担保方案（共8篇）
为了拓宽农村信用社服务领域，有效解决中小企业担保难、贷款难的问题，全力支持县域经济的快速发展，由县政府出资、工商联发起的ⅩⅩ民营经济信用担保商会组建工作已经启动，农村信用社为了与之建立合作关系，按照《河北省农村信用社担保商会担保贷款管理办法（试行）》的有关精神，结合我县实际，特制定本操作方案。
一、担保商会与会员企业
（一）担保商会的定性和应具备的职能
1、担保商会是指由工商联牵头，当地5家以上中小企业或个体工商户发起，政府和会员企业共同出资建立担保基金，依法在民政部门注册成立，并与农村信用社建立合作关系、签订合作协议的互助性、非盈利性、中介性的会员制经济担保社团组织。担保商会一般作为工商联的下属机构。
2、担保商会须有规范的章程，章程中要有严格的会员准入条件、明确的权利义务、完善的管理制度。担保商会章程须送达农村信用社。
3、政府前期出资的担保基金金额不能低于担保基金总额的20%。担保商会吸收新的会员企业后，政府出资比例不得低于15%，低于该比例由政府出资补足。
4、担保商会、会员企业、政府出资部门与合作的农村信用社要签订担保基金托管协议，明确担保基金作为会员企业贷款的担保保证金。担保商会与会员企业之间需签订入会协议，并明确担保基金具有连带清偿责任。
5、担保商会与会员企业均需在农村信用社开立账户，同时担保商会还应开立担保基金专用账户。在会员企业申请贷款前，政府和会员企业出资的担保基金要全部转入专用账户，作为担保商会的信用担保备用金。
6、在会员企业申请贷款时，担保商会要为会员企业出具贷款推荐函。
7、担保商会需设立日常管理机构，管理人员由商会会员企业选举产生或由政府相关人员兼职。
（二）担保商会会员企业入会资格及条件
1、加入担保商会的会员企业应是辖区内在当地工商管理部门注册的企业和个体工商户。营业执照、税务登记证、组织机构代码证等有关手续齐全。
2、企业生产经营正常，所经营的项目、生产的产品符合国家的产业政策、环保等有关规定。组织架构完善，内控制度、财务制度健全。
3、企业及管理者重合同、守信用，经在银行、信用社征信系统查询无不良记录。
4、贷款卡已审办完毕或已经过年检、并在有效期内。
5、承认、遵守担保商会章程，向担保商会提出入会申请，同意缴纳担保基金，并承诺担保基金履行担保后按比例补偿的有关规定。商会通过对其进行实地考察，了解申请企业法人人品、信用、经营情况、资产负债情况和发展前景等有关事项，经商会会长办公会初审并报理事会研究同意后，提交会员大会讨论，农村信用联社主管业务副主任列席，会员进行无记名投票表决，计票以60%为标准，达到60%以上同意票的企业准予入会，按规定缴纳担保基金（以2012年ⅩⅩ联社单户最高审批权限的20%为上限，暂定100万元），经担保商会审查、审批后即可成为商会会员。
二、担保商会担保贷款及有关要求
（一）担保商会担保贷款是由工商联推荐的担保商会会员企业向农村信用社提出申请，在该企业存入担保商会保证金的5倍以内，（单户贷款最高额不应超过商会担保基金总和的10%。）由担保商会担保基金和其他3家（含）以上会员企业提供保证担保而发放的贷款。
（二）担保商会担保贷款应当坚持“依法合规、审慎经营、严格管理、落实担保”和“先评级、后授信、再用信”的原则，保证贷款的安全性、流动性和效益性。
（三）担保商会担保贷款对象为农村信用社服务区域内无法提供抵（质）押物的担保商会会员企业。
（四）借款人为企业的须符合《河北省农村信用社流动 资金贷款实施办法（试行）》规定的基本条件，借款人为个体工商户的须符合《河北省农村信用社个人贷款实施办法（试行）》规定的基本条件，同时还均应具备以下条件：
1、按照担保商会章程要求，加入担保商会成为会员；
2、已在农村信用社开立账户，出资的信用保证金已存入担保商会在农村信用社的担保基金专户；
3、担保商会已出具的贷款推荐函和担保承诺书；
（五）担保商会担保贷款主要用于解决担保商会会员企业的流动资金需求。
（六）担保商会应协助农村信用社对会员企业贷款进行监督管理，担保商会章程应明确对借款违约会员企业采取必要措施，督促借款人及保证人偿还贷款。
（七）担保商会要建立担保基金补偿机制。当会员借款违约在顺次执行该会员企业缴纳的担保基金、为该企业提供保证的会员企业缴纳的担保基金后，仍不足的以政府出资的及其他会员企业缴纳的担保基金归还。担保基金因此发生的减少，应由被执行还贷的出资人按规定比例补缴。
（八）会员企业申请担保商会担保贷款，除由担保基金担保外，提供保证的会员企业应是农村信用社认可的、应与借款会员规模、实力基本相当。个体工商户会员不得为企业类会员提供担保。
三、贷款额度、期限、利率、用途及还款方式
（一）商会会员企业的贷款额度根据会员企业资金需求、生产经营规模、贷款用途、还款能力、担保情况等因素合理确定。最高额度不超过借款人缴纳保证金的5倍。
（二）贷款期限应根据借款人的贷款用途、生产经营周期、还款资金来源确定，最长不超过三年。
（三）贷款的利率档次、利率浮动、计息方法、结息时间及加、罚息等按中国人民银行的有关规定及ⅩⅩ农村信用社贷款利率定价办法执行。（担保商会担保贷款利率可暂定在基准利率基础上上浮50%，同农户联保贷款。）
（四）还款方式，按不同的贷款额度确定，可采取按月结息，到期一次或分期还本的还款方式。
四、担保商会担保贷款流程
（一）借款申请
借款人申请贷款时，须提供以下资料：
1、借款申请书；
2、担保商会出具的担保承诺书 ；
3、三家以上会员企业提供担保的担保承诺书，4、农村信用社规定的其他资料。（包括企业各种资质证件，董事会同意贷款意见书，承诺书，签字样本等；法人、财务管理人员身份证原件及附印件；企业财务报表等）
（二）贷前调查
公司业务部接到担保商会会员企业的贷款申请后，审查 客户的贷款资格、基本条件等，经初审符合贷款条件的，由公司业务部派出两名客户经理，按ⅩⅩ农村信用社贷款管理实施细则有关规定对申请贷款企业进行贷前调查，重点调查担保商会运作模式、会员信用、经营状况、担保基金落实等是否合法合规，撰写调查报告。
（三）审查审批
客户经理对经调查符合贷款条件的，可将客户评价报告、贷前调查报告、信贷相关手续组成资料一并上报授信审批部审查，授信审批部经审查无误后，按权限逐级上报各级审批委员会审批，并将审批结果及时通知客户经理部；
