人行支付结算题库

人行支付结算题库（通用5篇）

人行支付结算题库 篇1

1、票据的签发、取得和转让，应当遵循 的原则，具有真实的 关系和 关系。

答案：诚实信用 交易 债权债务 依据：《中华人民共和国票据法》第十条

2、《中华人民共和国票据法》规定的各项期限的计算，适用 关于计算期间的规定。按月计算期限的，按 计算；无对日的，为到期日。

答案：民法通则 到期月的对日 月末日 依据：《中华人民共和国票据法》第一百零八条

3、网上支付使用的凭证既可

，也可采用。

答案：直接输出打印 手工填写方式

依据：《中国人民银行关于调整票据、结算凭证种类和格式的通知》第二部分

4、对于人民币单位银行结算账户存款人应对其提供的收款依据或付款依据的、负责，银行应按会计档案管理规定保管收款依据、付款依据的复印件。

答案：真实性、合法性

依据：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第二十八条

5、账户管理系统中的 是按照中国人民银行规定的编码规则为银行编制的，用于识别银行身份的唯一标识，是账户管理系统的基础数据。答案：银行机构代码

依据：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第四十一条

6、因年代久远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书的，凭 及 开立基本存款账户。

答案：上级单位或主管部门出具的证明 财政部门同意其开户的证明

依据：《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》第一部分第（一）款第1条。

7、银行机构可采用 或 备案方式向账户管理系统备案个人银行结算账户开立信息。答案：单笔 批量

依据：《人民银行结算账户管理系统业务处理办法》第二十三条。

8、开户许可证的核发遵循“ ”的原则。答案：谁登记、谁核发

依据：《人民银行结算账户管理系统业务处理办法》第六十二条。

9、金融机构应当按照、、、的原则，妥善保存客户身份资料和交易记录，确保能足以重现每项交易，以提供识别客户身份、监测分析交易情况、调查可疑交易活动和查处洗钱案件所需的信息。

答案：安全 准确 完整 保密

依据：《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第三条

10、持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按规定期限提供其他合法证明丧失对其前手追索权的，或者 应对持票人承担责任。答案：承兑人 付款人

依据：《支付结算办法》第二百一十八条

11、银行办理支付结算，因工作差错发生延误，影响客户和他行资金使用的，按 计付赔偿金。

答案：中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率 依据：《支付结算办法》第二百四十一条

12、办理票据贴现业务时，贴现银行作为持票人，在汇票背面背书栏位加盖

并由授权的经办人员

，注明确 字样。

答案：结算专用章 签名或盖章 委托收款 依据：《支付结算会计核算手续》第二部分

13、银行办理支付结算必须做到“有疑必查，，”。答案：有查必复 得必详尽，切实处理 依据：《支付结算会计核算手续》第十部分

14、从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不需另行出具，介付款单位应对支付款项事由的、负责。

答案：付款依据 真实性 合法性

依据：《中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知》第一部分

15、对于通过电子支付等方式办理的离柜业务，办理时不能提供业务处理回单的，银行应与客户约定、、、、等方式及时或定期发送业务办理信息，尽量减少通过柜台领取回单。答案：使用自助机具打印、短信、电话、电子邮件、邮寄

依据：《中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知》第四部分

16、《票据法》规定的各项期限的计算，适用 关于计算期间的规定。答案：民法通则

依据：《票据法》第一百零八条

17、持票人超过提示付款期限向代理付款行提示付款不获付款的，须在 内向 作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，持银行汇票向 请求付款。

