加油站安全检查项目（通用10篇）
一、前庭
1、场地无垃圾、积水、油污、标志牌、警示牌完好；
2、消防器材数量齐全、压力正常、位置正确、卫生良好；
3、照明灯具照度正常，符合防爆要求；
4、罩棚无漏雨、无开裂、无材料脱落；
5、卫生间设备设施完好、无损坏；地面不湿滑。
二、营业室
1、营业室内商品或物品摆放整齐有序，室内干净整洁；
2、消防器材数量齐全、压力正常、位置正确、卫生良好。
三、油罐区
1、灌区干净整洁无杂物，无易燃物、无明显油气味；
2、操作井无积水、油污、杂物，无明显油气味，无裂损、无锈蚀、无渗漏，跨接完好，量油口密闭；
3、通气管安装牢固，阻火器无油污，管线无腐蚀损坏；
4、卸油区干净无油污和明显油气味，卸油口密闭，管件完好，开关灵活，无渗漏，无腐蚀；
5、配置齐全，压力正常，完好无损坏，摆放正确，卫生良好；
6、静电报警器接头紧固，无锈蚀损坏；
7、液位仪运行正常，信号线是否完好；
8、潜油泵运行正常，无异常声音，无渗漏；
9、油气回收无异常声音，无渗漏，无油气味；
10、油罐无明显下沉或上浮。
四、电气设备
1、开关柜开关完整牢固，线路无搭连，无乱接；
2、配电箱仪表完好准确，线路规则有序，继电器动作灵敏，接地保护设施；有效完好，无烧结，无乱接；
3、发电机安装牢固，无渗漏，皮带无松动龟裂；
4、照明设备线路规则，开关插座完好，灯具无过热，损坏。
五、加油机
1、加油机显示面板上是否粘贴强制检定合格标志，并处于有效期内；
2、加油前，应查看加油机显示屏上的油品信息，除单价显示外，其余显示均应为零；
3、加油机应每天清除外壳上的灰尘，但不能用水洗外壳；
4、当加油量达到50m3（50000L）时应清洗加油机过滤器，以免脏物进入泵和流量计，导致机件损坏、油路堵塞；
5、在用汽油清洗过滤器滤心时，现场应严禁烟火，防止火灾爆炸事故发生。
六、洗车机
1、开机后,放掉空气压缩机,检查压力；
2、检查传感器；
3、检查液位在蜡水和洗涤剂桶；
4、传送带在外国的身体清洁和检查；
5、电力和水来保证设备的正常运转,没有事故；
6、链带清洁检查；
临床工程师对设备使用科室进行环境周期性安全检查的步骤为:对麻醉科分以下8 个区域检查: (1) 麻醉地点1 (手术室和发放室) ; (2) 麻醉地点2 (非燃烧麻醉剂的部门) ; (3) 麻醉地点3 (可燃烧麻醉剂) ; (4) 麻醉地点4 (混合地点) ; (5) 特别注意区域:患者看护区 (患者接受体内手术, 并且是直接有源医疗设备操作的地点) ; (6) 一般注意区域 (一般患者区) ; (7) 非患者区域; (8) 潮湿区域, 尤其注意电路元件设计在水路的下方的危险。
1 临床工程师周期性安全检查项目
定期检查电气安全。提供给设备的电源, 其电压、相位应符合设备的要求, 供电线路必须能够承受设备的用电负荷。对电压要求稳定的精密仪器应配备符合要求的稳压电源或UPS。
定期检查接地装置。所有带电医疗设备工作时应接地, 并保证接地设施良好。
定期检查设备运行环境。保证工作环境清洁、干燥, 做好防尘、防潮、防爆、防水、防辐射、防电磁波、防静电工作。保证房间环境符合设备使用要求。
设备使用、操作人员必须熟悉设备性能, 掌握操作方法和程序后才能上岗工作
对放射、放疗、检验、等危险部门的工作人员, 需经岗前培训, 取得上岗证后才能上岗工作[3]。
对列入《中华人民共和国强制检定的工作计量器具目录》范围的医疗设备、器具, 必须向当地计量行政部门指定的计量检定机构申请周期检定, 并取得检定证书和检定合格证。未经检定或检定不合格的, 严禁使用。对重要仪器设备定期进行性能检测, 采用内部自检和外送、外请等检测方式, 确保质量安全。
应严格按开关机程序开、关机器。严禁违规、野蛮、不按程序操作仪器设备[4]。严禁仪器设备带病工作, 发现仪器设备出现异常应立即关机, 通知设备维修人员到场检修。
做好检查 (测) 和处理记录, 发现问题及时处理和整改。设备在带入医疗环境前必须进行全面安全检查。
提供有关安全程序的教育和训练、设备检查, 完善对临床医务人员的安全教育。
2 医疗设备电气一般安全检查常见问题
2.1 电源线
电源线出现破损、扭结、强弱电捆绑在一块、缠绕在暖气管上、在挤压状态下使用等非正常状态, 会导致电源供电间断、局部发热严重, 容易短路、着火。
2.2 漏电的仪器设备
如遇到使用漏电情况, 应立即告知科室停止使用。检修漏电仪器时一定注意自身的安全防护 (防护鞋、防护手套) 。检修步骤为:先测试漏电保护是否完好, 然后断电检查, 如果设备所处环境潮湿应提醒使用人员保持环境的温湿度, 或者协调变换设备使用环境, 发现线路老化或其他不安全隐患及时更换。在泡水或极潮湿等特殊环境下, 通知电力人员配合工作。配备电气安全检测仪后, 在交付科室使用前须检测电气安全, 以确保设备使用人员的安全。
2.3 设备老化、线路破损严重的设备
设备老化、线路破损严重的设备要特别注意漏电现象;发现问题要及时更换元件或整机报废, 切不可留下事故隐患。
2.4 破损、劣质的插排
破损、破裂、劣质的插排会引起触电、着火、烧毁电路板等安全事故。如在巡检过程中发现一些不规范状况, 比如破损的插排、使用劣质的插排、插排靠离水路非常近等, 要立即告知科室负责人, 讲明容易出现的安全事故, 督促立即停用破损劣质插排, 更换使用优质插排, 以免造成触电事故或大的财产损失。
2.5 医用特种设备
压力容器或者辐射类医用特种设备操作人员要同样按类别持证上岗, 周期性参加院内再培训, 知晓服务设备常见安全隐患, 熟悉安全事故应急预案并实际演练, 做到防患于未然。
2.6 辐射防护
辐射类相关设备使用科室操作人员要在出入口处挂上明显的辐射标示, 操作过程遵守放射安全制度, 经常验证设备的安全连锁装置有效性。
2.7 有毒、易燃及助燃气体泄漏
麻醉机、环氧乙烷、低温等离子等麻醉气体、环氧乙烷气体一旦出现泄漏事故, 立即停止使用仪器, 估算浓度及时排风, 分类别进行强制排风或自然通风。一旦现场人员有异常反应, 应及时组织安全撤离, 必要时请厂家来排除泄漏故障, 确认泄漏点修复完毕。
3 总结
当代临床医学工程师的职责和任务不再仅仅局限于设备的维修维护, 而是将工程学和工程管理学的知识与临床医学紧密结合起来, 保障与工程设备等有关的一切医疗活动。临床工程师开展周期性安全检查工作, 就是要保护服务对象的健康和安全。
在周期性安全检查中, 如发现电气安全常见隐患, 临床工程师应及时消除设备操作中的不安全行为以及设备的不安全状态;学会识别工作中的不安全点, 强化工作中的安全防范意识, 提高技术水平及综合素质, 确保人身健康与生命安全, 把不安全事故降低到最低限度, 才能确保医疗设备长期、连续、安全、稳定地运行[5]。
关键词：临床工程师,医疗设备,周期性安全检查,电气安全
参考文献
[1]倪萍, 陈自谦, 张鲁闽, 等.当代临床医学工程师的职责和任务——应用安全与质量控制医疗[J].卫生装备, 2007, 28 (1) :71-72.