（四）审批通过的，客户部门发起用信流程，与借款人面签合同，符合受托支付条件的，签订支付协议；
（五）前台根据放款通知书发放贷款。
五、贷后管理
（一）农村信用社应履行的职责
1、农村信用社对担保商会担保贷款的贷后管理要遵照《河北省农村信用社贷后管理暂行办法》的相关规定执行。
2、联社客户部门要与担保商会保持紧密联系，要建立担保商会和会员企业档案，及时向担保商会反馈会员企业贷款及使用情况。
（二）担保商会应履行的职责
1、担保商会是会员企业贷款的保证人，要履行担保责 任，对借款违约会员企业采取必要措施，督促借款人及保证人偿还贷款。要积极协助信用社催收到逾期贷款本息，包括要求贷款违约企业的其他联保小组成员企业履行担保义务，对违约会员企业采取行政、依法收贷，或以担保基金偿还贷款。以担保基金还贷的次序是：（1）执行借款违约会员企业缴纳的担保基金，（2）为该企业提供保证的会员企业缴纳的担保基金，（3）仍不足的以政府出资的及其他会员企业缴纳的担保基金归还。
2、执行还贷后的担保基金补偿的次序是：（1）由被执行还贷的借款违约会员企业缴纳补足，（2）不足的部分由为该企业提供保证的联保会员企业缴纳补足，（3）仍不足的要由政府、各会员企业按担保基金的出资比例及时补足。
关键词：贫困农户,担保基金,组织方案,西部地区
一、担保基金组织的扶贫功能
扶贫功能是担保机构融资功能的延伸, 但担保机构并不天然具有扶贫功能。虽然在客观上, 金融地位卑微者——贫困人群——对贷款担保服务的需求尤为迫切, 但一般的商业担保机构并不愿意为其提供担保。要实现担保组织的扶贫功能, 必须依靠组织架构的特殊设计和必要的政策干预。
本文所指的贫困农户担保基金组织, 就是政府有关部门出于缓解贫困的目的自行出资设立或资助自他组织或个人设立的、旨在为贫困农户融资提供担保的信用中介机构。其基本功能 (职能) 是:通过机构的担保基金为无法提供抵押品的贫困农户提供信用担保, 从而消除信用社等金融机构对该类贷款呆账、坏账的恐惧, 满足贫困农户生产、生活急需资金的渴求, 进而达到缓解贫困的目的。
二、贫困农户担保资金的业务形式
根据西部地区农村贫困发生面广、各地区贫困发生不均匀的特点, 为了使更多的贫困农户从中受益, 担保资金可以用于开展以下两类担保业务:
1. 自办业务。
所谓自办业务, 即担保资金管理部门自行决策的担保业务。此类业务是贫困农户担保资金业务的主体。在扶贫开发机构比较健全、乡镇一级政府已经设立扶贫工作站或小额信贷工作站 (以下统称“扶贫工作站”) 的地区, 开办贫困农户担保的自办业务。
2. 委托业务。
所谓委托业务, 即担保资金管理部门委托其他组织代为操作并决策的担保业务。在乡镇一级政府没有设立扶贫工作站的地区, 考虑到仍有较多贫困人口的存在, 贫困农户担保资金可以拿出一部分资金用于开办贫困农户担保的委托业务。在建立科学的激励与约束机制的基础上, 该项业务可以委托给当地的基层金融机构。
在具体实施中, 上述两种业务可以前者为主, 后者为辅;从前者开始试点, 试点成功后逐步扩展到第二种业务。
担保资金的合作金融机构建议为农村信用社。理由是:信用社为农村社区金融机构, 贴近基层, 与贷款贫困农户之间信息对称, 可以方便地进行贷前调查与贷后跟踪、监督, 从而可以有效地降低成本和风险。
为了有效地降低成本, 上述两种业务中的许多具体工作都可以委托给信用社, 但又有所不同:对于委托业务, 委托给金融机构的不仅包括业务的具体经办权, 还有担保的决策权, 其好处是在没有设立扶贫机构的农村基层, 不必另设单独的机构, 可以最大限度地降低成本;自办业务的某些具体操作环节也可以委托给金融机构进行经办, 但决策权在扶贫工作站, 其优点是可以根据扶贫系统的工作需要灵活调整政策。
在设立扶贫工作站的乡镇, 仍然需要将担保业务的具体经办事项委托给信用社, 其考虑有三: (1) 信用社与农户之间信息对称, 可以充分了解农户的生产生活信息而且成本较低; (2) 扶贫工作站现在的工作负荷已经较大, 如果对贫困农户的每一项担保事项都要进行调查和监督, 势必要增加人手, 这种做法在机构精简的现实背景下难度较大, 而且要增加开支; (3) 只要机制设计合理, 上述委托完全可以兼顾低成本和高效率双重目标 (具体机制设计详见第四部分) 。
三、贫困农户担保业务的系统架构与管理流程
贫困农户担保业务由各级扶贫开发机构组织实施。考虑到扶贫资金的稀缺性和西部地区政府机构精简的客观现实, 同时考虑到此类地区已经设立了较为完善的扶贫开发机构, 本着“高效率、低成本、易操作”的原则, 不再设立独立的组织机构。也就是说, 目前西部地区扶贫开发机构将在原有职能的基础上, 增加一项管理和运作贫困农户担保资金的工作职能。具体而言, 在省一级, 该项职能由省扶贫开发领导小组负责, 小组下设“贫困农户担保资金管理办公室” (以下简称“担保办”) , 具体负责担保资金的组织实施。在省以下各级扶贫开发机构内部, 设立相应的“担保办”, 负责区域内担保资金的组织管理和实施工作。
对于自办业务, 贫困农户担保的管理流程如下:在启动之初, 省担保办与省农村信用联社达成合作协议, 由后者为双方基层机构的合作创造条件;乡镇扶贫工作站 (具体工作由担保办负责) 与农村基层信用社达成合作协议;省担保办将担保资金经地州市县担保办逐级分解并拨付到乡镇扶贫工作站, 并由后者将该资金划拨到合作信用社的专门账户上;在日常业务运营中, 信用社设立贫困农户担保贷款专门窗口 (或加挂“贫困农户担保贷款”营业牌) , 代为受理贫困农户的担保贷款申请;受理申请以后, 信用社根据扶贫工作站提供的贫困农户名单和有关协议条款进行初审, 对合乎要求的申请进行贷前审查, 然后将经审查合格者名单提交扶贫工作站;扶贫工作站根据协议条款和当前政策 (可以配合扶贫办现阶段工作重点) 进行审查批准, 批准名单返回信用社;信用社根据扶贫工作站的批复名单发放担保贷款, 并进行正常的贷后管理和回收工作;信用社如果发现所发放的贷款存在呆坏风险, 要及时告知扶贫工作站并采取相应措施予以补救;扶贫工作站要参与审核担保贷款呆、坏账的确认工作, 对符合双方约定条件的担保贷款, 允许信用社从指定的担保资金账户扣收资金;代偿资金的追偿工作可由扶贫工作站负责, 也可委托信用社进行。