答案：票据权利时效 出票银行 出票银行 依据：《华东三省一市汇票结算办法》第二十四条

18、代理查询行、查复行收到查询书或查询信息，应于 上午进行处理。代理查询行收到查复信息后，应及时通知查询行。答案：当日或至迟次日上午

依据：《中国人民银行关于商业银行跨行银行承兑汇票查询、查复业务处理问题的通知》第三部分

19、办理代收付业务必须签订合同（协议），代收付业务合同（协议）分为 和。

答案：代收合同（协议），代付合同（协议）出题依据：杭银发[2008]67号附件1第一章第四条

20、小额支付系统普通贷记、定期贷记支付业务以 为轧差依据，实时贷记、借记支付业务以回执包中的 交易为轧差依据。

答案：贷记批量包，成功

出题依据：银办发[2005]287号附件1第四章第四十五条

21、银行应遵循支付清算系统跨行轧差资金 原则。即各银行在人民银行的准备金存款帐户对外支付时，应优先用于各跨行支付清算系统差额资金的清算。答案：优先支付

出题依据：杭银发[2005]105号第三条

22、银行应建立 预警制度，设定“清算预警线”，已维持足够的支付清算能力。答案：清算头寸

出题依据：杭银发[2005]105号第四条

23、清算头寸不足，使用高额罚息贷款的银行，须在第 个工作日 时之前将贷款本息主动归还人民银行当地分支机构。答案：二，11 出题依据：杭银发[2005]105号第十五条

24、各支付系统直接参与者应确定1至2名业务骨干担任，主要承担该直接参与者支付清算系统管理、检查辅导、业务推广、工作协调和信息联络等职责。答案：清算专管员

出题依据：杭银发[2009]104号第一大点第二小点

25、各银行机构要在充分落实 原则及 制的前提下，认真作好银行结算帐户年检。答案：“了解客户”，帐户实名

出题依据：杭银发[2009]104号第五大点第一小点

26、银行业金融机构直接参与者必须在申请机构取得 和 后，才能通过支付系统行名行号管理系统进行间接参与者相关信息申报。

答案：金融许可证 营业执照

出题依据：杭银办[2008]266号第一大点

27、影像支票核验付款采用电子验印方式的银行机构，客户印鉴入库率应达到 % 答案：100% 出题依据：杭银办[2007]205号第二大点第四小点

28、支付业务信息经过 才产生支付效力。答案：确认

出题依据：银办发[2005]287号附件1第一章第十三条

29、小额支付系统参与者分为

、和。

答案：直接参与者，间接参与者，特许参与者 出题依据：银办发[2005]287号附件1第一章第四条 30、小额支付系统实行 小时不间断运行。答案：7X24小时

出题依据：银办发[2005]287号附件1第一章第十六条

31、各银行机构在为客户办理业务时，必须按照、及 等有关规定，要求客户出示居民身份证等有效身份证件，并核查身份证的真实性。

答案：存款实名制 了解客户原则 银行结算账户管理

出题依据：《关于贯彻执行中国人民银行 公安部有关做好联网核查公民身份信息工作要求的通知》第二条

32、在核实公民身份信息时，有关单位和个人对身份证真实性有疑义的，可以商请当地公安机关进行居民身份证真伪鉴别。公安机关鉴别后，应当按规定出具。经鉴别为真证的，银行机构应当继续办理相关业务。答案：居民身份证

出题依据：《关于贯彻执行中国人民银行 公安部有关做好联网核查公民身份信息工作要求的通知》第四条

33、采用接口方式进行联网核查的银行机构在向联网核查系统发送请求报文时，请求报文中的上报机构代码和核查机构代码必须统一使用 中现有的银行机构代码，否则联网核查系统将其认定为不合规机构。答案:人民币银行结算账户管理系统。出题依据：银办发[2007]126号第四条

34、代理他人开立银行账户的，银行应要求代理人出示 和。

答案:被代理人 代理人的有效身份证件

出题依据：《中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知》第三条.35、银行机构应建立健全联网核查 机制，确保联网核查和各项规定业务的正常、合规开展。答案:应急

出题依据：《银行业金融机构联网核查公民身份信息业务处理规定（试行）》第十四条规定。

36、银行机构为客户办理支付结算业务时应进行联网核查，支付结算业务包括、、等业务。答案:票据结算业务 银行卡结算业务 汇兑

出题依据：《银行业金融机构联网核查公民身份信息业务处理规定（试行）》第十四条规定。

二、单选题

1、对于按照规定应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，银行应通知该单位银行结算账户的存款人自发出通知之日起 日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