[2]邓厚斌, 葛毅, 范璐敏.临床工程师不安全行为的心理分析[J].中国医疗设备, 2012, 27 (9) :103-104.
[3]周理明.临床工程师面临的生物安全问题[J].医疗设备信息, 2006, 21 (10) :73.
[4]宋庆国, 王修品, 牟强善.临床医学工程师的基本素质及操作技能要求[J].中国医学装备, 2013, 10 (2) :63-64.
【摘要】真对加油站油气回收改系统造项目，在安全设施初步设计完成后，利用危险与可操作性分析（HAZOP）对加油站卸油油气回收工艺控制和加油油气回收工艺控制进行HAZOP分析，分析出卸油油气回收工艺操作和加油油气回收工艺操作中存在的不足，通过提出安全对策措施建议，对安全设施设计进行修改完善，同时指导加油站制定完善的安全操作规程和安全管理制度，降低加油站在加油和卸油过程中的风险，为企业的安全管理和事故风险预防提供了科学依据。
【关键词】油气回收；安全设施设计；HAZOP分析；加油站
引言
根据《国务院关于印发大气污染防治行动计划的通知》（国发〔2013〕37号）精神，要求加油站要限时完成油气回收治理。根据《河南省人民政府关于印发<河南省蓝天工程行动计划>的通知》（豫政 〔2014〕32号）要求：全面开展油气回收治理。新建储油库、加油站必须同步建设油气回收装置。2014年儲油库、油罐车和加油站按照标准完成油气回收治理[1-2]。
国家安全监管总局、工业和信息化部《关于危险化学品企业贯彻落实<国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知>的实施意见》（安监总管三〔2010〕186号）要求：企业要建立生产工艺装置危险有害因素辨识和风险评估制度，定期开展全面的危险有害因素辨识，采用相应的安全评价方法进行风险评估，提出针对性的对策措施。企业要积极利用危险与可操作性分析（HAZOP）等先进科学的风险评估方法，全面排查本单位的事故隐患，提高安全生产水平。建设单位在建设项目设计合同中应主动要求设计单位对设计进行危险与可操作性（HAZOP）审查，并派遣有生产操作经验的人员参加审查，对HAZOP审查报告进行审核。涉及“两重点一重大”和首次工业化设计的建设项目，必须在基础设计阶段开展HAZOP分析。设计单位应加强对建设项目的安全风险分析，积极应用HAZOP分析等方法进行内部安全设计审查[3]。
加油站在油气回收系统改造鼓励进行危险与可操作性分析，因此在安全设施初步设计完成后，由设计单位邀请组织有关人员组成HAZOP分析小组，根据工艺设计图纸进行HAZOP分析，讨论[4-5]。
HAZOP分析方法特别适合化工、石油化工等生产装置，对处于设计、运行、报废等各阶段的全过程进行危险分析，既适合连续过程也适合间歇过程。
1.HAZOP分析方法介绍：
HAZOP分析方法，是一种用于辨识设计缺陷、工艺过程危害及操作性问题结构化的分析方法。采用结构化和系统化方式分析给定系统，目的是：识别系统中潜在的危险；识别系统中潜在的可操作性问题，尤其是识别可能导致各种事故的生产操作失误与设备故障。其方法的本质是通过一系列的会议对工艺图纸和操作规程进行分析，研究的侧重点是工艺部分或操作步骤的各种具体值，其基本过程就是以引导词为引导，对过程中工艺状态（参数）可能出现的变化（偏差）加以分析，找出其可能导致的危险。引导词的主要目的之一是能够使所有相关偏差的工艺参数得到评价。建设项目及在役装置均可使用HAZOP方法[6-7]。
偏差的通常形式为“引导词+工艺参数”。
HAZOP分析的重要作用在于通过结构化和系统化的方式识别潜在的危险与可操作性问题，分析结果有助于确定合适的补救措施。
HAZOP分析的特点是由各专业技术人员组成分析小组 ，以“分析会议”的形式进行。会议期间，在分析小组组长的引导下，使用一套核心引导词，对系统的设计进行全面、系统地检查，识别对系统设计意图的偏差。该技术旨在利用系统的方法激发参与者的想象力，识别系统中潜在的危险与可操作性问题。
在识别潜在危险与可操作性问题时，虽然HAZOP分析需要更多的详细信息，却能更加全面地识别出给定系统的危险和设计缺陷。
2、HAZOP分析步骤：
2.1、HAZOP分析准备
2.1.1组建分析小组
组建分析小组，小组主要由主持人、记录员、工艺、设备、电气、仪表、操作人员等组成，并明确各自职责和任务。
2.1.2准备资料
对于新、改、扩建项目开展HAZOP分析工作，要准备以下资料：物料危害数据资料、工艺设计资料、设备设计资料等；在役装置除了前面的资料外，还需准备：装置历次分析评价的报告、相关的技改、技措等变更记录、检维修记录、装置历次事故记录和调查报告、装置现行操作规程和管理制度等[8-9]。
2.1.3人员培训
由主持人在进行HAZOP分析前对小组成员进行有关HAZOP分析的相关培训。
2.2、HAZOP分析程序
HAZOP分析程序通常包括：确定分析范围、划分节点、描述节点的设计意图、确定偏差、分析偏差导致的后果、分析偏差导致的原因、列出现有的安全保护、评估风险等级、提出建议措施、分析记录、循环上述分析过程、编制分析报告。
2.3、沟通与交流
分析小组应 在HAZOP分析结束后将分析报告初稿提交委托方进行沟通和交流。向委托方说明整个HAZOP分析过程和提出建议措施的依据，征求委托方意见，并对HAZOP分析报告修改、完善。
2.4、审查
分析程序和结果在HAZOP分析报告修改、完善后，可接受委托方或法律法规的审查。应在委托方的程序文件中说明须审查的标准和事项，其中包括：人员、准备工作、程序、记录文档和跟踪情况及技术方面的全部情况。
2.5、建议措施跟踪
委托方应对HAZOP分析报告中提出的建议措施进行进一步的评估，根据风险管理的最低合理可行原则和可接受风险要求，做出书面回复，对每条具体建议措施可采用完全接受、修改后接受或拒绝接受的形式。
3、加油站油气回收系统HAZOP分析
3.1、分析对象的确定
