现金及财务管理

现金及财务管理（精选8篇）

现金及财务管理 篇1

第一条：现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。

第二条：出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。

1、收付款凭证的内容必须完整；报销凭证原则上必须是国家印制的发票及单据，不使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。

2、日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。出现长、短款应及时查明原因，无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。

第三条：公司可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。

第四条：职工报销费用时，属于出差的报销的要填写差旅费报销单，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金。

第五条：现金出纳是企业的资金结算中心，会计、仓库管理会计应将营业收入、其他物资变现，职工罚款等款项及时报交财务，以便及时处理帐务。

第六条：企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。

第七条：银行存款管理

1、要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。

2、要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备。因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。

现金及财务管理 篇2

一、近年来霍州市现金使用基本情况

近几年来, 霍州市政府抓住发展机遇, 县域经济得到了长足的发展, 财政收入增势强劲, 人民收入稳步提高, 直接影响现金投回也在逐年增加。2012年辖内现金投放170301.5万元, 较2011年增加到4702万元, 增长2.84%;现金回笼6319.8万元, 较2011年增加1117.1万元, 增长1.8%, 净投放107103.5万元, 较2011年增加3584.9万元, 增长3.46%。由此可看出近年霍州市现金收入逐年上升, 现金支出也在逐年增长, 现金净投放基本保持在逐年上升的态势。虽然90年代以来创新了许多新的支付结算工具, 各种信用卡、支付卡等电子货币应运而生。但由于我国国民特别是年龄较大的人金融意识淡薄, 传统消费观、习惯根深蒂固, 加之信用卡消费结算的客观环境不完善, 使得电子货币的功能没有充分发挥出来, 特别是在减少现金流通方面, 并未从根本上起到减少现金流通的作用, 致使使用现金的客户数量和金额也在不断增多。

二、影响现金使用增长的原因分析

近年来现金净投放逐年增加的原因主要有以下几个方面:

(一) 居民储蓄增长成为现金回笼的主要渠道

近年来, 居民的生活水平和住宅环境日益改善, 收入不断增加, 使得全市的居民储蓄存款大幅增长。一是行业竞争使居民储蓄存款迅猛增长。近年来, 各金融机构为壮大自身实力和竞争力, 推动自身的经营与发展, 借助各种手段吸收资金。二是居民投资渠道狭窄, 目前办企业、服务业、种养业、承包荒山等创业性投资业务, 在经济发展中优惠政策和保护措施欠完善, 投资者担心出现纠纷问题后解决起来比较难, 影响了居民的投资积极性, 形成“储币待投”现象。四是居民缺乏相关投资知识技巧, 缺乏投资安全知识, 不进行投资。五是社会保障制度、教育、医疗和就业形势等促使居民储蓄居高不少。

(二) 固定资产投资规模不断扩大, 加大了市场现金流量

近年我市固定资产投资规模不断加大, 投资结构不断完善, 主要用于电力、城市建设、城中村改造拆迁和化学工业升级改造, 大规模固定资产的投资建设, 需要大量的劳动力、材料等, 绝大部分结算使用现金, 同时也就增加了市场现金的流量。

(三) 煤炭经济效益增长是现金投放增加的另一因素

煤炭产业是我市的传统支柱产业, 在GDP收入中占重要比例。近五年来, 煤炭市场出现了很大震荡, 前几年市场疲软, 价格下跌, 原煤销售困难, 煤炭企业大面积亏损, 从国家实施“关井压产”政策, 到开展乡镇煤矿停产专项整顿以来, 煤炭价格开始稳步上扬, 原煤出现供不应求状况。到2012年底, 月产原煤产量为80万吨, 产销率达到95%, 煤炭经济效益的增长直接影响到工人工资、奖金也随之增加, 同时影响到现金投放的增加。

(四) 资源型经济格局和产业结构不合理导致现金外流是现金支出量上升的另一重要因素

由于经济发展水平较差和产业结构的不合理, 导致我市轻工业不发达, 煤焦居民生活必需品主要靠外地区供应, 不仅大件家电等商品, 就是服装鞋帽、针纺日化等居民日常用品也都是拿现金到外地采购, 商品外采导致现金外流。

三、现金管理中存在的问题

(一) 现金管理法律法规滞后

目前, 我国现金管理的基本规章制度是1988年国务院颁布的《现金管理暂行条例》及人民银行相应制定的《实施细则》。随着我国经济体制改革和金融体制改革的不断深入, 经济、金融发展状况已发生了巨大变化, 与之相适应的现金流通状况也不断发展变化, 特别是电子货币的出现, 对现金管理工作无论是从形式上还是机制上, 都提出了新的要求。现有的《现金管理暂行条例》及相关规章已不能覆盖现金流通的全部, 也很难适应今天现金管理工作的需要。主要表现在:一是有些条款已经过时, 比如说《现金管理暂行条例实施细则》第七条规定结算起点为1000元, 已远远不能满足现代经济发展的需要。二是一些条款规定得不够具体, 操作性差。三是对当前的新情况、新问题, 《条例》没有做出原则规定, 如私营企业、个体经营者的商品交易大量使用现金结算问题, 通过信用卡异地提取大额现金问题, 以及开户单位通过存款转账进入储蓄账户提现问题等, 都没有在《条例》中有所反映。在实际工作中就涉及到上述问题无法定性, 如霍州市中镇五交化公司等多家霍州市用现需求比较大的民营企业, 为了图现金交易方便、效率高, 其进货、购原料等基本上是用现金结算, 少则几十万元, 多则上百万元, 有的是从基本账户中提现, 有的是以个人名义或以银行卡的形式转入储蓄, 用时随即提现, 用大量的现金结算, 在《现金管理暂行条例》及相关规章中对此类用现问题找不到依据, 目前体现的只是对大额支付现金审批和登记备案。四是随着监管职能的分离, 哪些现金管理行为属于基层人民银行管理的范畴, 哪些属于银监局管理的范畴, 没有明确的规定。