A、15 B、30 C、60 D、90 答案：B 依据：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第三十九条

2、存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的，银行应在接到变更申请后的 个工作日内，将存款人的“变更银行结算账户申请书”、开户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行。

A、1 B、2 C、3 D、5 答案：B 依据：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第三十二条

3、以下不属于银行机构可以通过人行账户管理系统统计本级机构及所辖机构信息的是：。

A、单位银行结算账户数量 B、久悬银行结算账户数量

C、操作员数量 D、逾期临时存款账户情况 答案：D 依据：《人民银行结算账户管理系统业务处理办法》第五十一条。

4、具有开立、变更、撤销、年检、久悬银行结算账户；管理待核准信息；批量导入个人银行结算账户；查询、统计银行结算账户信息的银行机构管理员是：。

A、一级操作员 B、二级操作员 C、三级操作员 D、管理操作员 答案：B 依据：《人民银行结算账户管理系统业务处理办法》第八十八条。

5、目前施行的《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法》是 年制定下发的。

A、2005 B、2006 C、2007 D、2008 答案：C 依据：银办发[2007]74号

6、金融机构对于客户身份资料，自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存 年，对于交易记录，自交易记账当年计起至少保存 年。

A、1 1 B、3 3 C、5 5 D、10 10 答案：C 依据：《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第二十九条

7、关于汇兑业务，以下说法错误的是： A、委托日期是指汇款人向汇出银行提交汇兑凭证的当日； B、收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据； C、汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请退汇；

D、汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过1个月无法交付的汇款，应主动办理退汇； 答案：D 依据：《支付结算办法》第一百七十一条、一百七十五条、一百七十八条、一百七十九条

8、关于电子汇划收费标准，以下说法错误的是： A、汇划金额为58万元的一笔汇款业务，银行应收取电子汇划费15元；

B、汇划金额为150万元的一笔汇款业务，根据客户书面委托，保证在2小时内资金到账，银行应收取电子汇划费39元； C、汇划财政金库、救灾、抚恤金等款项免收电子汇划费； D、汇划职工工资、退休金、养老金等，每笔收取2元； 答案：A 依据：《国家计委、中国人民银行关于制定电子汇划收费标准的通知》

9、商业银行借记卡在自动柜员机取款的交易上限为每卡每日 元。A、5000 B、10000 C、20000 D、25000 答案：C 依据：《中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知》第四部分

10、信用卡透支期限最长为 天。

A、30 B、60 C、90 D、120 答案：B 依据：《支付结算办法》第一百五十三条

11、票据丧失时，失票人请求保全票据权利的程序，适用 法律。

A、出票地 B、付款地 C、行为地 D、以上均可 答案：B 依据：《票据法》第一百零二条

12、商业汇票的付款期限，最长不得超过 ；提示付款期限，自汇票到期日起 日。

A、3个月 10 B、3个月 30 C、6个月 10 D、6个月 30 答案：C 依据：《支付结算办法》第八十七、八十八条

13、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之 计收利息。

A、一 B、二 C、三 D、五 答案：D 依据：《支付结算办法》第九十一条

14、商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社等金融机构为自然人客户办理人民币单笔 万元以上或者外币等值 万美元以上现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。

A、1 1 B、2 1 C、3 1 D、5 1 答案：D 依据：《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第八条

