安全资金使用计划书

安全资金使用计划书（精选11篇）

安全资金使用计划书 篇1

一、工作体会

( 一) 加强项目前期工作, 提高工作效率

1. 加强项目申报管理, 严把申报关。申报项目的选择要符合国家和自治区”十二五”规划、林业发展“十二五”规划纲要所确定的建设和发展方向, 要符合专项建设规划的投资重点, 优化申报项目结构, 严把准入门槛。

2. 加强项目的审核论证, 把好设计关。要遵循“先咨询, 后立项; 先评估, 后决策”的原则, 加强项目前期设计的论证和指导, 发挥专家和投资主体的作用, 提升项目设计水平, 保证项目立项和投资的科学性、民主性。

3. 严格办理相关手续, 把好程序关。国家有环评、土地、规划、配套资金落实等证明文件以及要求的项目, 要严格按照规定完善相关手续, 确保项目批复即可实施。

( 二) 狠抓项目实施, 规范项目管理

1. 实行项目建设时间倒排制, 加快项目建设进度。严格按照批复计划全力推进项目建设, 制定项目建设时间倒排表。对续建项目继续安排好投资计划和建设工作, 确保工程建设按计划进度有序推进; 已落实投资未开工项目, 尽快落实建设条件; 完工项目, 严格按照项目审批建设内容、标准抓紧组织验收。

2. 实施工程质量领导责任制, 确保项目建设质量。严格执行项目建设法人制、招投标制、合同管理制、监理制, 实施工程质量领导责任制。认真执行《政府采购法》、《招投标法》规定, 规范操作, 认真落实项目公示、职业准入、招投标、项目法人、监理、建档立卡、建设标示、档案管理等八项管理制度, 确保项目建设质量。

3. 要全力落实好地方政府的各类配套资金。将中央、自治区级下达到市县的项目预算资金连同市县本级的配套预算资金, 直接下达到市县本级资金拨付专户, 保障各级财政资金的足额拨付。

4. 加强项目资金使用和管理。建立项目建设资金专用帐户, 专款专用, 严禁挪用资金, 在资金拨付、使用等环节, 加快资金周转, 防止滞留资金。

5. 加强督导检查, 全程跟踪。项目主管领导要全程介入项目建设, 加强对项目开工情况、建设进度, 质量、安全的督查检查, 建立健全质量、安全管理保障体系, 确保监督到位, 强化责任落实。

( 三) 严格执行项目计划, 确保项目计划的严肃性

1. 要严格执行国家基本建设投资计划和财政预决算制度, 按照批准的建设内容组织施工。国家和自治区下达的林业投资计划和批复的实施方案属于指令性计划, 未经批准, 任何单位和个人不得变更建设地点、扩大建设规模、提高或降低建设标准、变更项目建设内容。对于因建设项目外部环境发生变化确需调整的计划内容, 必须严格按照有关规定, 依照程序提出调整计划的申请, 报原批准机关批准后实施。要严格预决算制度, 按要求编制年度资金和财务决算, 并按规定的时间、表式和编报要求编制预算申请报告和财务决算。

2. 积极配合国家检查, 主动开展自查自纠工作。要积极主动开展自查自纠, 要针对检查中发现的突出问题, 将整改任务分解到单位, 确保整改责任落实到人, 并对已经整改的问题要及时回头看, 没达到整改要求的要及时再整改, 确保项目得以顺利实施。

( 四) 加强资金管理, 确保专款专用

各地要把资金管理、项目管理和工程资金的监督检查有机结合起来, 形成相互监督、相互制约的机制。要做到按规划设计、按设计施工、按项目投资、按效益考核。要确定专人负责工程资金的管理, 将责任落实到人; 项目资金实行专户存储、单独核算、专款专用; 各级林业主管部门不得以任何方式挤占、截留、挪用、强行划转或抵扣各种贷款本息、税金、各类债务等。要严格控制项目资金支出范围和标准, 对各项支出要精打细算, 力求节约, 讲求效益, 防止讲排场, 铺张浪费, 不得将项目资金挪用于购置小汽车、职工住房、建办公楼等非工程项目支出。

( 五) 定期通报项目进展信息, 建立项目综合管理系统

1. 加强项目管理信息化建设, 建立省级项目管理数据库。应用信息化管理手段, 建立项目综合管理系统。构建省级统一的项目管理库, 全面掌握各市县项目工程的申报、进展、竣工等状况。重点项目全面实施信息在线传递、汇总和管理, 实施项目进展、资金使用等情况的在线监督。

2. 加强监督, 建立定期通报制度。每月10号通报上一个月的项目建设进展、资金到位和使用情况, 抄送市、县分管领导, 抄报财政厅。在工作网站上设立专栏, 每月公开项目投资进展等情况的信息。对项目建设严重滞后、资金大量滞留、整改措施不到位的, 要进行约谈, 由主管领导亲自到林业厅汇报。

3. 定期培训, 狠抓项目管理队伍建设。定期召开项目管理培训会, 加强对不同层次项目建设单位的主管业务人员的业务培训, 不断提高业务人员的项目和资金管理水平, 特别是加强项目管理、资金管理、基本建设财务管理制度、国库集中支付、政府采购制度、招投标制度等内容的培训。

( 六) 建立年度项目建设绩效考核制度, 构建奖惩联动的激励机制

1. 严格管理, 建立年度项目管理绩效考核制度。切实建立由计财处牵头、相关职能处室主抓的职责分工明确、配合协作有力的项目推进机制和监管考核机制, 项目执行情况与职能处室绩效考评挂钩, 切实改变重审批、轻监管现象。一是成立以林业厅各处室、各级主管部门组成的项目绩效考核领导小组, 开展对项目建设情况的绩效评价。二是建立年度项目管理绩效考核制度, 依据项目申报、项目计划、项目实施、项目竣工等要素确定具体评分指标, 赋予相应的权重, 每年对各市县项目实施情况进行综合打分, 确定各地级市及直属单位名次, 分成优秀、合格、基本合格、不合格四个档次, 作为年度考核依据。