(二) 开户银行现金管理偏松

开户银行是现金流通的中心环节, 处于现金管理的“第一线”, 一切现金都是从这里流向社会, 也是从这里流入人民银行发行库。从目前情况看, 开户银行作为现金管理的中心环节, 作用没有充分发挥, 随着各商业银行之间竞争的加剧, 为争客户, 争存款, 一些机构放松了对现金的管理, 即使有也是应付上级检查, 作表面文章, 没有真正重视和加强管理, 把开户企业和个体、工商业者视为“上帝”, 为争夺客户, 在现金支付上往往是有求必应, 有章不循, 睁一只眼闭一只眼。有的甚至于帮企业出点子, 想办法, 打“擦边球”。一部分开户银行对开户单位库存现金不敢检查, 或检查中发现问题不敢处罚, 使得有些开户单位超额库存现金情况十分严重。在执行人民银行大额现金支付管理制度时, 一些开户银行流于形式, 没有落实专人负责, 账表记录不完整, 少登、漏登或有意不登时有发生。有的开户银行对开户单位支现用途的真实性和合规性不把关, 登而不审, 敞开放行。根据我们平时对辖内金融机构现金管理的抽样调查显示, 存在大额现金支付漏登记、漏报备, 超用途、超范围支付现金, 支大额现金无审批, 同日超权限、化整为零等现象时有发生, 如:某信用社大额支现的审批权限是30万元, 而该社在同一工作日内分四次为开户单位支现50万元, 化整为零, 不仅没有上报审批, 也没有向当地人行备案。

(三) 大量现金通过非正常渠道进行流通, 影响货币流通秩序稳定

一是开户单位多头开户, 并编造用现名目套取现金。二是通过支票转储, 套取现金。个体经营资金通过储蓄账户结算较多, 增大了储蓄现金的收支额, 目前, 虽然新的《银行结算账户管理办法》中规定可以开立个人结算账户, 但由于宣传不到位、开户手续复杂等原因, 有80%的个人不使用结算账户。三是公款私存现金比较严重, 一些企事业单位将销售款、罚没款、土地管理费、拍卖收入等公款转入储蓄存款账户, 表现为储蓄存款增加, 但没有储蓄现金收入, 而通过储蓄存款账户提取现金使用。四是由于目前普遍存在商业信用危机, 企业、个体经营者为避免结算风险, 逃避银行收贷和少交费税, 较多地选择“一手钱、一手货”的现金交易方式, 使现金交易量普遍增加, 造成现金“体外循环”。

四、政策建议

为了预防和打击利用现金结算从事违法犯罪活动、防范和化解现金结算风险, 进一步加强现金管理, 调查人员提出如下建议:

(一) 应加快现金管理相关法规的调整、完善工作

为使现金管理工作尽快走上法制化轨道, 真正做到有法可依, 应重新规定金融机构对开户单位现金管理的范围、职责、要求, 适当放宽现金管理的某些限制规定, 尽快调整、充实和修缮现金管理法规, 使其更具严肃性、时效性和可操作性, 是强化现金管理工作的当务之急。

(二) 建立全方位的现金管理体制

首先, 促进货币金银部门与其他部门的横向沟通。货币金银部门应加强与行内其他股室的协作, 合力打造多功能, 全方位的监管平台。人民银行的多项职能不是相互孤立的, 也不应该各自为战, 如果账户管理、信贷管理、现金管理、人民币流通管理等各项职责能够协调起来, 相互弥补, 形成合力, 现金管理就能很快收到实效。人民银行应加大账户管理与现金管理的结合力度, 调整职能部门的权限划分, 创造条件, 运用品种多样、安全快捷的金融工具, 疏通结算渠道, 提高转账效率, 减少现金结算。另外, 积极支持私营企业、个体工商户在银行开立基本存款账户, 将储蓄账户、单位账户、个体工商户生产经营性资金的基本账户严格区分, 加强对单位、个体户的金融服务, 以服务促管理。其次, 在现金管理的具体操作中应形成事前、事中与事后管理的纵向联合。各级人民银行在现金管理工作上, 应该做到事前在全社会进行广泛、深入的现金管理内容的宣传, 事中经常深入到商业银行与企业现金管理实际中去进行指导, 事后对违反现金管理规定的商业银行与企业能够实施有效的批评与处罚, 对商业银行和企业形成宣传、指导与查处相结合全方位的现金管理机制, 使其自觉地把遵守现金管理规定与自身生产经营活动紧密地结合起来。当前, 由于投机需求、结算习惯、银行宣传不够等原因, 群众并没有真正认识到现金管理各项法规的严肃性和现实意义, 对银行的现金管理制度要么间接逃避, 要么直接抵制。而某些金融机构显然也不明了其现金管理职责的严肃性, 对开户单位违反现金管理制度的要求是有求必应、大开绿灯。加强现金管理工作, 对金融机构和开户单位而言, 能够加强其资金安全性, 提高其结算效率, 减少其不必要的风险;现金管理的各项条法, 具有不容侵犯的法律效力, 金融机构没有对其灵活掌握、随意变通的权利。当前, 加强现金管理工作, 首先应加大对现金管理条法的宣传力度, 货币金银部门一年一度的“爱护人民币, 反假人民币”宣传, 应适当加入现金管理条法的宣传内容。第三, 练好“内功”, 建立健全现金管理工作的内部制度, 强化现金管理部门的内部控制, 提高现金管理工作的透明度。促使现金管理人员不断加强业务学习, 多走, 多听, 多看, 多问, 多想, 使其精于业务, 勤于思考, 善于总结, 勇于创新, 进行“动态式管理”。

(三) 组织学习, 加强培训, 提高现金管理人员素质

针对当前人员对现金业务不是很熟悉的情况, 人民银行应尽快组织现金管理人员上岗业务培训、相关条法的学习, 促使现金管理人员尽快转变观念、通晓业务、提高素质的同时, 明确职责, 进入状态, 以提高现金管理业务水平。

(四) 改善金融服务, 实行结算电子化和票据化

各商业银行系统内发行的银行卡以及银行卡联网工作已经取得了一定的进展, 在大中城市减少现金投放的作用非常明显, 但在经济发展相对滞后的县域效果并不理想。因此, 要通过金融服务质量的提高使普通居民认识到电子化货币和个人支票结算方式的优越性。同时, 特约商户的发展以及基于网络基础的技术支持也是需要解决的一个问题, 这是控制现金投放、减少不必要现金流量的关键所在。