根据《国务院关于印发大气污染防治行动计划的通知》（国发〔2013〕37号）和《河南省人民政府关于印发<河南省蓝天工程行动计划>的通知》（豫政 〔2014〕32号）要求，加油站油气回收系统改造项目：卸油油气回收和加油油气回收工艺装置为分析对象。
3.2、分析准备
成立HAZOP分析组，由加油站负责人、河南爱维安全评价有限公司的安全评价师和江苏中建工程设计研究院有限公司组成、中石化鹤壁分公司安环部人员。具体分工如下：
加油站负责人，负责召集组员、主持分析例会，侧重于参加工艺危险性分析。
江苏中建工程设计研究院有限公司的技术人员负责收集所分析单元工艺规程、技术资料；工程师负责操作规程的收集和偏差原因分析，并将所有分析记录进行整理，最终形成分析报告。
中石化鹤壁分公司安环部人员负责安全、环保方面的分析。
河南爱维安全评价有限公司安全评价师侧重于从安全控制、保护和防范措施方面进行分析。
3.3、卸油油气回收和加油油气回收工艺描述
3.3.1汽油卸油油气回收工艺及自控描述[10]
汽油卸油工艺采用平衡式密闭油气回收系统。汽油油罐车卸下一定数量的油品就需吸入大致相等的气体补充到油罐车内部，而加油站内地埋罐也因注入油品而向外排出相当数量的汽油油气，通过安装一根气相管线，将油罐车与汽油储罐连通，卸油过程中，油罐车内部的汽油通过卸油管线进入地埋罐，储罐的油气经过气相管线输回油罐车内，完成密闭式卸油过程。回收到油罐车内的油气可由油罐车带回油库后，再经油库安装的油气回收装置回收处理。
采取的安全措施：带阻火器的呼吸阀、高低液位报警系统、快速密闭式接头，球阀；通气管、防静电跨接、接地等。
3.3.2汽油加油油气回收工艺及自控描述
汽油加油采用自吸式加油工艺及真空辅助式油气回收系统。加油油品从地埋罐内抽出，经过加油机油气分离器、计量器，再经过加油枪加到受油容器（主要是汽车油箱）内。
油气回收：汽车加油过程中，将原来油箱口逸散的油气通过油气回收专用加油枪手机，利用动力设备经油气回收管线输送到汽油储罐，实现加油与油气等体积置换，从而实现油气回收的目的。
采取的安全措施：真空泵、油气分离器、计量器、PV阀、紧急切断阀、拉断阀、紧急切断按钮等。
3.4、HAZOP分析结果
经分析小组讨论、分析、最终形成以下分析记录。见表1、表2。
4、结论
通过采用HAZOP分析方法，对加油站油气回收系统改造项目卸油油气回收和加油油气回收工艺进行了全面的审查和分析，并提出了相应的建议措施。这些建议的提出有助于该加油站安全生产条件的进一步完善，有助于预防同类安全事故的重复发生，有助于生产过程中的操作维护。
根据目前所掌握的技术资料，通过采取HAZOP分析方法对加油站油气回收系统改造项目进行工艺安全分析，认为该加油站安全设施初步设计的工艺安全符合安全生产的要求。建议在此基础上，充分考虑HAZOP分析报告所提出的建议和措施，进行下一步的改进，提高装置运行的安全水平。要求加油站在今后的建设、施工、运行中应按照国家有关法律、法规、标准、规范的要求，严格落实现有规章制度和安全管理体系，培训、配备高素质的员工，严格执行岗位操作规程，则该站的工艺安全是能够得到有效保证的。
参考文献
[1]河南省环境保护厅 关于印发《河南省2014年整治违法排污企业保障群众健康环保专项行动工作方案》的通知（豫环〔2014〕81号）[B].
[2]河南省人民政府 《河南省人民政府关于印发<河南省蓝天工程行动计划>的通知》（豫政〔2014〕32号）[B].
[3]国家安全监管总局、工业和信息化部《关于危险化学品企业贯彻落实<国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知>的实施意见》（ 安监总管三〔2010〕186号）[B].
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[8]中国化学品安全协会组织编写，吴重光主编.危险与可操作性分析（HAZOP）应用指南[M].中国石化出版社.
[9]中国石油天然气集团公司. Q/SY1364-2011 危险与可操作性分析技术指南[S].
[10]住房城乡建设部.《汽车加油加气站设计与施工规范（2014年版）》（GB50156-2012）[S].中国计划出版社.
在此一并感谢加油站负责人、江苏中建工程设计研究院有限公司工程技术人员、中石化鹤壁分公司安环部人员的参与和指导。
作者简介
一、总则
第一条 为了及时发现和消除加油站潜在的各种不安全因素，解决安全管理中存在的问题，加强和指导各级安全检查，落实各项安全防范措施，避免和杜绝流于形式的检查，逐步提高安全管理水平，特制定本制度。
二、安全检查的形式
第二条 加油站认真贯彻“预防为主”的方针，坚持自检自查为主，上级主管监督检查相结合的原则。
第三条 安全检查的形式主要有日常检查、定期检查、专业性检查、不定期检查。
第四条 加油站日常安全检查主要以加油站班组为主体的检查形式，由各班组安全员做好班前和离班前安全检查工作，并对上一班和下一班进行交接，督促本班员工执行安全责任制，遵守操作规程，及时将作业现场不安全因素进行纠正及落实安全措施，做好检查记录，班组解决不了的问题应及时报告站长处理。
第五条 定期安全检查一般包括周检查、月检查、季度检查、大检查和节日前检查。
第六条 周检查由加油站站长或加油站安全管理员对加油设备、油罐区、发电设备、生活设备、消防器材、班组安全交接记录等进行全方位检查，每周不少于一次，并做好检查记录，油站能够整改的应及时落实整改，油站自身难以整改的，做好记录，落实预防措施，上报、督促公司有关部门解决。
第七条 加油站每月由站长组织各班组安全员对加油站开展一次自身安全大检查，并做好检查记录，对检查出的问题，及时落实预防措施，上报、督促公司有关部门解决。
第八条
加油站管理部每月负责组织有关人员对加油站至少进行一次安全检查，并对检查情况做好记录。
第九条 公司安全管理部每月对加油站进行抽查，每季度根据本地气候、环境特点，有重点地开展安全检查，并做好检查记录。
第十条 重大节假日前，由公司安全管理部组织相关人员开展节日前安全大检查，重点落实加油站节假日的防火、防盗、防劫、员工安全教育、值班的组织安排工作。