2. 制定奖惩制度, 建立激励机制。各市县项目主管部门按期完成任务的, 给予通报表彰; 不完成年度任务的, 给予通报批评, 并抄报同级党委与人民政府。对完成任务的且综合得分高的单位, 确定为优秀等级, 并给予相应的表彰。对随意变更计划、项目推进缓慢的主管部门给予通报批评, 并由该单位主要领导向自治区林业厅作出书面检查。对资金和项目管理出问题、拒不整改或整改不力的, 调减或停止拨付建设资金, 停止审批新的建设项目; 对项目建设好、资金管理使用好的单位, 在资金和项目安排上给予倾斜和奖励。

( 七) 加强专项督查, 确保项目绩效

全面梳理全区林业系统项目, 由自治区林业厅成立专项督查领导小组, 在全区范围内不定期开展项目专项督查, 检查中发现的问题将进行全区通报。各市要相应成立督查组、检查组, 开展督查检查工作, 及时指导各县进行整改。

1. 建立健全项目资金监督制度, 加大制度执行情况的检查力度, 确保项目资金处于制度的有效规范下推进, 提高制度管理水平。

2. 用好内查、外审手段, 对项目建设和资金使用情况进行全程监督, 及时发现和纠正项目建设中出现的苗头性和倾向性问题。

3. 严肃查处项目建设过程中出现的重大违法违纪行为, 确保把项目建设成为民生工程、发展工程、德政工程、廉洁工程。

二、存在的主要问题

( 一) 资金申请报告不符合相关管理办法的规定

1. 报送时间晚, 超出了规定的时限。

2. 报送形式不符合规定要求。资金申请要求财政部门会同林业部门, 以财政的文号上报, 但是有的地方没有财、林两家联合上报, 且不按规定抄送有关部门。

3. 内容不符合规定要求。有的半页纸几行字, 敷衍了事, 缺项漏项, 数据不真实甚至人为捏造。个别地方缺乏最起码的资金分解、使用、结余情况, 如造林、森林抚育等补贴试点总结, 缺少资金与任务的分解、任务完成以及资金使用情况等内容。

( 二) 资金分配重点不突出

有的地方在某些专项资金安排上存在搞平均分配, 搞面上平衡, 存在撒“胡椒面”的做法和现象, 导致资金分散, 资金使用效果不明显等问题。

( 三) 资金使用过程缺乏调度监管

林业财务工作任务繁重, 要求也很高, 而且人手比较紧张, 在资金分配安排下去后, 没能跟踪管理资金使用情况, 日常工作中需要什么材料就甩手交给业务部门处理, 结果把自己搞成了出纳, 成了“二传手”, 工作就是转发或转报一下文件, 财务统筹协调职能基本上没有体现。

三、下一步工作建议

建议进一步争取增加林业财政专项资金投入, 特别是进一步加大在政策、资金、项目等方面对广西的支持力度。

( 一) 建议适当安排救灾方面的资金

由于广西海岸线长, 每年都会受到台风的袭击, 对林业造成较大的损失。但是, 近年来却没有得到相应的救灾资金补助, 林业灾后恢复重建工作进展比较缓慢, 甚至部分地区对灾后恢复重建的信心不足, 荒废了部分林地。

( 二) 建议争取扩大有关专项资金的投 入规模

包括争取中央财政进一步加大对林木良种、造林等补贴试点资金投入, 争取林业国家级自然保护区、湿地保护补助、林业科技推广示范补助资金以及贫困国有林场扶贫资金等方面的投入。特别是造林补贴补助, 国外均采取了高额的造林补贴政策, 并建立分区域、分时期的动态调整机制, 调动各类主体的造林积极性, 农民可根据造林补贴政策, 自主决定是否造林, 政府充分赋予农民对政策的选择权。建议扩大补贴范围、扩展补贴对象, 动态调整补贴标准, 最终建立普惠制的造林补贴制度。

( 三) 建议争取中央财政新增专项资金政策

安全资金使用计划书 篇2

一、关注热点，准确预测全市水产畜牧兽医系统资金使用风险

近年来，随着中央支农惠农政策的进一步实施，如何确保惠农项目资金真正惠及于民，摆在了市院党组的重要议事日程。2011年7月11日，市院党组专门召开侦防工作联席会议，深入研究、周密部署在全市水产畜牧兽医系统全面开展涉补惠农项目资金使用情况专项预防调查工作。为此，市院党组果断做出决定，成立了专项预防调查工作领导小组，组长由市院分管查办和预防职务犯罪工作的副检察长担任，市院预防局、反贪局综合科及下辖基层院对口部门、全市水产畜牧兽医系统纪检组等部门骨干力量为成员，为专项预防调查工作的顺利开展奠定了良好的基础。

二、上下联动，及时有效地开展专项预防调查

联席会议召开的次日，市院下发了《关于在贵港市水产畜牧兽医系统开展预防调查的工作方案》，并相应成立了由全市两级院预防部门骨干组成的专项预防调查工作组。工作组在市纪委、县（市、区）纪委派驻该系统纪检组的配合下，上下联动，在全市水产畜牧兽医系统同步开展专项预防调查工作。预防调查工作组先后走访了市发改委、市财政局等有关部门，并专门就倾向性涉法问题向该系统发放了12份固定问卷调查材料，整理复印了项目文件、拨款凭证等资料100多份，召开了8次专题汇报会和5次重点人员座谈会，根据该系统项目资金流向开展了6次细化调查，共获取了近百份佐证资料，初步掌握到了该系统涉农项目资金运行程序、项目分布规律、资金使用风险点等基本情况。预防调查的及时有效开展，为下一步准确查找犯罪隐患、深度分析犯罪趋势、及时侦破犯罪案件、有效提出犯罪预警建议起到了关键性的作用。

三、查找隐患，深度分析其演变职务犯罪的趋势

自2007年至2011年，该系统共获得国家政策性项目补贴款共2.61亿元，项目类型涉及生猪标准化养殖，生猪、奶牛良种补贴，生猪调出大县奖励等七大类型及30多个子类型，个别单一项目补贴金额至少在10万元以上，最高达50万元，且受益者相当广泛。