15、集中代收付业务代收付中心原则上按照 日的约定向入网企事业单位返回业务处理结果。

选项：A、T+1 B、T+2 C、T+3 D、T+5 答案：C 出题依据：杭银发[2008]67号附件1第四章第三十一条

16、电子交换系统提供前臵机与直接参与者行内业务系统连接，电子交换往来账业务全部由直接参与者行内业务系统发起和接收的模式是 模式。

选项：A、记账接口 B、分行接口 C、手工记账 D、电子接口 答案：B 出题依据：杭银发[2008]1号第一章第五条

17、支付系统参与者变更机构名称、联系电话等要素应由 通过 提出申请。

选项：A、直接参与者 行名行号管理系统 B、间接参与者 行名行号管理系统

C、直接参与者 支付系统 D、间接参与者 支付系统 答案：A 出题依据：杭银发[2008]1号第三章第十六条

18、浙江省内银行业金融机构在收到加入支付系统书面批准后 个月内未完成有关准备工作且无正当理由的，该机构在 个月内不得再次申请加入支付系统。

选项：A、3，6 B、2，6 C、1，3 D、2，3 答案：B 出题依据：杭银发[2008]1号第五章第二十四条

19、新设银行机构展业之初，可委托他行办理支付系统业务或作为间接参与者加入支付系统。代理结算期原则上不少于 个月。代理结算期满后，符合条件的可按相关规定提出已直接参与者身份加入支付系统的申请。

选项：A、2 B、3 C、6 D、12 答案：C 出题依据：杭银发[2009]104号第二大点

20、浙江省内银行业金融机构以间接参与者身份加入支付系统的条件由代理其清算资金的 确定。

选项：A、金融同业 B、间接参与者 C、直接参与者 D、上级行 答案：C 出题依据：杭银发[2008]1号第二章第九条

21、各银行收到支票影像交换业务后必须在规定的 日回执期限内通过小额支付系统发送业务回执，不得拖延付款、逾期退票，甚至逾期未发回执。

选项：A、T+0 B、T+1 C、T+2 D、T+3 答案：C 出题依据：杭银办[2007]332号第二大点第二小点

22、根据人行《关于进一步加强支票影像交换业务管理工作的通知》各行支票影像业务退票率应控制在 % A、10% B、5% C、15% D、20% 答案：A 出题依据：杭银办[2007]332号第一大点

23、银行机构被责令退出CIS系统的，自退出之日起 年内不得再次申请加入。

A、1年 B、2年 C、3年 D、5年 答案：B 出题依据：杭银办[2007]332号第三大点第三小点

24、小额支付系统直接参与者、特许参与者与城市处理中心之间发送和接收支付信息，应当采取联机方式、出现联机中断或其他特殊情况的，可以采取 方式。

A、手工 B、纸质 C、磁介质 D、上网 答案： C 出题依据：银办发[2005]287号附件1第一章第七条

25、小额支付系统处理的支付业务经扎差后。

A、可以撤销 B、不可撤销 C、可经联系对方行后撤销 D、可经联系人行后撤销 答案：B 出题依据：银办发[2005]287号附件1第一章第十一条

26、小额支付系统 处理支付业务，清算资金。

A、实时 轧差净额 B、实时 批量 C、批量 批量 D、批量 轧差净额 答案：D 出题依据：银办发[2005]287号附件1第一章第二条

27、《个人存款账户实名制规定》于国务院第十五次常务会通过，起施行。

A、1999年3月17日 B、2000年3月17日 C、2000年4月1日 D、1999年4月1日 答案：C。

出题依据：《个人存款账户实名制规定》

28、居住在中国境内 岁以上的中国公民，开立个人银行账户应出具居民身份证或临时身份证。

A、16 B、18 C、19 D、20 答案：A。

出题依据：《中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知》第二条第一款。

29、香港、澳门特别行政区居民，开立个人银行账户应出具。A、有效旅行证件 B、港澳居民往来内地通行证 C、中国护照 D、外国护照 答案：B。

出题依据：《中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知》第二条第三款。

30、单位代理个人开户应依法承担相应法律责任,出示。A、单位负责人有效身份证件

B、单位负责人和授权经办人的有效身份证件

C、单位负责人、授权经办人及被代理人的有效身份证件 答案：C。

出题依据：《中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知》第三条。

31、银行机构在进行联网核查时，如对核查结果存在疑义，可向（）申请进一步核实。

A、人民银行 B、客户本人 C、公安部门 答案：C。

出题依据：《银行业金融机构联网核查公民身份信息业务处理规定（试行）》第十一条规定。

32、银行机构为客户办理单位银行结算账户而进行联网核查时，若个人的姓名、公民身份号码、照片和签发机关中一项或多项核对不一致且无法确切判断客户出示的居民身份证为虚假证件，银行机构应（）为该客户办理业务。A、继续 B、暂停 答案：B。