自办业务的系统架构图如下:
对于委托业务, 管理流程稍有区别, 主要是:扶贫系统的末端管理机构可能不是乡镇扶贫工作站而是地州市县扶贫办的担保办;在日常运营中, 担保业务的具体运作全部委托给基层信用社, 小额信贷办公室不再参与担保业务的审批等工作;小额信贷办公室的主要职责是完善与信用社的合作条款, 对信用社担保业务呆坏账进行确认核销等。委托业务的系统架构图见下页:
四、各级管理部门的职责
1. 省扶贫开发领导小组贫困农户担保资金管理办公室的职责。
在原有的工作职责之外, 还需承担全省的贫困农户担保资金的筹集和宏观管理工作。具体职责如下:根据全省贫困发生状况和扶贫目标, 测算担保资金需求额度, 制定担保资金扩充计划, 争取资金来源;制定担保标准和担保管理办法, 分配和增拨担保资金;与省农村信用联社进行协调并达成合作协议, 使其为双方基层部门的合作创造条件;对下级担保工作进行指导、监督、考核与奖惩;对贫困农户担保业务发展状况进行统计、调查和分析, 并制定或调整相关政策。
2. 地、州、市、县担保办的职责。
在原有的工作职责之外, 承接、分配上级拨付的担保资金, 对所辖区域贫困农户担保业务发展状况进行调查、统计和分析, 对下级担保工作进行指导、监督、考核与奖惩。在乡镇一级没有设立扶贫工作站的地区, 地州市县担保办则直接负责与所辖地区基层农村信用社的合作事宜, 将担保业务全权委托给基层农村信用社 (委托担保业务) , 对信用社相关业务进行指导、监督, 并对信用社担保业务呆坏账进行确认核销等。
3. 乡镇扶贫工作站的职责。
在原有的工作职责之外, 还要负责与所辖地区基层农村信用社的合作事宜, 具体如下:与基层信用社建立合作关系并签订正式协议, 将贫困农户担保业务的具体经办权委托给信用社, 保留担保业务的审批权 (自办担保业务) ;根据上级制定的政策, 将担保的范围、担保对象等担保条件告知信用社, 也可以直接向信用社提供可以担保的贫困农户名单;对信用社提交的经过贷前的担保申请进行审批;参与审核担保贷款呆、坏账的确认工作, 对符合双方约定条件的担保贷款, 允许信用社从指定的担保资金账户扣收资金;负责及时追偿代偿的担保资金;对贫困农户进行宣传和教育, 鼓励其正确认识并积极申请担保资金;对信用社担保贷款业务进行监督和检查, 并有权采取措施纠正其违约行为;密切关注担保资金账户资金状况。如果超出警戒线, 要及时向上级汇报, 并根据上级指示采取行动;密切关注并对所辖区域担保业务开展情况进行统计、分析并上报结果。
五、运行机制
(1) 对担保资金管理工作制定绩效考核指标并强化奖罚机制。绩效考核指标包括“贫困农户担保融资户数”、“贫困农户担保融资总额”、“贫困农户担保融资代偿比率”。上述指标由上级部门根据多辖区域的实际情况设立年度参考标准, 考核时前两项实际结果越高越好, 后两项越低越好并控制在5%以内; (2) 为避免信用社的道德风险, 对于贫困农户无法清偿贷款造成的损失, 接受委托的农村信用社要承担20%的比例; (3) 对贷款农户不要求提供反担保, 但保留追偿权; (4) 建立农户信用记录, 对信用良好者, 此后信用社优先提供贷款;对恶意违约者计入黑名单, 五年之内信用社不再对其提供贷款。
六、政策保障与宏观管理
省政府作为省内扶贫工作的发起者和承担者, 应统管全局, 从宏观上建立全省范围的农村担保资金优惠政策和法律法规, 并行使必要的管理职能。具体包括: (1) 及时出台试点和实施办法; (2) 全额提供担保资金和必要的工作经费, 并根据扶贫目标逐年补充担保资金; (3) 对贫困农户担保业务实施税收全免; (4) 对“省农担办”的资金使用和业务开展情况进行监督、检查和管理。
参考文献
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担保费不保交易
购房代理人张金凤、知名中介我爱我家、9位售房业主的11套房产，成了上周京城楼市中的关键热词。因张金凤拖欠9位售房人尾款共计2000多万元，业主马先生等人认为中介公司负有对购房人资质失察的责任，我爱我家紧急启动内部机制决定垫付尾款。日前，伟业我爱我家集团副总裁胡景晖披露，未能及时获得尾款的全部9位业主都与我爱我家签署了《同意债权转让协议书》，共计2286.36万元尾款将很快到达卖房人的银行账户。然而，张金凤的个案同时也给中介行业和消费者留下一连串警示，首当其冲的便是中介收取的“担保费”。
我爱我家北京公司客服中心总监赫双公开表示，交易过程中签订的“担保合同”，只是担保公司伟嘉安捷为银行向买方批贷所提供的担保服务，而在保障卖房人的交易安全方面，“的确没有什么作用”。本次事件中，业主与其旗下担保公司签订的合同是交易服务保障合同，而并非担保合同，其内容主要是购房过程中涉及到的一些手续内容，而不是资金担保。据了解，这个所谓交易服务保障合同的13条细则，包括保管交易资料、预审个人资信、办理房屋解押、交税、转移登记手续等内容，这些“延伸服务”价值房款的0.5%。
相关人士还表示，历来中介公司只向买卖双方提供代理或居间服务，并没有担保方面的义务：“二手房是动辄数百万元的高额标的物，如果中介尽到‘担保’义务，所收的那些费用肯定不够。”
历来纠纷不断
早在2006年，就有购房者遭遇了担保费的纠纷。李女士在某中介看中了一套二手房，于是向银行申请了组合贷款。而该公司没有代办担保手续的能力，便转而委托了另外一家中介公司为李女士办理贷款担保手续。李女士原以为委托中介公司办理，能够为她节省时间和精力，没想到过了几天就收到银行的来信，要求其交纳担保金839元。李女士纳闷了，她已经付给另一家中介公司900元的担保金，怎么银行还会再提出交纳担保金的要求？李女士于是向两家公司分别“讨说法”，却被两家公司当作“皮球”踢来踢去，都表示责任不在自己身上。
2009年也有媒体报道，购房者贷款44万元，中介要收取4000多元担保费，这笔房产中介所收取的、贷款金额1%的担保费纯属暴利，中介从中赚取了巨额差价。中介公司对此表示，其收取的担保费是“贷款担保费”。银行办理二手房贷款时，凭房产抵押证明放款，时间—般要两三个月，这段时间房产证已经过户到买方名下，而钱则要两三个月后才打到卖方账户，对于卖方来说有交易风险。如果担保公司进行担保，银行则在—周内就可以放款，因此卖方大多要求其中要有贷款担保。