工作组从获取的诸多例证资料中，运用项目资金比对法、信息分类归纳法等对比分析手段，逐步厘清了该系统涉农项目、资金管理中的三个重大隐患。一是项目、资金管理混乱。项目的审批、补贴的金额及受益人的确定均取决于水产畜牧局个别领导的意志，且项目审批程序、资金发放环节信息不公开，相关人员无法从正常渠道获得相关信息。二是单位主要领导随意更改受益对象和补贴款档次。如贵港市水产畜牧局申报获准的“渔业种质资源保护项目”，原实施单位为“贵港市水产技术推广站”，后局领导擅自变更为“贵港市黄沙鳖良种场有限公司”。三是项目后期监督缺位。作为监管责任单位的水产畜牧局对项目资金监管往往只采用简单抽查式或仅停留在行文督促监管层面上，造成多数项目即使事中、事后无人监督管理也按所谓的工程进度拨款等严重隐患。如2007年以来，桂平市的生猪标准化规模养殖场建设项目，没有任何一家养殖场通过检查验收，而补贴资金却已全部发放到位。隐患的查找、分析过程，为我们展示了一条水产畜牧兽医系统衍生违法、演变犯罪的清晰轨迹。

四、转化成果，惩防并举、扩大预防工作效果

一是及时发现职务犯罪案件线索。预防调查工作组紧紧抓住该系统制度管理上的漏洞和隐患，通过延伸调查触角，深入分析项目資金流向，从中及时发现职务犯罪案件线索。如工作组在开展预防调查中发现，2010年3月，国家农业部拨给贵港市水产畜牧兽医局的一笔50万元的渔业种质资源保护专项建设资金，该款已于同年6月拨给了贵港市吉安特水产畜牧有限公司，但贵港市水产畜牧兽医局却没法提供此项目资金的下达文件。预防调查工作组预感到背后可能存在违法犯罪问题，进而延伸调查。发现该公司先后从贵港市水产畜牧兽医局获得水产畜牧补助扶持发展基金、救灾补助款等共计140多万元，但项目审批、资金下达文件不全。通过深入调查，发现该公司法人代表为了非法套取项目资金，向贵港市水产畜牧兽医局单位行贿20万元并向该局原副局长个人行贿5万元的职务犯罪线索。工作组在开展预防调查中还发现，桂平市水产畜牧兽医局新任局长到位后，将生猪标准化规模养殖场建设补贴额，由原来的每个养殖场补贴25万～50万元更改为每个养殖场补贴10万元的补贴标准，但桂平市大洋镇绍春猪场在新局长到位后仍然享受原来的“待遇”。经进一步调查，工作组发现了这位新任局长收受该猪场法人代表贿赂12万元的犯罪线索。

二是及时查办职务犯罪案件。2011年11月初，预防调查工作组将调查中发现的职务犯罪案件线索分别移交给全市两级院自侦部门，反贪部门随即展开初查。截至2012年5月，全市两级院共立查水产畜牧兽医系统涉嫌贪污贿赂窝串案12件12人，占全市同期立案数的30%，其中查办处级领导干部2人、科级领导干部3人，涉案金额达136万余元。

三是及时提出犯罪预警检察建议。贵港市检察院针对在全市水产畜牧兽医系统开展专项预防调查中发现的，该系统在涉农资金使用中存在的四大隐患，有针对性地从四个方面向贵港市水产畜牧兽医局发出了职务犯罪预警《检察建议书》：一是严格从项目操作各环节设置监督制约制度，确保项目资金使用安全；二是规范项目报批手续，拒绝临时项目补贴动议；三是切实从源头上加强内外部双重监督；四是建议行政监管机关与检察机关加强信息互通共享，进一步加强打击涉职违法犯罪行为的预警协作能力。该局接到《检察建议书》后，高度重视，立即召开局务会议进行专题研究，提出了整改措施，并出台了完善预防教育、管理制度和强化全程监督等13项制度，连同《检察建议书》同时报市人民政府。市政府分管副市长充分肯定了市检察院的做法，并要求全市行政监管部门对照检查、认真整改，取得了良好的法律效果、社会效果和政治效果。

资金使用计划精彩 篇3

为了降低企业的综合经营风险，为了尽量企业投资成本，为了支持企业将资金资源实现最优的配置和转化，为了给企业充足的投资的信心和决心，也实现项目运营收益的最大化并支持企业的综合运营，本人先将的项目低成本运营计划整理如下，仅供叶总参考。

一、可行性分析：

为了打造“清水湾”高效复合环保洗衣粉，为了争取和保持该品牌的在市场上绝对的生命力，竞争力，本人曾历时3个月将国内目前的洗衣粉市场和国内现有的所有的洗衣粉品牌进行专门的研究，立足差异化竞争战略和破局营销战术的思路，本人策划了现有的洗衣粉项目，该项目产品其品牌概念，营销手段，产品功效在目前的国内是个绝无仅有的突破。因为产品本身的特性，品牌概念的新颖以及营销手段的独特必将成为未来市场的亮点，因为其品牌概念本身的社会性，政治意义，人性要素必将在社会、市场、政府方面赢得三面优势。我深信好产品、好品牌、好营销一定能在市场快速稳健的站稳脚跟。而目前洗衣粉市场软肋正好是：商业模式老套，概念老化，取道固定，策略雷同。我的项目此可进入市场无疑是某重点符合取代。在强势的项目面前，我利用以往的人脉和网络，我们只需将有限的资金用于刀刃上，然后巧妙地进行资金转化便可实现别针环别墅。

二、实施策略：

1、在前期本项目唯有资金进入之前，将资金使用最小化，避开一切暂时不紧急的开支，例如：人员招聘，设备采购等;

2、将现有资金用于最关键、最长远、最重要的工作：例如：包装设计、样品制作、招商手册设计和印刷，合同印刷等;

3、在前期阶段本项目不招聘任何人员，以此降低人员的聘用费用和差旅费用，本人根据现有的市场资源和人脉基础邀请客户到公司洽谈并达成合作条件，并争取在20__年之前在中国的西南，华中等地分别分别建立样板市场，并争取达到200万的销售额，在20__年以10个样板市场为辐射点，进行全国突破。

4、采取资金滚动使用方式，用A市场的销售费用滚动支持B.C.D.E.F.G市场……………..