(五) 加强账户管理, 合理控制现金投放

现金管理面临的难点及对策 篇3

【关键词】现金管理  现金偏好  大额现金

现金管理是国家实施宏观经济政策、减少金融犯罪和违规行为、防范和化解金融风险的一项重要工作。近年来，随着金融电子化的发展，非现金支付结算工具迅速普及，但流通中货币量没有出现相应的萎缩，而是呈持续上升趋势，流通中货币量的增长不仅增加了现钞印制、运输与保管等社会交易成本，更为严重地是，大量大额现金交易为非法活动提供了便利。因此，在当前时期加强现金管理，保持适度现金供应，防范和打击利用现金从事非法活动，对促进市场经济和谐健康发展具有重要的意义。

一、现金管理现状及问题

（一）现金管理的基本规章制度滞后

目前我国现行的现金管理制度是《现金管理暂行条例》（以下简称《条例》）和《现金管理暂行条例实施细则》（以下简称《实施细则》），是1988年颁布实施的。《条例》和《实施细则》颁布以来，对鼓励开户单位使用非现金支付结算工具、限制使用现金交易等发挥了积极作用，但是，随着经济的发展，《条例》和《实施细则》的局限性日益显现，2011年，国务院令第588号对《条例》进行了修订，但此次修订仅对开户银行的行政处罚权进行了删除，对其它条文并无完善，修订以后的《条例》法律责任部分实质是处于空缺状态。

（二）商业银行现金管理职能弱化

商业银行作为现金管理的重要主体，对单位和个人的现金存取承担一定的管理责任，但银行商业化改革以来，银行更注重盈利性目标，现金管理职能与其开发客户、拓展业务的动机相抵触，执行中弱化了其现金管理职能。另一方面，2011年《条例》修订后，对开户单位的现金违规使用处罚缺少相应的法律依据，商业银行难以履行好其监管职责，导致相关规定难以有效落实与执行。

（三）现金管理对象范围偏窄

《条例》监管对象是开户单位，不包括居民个人现金管理。即便提取大额现金，居民只需提前预约并提供有效身份证件即可支取，现金使用基本不受限制。但是随着居民个人收入和财富的不断增长，投资与消费能力逐步提高，居民个人在商业银行现金收支规模所占比重明显上升，对居民个人现金交易管理的缺失，造成很大部分现金游离在监管之外。此外，一些单位为结算方便或避税等原因，通过单位账户向个人账户转账，为单位大量使用现金提供便利通道。因此，现金管理应注重加强对个人账户现金使用的监管，使现金管理涵盖对象更加完整，有效减少现金使用量和降低利用现金进行非法活动的风险。

（四）大额现金使用重监测弱管理

我国大额现金使用监测依据是2006年制定的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，监测以客观报告为主，由监管部门制订监测标准，金融机构负责记录和报告，与美国、澳大利亚等国家大额现金交易报告类似。2012年，中国人民银行启动了大额和可疑交易报告综合试点工作，引导金融机构自定义可疑交易标准，逐步完善了大额和可疑交易的监测管理。但是截至目前商业银行在用的大额现金管理制度仅有两项主要制度：（1）大额现金支取预约制度，主要是针对个人客户。据调查，一般情况下只要网点有足够的现金，不预约也可以支取，客户甚至可以通过“以整化零”的方式绕过预约制度，即便严格执行预约制度，也不能对客户大额现金支取起到制约作用。（2）大额现金支付审批制度，主要针对法人客户。大额现金支付审批制度，仅仅是商业银行内部管理需要，对于大额现金支取没有任何约束作用。因此，商业银行制订的内部管理制度对大额现金管理作用非常有限。

（五）现金偏好

长期以来，我国城乡居民对现金的偏好致使现金管理难度大，难以监测。产生现金偏好的原因主要有以下几个方面：一是现金交易方便快捷;二是个人金融知识匮乏，不熟悉或不会使用非现金支付结算工具;三是由于银行卡诈骗和支票诈骗等金融违法犯罪案件，导致居民对非现金交易缺乏安全感;四是部分农村、城镇和集贸市场缺少非现金交易条件;五是部分非现金支付如跨行转账或异地转账等不能实时到账，增加了非现金交易的时间成本;六是部分非现金支付结算收费较高;七是现金结算可以隐藏资金运行轨迹，从而掩盖偷税漏税或其他非法活动。

（六）非现金支付不发达

由于我国金融服务不均衡特别是农村金融服务缺失，部分农村地区甚至一些大型批发市场和商品集散地还存在支付结算基础设施建设落后，缺少银行卡交易和网上交易等非现金交易所需的硬件设施，只能采用现金方式进行交易，导致非现金支付结算应用比较低，而且部分民营企业、私营企业和个体户习惯以现金为主要结算手段，使用现金交易较为普遍。

二、加强现金管理的政策建议

（一）完善现金管理制度

现金管理的目的是保持适度现金供应，防范和打击利用现金从事非法活动，促进市场经济和谐健康发展，围绕这一目的，应尽快完善现金管理制度，制定相应的实施细则，增强可操作性。首先，要明确人民银行及金融机构在现金管理中应履行的职责及应承担的法律责任，赋予金融机构对单位和个人违规使用现金行为的行政处罚权;其次，要将居民个人账户纳入现金管理范围，单位账户转账给个人账户的资金视同为现金管理，加强对居民个人账户的现金管理;最后，应对单位和个人大额现金使用行为采取疏导政策，逐步减少大额现金交易，同时，加大对单位和个人违规使用现金的处罚力度，增强现金管理的严肃性。

（二）加强对大额现金的管理

一是建立大额现金支取收费制度，考虑到现金大量使用会增加现钞印制、运输与保管等社会交易成本，可出台相关规定，对支取一定额度以上的大额现金按一定比例进行收费，提高大额现金使用成本，鼓励客户在交易结算中使用非现金支付工具，减少现金使用量。二是充分利用电子化手段，实现大额现金支付审批、备案联网查询，对大额现金支付实时审查和监督，以便及时掌握可疑线索，从而有效防范、打击利用现金交易进行非法活动。