出题依据：《银行业金融机构联网核查公民身份信息业务处理规定（试行）》第八条第一款规定。

三、多选题

1、以下专用存款账户类型中，不得支取现金的是： A、财政预算外资金专户 B、期货交易保证金专户 C、社会保障基金专户 D、收入汇缴专户 答案：A、B、D 依据：《人民币银行结算账户管理办法》第三十五条。

2、根据《中华人民共和国票据法》规定，票据上的签章可以为以下几种： A、签名 B、盖章 C、签名加盖章 D、指纹印 答案：A、B、C 依据：《中华人民共和国票据法》第七条

3、票据上的记载事项必须符合《中华人民共和国票据法》规定，以下 票据上的事项更改后，票据无效。A、金额 B、日期 C、付款人账户 D、收款人名称 答案：A、B、D 依据：《中华人民共和国票据法》第九条

4、以下 凭证，人民银行不再统一规范格式，由各商业银行按照支付结算制度的有关规定自主确定格式。A、银行汇票申请书 B、贴现凭证 C、挂失止付通知书 D、取现单 答案：A、B、C、D 依据：《中国人民银行关于调整票据、结算凭证种类和格式的通知》第一部分第二条。

5、单位存款人申请更换预留公章或财务专用章但无法提供原预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具以下 证明文件。

A、原印鉴卡片 B、开户许可证 C、营业执照正本 D、司法部门的证明 答案：A、B、C、D 依据：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第四十四条

6、通过人行账户管理系统，银行机构可对本级机构及所辖机构的以下 信息进行查询。

A、操作员信息 B、系统日志 C、行别代码信息 D、银行机构代码信息 答案：A、B、C、D 依据：《人民银行结算账户管理系统业务处理办法》第四十九条。

7、以下签章应为客户预留银行的签章的是： A、支票的出票人 B、商业承兑汇票的承兑人 C、汇票申请书的申请人 D、领购商业汇票的申请人 答案：A、B、C、D 依据：《支付结算办法》第二十三条、第五十八条、九十六条

8、以下事项中，银行应按规定承担行政责任的是： A、违反规定故意压票、退票、拖延支付 B、违反规定签发空头银行汇票

C、未按规定通过人民银行办理大额转汇

D、违反规定将支付结算的款项转入储蓄和信用卡账户 答案：A、B、C、D 依据：《支付结算办法》第二百四十三条

9、以下情况造成票据无效的是： A、票据金额、日期、收款人名称有更改的 B、本票上出票人未签章 C、支票上未记载出票日期 D、银行汇票实际结算金额更改的

E、承兑人、保证人在票据上的签章不符合规定的 答案：A、B、C、D 依据：《票据法》第九条、七十六条、《支付结算办法》第六十二条、二十四条

10、在银行汇票解付时，存在以下 情况，银行可以拒绝付款。

A、出票日期不符 B、密押不符 C、实际结算金额小于出票金额 D、超过提示付款期 答案：A、B、D 依据：《华东三省一市汇票结算办法》第三十七条

11、以下 情况，金融机构应当重新识别客户。A、客户行为或者交易情况出现异常

B、先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性存在疑点的 C、客户要求变更法定代表人或者负责人的 D、客户要求变更联系地址的 答案：A、B、C 依据：《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第二十二条

12、签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额 但不低于 元的罚款，持票人有权要求出票人赔偿支票金额 的赔偿金。A、2% 500 2% B、2% 1000 5% C、5% 500 2% D、5% 1000 2% 答案：D 依据：《票据管理实施办法》第三十一条