5、本项目的20__年一切巨大的广告费将直接从本项目销售资金中或者其他来源产生，尽量降低企业投入;

6、关于人员费用和市场费用，本人将采取与经销商分摊的方式，或者其他的形式给予降低。

三、具体经营和资金使用计划;

1.经营计划：本人20__年计划在全国开发开发：600个有实力的大经销商，每个大经销商每

月销售15万是非常低的数目，平均按照只有8个月的正常经营时间，那么在20__年预计目标大约是：7.2亿。由此可见：20__年做一个亿是比较乐观。

2.资金使用：

基础准备：

样品制作与包装费用：1元;

招商手册：每本5元，先印刷300本，大约1500元;

其他临时费用1000元;

样板市场打造：

招待费每人600元乘以10人等于6000元;

差旅费用：大约20000元。

其他未知费用：10000元。

关于上报资金使用的计划通知 篇4

公司各部门、各子公司：

为了规范和加强公司资金使用的监督与管理，便于公司合理的调度资金，提高资金利用率，现规定如下。

一、为使公司各项费用开支做好事前有效控制，公司各部门、各系统、各子公司，每月依据年度计划编制《月度资金使用计划》。

1、各部门及系统资金支出实行“月度计划”或“项目计划”管理的办法。

（1）各部门的费用支出，根据发生业务的轻重缓急情况编报《月度资金使用计划》。

（2）研发系统的各科研课题按项目单独列支资金使用计划；要求列明项目的预算总额、已支出额、实施进度情况、资金需求额。

（3）销售公司、技术服务运营公司结合年度计划、已回款情况、单位盈利情况对日常经营费用、代理费单独编报《月度资金使用计划》；代理费支出要根据总额分月控制支付。

（4）销售公司、技术服务公司在上报《月度资金使用计划》同时加报《月度资金收入计划》。

2、采购资金支出根据年度计划结合当月经营进度对下月生产、执行合同发货的预测安排做出“采购计划”。

资金使用部门按生产及发货计划和库存情况编制《月度资金使用计划》，明确购买的材料名称、对应的生产计划、销售合同、供应商、价格及数量、付款计划时间及最迟付款时间等。

3、各子公司执行自签合同所需材料、配套仪器采购计划，由公司采购部统一申报。

4、资本性支出计划：凡属固定资产购置的，如办公设备、检验设备等应参照公司固定资产管理制度，报固定资产管理部门备案并手续完备后申报。

5、申报审批程序

《月度资金使用计划》经部门负责人审批，报主管副总审核签批后，按规定时间报公司财务部汇总（同时报送电子文档）；总裁财务助理召开资金计划会初审；财务审核后报总裁审批。

安全资金使用计划书 篇5

总进度计划的相关因素为：项目工程量，建设总工期，单位工程工期，施工程序与条件，资金资源和需要与供给的能力与条件。

总进度计划成为确定资金使用计划与控制目标，编制资源需要与调度计划的最为直接的重要依据。

2施工阶段资金使用计划的作用与编制方法

2.1按不同子项目编制资金使用，做到合理分配，须对工程项目进行合理划分，划分的粗细程度根据实际需要而定。

2.2按时间进度编制的资金使用计划，通常利用项目进度网络图进一步扩充后得到。按时间进度编制资金使用计划用横道图形式和时标网络图形式。

资金使用计划也可采用S型曲线与香蕉图的形式，其对应数据的产生依据是施工计划网络图中时间参数(工序最早开工时间，工序最早完工时间，工序最迟开工时间，工序最迟完工时间，关键工序，关键路线，计划总工期)的计算结果与对应阶段资金使用要求。

利用确定的网络计划便可计算各项活动的最早及最迟开工时间，获得项目进度计划的甘特图。在甘特图的基础上便可编制按时间进度划分的投资支出预算，进而绘制时间—投资累计曲线(S形图线)。书p368

3施工阶段投资偏差分析

施工阶段投资偏差的形成过程，是由于施工过程随机因素与风险因素的影响形成了实际投资与计划投资，实际工程进度与计划工程进度的差异，这些差异是称为投资偏差与进度偏差，这些偏差是施工阶段工程造价计算与控制的对象。

投资偏差指投资计划值与实际值之间存在的差异，即

投资偏差=已完工程实际投资—已完工程计划投资

进度偏差=已完工程实际时间—已完工程计划时间

进度偏差=拟完工程计划投资—已完工程计划投资

所谓拟完工程计划投资是指根据进度计划安排在某一确定时间内所应完成的工程内容的计划投资。

在投资偏差分析时，具体又分为：(1)局部偏差和累计偏差。(2)绝对偏差和相对偏差。常用的偏差分析方法有横道图法、时标网络图法、表格法和曲线法。

4偏差形成原因的分类及纠正方法

4.1偏差形成原因有四个方面：客观原因、业主原因、设计原因和施工原因。

4.2偏差的类型分为四种形式。

(1)投资增加且工期拖延。(2)投资增加但工期提前。

(3)工期拖延但投资节约。(4)工期提前且投资节约。

安全资金使用计划书 篇6

一、近几年我们对经建专项资金管理的方法

(一)严格按基本建设程序拨付建设资金

我们在确保项目实施单位严格执行专人、专帐、专户的“专户管理、封闭运行”管理办法的基础上,严把资金拨付关口,视工程项目进展情况拨付建设资金。对未启动项目及时协调相关单位创造项目运行条件,督促其尽快付诸实施;对已启动工程项目预拨20—30%的工程启动资金,并按工程进展情况适时追拨资金;对实行财政审核报帐制的工程项目,在资金拨付至50%时,要求项目实施单位提供完整的阶段性报帐资料,实施财政审核报帐后再行拨付;对竣工验收项目,在办理竣工决算前,预留一部分工程尾款,待财政部门对项目竣工财务决算审查结论确定后再予以拨付,即保证了专款专用,又提高了资金的使用效益。

(二)逐步完善项目管理机制

一是实行财政审核制,财政部门根据项目实施单位上报的工程项目进展情况及时取得相关资料,对工程预算和投资额严格审核把关,防止和杜绝了违纪违规现象的发生。二是积极推行工程招投标制,对土建工程按照基本建设程序参与工程招投标。三是实行项目法人责任制,工程监理制,工程质量终身制、承包责任制等“六制”管理办法,保证了资金安全运行,提高了资金使用效益,保证了项目进度和工程质量。

二、经建专项资金管理环节和执行中存在的问题

(1)项目单位或主管部门对项目的实施思想站位有偏差,如自己随意变更项目地点、增加投资规模等现象。

(2)工程项目实施的前期准备不充分,出现边勘探、边施工、边设计的“三边工程”,导致拖延工期,不能按时交付使用。如我县的抗旱应急工程项目在实施中,绝大多数乡镇都如期建设完成,但个别乡镇却拖延实施2年,究其原因就是工程地址随意确定,地质资料不掌握。