（三）推广非现金支付方式

一是加大非现金支付结算工具的宣传和培训。充分发挥商业银行营业窗口对非现金支付结算工具的宣传引导作用，并对用现大户进行非现金支付结算知识培训，使非现金交易逐步渗透到社会经济的各个层面，形成非现金交易的社会氛围。二是完善非现金交易条件。可以通过财政补贴等方式，在农村或集镇包括大型批发市场和商品集散地建立银行转账、银行卡交易等非现金交易平台或渠道。三是加强对金融违法犯罪案件的打击力度，提高单位和个人对非现金交易的安全感，从而降低对大额现金的存取需求。四是降低刷卡等非现金支付结算工具的收费标准，以降低非现金交易的经济成本。调节各类非现金支付工具和现金交易之间的关系，促使客户均衡考虑各类结算工具的利弊和成本，以促进市场结算工具的平衡发展。五是缩短跨行转账或异地转账等非现金支付结算到账时间，以降低非现金交易的时间成本。

（四）加大现金管理的监管力度

加大现金管理现场检查力度，使现金管理工作逐步规范化、制度化，对现金检查中发现的违规问题从严及时查处，维护现金管理制度的严肃性。加强现金管理工作考核力度，要求商业银行将现金管理纳入内部绩效考核，督促金融机构切实履行现金管理责任，同时加大对现金管理违规行为的处罚力度，通过处罚促进现金管理主体更好地履行现金管理职责。

参考文献

[1]中国人民银行海口中心支行课题组.大额现金交易问题及其对策研究[J].金融研究，2011（4）.

[2]瞿绍清.大额现金收支监测问题研究[J].时代金融，2012（12）.

[3]崔建英.完善我国现金管理制度的对策及建议[J].经济师，2013（8）.

[4]何承文，薛玉玲.当前我国现金管理的缺陷及对策[J].经济师，2015（11）.

现金及财务管理 篇4

第一章总则

第一条 本规定适用我公司现金及费用报销的管理。

第二章管理要求

第二条 现金及费用报销的原则

1.严格执行国家现金管理制度和结算制度，一切现金收支业务，严格按照国务院颁发的现金管理暂行条件办理，任何单位和个人，不得以任何理由突破现金使用范围。

2.严格按国家财经、税务等法律法规的要求审核所报原始凭证的合理、合法性，按公司财务审批权限及审批程序的规定“审核其规范性及有效性、任何个人，不得以任何理由予以拒绝和阻挠”。

第三条现金与银行存款

（一）现金的管理

1、实行钱账分管，出纳员负责登记现金，存款日记帐。

2、现金收支由会计人员填制收、付款凭证，出纳及时登记现金日记账，做到日清月结。

3、库存现金除日周转需用外，应每日解交银行。库存现金必须存放在保险柜内。

4、不准以白条抵库。任何人不经总经理批准不得借用现金。

5、遵守银行规定的库存限额。不得坐支现金。

6、资金管理负责人应定期核实、现金。如发现账实不符，要立 1

即查明原因及时处理。

7、资金的支付200元以下，原则上公司领导一人签字即可报销，超过支付限额的支出，200元以上由两位公司领导同时签字方可予以报销。

8、领用备用金的部门或个人以及出差人员应及时报账。如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。

9、财务印鉴实行分管，由出纳负责公司法人名章的管理，财务部管理员负责公司财务专用章的管理。

10、空白现金支票和转账支票禁止提前加盖印章。

(二)银行存款的管理

1、公司发生通过银行收款、付款业务时，收付款凭证应由会计人员填制并汇总。出纳应及时登记银行存款收付日记账。

2、遵守国家规定的信贷纪律和结算纪律，不出租出借账户，不开空头支票。

3、出纳应妥善保管空白支票、汇票和本票，并设置备查登记簿，登记其购入、发出和注销情况。

4、银行存款收付业务必须定期与对账单核对。出纳应及时与银行对账，查明未达账款及原因。编制、审核银行调节表。

5、发票与收据必须按编号顺序使用，领用票据必须进行登记。

6、支票签发必须填制支票领用单，由领用人填明支票使用用途，并签字。经资金管理负责转账支票的借用，必须在资金计划以内，同时提供对方单位的名称、帐号、开户银行、用途及金额。严禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，财务部将按涂改金额多少，以银行规定罚款金额的5%进行罚款，从个人工资中扣回，支票使用必须妥善保管，凡不慎丢失者，造成的经济损失全部由个人负责。审核及核对金额后，报总经理审核、签字。并设置支票签发登

记簿进行记录。

7、支票领用人领用支票应妥善保管。如有丢失造成经济损失者应按损失程度赔偿。

二、货币资金对外收付程序

1、本公司一切货币资金收支由财务部负责。

2、所有与本公司业务有关的对外付款，必须先填制“借款单”，由经办人、经办部门经理签字后，送资金管理负责人审核签字，然后报公司总经理或副总经理签字，总经理借款时需副总经理签字。出纳依据填制的凭证方可办理付款手续。办理上述对外付款时，属于对外股权投资、向外借出资金、进行安全性高、流动性强的债券投资等，须经董事长批准后才能办理付款手续。

3、财务部在办理付款手续时，应首先审核“借款单”的签字手续是否齐全，付款的内容、金额是否正确。在签发银行支票或填制银行汇款单的同时，会计负责审核公司总经理或副总经理签字后的凭证，据实填写“付款凭证”，方可付款。

4、投资业务的付款需附上投资合同及相关文件，其他业务如有合同或协议的，在办理付款手续时也应附上有关的合同、协议及相关文件。

5、为保障公司对外付款的及时、准确，各业务部门在付款时间前务必办理好“借款单”的批准签字手续，送财务部。大额付款必须提前两天通知财务部，以便财务部及时调整公司资金金额，保证款项的及时支付。

6、一切收、付款必须赁证齐全，收付业务完成后加盖收讫和付讫印章。所有与现金或银行存款收付业务有关的人员在业务处理后，都必须在相关文件上签字，以备追溯责任。

7、业务费开支，应本着合理、廉洁的原则，从严控制，严禁用

公款到高级餐厅、舞厅、等处消费。正常业务交往的招待费用，须书面说明支付原因、去向，陪同人数，由公司主管审批，严禁“先斩后奏”。

8、业务费的报销必须在三日内报账，特殊情况须经总经理批准方可报销。

第四条 借款及审核报销制度

1.严格控制各项借款。严格自报用途，公款私用，因公出差需借款时，必须事先填制出差任务单。同时，填借款单，由公司总经理或付总经理签字，总经理出差借款，由副总经理签字。财务部依据出差地点、时间支付借款。出差人员须在回公司后七日内，凭与出差任务、路线、时间相符的车船票、住宿票到财务部办理报销手续，同时退还余款。凡长期不来报销者，财务部有权从其实发工资中扣款抵还。并可扣付每天0.05%的罚金。