第十一条 专业性安全检查一般是根据上级部门的要求，对某一项危险性大的或某一个安全生产薄弱环节进行专门检查，目的是为了及时查清隐患和问题的现状、原因和危险性，提出预防和整改建议，督促消除和解决。
第十二条 加油站除定期检查外，还应不定期进行安全检查、夜间巡查，以弥补定期检查的不足。
三、安全检查的内容
第十三条 加油机：检查法兰盘、应急切断阀、过滤器、油气分离器、计量器、视油器、油枪等部位有无渗漏现象，电动机、电源盒、接线盒的进线盒密封螺栓有无松动，能否保证电器密封，电动机、接线盒的保护接地线连接是否牢固可靠等。
第十四条 油罐区：检查计量孔盖密封情况（盖内胶垫完好情况），有无上锁，法兰盘跨接情况，呼吸阀通气有效情况，卸油接头密封情况（即盖内胶垫完好情况），卸油口油品标识是否清晰准确，防静电接地线是否有效接地，静电报警器是否正常，油罐操作井及卸油口处是否清洁无积水，潜油泵输油法兰盘是否渗漏油，防爆挠性管是否紧固、完好，液位仪套管、接线是否完好等。
第十五条 发配电房：检查防雷设备是否正常、有效，配电柜（箱）内开关、熔断器和继电器的接点是否牢靠，有无过热变色现象，配电线路各连接点的接触情况是否良好，有无腐蚀脱脱落、裸露和过热现象，保护接地线与接地螺栓的连接是否牢固，有无锈蚀，发电机油箱有无渗漏现象，发电机保护接地线与接地螺栓的连接是否牢固，发电机蓄电池是否有充足的电池水等。
第十六条 生活设备：检查有无乱接电线、乱使用电器
情况，生活设备是否符合安全要求，厨房、冲凉房煤气使用是否达到安全要求等。
第十七条 作业现场：安全员是否佩带安全员标志袖章，员工是否按操作规程作业，现场有无吸烟、打手机等“六不准”违规现象，卸油作业时卸油员是否穿着工作服装，卸油员、司机是否在现场监护等。
第十八条 消防器材：灭火器是否按规定位置、数量布置，灭火器药剂是否有效、压力是否合格、有无损坏，喷管有无堵塞、老化龟裂，灭火毯（石棉被）配置数量是否符合规范要求、有无破损，消防沙池内沙是否充满，有无树叶、杂草等杂物，消防应急灯是否按规定固定在墙壁上、工作是否正常等。
第十九条 隐患整改：对发现的安全隐患有无落实预防措施，有无上报上级部门、督促落实整改，预防措施是否合理，施工队有无按照要求办理施工安全协议、施工作业票，施工时有无落实安全措施，有无派人现场监护，施工人员有无进行安全教育等。
第二十条 安全制度、台帐：检查安全生产责任制、岗位职责等规章制度的执行、落实情况，应急预案制定是否切合实际，员工对各种应急预案的可操作程度，消防演练的情况，员工掌握安全知识情况，安全培训教育情况，安全检查是否真实、有无记录，安全管理台帐是否及时登统，登统是否完整，是否做到“有做必有记”等。
四、隐患整改
第二十一条 各级安全检查必须要认真执行，做好检查记录，对检查出的安全隐患，加油站自身能够整改应立即整改，不能自行整改的，应落实预防措施，上报并督促上级有关部门解决。
第二十二条 隐患整改施工项目施工前必须办理施工安全协议，需要临时动火的，必须向公司安全管理部申请办理《临时动火票》和《临时用电作业票》，加油站需要破土的，办理《破土作业票》，高空作业的，办理《高空作业票》，具有合格作业票后，施工过程中，加
油站还必须派人现场监护，落实安全措施。
五、加油站值班制度
为了及时发现、解决加油站存在的问题，在加油站发生事故（事件）时能够及时有效地处理，加油站实行轮流值班制度并规定如下：
1、由加油站安全生产工作领导小组成员每天进行轮流值班，保持通讯畅通，并做好值班记录。
2、重大节假日前将节日期间值班人员报到公司安全部门，并保持通讯畅通，执行事故上报制度。
3、严格执行公司规章制度。
4、对加油站消防、保卫、设备运行安全工作负责。
5、对加油站的安全用电、安全作业、卫生、人员进行监督管理，及时发现和处理各种违章违纪行为。
6、对加油站内的突发事件及时上报主管部门并协助处理、做好记录。
六、加油机日常维护保养制度
1、每周应检查油机防爆接线盒进线脱是否松脱，接地线是否牢固，各液压部件以及接合面有否渗漏，电机传动带松紧度是否合适、完好等。
2、加油时应留意加油机工作的声音是否正常，有无金属敲击非正常声音，当加注油满时，加油枪是否自动关闭。定额、定量加油时，有否过冲现象。
3、雷暴风雨期间，在不影响零售量的前提下，加油站建议应断开加油机、液位仪工作电源开关，防止雷电袭击，确保人身与财产的安全。
4、当加油速度发觉较前缓慢时，应拆下粗滤网、精油滤进行清洗，然后按原位上紧，对于更换下来的60um 0#柴油精油滤经清洗后晾干用纸箱装好备用，下次30um汽油精油滤需要更换时，可用此精油滤取替以减轻维修费用。
5、当油机排气铜管大量排出燃油时，应打开油器分离器上盖，取出大浮子，对阀座与锥针部份进行清洗，然后装回提枪试机，如仍然排油时，可报告技术工程部进行维修。
6、每日应用洗洁精清洗油机外壳处的灰尘、油污、油迹，确保油机外表清洁干净。
7、按说明书的要求，定期给运转部件加注润滑油、润油脂（电机、压轮、计量器转动轴、机械累计器传动轴、齿轮等）。
8、油机油品价格的调整每天不得超过二次，否则会自动锁定不发油，请牢记。
七、加油站设备检测、检验制度
1、油品储存/输送管道漏油检测系统
（1）设备管理员是加油站设备检测负责人，负责每天将加油设备各部件保持整洁，妥善保养。
（2）经常注意观察罐体有无渗漏。
（3）进出油管、量油口、人孔盖有无渗漏，各部件螺栓是否齐全，连接牢固，阀门保持启闭灵活，无渗漏现象。
（4）呼吸阀、通气管、阻火器等设备应至少每半年定期检查保养一次。（5）敷设管线的管沟应保持沙子填实；管沟进入建筑物、构筑物、防火堤或加油机底部必须密封。
（6）经常检查管线及各部件的连接法兰，保持密封良好，无渗漏。（7）易磨损的机械部位应保持表面清洁无灰尘、无污垢，并定期加注润滑油。
（8）每周至少检查一次加油机各个部位、零件的技术状况，确保正常运行。加油机过滤器应确保污堵塞现象，一般销量油站每2至3个月更换过滤器一次。
2、加油机及附件