(3)普遍存在着预算约束弱化、投资效益不高的问题。项目单位高估冒算,建设资金被挤占、挪用和浪费的现象一直未得到有效解决,其重要原因就是过去财政部门在项目预算编制和执行过程中没有自己的专业机构进行投资评审,财政部门在进行预算、决算审核时缺乏技术依据。

三、加强经建专项资金管理的建议

(一)加强建设项目工程的前期准备

(1)要做好正确的投资估算。本着合理控制投资项目的成本费用,节约资金的原则编报好工程项目建议书、可行性报告。各申报项目单位在发改部门及财政各职能业务股室审核批复后,要填制专项资金项目登记卡。对于项目可行性和可信度差的项目,财政一概不予受理。只有工程前期准备充分,才能有计划、有步骤的实施好项目。

(2)各项目工程单位要及时搜集整理资料,包括批复文件、立项文件、年度计划,随时整理,随时归档,准备一个完备的项目工程档案。

(二)强化监督管理职能,确保财政资金规范、安全运行

(1)以提高投资效益为中心,进一步加强基本建设财务管理,切实强化财政监督与管理工作职能,严格执行《财政基本建设支出预算管理办法》。同时还要把加强资金管理与加强工程质量管理紧密结合起来,从多方面加强对资金使用情况的监督检查,确保资金使用效益。

(2)加强资金源头管理,确保资金及时足额到位。在建设项目的前期工作阶段就将资金来源管理放在突出位置,确保项目建设资金不留缺口。要防止项目概算不足,资金来源不落实,拖长项目建设工期,对财政投资项目,必须加大监督力度,督促落实配套资金,否则,对自筹配套资金不落实的单位,缓拨或停拨财政资金,并限期筹措。

(3)严格执行各项制度和法规,加强执法监督检查。财政部对经济建设专项资金的管理,有一系列的规章制度。为提高基础设施资金的使用效益,防止资金的损失和浪费,又制定了一些加强基础设施建设资金的财务管理与监督的制度和法规,如《基本建设财务管理规定》、《国债转贷地方政府管理办法》等。防止随意扩大工程规模、变相搞概算外工程。

(三)建立长效监督、检查、审核制度

(1)加强监督,跟踪检查。为确保专项资金的安全运行,最大限度地杜绝违规违纪现象的发生,我们把事前审核、事中控制、事后检查有机地结合起来,实行全程监控,一是财政部门对工程项目的论证、设计、招标、施工进行全过程的监督,掌握工程建设实底;二是监督跟着资金走,财政部门每拨付一笔资金都要有明确的支出项目、用途,并监督项目单位按规定用途支用;三是定期组织监察、财政、计划、审计等部门对项目资金使用情况进行联合检查,发现问题及时纠正处理,规范资金支出行为。

安全资金使用计划书 篇7

关键词：高职院校 专项资金 预算管理

财政专项资金拨付，不仅加快推进了高职院校基础设施建设、学科建设，改善了教学环境，更重要的是专项资金的投入给高职院校带来了无限生机和活力，极大促进了教育事业健康的发展。管好、用好专项资金意义重大，将直接影响财政资金的使用效益。提高财政专项资金使用效益的前提就是大力推进依法理财，科学、精细化管理，统筹兼顾，完善监督机制。

一、高职院校专项资金预算管理存在的问题

1.项目预算单位管理意识不强

重编制，轻执行。有的高职院校在财政批复下达预算任务书后，随意调整预算科目与项目，擅自变动预算资金的用途。上报预算时，高报预算。缺乏宏观把握能力的培养，财务人员上报预算编制工作时，缺乏与相关业务部门的沟通、协调，配合不够，预算与实际脱节。未建立健全预算管理制度，预算形同虚设，随意更改。

2.预算编制缺乏科学性、准确性、全面性

首先，预算编制缺乏科学合理的标准、依据和项目论证，表现在预算编制质量不高，完整性差，透明度低，预算编制调查、审查不细，把关不严。其次，专项资金内容专业性强，预算很难做到准确，加上主观性原因，预算数与实际使用数有一定的差异，专项资金结余较大。

3.预算管理缺乏约束力，专项资产购置交叉重复

只强调本部门的预算和利益，忽视了学院总体的发展目标，没有从教学实际出发，与资产部门沟通协调不够，造成专项购置的资产交叉重复，资源浪费，影响了资金的使用效益。项目实施进度不能按计划执行，影响了工期，专项资金不能按进度支付，资金的使用效益低，缺乏预算管理的约束力。

4.预算管理缺乏绩效考核机制

在预算管理工作中，没有明确的预算执行流程、有效的监控措施，预算考核也没有落实到具体责任部门，考核的结果也没有对应相应责任，预算考核没有起到奖勤罚懒、调动人员积极性的作用，预算执行奖惩不明，缺乏约束力。事后专项资金监管敷衍了事，没有做到事前监督，事中控制，项目执行力度不够。

二、新制度下的对策和建议

1.提高认识，改变观念，落实责任

部门预算单位要充分认识专项资金预算编制工作的重要性，结合学院总体发展目标，明确目的和意义，统一思想，提高认识，兼顾各方面的需求，各部门单位协调配合，齐心协力做好预算编制工作，使财政专项资金真正发挥效益。健全、完善预算组织机构，有效组织财务预算管理的实施，加强制度建设，落实责任。

2.加强专项资金预算编制管理，提高管理水平

加强专项资金预算管理主要体现在编制和执行环节上。编制预算，应依照合法性、真实性、重要性、综合性等预算编制原则，在实施综合财政预算的基础上，做到零基预算和细化预算，核定具体支出的额度，明确各项支出的用途，科学编制项目支出预算。规范项目结余资金的管理，与下一年度预算编制相结合，提高预算编制的管理水平。

3.通过信息化平台建设，强化监督和管理

通过财政应用支撑平台，监管项目立项、申报、审核、调整，政府采购，资金拨付，资金使用，绩效评价，评价结果等。全程实时查询，进行有效管理，对预算执行情况进行分析审核，监控资金流向，注重资金使用效益的分析，分析执行进度慢的原因，通过量化指标分析资金投入取得的效果，促进预算资金的使用效益最大化。同时，建立项目库的管理，实现项目支出预算的滚动管理。

4.强化监督，完善绩效考核机制

在管理活动中，监督和考核意义重大，应加强预算绩效监督，引入绩效预算管理模式，完善绩效考评机制，考核资金使用效果。要从中发现问题，督促整改，创新预算绩效评价机制，建立绩效评价指标体系、绩效信息数据化系统，夯实绩效管理工作基础，把绩效评价结果作为安排下一年度预算的依据。

参考文献：

[1]郑爱东.浅淡财政专项资金管理存在的问题与建议[J].现代商业，2011（8）.