2.职工因公出差或探亲、疗养时，必须按最近线路乘车，严格执行国务院、财政部及我公司关于差旅费报销的有关规定，不得已出差或疗养之机游山玩水，观光名胜，凡不按任务单所指的地点、时间完成出差任务或超出规定的开支，财务部拒绝报销。

3.各种支出款项，报销时必须有对方单位的正式发票，据以填制的费用报销单等，财务部审核无误时，经公司领导签字方可报销。金额较大的需两位领导同时签字方可予以报销。

现金及财务管理 篇5

2010年11月16日

房屋抵押流程

一、准备资料阶段

1、私人房屋抵押

（1）登记申请表

（2）房屋所有权证

（3）土地使用（租用）证

（4）银行借款合同和抵押合同

（5）房产抵押合同

（6）抵押人结婚证复印件、单身证明或其它婚姻关系证明

文件

（7）抵押人（含配偶）身份证复印件

（8）银行法人委托书

2、公司法人房屋抵押

（1）登记申请表

（2）房屋所有权证

（3）土地使用（租用）证

（4）银行借款合同和抵押合同

（5）房产抵押合同

（6）董事会股东（大）会同意抵押的决议

（7）法人营业执照和代码证的复印件

（8）法人委托书（公司及银行各一份）

（9）法人代表身份证复印件

（10）受委托人身份证复印件

（11）从工商部门查阅的公司章程

3、国有法人房屋抵押

（1）登记申请表

（2）房屋所有证

（3）土地使用（租用）证

（4）银行借款合同和抵押合同

（5）房地产抵押合同

（6）上级单位同意抵押的文件

（7）法人营业执照和代码证的复印件

（8）法人委托书（公司及银行各一份）

（9）法人代表身份证复印件

（10）受委托人身份证复印件

4、集体产法人房屋抵押

（1）登记申请表

（2）房屋所有权证

（3）土地使用（租用）证

（4）银行借款合同和抵押合同

（5）房产抵押合同

（6）职代会同意抵押的文件及主管单位的批文

（7）法人营业执照和代码证得复印件

（8）法人委托书（公司及银行各一份）

（9）法人代表身份证复印件

（10）受委托人身份证复印件

注明：①提供资料必须根据房产所有权证一致，若为夫妻，需提供夫妻结婚证明，双方身份证（身份证必须跟结婚证上登记一致）；若已离婚，需出具离婚证书及单身证明（至今未再婚）文件；若为单身，需提供单身证明。

②委托办理的，需有公证处公证的委托书。

③抵押合同分：单身、已婚、企业三种

二、评估阶段

资料完备者，需持房产证到评估公司，进行房屋评估。

评估费用：房产总价的千分之三

评估报告出据时间：2-3天

三、银行审核

评估结束后，可吃评估报告等资料到银行进行审核（此

条件为向银行借贷的。）

四、公证阶段

评估报道出来后，需持以上资料及评估报告到该房屋所在地所

属区公证处进行公证（除长安区外，西安市公证处都在西安市房屋产权产籍中心）。

公证时：债权人、抵押人双方必须在场，抵押人为夫妻的，需夫妻都在场。

公证费用：百分之二

五、抵押登记阶段

公证完毕后，方可持准备资料、评估资料及公证文件到

房屋抵押中心进行抵押登记。登记时双方需都在场。

抵押登记时间：七个工作日

六、办理抵押登记所需费用

1、抵押合同一份：25元

2、评估费用：房屋总价千分之三

3、登记抵押费用：住宅：80元

非住宅：550元

备注：评估公司的评估结果由特定银行认可。

七、抵押注销

抵押人履行完借贷合同费用后，方可注销

注销时需提供：

1、注销抵押申请表

2、房屋他项权证或备案证明

现金及财务管理 篇6

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司

关于使用闲置募集资金及自有资金进行现金管理额度的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司（以下简称“公司”）于2017年3月28日召开了公司第五届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金及自有资金进行现金管理额度的议案》，在确保不影响公司及子公司正常经营以及确保保证流动性和资金安全的前提下，同意公司在不超过人民币1亿元额度内使用闲置募集资金购买保本型理财产品；同意公司在不超过人民币12亿元的额度内使用自有资金进行现金管理，用于购买银行、基金公司、证券公司、信托公司等金融机构发行的安全性高、流动性较好、中低风险、固定或浮动收益类的理财产品和进行委托贷款业务。上述额度在决议有效期内可以滚动使用，并授权董事长在上述额度内具体负责办理实施，授权期限自股东大会审议通过之日起一年。本议案须提交股东大会审议通过后方可生效。相关情况公告如下：

一、使用闲置募集资金投资概况(一)投资概况

1、投资目的：提高闲置募集资金利用效率，增加公司和股东收益。

2、投资额度：最高额度不超过人民币1亿元。在上述额度内，资金可循环使用。

3、投资品种：主要投向低风险、短期（不超过一年）的保本型理财产品，不得用于证券投资，不得购买涉及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》中涉及风险投资的品种。

4、投资期限：自董事会会决议通过之日起一年内有效。

5、决策程序：此项议案经董事会审议通过后即可实施。本次对外投资不构成关联交易。

二、使用自有资金进行现金管理的基本情况

1、投资目的：在不影响公司正常生产经营、投资项目建设正常运作的情况下，公司合理利用自有资金，适度投资理财，有利于加强资金管理能力，提高资金使用效率，增加公司收益。

2、投资额度：公司及子公司使用额度不超过人民币12亿元的自有资金进行现金管理。在上述额度内，资金可循环滚动使用。

3、投资品种：购买银行、基金公司、证券公司、信托公司等金融机构发行的安全性高、流动性较好、中低风险、固定或浮动收益类的理财产品和进行委托贷款业务。

4、投资期限：自股东大会审议通过之日起一年内有效。

5、资金来源：公司及其子公司的自有资金，资金来源合法合规。

6、实施方式：在额度范围内公司董事会授权董事长签署有关法律文件。具体投资活动由财务部门负责组织实施。

三、审批程序

本次公司及子公司使用额度不超过人民币1亿元的闲置募集资金及12亿元的自有资金进行现金管理，该议案已经公司第五届董事会第二十四次会议和第五届监事会第二十次会议审议通过。按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和《公司章程》等相关规定，该议案需经公司股东大会批准。