13、集中代收付系统企事业单位入网业务参与者有。A、代收付中心、B、银行业金融机构 C、入网企事业单位 D、银监局

答案：A、B、C 出题依据：杭银发[2008]67号附件3第一章第一条

14、《浙江省支付清算系统资金清算管理指导意见》中所称支付清算系统是指人民银行总行和浙江省内分支行组织或经其批准运行的银行间资金清算系统，包括：

A、中国现代化支付系统 B、同城票据交换和清算系统 C、“一户通”系统

D、银联银行卡清算系统 E、易时行清算系统及其他跨行电子转帐系统

答案：A、B、C、D、E 出题依据：杭银发[2005]105号第二条

15、支付系统银行前臵机系统出现故障后在可容忍时间内无法救治的，启用应急业务处理方式办理支付业务。系统恢复期间，故障银行发起的跨行贷记支付业务，采取 方式处理。

A、先直后横 B、先横后直 C、业务代理 D、先外后内 答案：A、B、C 出题依据：杭银发[2007]231号附件第二部分第四大点第3小点

16、银行机构高管人员约见谈话制度中下列那些情况由人民银行杭州中心支行进行约见谈话： A、申请以直接参与者身份加入支付系统的；

B、发生严重违反支付清算及银行结算帐户管理、银行卡等相关制度的；

C、资金管理不善导致支付系统清算窗口开启的银行机构； D、发生重大支付清算系统运行鼓掌或风险事件的。答案：A、C 出题依据：杭银发[2009]104号第六大点

17、集中代收付系统批量代付业务适用的结算款项有： A、工资、奖金 B、医疗、养老保险金 C、红利 D、失业救济金 E、住房公积金 答案：A、B、C、D、E 出题依据：杭银发[2008]67号附件1第五章第四十一条

18、浙江省小额支付系统建设的指导思想是： A、统一领导 B、突出重点 C、先易后难 D、稳步推进 答案：A、B、C、D 出题依据：杭银办[2006]27号附件1第一大点

19、小额支付系统处理 业务。

A、同城借记支付业务 B、异地借记支付业务 C、所有贷记支付业务

D、金额在规定起点以下的贷记支付业务 答案：A、B、D 出题依据：银办发[2005]287号附件1第一章第六条

20、浙江省内银行业金融机构以直接参与者身份加入支付系统，应按照 四个阶段的程序办理。

A、申请 B、审查 C、实施 D、加入 E、运行 答案：A、B、C、D 出题依据：杭银发[2008]1号第二章第十条

21、小额支付定期借记业务包括的业务种类有 A、代收水、电、煤气等公用事业费业务； B、国库批量扣税业务； C、国库借记汇划业务；

D、人行规定的其他定期借记支付业务。答案：A、B、D 出题依据：银办发[2005]287号附件1第二章第二十四条

22、集中代收付系统企事业单位业务发起和提回的方式有： A、直联报文方式 B、WEB访问方式 C、磁介质文件方式 D、纸凭证方式

答案：A、B、C、D 出题依据：杭银发[2008]67号第三章第二点

23、居住在中国境内16岁以下的中国公民，应由监护人代理开立个人银行账户，出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的。

A、居民身份证 B、出生证明 C、户口簿 D、学生证 答案：A、C。

出题依据：《中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知》第二条第二款。

24、外国公民，开立个人银行账户时应出具 证。A、护照 B、外国人永久居留证 C、工作证 D、专家证 答案：A、B。

出题依据：《中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知》第二条第四款。

25、联网核查公民身份信息是指通过联网核查公民身份信息系统核对或查询相关个人的公民身份信息，以验证相关个人的居民身份证所记载的（）等信息真实性的行为。

A、姓名 B、公民身份号码 C、照片 D、签发机关 答案：A、B、C、D 出题依据：《银行业金融机构联网核查公民身份信息业务处理规定（试行）》第二条规定。

26、做好联网核查工作的重要意义

A、建设运行联网核查系统、推广应用联网核查是人民银行和公安部推动落实银行账户实名制的一项重要举措。

B、有利于从源头上遏制贪污受贿、偷逃骗税、洗钱等违法犯罪活动，维护正常的经济金融秩序。

C、有利于银行机构完善管理制度，健全内控机制，降低经营风险，履行社会责任。

D、有利于减少因账户假名或匿名造成的经济纠纷，遏制金融欺诈，保护社会公众的资金安全，维护人民群众的根本利益。答案：A、B、C、D 出题依据：《中国人民银行 公安部关于切实做好联网核查公民身份信息有关工作的通知》第一条