而根据了解，在二手房买卖过程中，担保公司—般由中介“指定”，多数大型中介都有其担保公司，因此事实上担保都由中介“代劳”，多数要收取贷款金额1%的担保费。让购房者生疑的是，担保费在中介的合同上并没有列出，中介也不提供发票，有的甚至有“议价”空间。
是风险还是借口
其实，从房产中介开始收取“担保费”这一收费名目开始，关于担保费所引发的质疑、纠纷就从未消失过。那么，这个担保费究竟是中介公司巧立名目的乱收费，还是确有一定担保作用呢？
一些中介表示，在为客户办理二手房中介服务过程中，如果买房者一次性付清房款，就只收取中介服务费，其他费用如过户、查档案、契税、保险等费则根据三方委托协议，由卖方或者买方交纳到相关部门。如果客户需要向银行申请贷款买房，中介公司可以提供担保并收取相关费用。这笔费用的称呼不尽相同，有的叫“担保费”，有的叫“代办费”、“按揭服务费”，一般都是收取房款或者贷款的1%。
那么这笔“担保费”为购房者担保了什么？根据知情人士透露，因为银行对个人办理二手房贷款的一些业务是由中介代客户跑腿，自然要收取一定的费用。另外，现在办理二手房按揭有风险，特别是需要中介垫资解押（中介垫资先把贷款还清，过户给卖家后，再抵押贷款，中介才能把垫资款拿回）。风险加上“跑腿”，收取的费用自然高过银行的权证费。然而仍有许多购房者对比表示质疑，考虑到当下不少中介的种种行为，这种所谓的高风险在房产交易中也无非是一个收费的借口。
需要一定监管
目前，国家对二手房交易中介费有明确的收费标准。但所谓的“担保费”、“代办费”到底收多少，这是中介公司和其客户之间双方协商的结果，国家对此没有具体的收费标准，它是一种开放的收费。而法律人士则表示，如果双方事前有约定，可以在物价调整的范围内，由购房者自愿交“担保费”。只要委托协议上没有约定，不管钱是交给担保公司，还是中介公司拿了，购房者可以拒绝支付。如果中介因对方拒付“担保费”而拒绝办证，对购房者造成了损失，可以依照法律要求中介赔偿。
不过，大多购房者对按揭中的程序并不了解，选中介主要是为了省事。“大部分购房者跟中介的担保公司签合同，都不会意识到自己没有享受资金担保服务，这笔担保费实际上也不是官方规定的统一费用，这样的合同实际上对于购房者就没有实质利益保护，最多是中介公司赚钱的新增项目。”一位业内人士告诉记者，根据相关部门的规定，中介服务的佣金收取，只是居间服务合同中规定的2.2%房款，而目前大部分中介为了最大限度地提高收益，都在不约而同地增加本没有实质保护意义的项目。
为了更加扎实有效地推动2013年妇女小额担保贷款工作，助推妇女发展，增强我县经济发展活力，结合我县实际，特制订2013年织金县妇女小额担保贷款工作实施方案：
一、指导思想。坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，全面贯彻落实党的十八大精神，按照全国、省、市、县关于妇女小额担保贷款工作一系列决策部署，紧紧围绕全县实现“后发赶超、与全国全省同步全面建成小康社会”的目标，统筹推进城乡妇女发展，推动妇女小额担保贷款各项工作顺利进行，促进广大妇女群众创业就业，为织金跨越发展提供良好的保障。
二、工作目标。2013年全县要力争完成新增贷款0.83亿元。其中，城关镇350万元，白泥乡500万元；桂果镇、牛场镇、猫场镇、化起镇、龙场镇、八步镇、以那镇、三塘镇、阿弓镇、珠藏镇、茶店乡280万元，三甲乡、自强乡、大平乡、官寨乡、金龙乡、后寨乡、中寨乡、鸡场乡、绮陌乡、实兴乡、马场乡、营合乡、纳雍乡、板桥乡、少普乡、熊家场乡、黑土乡、普翁乡、上坪寨乡230万元。
三、妇女小额担保贷款的范围
（一）小额担保贷款只能用作补充个人自主创业或合伙经营中所经营项目自筹资金的不足，以及劳动密集型小企业的开办经费或流动资金，不得挪作他用。
（二）具体指国家限制行业以外的商贸、服务、生产加工、种养殖等各类经营项目，具体包括：家庭手工业、修理修配、农家旅店、餐饮服务、农家乐、小商品（百货）零售或批发、洗染缝补、复印打字、理发和种养殖等。
（三）各乡镇在贷款任务分配中，农村计生“两户”贷款金额比例不低于6%，党员贷款金额比例不低于20%。
四、工作内容
（一）充实担保基金。为适应贷款规模不断扩大的新形势，争取多方支持，积极筹措并充实担保基金，不断提高担保金总量，按照1:5的比例，担保金要及时足额落实到位。进一步建立健全担保机构，适度增加担保机构数量，扩大担保服务覆盖范围，惠及广大城乡妇女。
（二）创新担保机制。各乡（镇）要结合本地实际，因地制宜，大胆创新，积极探索信用担保、农户联保、抵押担保、质押担保等多元化担保方式，进一步推动社会信用体系建设，为满足城乡妇女日益增长的创业贷款需求提供有效服务，让有贷款需求的妇女带得了款。妇女小额担保贷款原则上不要求提供反担保。
（三）简化贷款程序。在健全审核发放机制、完善审批程序的基础上，各经办妇女小额担保贷款的部门要根据基层实际，探
索采取集中受理、集中审核、联合办公等方式，进一步减轻贷款户申报贷款成本，为贷款妇女提供便利，做好服务。
（四）着力打造妇贷典型。妇女小额担保贷款工作要与巾帼示范基地建设相结合，发展地方特色产业、优势产业，充分发挥样板示范作用。2013年，各乡（镇）要新增打造1个以上妇女小额担保贷款典型。壮大培育“妇”字号专业经济合作组织和龙头企业，培养各类妇女专业户和女经纪人，有效提高妇女小额担保贴息贷款资金的使用效益和社会效益。
（五）确保贷款安全回收。2013年是妇女小额担保贷款集中还贷的关键年，各乡（镇）要根据当地实际，积极探索贷款有效回收机制，准确掌握贷款资金真实用途，关注贷款使用情况与项目发展状况，教育引导贷款妇女树立还贷意识，如期偿还贷款，确保贷款放得出、收得回、见效应。
（六）与“五园新村”建设相结合。按照“五园新村”着力打造田园致富的要求，各乡（镇）要在“五园新村”点上深入实施妇女小额担保贷款工作，结合本地特色和资源优势，为特色种植、养殖大户、特色种养殖基地，农民专业合作经济组织和农村经济队伍提供资金支持，把发展生态循环农业、特色农产品加工企业、乡村旅游业作为农民收入的新增长点，推进社会主义新农村建设。
五、工作措施
（一）加强组织领导。各乡镇，各有关成员单位要把妇女小额