（1）严禁用水校验加油机（流量表），以防机件锈蚀。
（2）易磨损的机械部位应保持表面清洁无灰尘、无污垢，并定期加注润滑油。（3）定期检查、检测加油机流量表，确保正常运行。
3、灭火器
（1）当班的班长是消防器材负责人，负责将消防器材保持整洁，妥善保养。
（2）每天检查，确保正常有效。
（3）每周由站长组织安全员进行一次全面检查，发现问题及时处理，并做好检查记录。
（4）加油站应按规定配备足够消防器材，且应放在规定的并容易取得的地方。
（5）灭火器应按规定位置摆放。应每月检查灭火器的有效期。油站所有员工必须会正确使用灭火器灭火。
4、静电报警器维护
黎明乡综治办
查
后卡加油站安全检查
为贯彻落实安全生产法律、法规，深入贯彻落实省、市、县安全生产工作会议精神，切实有效抓好我乡安全生产工作，加强成品油经营企业的安全监管，防止和减少事故发生，保障人民群众的生命财产安全，促进企业健康稳定发展，结合黎明乡后卡加油站实际，黎明乡安监站联合黎明派出所开展了对中兴后卡加油站的安全检查。
2014年3月18日，检查组一行人到中兴后卡加油站开展了安全检查工作。到加油站后首先查看了人员配置及轮黎明乡综治办
班等管理制度，后检查了加油站内各消防配备情况，查看了两个消防沙池，12个消防灭火器的工作状态，查看了油库储油区是否存在安全隐患，输油管道是否存在老化漏油、加油站内部及安全范围内是否粘贴警示提示标语，检查了加油站员工是否存在违规操作等问题。
检查中发现4个消防灭火器需充装，消防沙储备量较少，一条输油管老化严重。在检查出隐患后已责令加油站站长及时整改存在问题，消除隐患。
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黎明乡综治办 二〇一四年三月十八日
一、准入系统
基于DHCP的NAP 基于VPN的NAP 基于交换机端口的NAP
二、用户安全使用习惯
IE安全设置
受信任的站点
受限制的站点 Internet区域
更改默认安全设置 用户账户控制UAC 管理存储的网络凭据 管理缓存的网络凭据 QQ防盗号 用户密码 创建密码重设盘 避免镜像账户
Windows pe重设用户密码
管理员重置所有文件的权限
杀毒软件
更新病毒库 指定杀毒计划 木马查杀软件 防钓鱼和托马网站
检查hosts文件 手动输入网址 DNS欺骗
三、操作系统安全
Web服务器入侵
SQL注入
权限提升
MS SQL的sa用户密码 本地安全策略
账户策略
审核策略
用户权限分配
安全选项
软件限制策略 系统配置
自启动项管理 服务启动管理
服务管理
本地服务 网络服务，更改服务使用的端口
远程桌面网络级身份验证
注册表管理
用户注册表
本地计算机注册表 用户行为控制 IE安全设置
禁止用户运行特定程序
禁止用户修改注册表 系统更新
配置服务器的自动更新
配置使用WSOS服务器更新 限制存储的文件类型 微软安全扫描工具 本地网卡TCP/IP设置 实时监控服务
监控网络流量
登陆服务器后短信提醒 Windows 2008 事件触发器报警
四、网络层安全
OSI参考模型
TCP/IP协议
应用层协议
传输层协议
网络层协议
路由器安全
保护路由器安全
标准访问控制列表
扩展访问控制列表
交换机上实现的安全
按要求划分VLAN
交换机端口绑定MAC地址
交换机端口控制数量
设置交换机VTP域密码
网络安全命令
Ping Pathping
Ipconfig
arp
netstat
telnet
网络安全工具
远程入侵工具
灰鸽子
网络执法官
P2P终结者
网络抓包工具排错
DDOS拒绝服务攻击
LAND攻击 SYS-FLOOR攻击
端口扫描工具SSPORT 设置服务器网络安全
Windows xp 防火墙
Windows 2008 高级防火墙
IPSEC实现灵活网络安全 TCP/IP 筛选实现服务器安全
受信任的站点
受限制的站点
五、PKI实现网络层安全
对称加密
优点 缺点
非对称加密
数字加密
数字签名
优缺点
证书颁发机构
申请证书
信任证书颁发机构
安装证书
导出数字证书
吊销证书
数字证书使用
发送签名邮件
发送加密邮件
Word文档实现数字签名
在IPSEC中进行身份验证
使用数字证书配置web站点安全
六、企业级防火墙
基于源IP地址和目的IP地址和端口的限制
基于内容的访问限制
基于时间的访问限制
基于用户的访问限制
使用防火墙防止病毒到内网
发布web服务器
实现内网淹没缓解
七、数据存储安全
数据访问权限
启用对文件夹的访问的审核
共享权限
NTFS权限
设置提交作业文件夹
设置允许提交不允许打开文件夹
数据加密
加密文件系统EFS RAR压缩加密
office文档加密
bitlocker
数据备份
数据库备份
文件夹备份
RAID磁盘技术
镜像磁盘RAID1
RAID-5
数据删除恢复
格式化恢复
删除恢复
使用RMS
移动存储管理
禁止U盘写入
1 工程概况
凤山县某加油站建设项目是一个新建项目, 位于凤山县的南面, 总占地面积约4 919.7 m2, 场地内拟建设的建 (构) 筑物主要有加油站服务用房 (2层) 、加油区、加油岛、加油棚、公厕、埋地油罐区和卸油区等。
2 地质环境条件概况
2.1 气象、水文、地形地貌
项目区属亚热带季风气候区, 年平均气温19.2℃, 年平均降雨量1 550.7 mm, 年平均水面蒸发量1 232.6 mm。项目区内无地表水流, 其附近的河流主要有坡心河, 距离项目区约1.5 km, 平均流量6.47 m3/s, 枯水流量4.2 m3/s, 干流区间集水面积294.1k m2。项目区为峰丛谷地地貌区, 地形高低起伏, 建设场地地面标高460 m~486 m, 最大高差约26 m, 谷底地面坡度8°~20°, 山坡坡度40°~60°。
2.2 地层岩性及工程地质特征
场地出露地层由新至老的岩性及工程地质特征为:
1) 第四系残坡积层 (Qel+dl) 含砾粉质粘土:该层由项目区外西面三叠系的粉砂岩、页岩风化产物坡积而成, 棕黄、褐黄色, 含较多粉砂岩、页岩碎块, 碎块粒径2 cm~70 cm的约占60%, 胶结物为泥质粉砂岩。稍湿, 硬塑状, 属中等压缩性土, 强度中等, 承载力特征值约为180 k Pa, 可作一般建 (构) 筑物地基的持力层。该层除场地东面部分区域外, 其他区域均有分布, 层厚约0.5~20 m。
2) 二叠系下统茅口组 (P1m) 灰岩、底部为白云岩, 局部含燧石结核:灰、浅灰色, 埋深约0~20 m, 厚层块状构造, 分布连续, 岩体较完整, 仅浅部岩石风化较强烈, 裂隙发育, 裂隙多被燧石及泥质充填。场地内岩层产状为234°∠26°, 地基承载力特征值约为1 000~2 000 k Pa。该层在整个场地内均有分布, 层厚大于30 m。
2.3 地质构造
据区域地质资料, 项目所在区域范围内褶皱以保安背斜为主, 断裂以三旺-弄良压扭性断裂为主, 距离建设场地均大于10 km, 场地内部未见有断裂构造通过, 质构造简单。
2.4 水文地质条件
项目区地下水类型主要为松散岩类孔隙水和碳酸盐岩类裂隙溶洞水。
松散岩类孔隙水主要赋存于第四系残坡积层 (Qel+dl) 含砾粉质粘土的孔隙、裂隙中, 补给来源主要为大气降水, 受日常气候影响较大, 地下水水位不稳定, 径流途径短, 水量较贫乏, 易于疏干, 稳定水位埋深约在1.5~3.0 m;其排泄以垂向渗漏补给基岩含水层为主, 其次是通过基岩裂隙和溶洞向地下河排泄。
碳酸盐岩类裂隙溶洞水主要赋存于二叠系下统茅口组 (P1m) 灰岩、白云岩的裂隙溶洞中, 补给来源主要为大气降水和旁边的坡心河侧向补给, 水量中等。以脉流、管流为主, 隙流补给脉流、管流, 流程短。地下水径流模数3~6 L/s·km2, 水位埋深10~50 m。一般以大泉和地下河的形式排泄, 流入附近的坡心河。
2.5 岩溶发育特征
项目区处于纯碳酸盐岩组区, 岩溶发育, 属强岩溶发育区。在项目区中发现有溶沟、溶槽、塌陷洼地, 未发现有落水洞、溶井、地下河开窗等, 也未见岩溶塌陷现象。
3 产生的地质灾害类型
根据加油站建设项目的地质环境条件和工程规划, 项目建设可能产生的地质灾害类型主要有:岩溶地面塌陷、岩溶地基不均匀沉降、危岩崩塌、挖方和填方边坡崩塌滑坡、基坑崩塌、填土地基不均匀沉降等。其中岩溶地面塌陷、岩溶地基不均匀沉降、危岩崩塌是凤山县灰岩区最常见和最主要的地质灾害类型。
4 主要地质灾害的成因分析
凤山县灰岩区的建设项目实施可能产生的最主要的地质灾害类型为岩溶地面塌陷、岩溶地基不均匀沉降和危岩崩塌地质灾害。其中前两种地质灾害是灰岩区特有的灾种, 这3种地质灾害是灰岩区最常见和造成后果最严重的地质灾害。本文对加油站建设项目实施可能产生的这3种主要地质灾害类型进行成因分析如下:
1) 岩溶地面塌陷:因项目区位于纯碳酸盐岩组区, 岩溶发育强烈。自场地往北东方向沿山脚存在串珠状落水洞及塌陷, 场地南西侧地段也是一个塌陷形成的洼地, 距项目区西侧约1 km分布有地下河管道、地下河入口。综合分析, 场地下伏岩层中可能存在地下水集中渗流通道 (或地下河) 。在机械的碾压震动或拟建物的加载作用下, 若浅层岩溶顶板较薄, 一旦向下的作用力超过浅层溶洞顶板的承压能力时, 可能产生岩溶地面塌陷地质灾害。
2) 岩溶地基不均匀沉降:因项目区位于岩溶强发育区, 场地中的灰岩地层中溶沟、溶槽比较发育, 地基为土岩组合不均匀地基, 土层厚薄不均, 土层与岩层的压缩性差异较大, 可能产生地基差异沉降、形成岩溶地基不均匀沉降地质灾害。
3) 危岩崩塌:因建设场地东南面距离场地约60 m处有一座高约40 m的灰岩山体, 山坡较陡, 顶部为高约10 m、近90°的陡崖, 底部坡度约40°~60°。坡面现状虽然长满野草、灌木丛等植被, 覆盖率达90%以上, 未发现危岩和滚石, 山体稳定性良好, 但山体顶部及边坡上存在较多凸出的岩石块, 岩石表面风化程度较强, 岩块节理裂隙较发育, 在风化作用、生物作用、流水溶蚀等影响下, 山体表面岩石易因风化破碎、松动而崩落, 产生危岩崩塌地质灾害。
5 地质灾害的防治措施
在以上成因分析的基础上, 本文对主要的地质灾害提出以下防治措施:
1) 岩溶地面塌陷:要做好工程地质勘查工作, 重点查明场地水文工程地质条件和下伏基岩的岩溶发育情况等。按有关规范要求实施地基加固措施:如天然地基可采取在溶洞内灌注混凝土、洞顶板过梁跨越等;桩基础可将桩端穿透溶洞置于洞底板的完整岩石上。在项目区及相邻地区抽取地下水前应经过论证, 以防止岩溶地下水位发生急剧改变而诱发岩溶地面塌陷地质灾害。
2) 岩溶地基不均匀沉降:对土岩结合的地基可在岩石地基部位设褥垫层, 采用改变基宽、调整相邻地段基底压力、增减基础埋深等方式使基底下可压缩的土层厚度相对均一;对外露的石芽用可压缩材料进行褥垫处理。
3) 危岩崩塌:在工程建设前对山坡上的浮石进行清除, 对已形成的较大的危岩进行定向爆破清除或锚索加固;并在山坡坡脚修筑拦石墙或落石槽进行防范。
在灰岩区的建设活动中, 除了要对上述3种主要的地质灾害进行防治外, 还要对其他可能产生的地质灾害, 诸如挖方和填方边坡崩塌滑坡、基坑崩塌、填土地基不均匀沉降等地质灾害采取必要的监测和工程防治措施, 以避免各种地质灾害对建设项目造成危害和损失。
通过本文的研究, 分析了凤山县灰岩区建设项目实施可能产生的3种主要地质灾害的成因, 并提出了相应的防治对策, 以期为凤山县灰岩区的其他工程建设防治地质灾害提供参考。
摘要：灰岩区建设项目在建设过程中或建成后易产生各种地质灾害。以凤山县某加油站建设项目为例, 分析了其在建设过程中和建成后可能产生的主要地质灾害的成因, 并针对所产生的主要地质灾害提出了相应的防治对策, 以期为凤山县灰岩区的其他建设工程防治地质灾害工作提供参考。
关键词：灰岩区,建设项目,地质灾害,防治对策
参考文献
[1]广西壮族自治区地方标准, 建设项目地质灾害危险性评估规程 (DB45/T382-2006) [S], 2006.
[2]中华人民共和国地质矿产行业标准, 建设用地地质灾害危险性评估技术要求 (DZ0245-2004) [S], 2004.