四、投资风险及风险控制措施

1、投资风险

（1）虽然投资产品都经过严格的评估，但金融市场受宏观经济影响较大，不排除该项投资受到市场波动的影响。

（2）公司将根据经济形势以及金融市场的变化适时适量介入，因此投资的实际收益不可预期。

（3）相关工作人员的操作和监控风险。

2、风险控制措施

（1）公司将及时分析和跟踪项目进展情况，一旦发现或判断有不利因素，将及时采取相应的保全措施，控制投资风险；

（2）公司内审部负责对本项授权投资进行审计监督，每个季度末应对各项投资进行全面审查，并根据谨慎性原则对各项投资可能的风险与收益进行评价，向董事会审计委员会报告。

（3）独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。一旦发现或判断有不利因素的情况，将及时采取相应的保全措施，控制投资风险。

（4）公司董事会负责根据中国证监会及深圳证券交易所的有关规定，及时履行信息披露义务。

五、对公司日常经营的影响

公司坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值”的原则，利用闲置募集资金进行低风险的投资理财业务，以自有资金适度的进行现金管理，不会影响公司主营业务的开展；同时，通过进行适度的现金管理，可以提高资金使用效率，获得一定的投资效益，同时提升公司整体业绩水平，为公司股东谋取更多的投资回报。

六、公司承诺

公司承诺在以下期间，不得进行闲置自有资金的现金管理：

（一）使用闲置募集资金暂时补充流动资金期间；

（二）将募集资金投向变更为永久性补充流动资金后十二个月内；

（三）将超募资金永久性用于补充流动资金或者归还银行贷款后的十二个月内。公司承诺在闲置自有资金进行现金管理后的十二个月内，不使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变更为永久性补充流动资金、将超募资金永久性用于补充流动资金或者归还银行贷款。

七、独立董事、监事会、保荐机构

（一）独立董事意见

独立董事认为：公司及子公司目前经营情况良好，财务状况稳健，为提高资金使用效率，在保证主营业务正常经营和资金安全的情况下进行现金管理，有利于提高公司资金的使用效率，增加公司资金收益，不会对公司及子公司经营活动造成不利影响，符合公司和全体股东利益，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形，因此，我们同意公司在不超过人民币1亿元额度内使用闲置募集资金购买保本型理财产品；同意公司在不超过人民币12亿元的额度内使用闲置自有资金进行现金管理,用于购买银行、基金公司、证券公司、信托公司等金融机构发行的安全性高、流动性较好、中低风险、固定或浮动收益类的理财产品和进行委托贷款业务。

（二）监事会意见

同意公司在不超过人民币1亿元额度内使用闲置募集资金购买保本型理财产品；同意公司在不超过人民币12亿元的额度内使用闲置自有资金进行现金管理,用于购买银行、基金公司、证券公司、信托公司等金融机构发行的安全性高、流动性较好、中低风险、固定或浮动收益类的理财产品和进行委托贷款业务。

该事项符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和《公司章程》等相关规定，有利于提高资金使用效率，也有利于提高现金管理收益，符合公司和全体股东的利益，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。该事项决策和审议程序合法、合规。

（三）保荐机构意见

保荐机构申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“申万宏源”）认为：

1、关于本次使用部分闲置募集资金进行现金管理的事项，公司履行了必要的决策程序及相关信息披露义务，独立董事和监事会皆发表了明确表示同意的意见，符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》（2015年修订）、《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关法律法规的规定，不存在变相改变募集资金使用用途的情形。

2、公司本次使用部分闲置募集资金进行现金管理是在确保公司募投项目所需资金和保证募集资金安全的前提下进行的，不影响使用募集资金项目的正常运转，不影响公司主营业务的正常发展。通过进行适度的低风险短期理财，能获得一定的投资收益，有利于进一步提升公司整体业绩水平，为公司和股东谋取较好的投资回报。

3、保荐机构对兔宝宝使用部分闲置募集资金现金管理的事项无异议。

六、备查文件

1、公司第五届董事会第二十四次会议决议；

2、公司第五届监事会第二十次会议决议；

3、独立董事关于公司第五届董事会第二十四次会议审议相关事项的独立意见。

4、申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于兔宝宝装饰新材股份有限公司使用闲置募集资金购买保本理财产品的核查意见。

德华兔宝宝装饰新材股份有限公司

现金管理问题分析及解决对策 篇7

一、现金管理存在的问题及表现

(一) 存在的问题

1. 内部控制环境不够完善

内部控制五要素是内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通和监督, 其中内部环境是影响制约企业内控的建立与执行的重要因素, 其好坏直接决定着其他控制要素能否正常发挥作用。

很多单位领导认为内控是财务部门的事, 只要财务人员严格把关就高枕无忧了, 财务人员不可能对所有的业务和流程全部把关, 而且从实际情况分析, 财务管理者也不可能对自身业务完全掌控到位。就内控环境而言, 在企业内部存在着领导重视员工不重视, 财务部门重视业务部门不重视的情况, 一个环节、一个流程不到位就可能导致重大风险的出现。

2. 会计职业道德建设不到位

管理者往往认为能把实际工作做好的员工已经非常突出, 而且受制于工作量、实际业务开展、上级考核任务等情况制约经常组织进行专业讨论学习, 却疏于职业道德培养, 重技能培训轻视思想建设俨然已经成为实务工作中的普遍现象。

有的财务人员认为自己工作了这么多年都没出现问题, 说明方法是对的, 不屑学习新工具新方法新政策;有的财务人员认为其他人会比自己更负责任, 自己就不用那么操心了。不管是从部门的角度还是从员工角度出发, 往往是“个人自扫门前雪、哪管他人瓦上霜”。殊不知, 现金管理出现任何问题都可能与业务链条中的每个人或多或少的有一些关系, 稍一疏忽就可能导致现金安全事故的发生。