担保贷款工作摆上重要议事日程，切实加强领导，要进一步调整充实妇女小额担保贷款领导小组，抓紧制定具体措施，细化分解任务，强化统筹调度，加强分类指导，确保工作有序推进并取得实效，要加大对妇女小额担保贷款工作保障力度，根据工作需要落实工作经费。
（二）明确工作职责。财政局：负责做好财政贴息资金、奖补资金和担保基金管理工作，确保资金及时到位和专款专用。妇联：负责组织开展政策宣传和贷前相关服务，做好农村妇女贷款登记、推荐工作，做好妇女小额担保贷款联席会议办公室的有关工作。人力资源和社会保障局：负责小额担保贷款申请对象资格初审，并提供审查意见；配合协助担保机构、经办金融机构做好调查审核工作，协助催收贷款工作；帮助贷款使用人落实就业、再就业的各项优惠政策。人民银行：负责协调指导经办金融机构落实小额担保贷款政策，做好小额担保贷款发放管理工作，督促经办金融机构按有关金融政策及时办理相关业务，推动妇女小额担保贷款工作的开展。扶贫办：为贷款妇女提供培训经费，举办有关项目培训。农村信用联社：负责审核借款人贷款申请，审核通过后按有关金融政策及时办理相关业务。建立健全信贷档案，对小额担保贷款实行“单独统计、单独考核”。当小额担保贷款不良率达到20%（含20%）以上时，应停止发放新的贷款，同时向有关部门报告。担保基金清偿贷款不良率后，可恢复受理贷款申请。贷款发放后，要经常进行贷后检查，及时发现风险，采取有效控制
措施，对小额担保贷款呆、坏账提出具体处理意见，做好贷款贴息的结算工作。贵州省农村信用社联合社织金办事处每月10日前将小额担保贷款发放情况报县妇女小额担保贷款联席会议办公室。
（三）规范贴息资金的申请和拨付。按照中国人民银行贵阳中心支行、贵州省人力资源和社会保障厅、贵州省财政厅、贵州省妇女联合会《关于进一步做好就业小额担保贷款工作的意见》（贵银发[2012]66号）精神，贷款经办银行要足额向借款人发放贷款，按季计算应贴息金额并向同级财政部门申请贴息。在中央预拨贴息资金到位前，县财政对贴息资金先行垫付，在中央财政贴息资金到位后再行补充。
贷款经办银行应按照财政部、中国人民银行、人力资源和社会保障部印发的《小额担保贷款财政贴息资金管理办法》（财金
[2008]100号）的规定计算贴息资金，季度结息后5日内向同级财政部门经过同级人民银行、人力资源和社会保障部门、贷款担保机构、妇联等相关部门审核签署意见并盖章后的明细表和贴息申请书，县财政部门审核后拨付贴息资金，并按季度将贴息资料上报市财政局。
（四）强化宣传发动。各乡（镇）和县直成员单位要充分利用报刊、电视、网络、手机短信平台加大信息宣传，让有贷款需求的妇女及时了解信息；通过张贴标语、印发《妇女小额担保贷款服务手册》宣传资料等手段，进行政策宣传和政策解读，为广
大妇女提供政策信息和妇女小额担保贷款相关政策；大力宣传贷款致富妇女典型，为妇女小额担保贷款工作营造良好的社会氛围。
（五）加大培训力度。各乡（镇）要把妇女小额担保贷款工作与妇女职业技能培训工作结合起来，提高妇女技能水平和就业创业的能力，培训与指导相结合，积极帮助解决项目实施中的困难和问题。同时，要加大农村金融机构经办人员的培训，发挥信贷人员的桥梁和纽带作用，提高信贷人员对广大妇女群众的诚信教育引导和跟踪服务的能力。
粤金〔2010〕42号
各地级以上市人民政府、顺德区人民政府：
经省人民政府同意，现将〘广东省融资性担保公司规范整顿方案〙印发给你们，请按照执行。
各市政府要高度重视融资性担保公司规范整顿工作，加强领导，精心组织，加快工作进度，确保按期完成规范整顿任务。规范整顿期间，为集中精力做好规范整顿工作，除各级政府出资设立并控股的政策性担保机构外，暂停受理新设融资性担保公司及分支机构的申报。完成规范整顿任务的各地级以上市，可先行启动新设机构的申报工作。
各地规范整顿工作中遇到的问题，请及时向我办反映。
广东省人民政府金融工作办公室
二〇一〇年九月二十九日
广东省融资性担保公司规范整顿方案
根据〘融资性担保公司管理暂行办法〙（以下简称〘暂行办法〙和〘广东省〖融资性担保公司管理暂行办法〗实施细则〙（以下简称〘实施细则〙）有关规定，结合本省实际，特制定本方案。
一、规范整顿对象
2008年3月8日以后有经营融资性担保业务和融资性再担保业务的有限责任公司、股份有限公司及其分支机构，以及非公司制的融资性担保机构（以下统称融资性担保公司）。
二、规范整顿内容和重点
通过规范整顿，使全省现有融资性担保公司符合〘暂行办法〙和〘实施细则〙的有关要求。重点对注册资本不实、违规经营、拨备缺口大、法人治理和内部控制薄弱、审慎性经营指标不符合监管要求等突出问题进行规范整顿。对非法集资、非法吸储等违法行为，从严整治。
三、时间安排
全省规范整顿工作应在2011年3月31日前完成。在此时限内，各地可根据实际提前完成规范整顿任务。
四、实施步骤
（一）公告。各市金融局（办）在辖区内主流报纸上发布规范整顿公告。公告时间及内容另行通知。
（二）登记。融资性担保公司到所在市金融局（办）申报登记；省属融资性担保公司到省金融办申报登记。登记期限自公告发布之日起30个工作日止。登记期限到期后，各市将登记名册和情况报省金融办备案。
（三）自查与整改。融资性担保公司申报登记确认后，对照〘实施细则〙的规定开展自查，对存在不符合〘实施细则〙的问题逐项进行整改。各市金融局（办）要对本辖区融资性担保公司开展自查与整改情况给予指导和帮助。对规范整顿工作中发现的违法违规问题，由监管部门按规定进行查处。
（四）审核验收。融资性担保公司完成自查与整改后，向所在市金融局（办）申请验收，市金融局（办）提出初审意见，报省金融办审核验收。省属融资性担保公司由省金融办审核验收。审核验收标准、内容、程序等具体事宜另行通知。
（五）批准并颁发经营许可证。经审核验收获准保留的融资性担保公司，由省金融办颁发经营许可证。融资性担保公司凭经营许可证向工商行政管理部门申请办理营业执照变更登记。
（六）规范整顿完成。各地列入规范整顿范围的融资性担保公司完成审核验收后，应向省金融办书面报送工作总结。由省金融办审核确认该市规范整顿工作是否完成。
融资性担保公司省内异地分支机构可在所在地报名预登记；其总公司申报审核验收时，一并申报拟保留的分支机构名单，经总公司所在市金融局（办）审核同意后，由总公司向分支机构所在市金融局（办）正式申报登记。分支机构经省金融办审核同意保留后，凭批准文件向工商行政管理部门办理登记手续。