项目部安全检查制度
一、项目部定期安全检查
1、顶目部必须坚持每周两次安全生产、文明施工自我检查，依照“建筑施工安全日检查”内容，逐条对照检查，查出问题由项目经理负责落实专人整改，如未整改合格不能开展施工，对不符合安全要求的机械不能使用，并上报公司安全设备部处理。
2、项目部每一个月由项目经理组织工地安全员、队组进行一次安全生产、文明施工全面检查。按照《建筑施工检查标准》（JGJ59—99）的要求，进行评分检查，并做好检查记录和复检记录。
二、项目部经常性检查。
1、项目部除每周两闪的自检和每月一次的大检查外，施工员、安全员负责每日的巡回检查，特别注意台风、暴雨季节要加强施工现场的塔吊、井架、施工用电的安全检查，消除安全隐患。
2、队组长和操作人员必须每日班前对自己的作业场所、安全防护、个人的劳动防护用品、施工机具等进行检查。班中要注意有无异常状况，如果发现隐患要及时采取措施，避免发生意外。班后进行复检和维护，并做好检查记录，杜绝违章作业行为。
三、项目部专业性安全检查
1、项目部对本工地施工用电、塔吊、井架、脚手架、安全网、机械设备等的安装、拆除，必须组织专业人员进行安全检查和验收工
作，各种机械设备必须经验收合格后才能使用。
2、在施工现场，每天电工应做好施工用电、机械设备的运转检查记录。
编制人：
审批人：
年月
从《转发股份公司《关于坚决杜绝麻痹思想切实加强安全生产的经济通知》》得知，6月份以来，股份公司系统先后发生的3起事故充分暴露的部分基层单位思想麻痹、违章违规行为很严重。俗话说“见不贤而内自省也”，作为基层单位之一，针对这些安全事故，北阿铁路项目经理部已认识到现场安全措施不到位问题的严重性。我项目部必须吸取教训，反思不足，从行动上认真抓好安全隐患排查工作。
一、成立领导小组
为了加强对在建工程的监管力度，防微杜渐，从源头上消灭各类隐患，切实抓好项目安全生产，实现全年安全生产目标，项目经理部成立了安全检查领导小组。组长：章海阳
副组长：王自卫、吴广、梁夫柱
组员：潘晓勇、郑志坤、邢善良和各部室负责人。
二、组织开展应急预案演练活动
为确保各项工程安全生产，确保项目部人员和设备安全，检验项目部应对突发事件的整体能力，根据项目实际情况编制应急救援预案，针对可能发生的突发事件举行应急救援演练活动，有序地检验项目部应急救援机构的协调指挥能力和应急救援抢险队伍的协作能力，以促成紧急状态下的有效组合和对突发事件的紧急处置，做好应对突发事件的思想准备、物资准备、技术准备、工作准备，有效减少突发
事件带来的危害和损失。
三、吸取事故教训，严格落实安全责任、领导带班制度，全面开展安全大检查、消除事故隐患
项目部领导严格遵守领导带班制度，深入开展安全隐患排查治理工作，对施工区域进行安全大检查。及时查处现场安全隐患，遏制违章现象，提高安全生产能力，安质部开展日常巡检活动，对现场查处的安全隐患及时下发安全整改通知书，明确整改责任人、整改措施和整改期限来落实整改工作，并由安质部长进行复查验证闭合情况。同时按照“一岗双责”的原则，现场其他部门管理人员对各自职责范围内的安全检查和督促整改。同时，针对本项目线路长、工序多、管理跨度大等特点，提倡现场管理人员分段负责，流动式、同步式管理，即管理人员在自己的责任管段必须进行行走流动式管理，并在管理和解决现场施工问题的同时，来检查现场的安全工作，重点关注物的状态是不是安全，人的行为是不是合规，对之前需要整改的是否落实整改到位。项目专项检查主要是对现场用电、高空作业、设备防风加固、材料堆放等进行不定期检查，专项排查、专项整治，提高现场安全生产状况。同时，注重发挥群众安全监督检查作用，全面提高项目安全生产能力。项目安全检查小组突出做到以下几个工作重点：
第一、重点排查对一线施工人员的安全教育培训及考核是否到位。项目安全检查小组通过对各施工队安全交底培训资料与现场作业人员数量进行核查，发现了归总人数与现场作业人数不吻合、归总人数和交底签认人数不吻合等问题，可以得出项目部安质部门在对作业人员的安全教育培训工作存在不足和漏洞，相关人员必须从主观、自
身上找原因，必须加强对作业人员的安全教育培训，做好新入场、转岗、换岗等人员的安全教育培训，杜绝“三违”现象发生。尤其是调查特种工持证上岗情况。针对本问题，安质部已要求施工队负责人及时并如实报告工人进退场情况，以便跟踪和推进安全培训教育工作。
第二、重点检查施工现场临边安全防护设施和安全警示标志标牌是否到位。项目安全检查小组对施工3标现场进行了突击检查，发现了许多隐患和问题，如现场施工便道宽度不够、水流冲刷失稳，刚开挖的雨棚柱子深基坑四周未设置临边防护和悬挂安全警示标牌，主站房外脚手架搭设不规范，扫地杆、剪刀撑不足，安全网破损等。项目部已针对这些问题告知相关施工队负责人，安质部及时下发安全整改通知书，要求其认识到事情的严重性，并责令限期整改到位，现场管理人员督促整改，切实做好防坍塌、防坠落工作。
第三、重点检查施工现场用电、生活营区用电安全和相应的消防工作是否到位。项目安全检查小组对施工3标钢筋加工场、项目部生活营区、工人生活营区进行了检查。现场配电箱无门无锁、漏电保护器损坏，线路经过便道未使用套管保护、接头裸露、私拉乱接，工人营区配备的消防灭火器压力失效、数量不足等现象仍然发生。安质部立即安排电工进行整改，发现问题及时解决问题。并重新组织对作业人员进行安全培训教育，从而提高工人的安全生产意识，防范火灾、触电等事故的发生。
第四、重点检查施工运输和起重设备的使用是否安全。项目安全检查小组对施工3标的塔式起重机、泵车、罐车和运料车等进行了检
查，主要发现了塔吊作业移动过快、指挥无因脱岗等问题，现场安全员对相关塔吊工作人员进行批评教育，要求其规范作业。加强对载人车辆、提升设备和运输设备的管理，强化对司乘人员安全教育。
四、安全检查工作总结
通过近期安全检查工作，在项目部及施工队上下体现了良好的效果。提高了员工的安全生产意识，增强了管理人员的责任心，促进了安全生产各项工作的有序实施，全面贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产工作方针，对发现的安全隐患及时的进行了整改和消除。由于项目部各成员的不懈努力，全线施工现场的安全生产情况基本保持稳定，未发生任何安全事故，处于可控状态。
中铁十八局集团第二工程有限公司 北阿铁路项目经理部
一、加油站建设项目竣工决算审计的意义
风险导向审计是以战略观和系统观的思想指导重大错报风险评估和整个审计流程, 通过综合评估企业的各种风险, 对实质性测试的时间、范围、程序等进行确定的审计方法。将风险导向引入加油站建设项目竣工决算审计工作中, 能够对项目建设过程进行监控、跟踪和检查, 还能够推进内部控制制度的建设, 从而做到对建设项目的各个环节进行有效的控制, 这对于增强内部控制力度、降低工程建设投资、确保建设项目质量具有重要的意义。现阶段, 我国很多建设单位、施工单位、设计单位以及监理单位等串通一气, 不顾工程的质量, 在建设过程中缺工减料, 在现场监管时, 出具假证明, 虚列工程成本, 共同骗取国家财产;有的企业疏于对建设项目过程的管理, 导致很多审计人员存在着责任心不强、业务不熟练、品行不端、缺乏经验等问题, 使项目的潜在风险大大增加, 这些都有可能对建设项目的施工带来不利的影响。因此, 在加油站建设项目竣工决算审计中引入风险导向是非常有必要的, 只有这样, 才能够更好的维护国家和人民的财产安全, 维护国家经济秩序和市场秩序, 最终促进建设项目工程施工的顺利展开, 并保质保量的完成。