[2]陈晶.加强财政专项资金管理工作，提高资金使用效益[J].行政实业资产与财务，2010（2）.

[3]俞征.深化财政专项资金管理的研究[J].杭州财会，2012（1）.

[4]黄淑霞.高校预算管理的问题与对策[J].会计之友，2009（8）.

安全资金使用计划书 篇8

1.1 开发成本

1.1.1 土地使用权出让金

1.1.2 土地征用及拆迁安置补偿费（生地）

1.1.3 前期工程费

1.1.4 建安工程费

1.1.5 基础设施费

1.1.6 公共配套设施费

1.1.7 不可预见费

1.1.8 开发期间税费

1.1.9 其他费用

1.2 开发费用

1.2.1 管理费用1.2.2 销售费用1.2.3 财务费用

投资资金使用计划的编制

2.1 编制投资资金使用计划的依据

2.2 资金使用计划表的形式

2.3 资金使用计划编制方法

融资基本理论

3.1 资金投入方式与来源

3.2 项目的融资组织形式

3.2.1 既有项目法人融资3.2.2 新设项目法人融资

3.3 资本金筹集

(1)公司融资方式下的项目资本金

(2)项目融资方式下的项目资本金

3.4 负债融资

对于房地产项目来说，主要是商业银行贷款和国内非银行金融机构贷款。

(1)商业银行贷款

u按贷款的期限划分v按贷款的用途划分w按贷款有无担保品划分

(2)非银行房地产金融机构

3.5 信用保证措施

3.6 抵（质）押贷款与抵（质）押物

(1)抵押贷款（2）质押贷款

3.7 筹资决策 房地产开发项目融资实务

4.1 短期资金筹措

(1)商业信用(2)商业票据－－本票与汇票(3)短期贷款

4.2 中长期资金筹措

（1）开发企业自有资金（2）银行抵押贷款（3）信托贷款（4）以契约式合资结构方式合作开发（5）预售回款与定金（6）让承建商带资承包（7）增资扩股（8）股东借款（9）股票（上市股份制开发企业）（10）发行公司债券（11）银团贷款

4.3 开发各阶段融资方案

4.3.1 土地竞投与购地

（1）资金投入量（2）资金来源

4.3.2 规划设计与场地准备

（1）资金需求（2）资金来源

4.3.3 ±0以下工程

（1）资金需求（2）资金来源

4.3.4 主要结构工程

（1）资金需求（2）资金来源

4.3.5多层主体封顶（高层主体2/3)

（1）资金需求（2）资金来源

4.4 资金回笼与资金管理

4.4.1 资金回笼

4.4.2 资金运作管理

4.4.3 资金运作实战技巧

（1）资金运作及风险回避（2）资金投入与回笼技巧

u短线投资的资金投入与回笼技巧

v长线投资的资金投入与回笼技巧

w长短结合投资的资金投入与回笼技巧

房地产项目融资现状与出路

传统融资方式:自有资金+银行贷款

现阶段融资方式:

（1）自有资金+信托计划

（2）股权融资+银行贷款

（3）自有资金+房地产投资基金

创新融资模式:

（1）开发商贴息委托贷款

安全资金使用计划书 篇9

一、专项资金的提取：每年应在固定资产更新和技术改造资金中安排10%到20%（矿山、化工、金属冶炼企业应大于20%）用于安全技术措施，不得挪用。

二、设立专项资金帐户，专款专用。

三、专项资金使用于矿山进行安全教育、安全培训、矿山安全机械、防护装置和保护装置（如：安全卡、安全钩、安全门、过速限制器、越程限制器、过卷扬限制器、安全手柄、安全制动、联销器等）；保险装置和信号装置（如安全阀、自动空转装置、水封安全器、水位表、压力计等），为安全而设低电压照明设备；工业卫生（如保持空气清洁或使温湿度符合劳动保护要求而安设的通风装置等）；矿山机械设备的修理，更新改造；矿山安全技术方案的硬件设施、软件工程的添置和设置以及用于矿山紧急救援等方面。

降低存货成本提高资金使用效率 篇10

关键词：存货管理；存货成本；资金效率

存货是企业在日常生产经营过程中为生产或销售而储备的物资。企业的营运资金中包括现金、有价证券、应收帐款和存货等。企业持有充足的存货，有利于生产过程的顺利进行，避免因存货不足带来的停工待料，无法生产。然而存货的增加必然要占用更多的资金或应付帐款的增加。针对铁路基层站段来说，路局拨付的运营款是有限的，如何有效地、合理地使用有限的资金，加强对存货的管理就显得尤为重要。

1 目前存货的采购方式

目前市场上物资采购的主要方式有：招标采购、比价采购、零星采购和紧急采购等。具体到我段的物资采购方式有三种：局采配送物资、局定配送物资、站段自购物资。

（1）局采配送物资。这部分物资的采购，由材料计划员申请物资采购计划，报物资供应段，由物资供应段报局物资处采购供应。局物资处是物资进料渠道的主管部门，负责进料渠道的审定和局采物资进料渠道的供应落实。

（2）局定配送物资。这部分物资的采购由材料计划员申请物资采购计划，报物资供应段，由物资供应段采购供应。物资供应段负责局定配送物资进料渠道的供应落实。这部分存货主要是指按生产计划需要的原材料及配件，如：汽油、柴油、大型客车互换配件等专用材料，主要用于日常生产。这部分资金路局结合我段实际情况，以通知书的形式，通过内部往来进行核算。

（3）站段自购物资。自购渠道由材料科在路局规定自购范围内组织对太原、大同、临汾自购渠道进行初评，经段采购领导组审批后，报局物资处审核执行。这部分存货主要是指与生产紧密相关，单位价值较小，在市场上能够采购到的原材料及配件。这部分物资中空调电气配件和民用配件居多，还有一部分是用于客车检修应急任务的用料。