(二) 问题的表现

1. 大小印鉴管理不到位

一是出纳员保管全部印鉴。二是分开保管但印鉴的使用未能真正分离。在日常业务中有时为了方便一个人使用就采用一人保管全部印鉴的方式, 如个别单位的营业收入资金上划过程中由出纳员一人带有全部印鉴到银行办理业务就属于高风险业务, 再如印鉴保管人员临时离开办公地点, 从信任角度出发将印鉴委托给他人, 也属于潜在风险较高的业务。

2. 余额调节表调节不到位

一是无人对账。二是出纳员对账。三是对账质量不高。以上三种都属于内控失效的表现。有的单位长期没有人编制调节表, 认为反正也不耽误使用资金, 时间长了也就不再编了;内控规定余额调节表必须由出纳员以外的财务人员进行编制, 但有的单位就是由出纳来完成的;有的单位是由非出纳员人员完成, 但工作质量不高, 对于金额相同的款项或“空中飞”款项不进行仔细确认, 非常容易导致资金出现损失。

3. 业务处理流程不规范

一是出纳员直接记账、先付款后记账实行手工支付的背景下, 存在先付款后记账的情况。应该是会计先制作记账凭证, 出纳再按照凭证进行收付款业务办理, 但是往往个别单位从“图方便”角度出发将顺序颠倒, 可能会带来资金已经支付, 但是实际上属于不应该支付或者应该转账支付业务却进行了现金支付等问题, 会计审核把关职能缺失。二是实行电子支付的背景下, 较长的时间差可能导致重复支付。电子支付应是先履行支付流程再制作记账凭证, 但在实际工作中往往是款项已经支付了, 记账凭证没有及时制作, 中间存在时间差, 这样做的后果是出纳员只要稍微不细心就可能错付款项。

4. 网银支付设置不合理

一是网银支付权限没有实行分级审批。二是密码管理不到位。现在大部分单位都使用网上银行办理业务, 确实减少了出纳员跑银行的工作量, 但要看到风险随之而来, 按照内控规定网银支付权限应该分级设立、分级审批, 但是有的出纳员一个人就可以不受限制的将资金转出, 还有就是代办现象非常普遍, 如设立了三个密钥, 但由一个人保管, 保险措施形同虚设, 要不就是密码对全体财务人员公开, 这些都是非常可怕的内控缺失的表现。

5. 现金支付存在认知误区

一是没有严格执行现金使用条例。二是核算员卡中周转资金巨大。三是卡内资金周转时间长。可能存在随意扩大资金使用范围, 给个别人留有机会的情况。有的核算员卡内资金全年高达几百万元, 有的周转时间长达一个月甚至更长时间, 存在“小金库”的隐患。

二、加强现金管理采取的对策

(一) 营造良好的内部控制环境

1. 加强内部控制的宣贯

一是管理层要重视内控。管理层多次强调建设法治企业的重要性, 要求强化内控管理、落实责任, 对存在的现金安全管理问题进行逐一讲解, 让各级人员知道为什么要这么做和应该如何做。二是优化业务流程。针对现金管理存在问题, 对业务流程重新梳理设计, 开发业务演示系统, 将现金管理条例、资金审批流程和权限、会计基础管理等工作要求在同一信息平台展示, 对公司所有员工开放权限, 实现了财务规范化管理。

2. 强化会计职业道德观念

一是加强职业道德培养。要求财务人员不仅仅学习专业知识和实际业务, 更组织财务人员对风险防范、法律法规、爱岗敬业、内部控制等进行专题学习, 联合纪检部门对财务人员进行警示教育, 使财务人员能有所敬畏、有所遵循。二是进行岗位交流和强制休假。对于长时间在一个工作岗位工作的人员进行交流, 降低了人员风险, 而且还达到了人员业务技能提升、素质水平提高的效果。对于出纳等关键岗位实行突击强制休假来检验现金内控实行情况。

(二) 完善现金管理的手段

1. 加强现金管理制度建设

基础不牢, 地动山摇。现金管理是会计基础工作的重要组成部分, 而做好会计基础工作是提高财务管理水平的前提, 因此打好筑牢现金管理基础不仅能提高会计基础工作, 还能提升财务管理水平和运营效益效率。通过不断输理业务流程找到漏洞, 如大小印鉴分离、资金如何上划、会计凭证的传递、密码的使用、支付手段的规范使用、财务人员的岗位交流等并进行研讨, 通过研讨建立规章制度并确立了每个环节的责任人。

2. 规范银行账户管控标准

一是统一归口管理审批。所有银行账户开立、变更、销户由财务部门统一管理, 杜绝了以往营销部门随意开立账户的行为, 减少了管理风险。二是清理低效无效账户。结合实际情况, 将支付和收款两个业务的银行账户分类清理, 收款业务建立全市统一的集团业务, 支付业务清理了多个无效低效账户, 进一步降低了风险。

3. 优化现金支付手段方式

一是规范现金支付渠道。将赔偿费、抚恤费等通过代发直接支付到实际收款人;将差旅费等现金通过网银或代发等形式直接支付到实际报销人。二是严控转账支付方式。经费账户取消支票支付方式, 规避支票背书风险;大力推广电子支付方式, 不具备电子支付条件的供应商通过建立网银支付信息库, 降低支付差错概率。三是优化收入上划手段。针对资金量大、收款笔数多的状况, 通过与银行签订定向划款协议, 确定了上级部门规定账号为唯一账号, 杜绝了现金人为划错和恶意错划风险;而且还明确了现金实时划款, 减少了现金在途过程中的各种风险。

4. 提高现金实时监控水平

一是实现现金日对账管理。按日编制银行存款余额调节表, 可以监督营业人员是否将收取的现金及时存入指定银行, 防止出现现金被挪用的风险;还可以监督是否存在现金管理差错或人员舞弊的行为。二是加强营销账户资金监管。由于是营销人员负责收取营业收入, 财务部门设立了现金上划第三方审核功能和账户网银查询功能, 一方面监督资金流向是否正确, 另一方面监督资金划款次数和余额。

5. 加大业务过程管控力度

在现金管理制度已经确立的情况下, 在实行流程化、标准化办理业务的同时, 明确了内部审计的现金审计工作重点, 通过信息化手段做到根据工作需要可以随时进行过程审计、专题审计、专岗审计;通过财务稽核工作的开展, 实行财务部门内部岗位互核、然后总核、最后付款的流程, 保证问题及早发现及时解决。