二、加油站建设项目竣工决算审计的重点和内容
1、建设项目竣工决算审计的重点
(1) 项目的建设程序是否合法。审计人员应审查建设项目是否按照国家相关规定和法律法规实行了项目核准制度、招投标制度、合同管理制度、工程监理制度和责任制度。
(2) 项目建设的工期情况。审计人员要对建设项目的工期进行审查, 审查施工过程中是否存在工期未按计划安排的情况, 是否存在因施工组织不利造成工期延长的情况, 是否存在因工期延误而带来经济损失的情况。
(3) 建设项目的质量和投资控制。在这项工作中, 审计人员的主要任务是审查项目验收的程序是否合法、内部质量管理控制制度是否规范和健全、施工材料的质量是否符合施工要求和设计规范、项目的质量验收结论是否真实有效、分部分项的工程造价是否真实、投资的控制是否有效等。
2、建设项目竣工决算审计的主要内容
(1) 进行审前调查
在进行建设项目竣工决算审计前, 要对项目建设情况和管理情况进行详细的了解, 以及时发现潜在风险。首先, 了解项目的基本情况, 了解并掌握与项目有关的施工单位、建设单位、监理单位以及设计单位工作人员的情况, 并理清他们之间的关系以及他们与审计组成员之间的关系, 合理安排审计组, 选好项目主审, 对于有可能影响审计资料和审计证据真实性的因素应注意规避, 保证审计的客观和公正。
其次, 收集与工程造价有关的各项资料, 比如招标文件、施工合同、施工图纸、设备和材料的采购合同、工程竣工验收材料、工程竣工决算材料、各种材料单价的签证资料等, 这些都是建设项目竣工决算审计工作的指导性文件, 必须对这些资料进行详细的整理和总结;竣工图纸能够为建设项目竣工决算审计提供重要的数据和参数, 因此, 必须对竣工图纸进行全面的了解和掌握;另外, 必须掌握工程的性质, 并根据工程的性质熟悉相应的单位估价表。
再次, 审计人员要核实工程量。工程量是项目建设过程中一切费用的基础, 也是竣工决算审计工作进行的重要指标, 审计人员必须将核实工程量作为审计工作中的重中之重。在实际审核过程中, 审计人员要主要检查几个方面:设计方案的变更和修改是否符合变更签证;竣工项目有无漏施工的部位, 施工是否按原设计图纸进行;实际施工工艺和施工技术是否符合相关规范要求;在施工中有无偷工减料、虚报工程量的现象;材料、设备等的规格、类型等是否符合施工要求等。
(2) 进行风险评估
风险导向审计的核心是风险评估, 审计人员必须将风险评估作为整个审计工作的重心, 并保证风险评估的正确性。只有有了正确的风险评估, 审计方案的制定才能更合理、更科学。风险评估的主要内容包括政策风险、会计核算风险、内部管理风险、内部控制风险、舞弊审计风险、建设项目质量风险等, 对这些风险进行详细的评估, 分析风险对审计风险的潜在影响。
(3) 制定审计方案
科学、合理的审计方案决定了审计的成效, 审计方案对加油站建设项目审计目标和方向做了明确的规定, 是审计工作重要的指导文件。制定审计方案必须考虑各种因素。对于审计资源分配, 要考虑法律法规风险、企业管理风险、组织风险等, 特别是组织风险, 其高低对审计工作的影响非常大。在相关风险的基础上, 合理对审计资源进行分配, 将资源主要集中在具有高风险的领域和环节上, 资源配置可向以下风险因素倾斜:设计变更风险、工程计量风险、建设项目的试运行收入风险、建设成本风险等, 将资源配置向这些风险倾斜, 能够有效的降低审计风险, 提高审计质量和效率。对于审计时间的安排, 要考虑项目的规模、工期、专业、人员、材料、资料等, 抓住审计风险的关键点, 将审计时间安排向高风险因素倾斜, 从而达到缩短审计时间、提高审计质量的目的。
三、风险导向下加油站建设项目竣工决算审计风险控制措施
科学、合理的审计方案是控制审计风险的重要措施, 上文已对此做了介绍, 除了审计方案, 完善的审核质量控制制度也是控制审计风险的重要措施之一, 它能够有效的避免审计风险, 必须将质量控制制度贯穿于整个项目管理工作中。在加油站建设项目进行施工前, 安排检查人员到施工现场进行检查, 对于隐蔽工程的施工, 必须得到业主的同意和监理的验收。审计人员、管理人员、施工人员、监理人员以及财务人员等要密切配合, 详细核实工程质量、工程数量、材料价格等, 将风险控制体系贯穿于项目建设的每一个环节, 从而有效的降低竣工决算审计风险。除此之外, 还要加强内部制度的建设, 将审计风险中的固有风险、检查风险以及控制风险降到最低, 作为审计人员, 在日常工作中必须督促检查内部控制制度是否合理、健全, 并不断对内部管理制度进行完善, 强化内部管理制度的执行力度。
另外, 由于涉及的专业、人员、材料、工程定额种类较多, 使得建设项目本身具有潜在的风险, 这就要求审计人员具有较高的素质和工作能力;在建设项目竣工决算审计中, 关联人很多, 有些人员的素质过低, 舞弊风险和贪污风险大大存在, 审计人员必须根据工程项目的实际情况, 提高风险防范意识, 并对风险进行分析, 从而更好的采取风险防范措施。因此, 必须提高审计人员的素质和审计检查意识, 提高他们检查风险、分析风险的能力、和职业道德水平, 使他们能够自觉抵制不良之风, 严格按照程序和规范进行审计工作。
四、结语
总之, 将风险导向引入加油站建设项目竣工决算审计工作中, 不仅能够有效的完善内部控制, 降低错误与舞弊发生的概率, 还对于降低工程造价和投资成本、提高工程建设质量具有重要的作用。现阶段, 在加油站建设项目竣工决算审计工作中还存在着一系列问题, 这就要求相关部门共同努力, 使风险导向下的竣工决算审计的作用最大限度的得到发挥。
参考文献
[1]郜秀峰.探索风险导向在加油站建设项目竣工决算审计中的应用[J].财经界.2013, 11 (5) :225.
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[4]周智敏.建设项目竣工决算审计中存在的问题和对策[J].中国城市经济.2011, 43 (10) :119.
[5]潘峰.现代风险导向的并购审计风险研究[J].北京交通大学.2012, 12 (12) :10-26.
[6]来明敏, 许丽丽.风险导向审计模式确立与中国审计市场的变化[J].第七届中国管理学年会会计与财务分会场论文集.2012, 19 (10) :5-9.
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