2 加强进货管理，阳光采购物资，保证监督有效

我段材料存货的自购，一般要占到路局下拨运营资金的二分之一还多，因此如何用好有限的资金是加强资金管理的重要途径。通过确定进货成本、储存成本，借鉴“零库存”的管理思路，控制存货占用资金，使之最小。对于企业来说，存货的采购是生产的准备阶段。为了保证维修后的客车能够安全平稳的在线路上行驶，必须采购适用、价格公道、质量合格的原材料。为管理好进货业务，应加强采购业务的内部监控制度，主要包括以下几方面：

（1）存货采购的用料申请控制制度。为使存货既能满足需要，又能防止由于存货过多而造成的积压风险。在确定存货采购时，应根据每月的段修、维修、运用修数量，由各车间对待修车辆会检后，提出材料配件用料申请，用料申请必须注明材料名称、规格型号、数量，报材料科。材料科根据实际用量与库存量计算采购量，与技术部门、财务部门共同确认，保证在资金预算范围内进行采购，同时防止已经采购的存货又重复执行。

（2）订货控制制度。为了保证物资供应的质量和规范供货渠道，必须对物资供应单位进行合格供方评定，评定由材料科依据企业情况、供应价格、质量保证能力、生产部门使用情况提供评审单，由采购领导组审批后方可执行。大宗物资必须招标采购。物资采购领导组定期对实际供应价格同市场价格进行对比分析，对控制采购成本进行有效监督。

（3）货物验收控制制度。当所订购的货物到达后，由送料单位交料人员凭发票明细向段管库人员交料，管库人员要核对品名、型号、材质、规格尺寸、等级，检查物资的外观质量，查对出厂合格证件。按上级规定需要送检的材料如油脂、煤等由管库员通知有关车间和部门按抽检比例取样进行化验、探伤、试验，合格后由检验部门出具检验记录，检验合格后才能办理入库手续。对进料检验中发现不合格品，管库员要立即进行标记，隔离存放，填写记录，通知材料计划员做退货处理。

（4）记帐付款或应付款控制制度。由采购申请单、订货单和收货单共同购成的收货业务完成后，会计部门就取得了供货方的发票和收货单等表示货物已经验收进库并应支付货款或应付帐款的原始凭证。财务科为物资价格管理的动态控制和最终监督部门，将财务成本控制、资金管理渗透于物资购销业务全过程，保证价格监控正常运行。原始凭证经会计人员审核无误后，财务部门应该及时记录存货的增加和银行存款的减少或应付帐款的增加。

3 加强存货分类管理

作为全局唯一的客车段，物资存货种类之多，可谓全局之最，从几十年前的22型客车到目前比较先进的动车组、19K高包车，每一种车型都有它所特有的材料配件；从几角钱一个的螺丝到几万元的高价互换配件，多达上万种，这就需要企业实行分品种重点管理，分类别一般控制和按总额

灵活掌握的ABC存货管理方法。

属于A类的是少数价值高的、最重要的项目，主要包括金属钢材类、油脂类。这些存货品种少，而单位价值却较大。这类存货的品种数大约只占全部存货总品种数的10%左右，而从一定期间出库的金额看，这类存货出库的金额大约要占到全部存货出库金额的70%左右。B类物资主要包括机电产品、车辆配件，从品种数和出库金额看，大约都只占全部存货总数的20%左右。A类和B类物资一般为局采配送物资和局定配送物资，很少占用我段自有资金。属于C类的是为数众多的低值项目，主要包括生产急用料、民用料等。其特点是，从品种数量来看，这类存货的品种数大约要占到全部存货总品种数的70%左右，而从一定期间出库的金额看，这类存货出库的金额大约只占全部存货出库总金额的10%左右。C类物资一般为站段自购。严格管理、杜绝个人私用、反对浪费是减少自有资金支出的有效办法。

4 加强段制品、利材品的开发

段制品、利材品的开发与生产是站段为解决铁路运输设备配件供应不足而自己有一定技术能力进行一些配件的加工生产。逐步扩大段制品生产范围也是缓解企业资金紧张被动局面的有效途径。如2008年8月我段段段制品收入3.6万元，材料成本2.8万元，主要产品有：不锈钢立罩、调整丝杠等，形成这些产品主要需要钢板、铁皮等物资，这部分物资为局定配送物资，由物资供应段供应，并未消耗我段自有资金，只花费少量人工成本。相比而言，比直接去市场采购此类物资，节省了大量自有资金。但需要注意的是，对一些重要材料、配件的自加工，一定要经过相关部门的验收、确认，符合相关技术、安全条件后，方可生产。

5 严格控制材料消耗，开展收旧利废

存货物资作为企业资金的另外一种表现形式，要想减少消耗，就必须加强原材料的收、发、存，提高存货周转率，降低存货周转天数。加强库存管理，定期进行盘点，积极处理积压存货，确保物资无损完整。同时，修旧利废也是减少资金占用的有效途径。尤其是对一些单位价值较大的空调配件、电器配件，如果一损坏就进行更换，必然使资金占用增加，而通过一定的修理，更换一些损坏的零小件，使其达到规定的使用条件，也可降低成本，减少资金占用。

安全资金使用计划书 篇11

(1) 沉重的负债比例。周期长、所需资金量大、回笼慢等是房地产行业的基本特点, 房地产企业也无法完全依靠自身企业的资金完成项目, 因此就必须进行贷款。政府对房地产企业进行IPO和股权再融资的限制, 房地产企业从银行负债贷款进行融资, 致使房地产企业负担着沉重的负债比例。据报道, 银行的贷款融资占了房地产开发资金的70%80%, 而房地产企业的资金缺口还在不断增大。债务比率的不断增加使得房地产企业面临着巨大的财务费用压力和资金风险。

(2) 严重的资金积压。资金缺乏严重是房地产企业面临的一个方面, 另一方面, 企业不断增加对资金的无效占用, 使得投入的资金未转化为有效产品流回企业, 最后变成积压的产品, 难以给企业带来经济效益。商品房作为商品卖不出去, 企业就无法回笼资金, 这就造成了房地产企业资金积压, 企业也难以良好运行和发展。