三、加强现金管理的感想

优化业务流程、制度合理可行、控制关键风险点、严格执行内控制度、监督检查是实现现金安全必不可少的步骤。但是, 任何一个好的制度要想得到有效执行, 都不能缺少完善的内部控制环境, 离开了内部控制环境去谈现金管理, 将极有可能造成习总书记所说的“高位截瘫”。强化现金安全的手段有很多, 但都不能离开内控环境建设, 这是一个涉及全员、全方位的系统工程, 归根结底应该是面对实际、注重实用、确保实效, 只有这样才有可能实现企业发展的长治久安。

参考文献

现金及财务管理 篇8

关键词：现金管理 问题 建议

现金管理是农村信用社金融服务不可或缺的交易内容，做好库存现金管理，是做好金融服务工作的重要保障，是合规管理、风险防控的重点，也是提高现金资产效益，打造精品农村商业银行的重要保证。然而，目前农村信用社现金管理工作还不太完善，有待进一步规范。

1 现金管理工作存在的问题及形成原因

1.1 残币和硬币积压过大，增加了库存现金的存量

1.1.1 农村信用社地域覆盖广，地理位置偏远，营业网点多分布在农村地区。由于农村地区的市场体系、居民素质、现金交易频繁等因素，致使残币数量多，损坏程度大。按照人民银行残币管理规定，金融机构所兑换的残币需成捆后才能上缴，但由于币种的多样化，加之人力资源短缺，数量不够的未成捆残币就只能积压在库房内，日积月累，导致农村信用社库存现金不断增加，既增加了安全隐患，也减少了收益。

1.1.2 辅币流通角色由纸质币和金属币共同担当，2005年以来，由于人民银行没有发行纸质角币，辅币流通实际上由金属币担当。由于在农村硬币消费渠道单一，农民使用不习惯，加上携带不方便，容易丢失，导致硬币出现积压现象，无形中增加了库存现金。

1.2 库存现金限额难以预测

1.2.1 农村信用社面向“三农”，服务面广、对象多，代理业务品种繁、金额大，现金供给时间不固定，需求不稳定，无形中给管理部门对各社库存现金限额核定增加了难度。

1.2.2 近年来农村金融机构的锐减，而资金需求量呈增长趋势，客观上增加了农村信用社库款管理压力，这些都给准确核定库存现金限额带来了一定的难度。

1.3 金融新业务宣传不够，现代化支付结算业务未有效推广

1.3.1 农村信用社以农村为主要业务市场，以“三农”为主要服务对象，客户多是金融知识相对匮乏的乡村居民，文化素质相对较低，以传统的现金支付为主要结算手段，对现代化的汇兑业务、卡业务的了解盲然或一知半解，加之农村地区的现代代支付设备短缺，致使在农村市场的现金交易量巨大。

1.3.2 广大群众对新的现代化支付业务了解不明白，理解不深刻，使用不信任，没有形成利用新科技结算工具的良好社会氛围，致使农村地区市场交易中现金交易仍占主流。

2 现金管理工作的建议

2.1 减少库存现金不合理占比

2.1.1 加强硬币使用宣传，发挥社会各界联动作用，提高广大群众对硬币的认知度和信任度，形成“硬币纸币都一样，同样都是人民币”的观念认识，积极为硬币流通创造良好的市场环境和社会氛围，实现农村地区纸币单一流通进一步向纸、硬币混合流通转变。

2.1.2 加强硬币调剂管理，根据库款的票面结构，及时向人民银行反映征求支持，帮助把硬币向经济发达地区、大都市进行输送流通。

2.1.3 加强残币的整点和回笼工作，对成捆的残币及时上缴，确保准确性和时效性；对未成捆的进行规范化清理和搁置，提高库款管理水平，优化库款现金结构。

2.2 按季合理核定库存现金限额

2.2.1 农业生产季节性较强，使信用社的现金收支状况呈现出规律性特征，如春耕时节现金投放多，回笼少；秋收时分现金回笼多，投放少。为减少不生息资金的占比，根据现金收支的规律性特征，分析撑握规律，科学统筹，合理规划，按季、按客观需要核定库存现金，减少累赘占款，降低库款管理风险，提高资金使用效率。

2.2.2 强化对口管理职能部门的责任，对口职能部门对信用社现金库存限额要算总账，根据各营业网点存款余额、历史现金流量等情况核定，预先匡算好资金日流量进口和出口，核定各营业网点现金总量并检查是否存在超限额问题。

2.3 积极推广非现金支付工具，改变以现金结算为主的现状

2.3.1 加强金融新业务的宣传，减轻现金交易的压力和风险。采取舆论先行，营造强大的宣传声势，大力宣传农村信用社结算业务，让农村信用社推出的便民、利民新金融业务家喻户晓，并变为广大农民乐于接受和使用的生活消费习惯，以减少农村现金流量。

2.3.2 对日常的现金交易业务严格按现金管理条例进行办理，能减少现金交易的尽量减少现金交易，能使用转账交易的尽量不使用现金交易，提高工作效率，防制案件风险，增强现金管理效能。

2.4 加强大额现金提前预约制度，做好现金库存超限额情况预警

2.4.1 加強大额现金预约制度的管理力度，建立大额现金预约登记簿，留存客户有效联系电话，指定专人及时与客户沟通联系，对失约款项要及时上缴，降低现金资产占用。

2.4.2 坚持做好现金库存超限额情况预警整改及回复工作，切实加强库存现金的日常管理，做好现金预测，确保上报现金计划准确性，做到勤缴勤调；对可能存在的超库存限额风险及时进行预判，杜绝库存现金连续三天及以上超限额情况发生。

2.5 创新服务，为农民提供更多的金融服务品种

2.5.1 针对目前农村信用社过于单一的银行功能，首要就是对传统的存款、结算业务进行创新，加大投入，加快农村支付结算网络体系建设，提高存款业务的科技含量，开发多功能银行卡，借助先进的科技手段大力发展电话银行、网上银行业务，利用覆盖全球的GMS网络实现在手机中完成账户查询、转账、缴费等各类理财功能，发展和完善ATM和电子转账业务，为客户提供更多、更方便、快捷的服务。

2.5.2 要加快金融服务创新步伐，大力创新服务，增加服务品种，并加大非现金结算宣传力度，尽量降低现金使用量，从而降低基层信用社库存现金限额，增加安全保卫系数，减少现金结算。