五、工作要求
（一）坚持依法依规把关、维护企业合法权益、操作简便快捷、不误担保业务的原则。各地要严格按照〘实施细则〙的要求组织开展规范整顿工作，尽可能缩短规范整顿的时间。
（二）融资性担保公司可根据自身的经营和财务状况，自主选择保留、重组、合并、转型（退出融资担保业务经营）等方式规范整顿。其中，采取重组、合并或转型方式规范整顿的融资性担保公司，在申报登记时要提交其对存量融资性担保业务的处理方案，确保妥善处置存量业务。
（三）规范整顿期间，经登记确认的融资性担保公司可正常经营业务，需变更相关事项的应按规定申请报批。未申报登记、申报登记未获确认、规范整顿结束后未通过验收的融资性担保公司，不得经营融资性担保业务，由省金融办将名单告知省工商行政管理部门，由工商行政管理部门依法办理其营业执照变更登记或注销登记；拒不办理的，由工商行政管理部门依法吊销其营业执照。
六、保障措施
（一）加强组织领导。在广东金融改革发展工作领导小组下设融资性担保公司规范整顿工作小组，由省金融办主任任组长，省发展改革委、经济和信息化委、财政厅、外经贸厅、工商局、人行广州分行、广东银监局等单位负责人为成员。各级政府要高度重视，建立相应的工作机制，加强领导，精心组织，确保规范整顿工作顺利完成。各地工作机制和联系方式，请于2010年10月15日前报省金融办。
（二）深入宣传发动。各级政府及相关部门要认真做好宣传发动工作，使各融资性担保公司理解并主动参与规范整顿工作，选择最适合自身发展的规范整顿方式。
甲方：
联系人：电话：
乙方：
联系人：电话：
丙方：
联系人：电话：
丁方：
联系人：电话：
戊方：
联系人：电话：
已方：
联系人：电话：
鉴于温州银行上海分行已经与各方达成的互保贷款协议，为有利于多方发展，保证各方权益，提高经济效益，各方就融资担保问题经过充分协商，共同达成如下协议：
一、各方中任何一方在向特定银行（温州银行上海分行）正常借贷时，各方以各自拥有的存款额及信用为其提供保证，互为对方承担借款总金额不超1500 万元人民币的贷款提供连带责任担保，上述担保额度内进行贷款可一次或分次使用。
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二、各方在履行互为担保时，最长担保期限不超过年。贷款担保期限自协议生效之日起计算，贷款担保期限不超过本协议期限。担保期限届满后，如双方仍需提供担保，可续签互相担保协议。
三、若借款方生产经营出现严重困难或财务状况发生恶化，存在明显贷款偿还风险，担保方有权要求借款方增加其他担保人、补充提供新的反担保或变更互保协议，甚至有权拒绝继续提供担保，但必须提前15个工作日书面通知借款方。
四、一方或多方因为互保范围内的借款方提供贷款担保行为而实际承担担保责任或造成损失的，借款方应于一方或多方承担责任或损失发生后30日内足额赔偿对方因承担担保责任支付的款项或遭受的损失，包括但不限于本金、利息、违约金、诉讼费、执行费、律师费等一切费用。借款人在担保方因借款人原因面临金融机构的追索而不采取措施使担保方实际承担担保责任的，担保方有权向借款人提出追偿，同时借款人应按担保人实际承担借款本息的20%向担保人支付违约金。
五、各方对外实行连带保证，对内实行按份责任。一方或多方为借款人承担担保责任后享有追索权，有权以借款人为债务人进行全额追索；有权对未承担担保责任人为债务人进行应承担份额的追索；鉴于温州银行上海分行与各方达成的互保贷款协议中的保证金条款（第三条第二条款），承担担保责任的各方的保证金扣除应按照各方均分比例原则实施。
六、任何一方为对方担保时，应如实提供各自财务报表、营业执照、信用证明复印件以及有关企业概况等资料。
七、担保方的继受人（包括因改组合并而继受）将受本协议的约束，并继续承担担保责任。未得到对方事先书面同意，担保方不会转让其担保义务。
八、担保方代被担保方清偿债务后，有权向被担保方追偿。
九、在本合同有效期内，甲、乙任何一方都不得擅自变更或解除本合同，确需变更本合同条款时，应经对方协商同意，达成书面补充协议。
十、违约责任
各方都应遵守本协议的约定，任何一方违约，违约方应向守约方支付违约金XXX万元，并赔偿守约方的一切经济损失。
十一、争议的解决方式
在履行本合同中发生的争议，由各方协商或通过调解解决。协商或调解不成，任何一方都有权向原告所在地的人民法院起诉。
十二、本协议自签订之日起生效，自生效之日起三年后终止。
十三、本协议一式二份，双方各执一份，以兹共同遵守。
附：各方股东会董事会决议
甲方：乙方：
代理人（签字）：代理人（签字）：
丙方：丁方：
代理人（签字）：代理人（签字）：
戊方：已方：
代理人（签字）：代理人（签字）：
一、国家对信用担保机构的规范进一步加强
为加强对融资性担保业务的监督管理, 国务院《国务院办公厅关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》 (国办发【2009】7号) , 对信用担保机构的管理进行了进一步规范。2010年6月, 中国银行业监督管理委员会等七部委制定了《融资性担保公司管理暂行办法》 (七部委令2010年第3号) 。《办法》的制定实施, 将对融资性担保业的规范和发展产生现实和长远的积极影响, 特别是《办法》通过有关审慎规则的实施和对现有担保机构的规范整顿, 有望使融资性担保机构乃至整个担保行业逐步走上依法审慎经营的轨道, 这对于提高社会特别是银行业金融机构等债权人对融资性担保业的认可度将起到积极的作用, 有利于融资性担保行业的长远发展, 有利于更好的支持和促进广大中小企业发展。
二、信用担保机构担保方式的风险识别
信用担保机构主营业务就是担保中介服务。即以专业的风险识别和控制能力为保障, 以一定规模的注册资本及有效资产为基础, 以各类担保债务自身类别、特点及代偿风险概率等为依据, 在债权人认可的“担保放大倍数”及债务额度内, 向信用不足的经济主体提供担保服务, 并收取一定的中介费用。目前在我国按照服务对象和设立、管理政策依据的不同, 我国的信用担保机构主要分为中小企业信用担保机构、住房置业担保机构、小额担保贷款担保机构三类。不同类型的担保机构风险点有所不同, 本文主要探讨的是中小企业信用担保机构。建议重点防范以下形式的风险。