(3) 盲目的投资。由于前几年我国房地产行业发展迅速, 回报率高, 使得很多房地产企业只关注了眼前的高利润, 而忽视了房地产行业潜在的风险和行业发展周期, 没有预料到未来的困境。有的房地产企业在进行投资前没有进行科学合理的分析、评估, 没有考虑项目所处的实际情况以及房地产行业消费趋势、市场供求情况等, 仅在当前利益的驱动下, 按照主观臆测, 盲目进行投资, 在这种情况下进行投资行为, 难以得到预料中的回报, 盲目投资也加剧了企业的资金缺乏问题。

(4) 单一的融资方式。发展进程较慢的企业债券市场使得企业难以通过发行企业债券进行融资。且由于我国对企业规定严格, 监管部门严格控制房地产企业上市, 这让房地产企业特别是中小房地产企业想通过发行企业债券进行融资成为不可能。房地产只能通过银行进行短期或者长期贷款, 这种情况下, 企业难以融入资金进行良好运行和发展, 也加剧了企业的融资风险和偿债压力。

(5) 不完善的资金管理。房地产行业是近年来才得到迅猛发展的, 我国对于房地产行业的资金管理还没有深入了解研究。一些房地产企业管理人员没有资金管理意识, 没有资金成本管理、时间价值、利益等观念, 使得房地产企业忽视了对资金的管理, 如企业内部不明确的资金管理责任, 前期开发拖拉, 不过关的建设工程质量, 延长工期, 不完善的销售策划方案等等, 这些直接影响了企业的回笼资金, 加剧了企业资金短缺现象。

二、降低房地产企业资金成本的措施

(1) 降低融资成本。房地产进行银行贷款时要考虑接贷款利率, 尽量选择接贷款利率低的银行, 且加强对融资放款前的调研、评估等费用的控制管理, 及早归还解押保证金等不可用资金等, 采取一切可以进行的措施降低房地产企业融资的成本。

(2) 利用闲置资金增加收益。财务管理人员根据企业的管理以及风险程度并获得上级领导批准后可将暂时不用的资金进行股票、债券以及其他短期投资等增加额外的收益;如担心风险的企业可以经过专业的金融机构进行无风险投资, 如协定利率、无风险理财产品等。如果企业暂时不用的资金主要来自银行, 企业要对贷款资金进行投资得需要与银行进行沟通交流, 不然反而可能会提高企业的融资成本。

(3) 补偿银行的贷款利息。房地产企业有时会负担放贷银行因为自身需要而要收取的贷款利息, 以资金监控费、融资咨询费等各种方式收取, 这样房地产企业的资金成本就会上升。因此就必须考虑房地产企业土地增值税计算情况了。清算土地增值税可单独把涉及房地产企业融资支出中属于对金融机构利息性质的支出纳入扣除额, 而其他的融资性费用也不能单独扣除, 要按照纳入期间费用的固定比例扣除, 由此可以减少房地产企业的资金成本。

(4) 关联企业借款利息的影响。房地产企业在大量借贷关联企业资金用于项目开发前要考虑借款利息在计算土地增值税前扣除的问题。有些地方在实际情况中只允许按实扣除对金融机构的利息支出, 关联企业的借款利息并不包括在内, 其实质就是不允许扣除关联企业的借款利息。按照现行的相关法律, 对于关联企业的资金还未有指定用途的, 房地产企业可以通过委托银行把关联企业的资金放贷给房地产企业进行项目开发, 其实就是先把关联企业的资金存入银行, 房地产企业再从银行借出关联企业的资金进行项目开发利用。该做法虽然手续烦琐, 且会增加少量额外利息, 但可以帮助企业节约一笔土地增值税金。

(5) 加强对资金的预算、监督控制管理。资金预算管理是资金管理的基础。完善的资金预算管理制度可以提高资金利用率, 促进有效利用资金。财务部门在年初结合去年的资金使用情况和企业实际发展情况编制资金预算, 并将预算执行到每一个部门甚至每一个员工身上, 强化企业的资金预算意识, 加强预算管理控制, 避免盲目贷款和不合理存款等。同时, 企业也要不定期地检查资金的使用情况, 查看资金使用的日常报表了解相关情况, 也要检查专项资金的使用情况, 及时发现并解决问题。企业还要积极进行内部审计, 审计和监督财务信息和经营业绩的真实性和合法性, 加强对资金使用前、使用中、使用后的管理和控制, 保证资金的安全以及合理使用。

(6) 利用工程承包方进行间接融资。房地产企业确定项目工程承包方后, 如暂时缺乏资金支付工程, 可通过金融机构让工程承包方用保理应收账款、开具承兑汇票的形式给工程承包方或供应商开具承兑汇票, 若合同约定要支付现金的, 房地产企业在结算工程时应以工程款形式补偿给对方资金利息。间接融资的方法可有效地降低房地产的资金成本, 及时弥补房地产企业项目开发的资金需要。

(7) 支付部分项目利润, 用工程承包方的带资建造形式承接, 完成项目后可用部分产品代替资金支付给工程承包方。房地产企业想有效保障工程质量, 且并不打算与承包方承担未来房屋的销售风险和利润分摊, 可在工程完工后采取随机抽取的方式给承包方交付房屋产品, 采用房屋均价或略低于均价的单价进行交付;承包方可自行处理取得房屋产品, 也可拖房地产企业进行销售, 但承包方需要支付一定的佣金。房地产企业进行这种方式降低资金成本前要充分考虑到承包方的融资能力和销售房屋的溢价涉税处理方式等等, 这样才能有效保证降低资金成本。

结语:加强对资金的管理控制可以有效提高房地产企业效益, 因此, 房地产企业要拓宽融资渠道, 降低融资成本, 增加闲置资金的收益, 提高资金使用率以此来解决房地产企业资金短缺问题, 并提高房地产企业的经济效益, 促进房地产企业良好、健康的发展。

摘要：资金在房地产行业中是一项必须高度重视、流动性很强的资产, 也是必须加强管理的重要部分。近年来我国房地产行业发展迅速, 期间也出现了很多问题, 因此, 企业必须加强资金管理和成本控制, 提高资金利用率, 提高房地产企业的经济利益。本文将简述房地产资金使用现状以及降低资金成本的措施, 希望能对房地产企业有所帮助。

关键词：房地产,资金,成本

参考文献

[1].袁庆昆.新形势下房地产企业对强化资金链管理与对策的思考.2011年度中国总会计师优秀论文选, 2012.