1. 出资不实风险
主要是防范少数商业性担保机构和互助性担保机构的出资人虚假出资或者抽逃出资的行为。现实中, 还有些担保机构出资人虽然没有前述不法行为, 但是存在分期缴纳出资、出资迟延或者实物出资未及时办理产权过户等情况, 也会影响信用担保机构迅速履行代偿义务的能力。
2. 资产流动性风险
信用担保机构作为专业性的担保中介机构, 应该保持资产流动性, 才能在需要履行代偿义务时迅速变现。但是有些担保机构却将其资金用于发放委托贷款甚至直接发放贷款, 或者是投资于房地产、股票等高风险行业, 损害了担保机构的实际代偿能力。
3. 反担保落空风险
主要表现为因反担保方式不合法、合同不完善、反担保手续不完善、反担保物监管不到位等原因, 引发担保无效、超过担保期间、超过诉讼时效、丧失担保物权、担保物灭失、担保物权无法实现等不利后果, 最终导致代偿债务变成实际财产损失的风险。因此, 该类风险情况也会对信用担保机构的财产实力也构成重大影响。
4. 专业人才配备情况
信用担保管理人员必须具有一定的业务风险管理经验。但是, 由于我国担保行业发展时间短, 而担保机构数量增加迅猛, 经验丰富的专业人才缺乏, 股东或出资部门直接委派任命非专业人士担任高管的情况较多。因此, 部分担保机构高管人员专业性不强, 专业知识和经验都比较欠缺, 限制了担保机构自身风险识别和风险防控能力的提高。
5. 风控机制是否健全
目前, 有些担保机构还未建立审保分离、分级审批、追究责任等内控制度;还未建立健全担保和反担保业务的全程法律风险专业审查制度;还不能针对不同的客户性质、反担保方式, 依法设计不同的、操作性强的担保方案, 形成完备的风险防范体系。具体经营担保业务时, 主要由领导意志决定, 缺乏制度规则约束, 随意性较大, 因此往往造成其担保业务风险管控和反担保效果等都无法保证。
6. 中小企业融资担保机构风险补偿能力
一是看能否享受到外部风险补偿等优惠政策。近年来, 国家相关部门已出台税收减免、专项资金补贴等多项优惠政策, 鼓励担保公司发展担保贷款。但是, 由于相关条件、标准非常严格, 因此, 实际受益范围相当有限。二是看能否严格执行内部风险补偿金拨备制度, 出资人能否增加补充出资。
7. 监管体系不成熟, 监管效果不理想
一是担保行业的监管部门不统一, 监管缺乏合力。目前, 担保行业的牵头主管部门是工业与信息化部和各地中小企业主管部门, 还涉及财政部门、人民银行、国税等部门, 存在多头管理问题, 对于担保机构的监管难以形成有效合力。在此情况下, 对于少数担保机构特别是商业性担保公司和专业互助性担保机构的不规范操作甚至违法操作行为的监督、检查往往难以落到实处。
三、关于加强担保机构担保方式风险管理的具体建议
鉴于当前担保行业仍处于发展初期, 因此, 银行尝试与担保机构开展合作时, 应从以下几个方面防控风险:
1. 注重对信用担保机构资格准入的审查
银行与担保机构合作之初应制订细则或指导意见, 结合实际, 对信用担保机构准入的标准、资格应作以明确, 注重对融资性担保机构资质的审查, 银监会《关于促进银行业金融机构与融资性担保机构业务合作的通知》 (银监发【2011】17号) 要求自2011年3月1日起, 银行业金融机构应将融资性担保机构持有经营许可证 (省级金融工作办公室颁发) 作为开展合作的一个必要条件, 银行在开展业务时应认真落实。
2. 区分情况, 限定适用范围
对于有不同担保业务的担保机构, 应结合银行的信贷产品确定其适合的担保范围, 就农行而言目前阶段适当担保合作的业务范围, 如:可优先考虑适用于“三农”信贷业务、部分个人信贷业务, 或作为补充担保方式与其他担保方式一并使用。
3. 审慎控制担保放大倍数
目前, 农业银行规定担保机构担保放大倍数最高不超过10, 仅为个人生产经营融资提供担保的不超过15, 仅为个人消费融资提供担保的不超过30。据了解, 目前工商银行的做法是:担保机构累计担保责任余额一般不超过该担保机构在该行担保基金专户中所存担保基金数额的3倍, 最高不超过5倍。近年来, 各地担保机构对外实际担保债务余额基本不超过担保基金的3倍, 甚至有不少银行对担保机构实际掌握的担保放大倍数不超过1倍。因此, 建议银行在业务合作过程中结合担保机构的实力、自身不同的信贷产品对担保放大倍数按审慎原则确定, 以有效防范因担保形成的信贷风险。
4. 联系风险指标, 优化计算方式
建议尝试把担保机构准入调查、评审和合作监管过程中发现的各类风险问题或者正面积极因素进行分类, 根据其对于担保机构担保实力的影响性质和程度, 确定不同的系数, 作为动态调整该担保机构担保放大倍数的重要依据。在积累经验的基础上, 还可尝试制订内部的信用担保机构评级体系, 进一步优化信用担保机构和合作准入及担保额度确定标准。
5. 动态监管, 把好信息关
信息不对称问题是威胁银行债权的致命因素, 因此银行在与担保机构合作过程中应加强有关信息的搜集和分析。
(1) 加强与政府相关主管部门的合作, 建立担保机构信息共享机制, 拓宽信息渠道。
(2) 明确对担保机构的注册资本、货币资金的准入核实制度, 建立对担保机构有效财产的随时核查制度, 避免财产不实现象。
(3) 建立银行担保机构合作库准入制度和不良信息曝光制度, 增强担保机构竞争压力, 设定信息监管条件, 促进担保机构合规、合法、守约经营。
(4) 加强对担保机构各类存量担保债务额度数据的监测收集, 避免出现银行准入审批时计算确定的担保倍数和担保额度脱离实际情况, 无法起到风险覆盖的作用。
(5) 设定“风险预警”制度, 加强对经营活动的监测和要求定期报告制度, 提前控制和化解风险。
摘要：信用担保机构是中小企业融资的有效中介机构, 融资性担保机构与银行信贷密切相关。本文结合双方合作实际, 站在银行角度, 分析了银行如何识别信用担保机构特别是中小企业担保机构的风险、较为有效地使银行与担保机构进行业务对接, 促进银行与信用担保机构进一步合作, 更好地为中小企业服务。
据统计，今年以来，浙江有100家上市公司发布了398项担保事项，母子公司互保，也有上市公司之间互保，担保金额超千亿元，仅半年多时间就已经超过去年全年担保金额。在整体经济下滑、借贷危机频现的时候，企业之间相互担保这种抑制风险的行为，已犹如踩在脚下的地雷，显得格外惊心。
担保金额已破千亿元
有统计，截至7月18日，100家浙江上市公司共有1036.58亿元担保金额获股东大会通过，涉及398项担保事项。而去年全年，上述数据是856.18亿元，涉及的事项是403项，涉及的企业为106家。
按照这个趋势，今年浙江上市公司担保金额将极有可能超过去年一倍以上。
若以今年一季度末净资产为准，在上述100家公司中，宣布的担保金额占净资产之比超过50%的公司达30家，占比超过70%的公司有22家，占比超过100%的公司有12家。
在去年全年，宣布的担保金额占净资产之比超过50%的公司为27家，占比超过70%的公司19家，占比超过100%的公司11家。
50%的担保额占比，是2003年证监会关于上市公司对外担保规定的上限，2005年12月，该规定取消。有分析师表示，担保总额超过了净资产，其实是一种潜在的“资不抵债”风险，对于个别公司是相当危险的。
统计数据显示，今年一季度末，上述100家公司资产负债率超过70%的共计16家，其中华夏幸福、京投银泰、物产中大分列前三；而在上述16家公司中，今年上半年宣布担保金额占净资产比例最少的也有30%。
担保圈盘根错节
目前，数百起担保事项已令浙江上市公司担保圈盘根错节。
6月20日，民丰特纸发布公告，称拟继续与新湖中宝及其控股子公司签订互保协议，涉及金额为3亿元。如一方要求对方为其控股子公司提供担保，其应同时向对方提供等额反担保。
今年4月，新湖中宝发布公告称，拟与美都控股建立以2亿元额度为限的互保关系、与加西贝拉建立5000万元额度为限的互保关系、与济和集团建立以1亿元额度为限的互保关系、与绿城中国继续建立以3亿元额度为限的互保关系、与华立集团继续建立以2亿元额度为限的互保关系、与新湖集团和新湖控股以及新湖公司建立16亿额度为限的互保关系。
而民丰特纸继续与浙江嘉化集团股份有限公司建立6000万元额度为限的互保关系、与加西贝拉建立1亿元额度为限的互保关系。截至2011年12月31日，新湖中宝为新湖集团、新湖控股及其控股子公司担保3.85亿元，对外担保余额合计8.66亿元。
另外，海越股份拟为盾安环境、千足珍珠、海亮集团三家公司提供的最新担保余额分别为1.2亿元、6000万元和2.5亿元。而海亮集团与海亮股份及子公司存在11.66亿元担保关系，千足珍珠与盾安集团也存在1亿元的担保。此外，尖峰集团与凯恩股份、菲达环保与浙江富润之间都存在着互保关系。
分析人士认为，随着民间借贷市场发展以及联保、互保等担保工具的应用，企业在受益于外部融资担保体系之时，风险也被捆绑到一块。提供担保的上市公司就很容易被履约能力不足的被担保公司造成财务恶化，一旦其中一家公司资金链断裂，就可能引发多米诺骨牌效应。
房地产成重灾区
从这些担保事项中，可以看出房企的担保显得尤为明显，比如新湖中宝、广宇集团、滨江集团、莱茵置业等。
自身主业非地产，而为房企融资担保的上市公司，数量就更多。以美都控股为例，杭州鼎成、德清置业两公司进行房地产项目开发，美都控股分别为上述两公司1.6亿元和3亿元的贷款提供连带责任保证担保。
这些房地产公司一直以来是担保事项的高发群体。截至去年年报，包括宋都股份、浙江广厦、滨江集团、数源科技、华夏幸福、卧龙地产、荣安地产、京投银泰、广宇集团、新湖中宝、刚泰控股、美都控股、万好万家等13家发生担保事项的房地产公司合计担保余额合计达50亿元。
报告其内担保总额占净资产平均比例为59.34%。其中，宋都股份、浙江广厦担保总额占净资产比例超过100%，分别为129.13%和122.03%。滨江集团、数源科技、华夏幸福、卧龙地产四家上市公司担保总额占净资产比例超过50%。
光伏企业隐忧渐显
除了房地产之外，在浙江上市公司担保圈，由光伏行业自身不景气引发的资金链危机也开始星火燎原。
今年上半年，绍兴的光伏企业向日葵和精功科技上半年预计将出现首次亏损。以向日葵为例，该公司最新公布的上半年业绩预告修正公告显示，预计今年上半年将亏损1.6亿元至1.7亿元，较去年同期盈利13亿元下滑了221.25%至228.83%。而在4月25日的一季报中，向日葵曾预计上半年净利润下滑50%以上。
值得注意的是，除了两家企业外，超日太阳、维科精华也进行了业绩修正，且均为向下修正。
伴随产品价格和利润的大幅下滑，光伏企业现金流的问题愈加凸显。WIND统计数据显示，今年一季度，A股79家光伏行业上市公司经营活动产生的现金流从去年四季度的117亿元大幅减少至2.95亿元，而同期其存货则从去年四季度末的587亿元进一步上升至628亿元。
不过，尽管业绩大幅下滑、现金流日益紧张，但两家上市公司自身却存在巨额的对外担保。其中，2011年向日葵对外担保为1.92亿元，精功科技对外担保为1.85亿元。除此之外，今年上半年，精功科技还向子公司浙江精功新能源提供最高达5000万元的财务资助。
32家公司违规担保超亿元
违规担保在浙江上市公司也时有发生。浙江去年共出现46家违规担保上市公司，其中32家公司违规担保超亿元，有7家公司违规担保超过10亿元。这6家公司中有5家属于房地产公司。
一位市场人士表示，如今我国关于上市公司担保行为的各项法律法规都相对完善，但上市公司未经董事会、股东大会等适当程序审批的对外担保现象仍屡禁不绝，为控股子公司或绕圈为大股东的控制股东提供担保的现象也远未根除，对外担保的总额巨大，甚至远超上市公司净资产承受的能力，对外担保的期限过长，特别是担保事项信息披露可能缺失真实性、及时性、完整性，给判断担保所带来的风险评估增加了困难。
关联担保达500亿元
据统计，2011年浙江上市公司关联担保余额合计为504.78亿元，比2010年的345.8亿元增长了49%。
中投顾问IPO咨询部分析师杨文柳认为，关联担保与子债母保的金额皆较大是为了避开投资者关注的重点去占用资金以及转嫁风险。对提供担保的上市公司而言，由于担保合同的连带责任条款使其要承担财务发生危机的风险。
有分析人士指出，哪怕只对控股子公司提供担保也同样存在风险，贷款逾期或者展期，很可能是贷款企业出了问题，上市公司的担保责任和连带赔偿责任一般无可逃脱，若出现财务危机，上市公司很可能会陷入财务困境。