27、机构为办理规定业务之外的其他业务而进行联网核查时，应区别相关银行业务的 等因素制定具体的联网核查业务处理方法，并将制定的业务处理方法向人民银行当地分支机构备案。A、业务性质 B、客户类型 C、金额大小 D、风险程度 答案：A、B、C、D 出题依据：《银行业金融机构联网核查公民身份信息业务处理规定（试行）》第九条规定。

28、银行机构为客户办理银行账户业务时应进行联网核查，银行账户业务包括（）。

A、开立、变更个人储蓄账户 B、开立、变更个人银行结算账户 C、开立、变更单位银行结算账户 答案：A、B、C 出题依据：《银行业金融机构联网核查公民身份信息业务处理规定（试行）》第四条第一款规定。

四、判断题

1、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。（对）

依据：《人民币银行结算账户管理办法》第三十七条。

2、单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应持其基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件，在银行开立一个专用存款账户。（错）

依据：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第十一条

3、以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立的临时存款账户，可以不纳入账户管理系统管理。（错）

依据：《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》第一部分第（三）款。

4、个人持申请人为单位、收款人为个人且未经背书转让的银行汇票或银行本票向开户银行提示付款，将款项转入其个人银行结算账户的，只需出票时由付款银行审核其付款依据，收款银行无需审核收款依据。（对）

依据：《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》第三部分第（二）款。

5、一年以上未发生收付活动但欠有银行贷款的单位银行结算账户，不可作为久悬银行账户纳入账户管理系统管理。（错）依据：《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》第三部分第（三）款第3条。

6、单位签发商业汇票后，必须承担保证该汇票承兑和付款的责任；单位和个人签发支票后，必须承担保证该支票付款的责任；银行签发银行汇票、银行本票后，即承担该票据付款的责任。（对）依据：《支付结算办法》第二百一十条

7、空白重要结算凭证的调拨、领用和运送均比照现金出入库、运送的办法办理。（对）

依据：《支付结算会计核算手续》第十一部分

8、签发银行汇票一律不填写代理付款行名称。（对）依据：《华东三省一市银行汇票会计核算手续》第一部分

9、依托小额支付系统办理的银行汇票业务受金额限制。（错）依据：《华东三省一市汇票结算办法》第四条

10、填明“现金”字样的华东三省一市银行汇票可以用于支取现金，也可以用于转账；未填明“现金”字样的华东三省一市银行汇票仅限于转账支付。（对）

依据：《华东三省一市汇票结算办法》第七条

11、银行可以设臵开放式柜台，为客户办理银行账户的开立、撤销、查询、挂失、凭证打印，以及使用非现金支付工具缴费和购买理财产品等业务。（对）

依据：《中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知》第五部分

12、贴现、再贴现银行追索票款时可从申请人的存款账户收取票款。（对）

依据：《支付结算办法》第九十五条

13、信用卡备用金存款利息，按照中国人民银行规定的一年定期存款利率及计息办法计算。（错）依据：《支付结算办法》第一百三十九条

14、票据出票日期使用小写填写的、大写日期未按要求规范填写的，银行均可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。（错）依据：《支付结算办法》附一

15、通过委托收款银行或者通过票据交换系统向付款人提示付款的，持票人向银行提交票据日为提示付款日。（对）依据：《票据管理实施办法》第二十六条

16、集中代收付业务中代收业务指定期发生的扣款业务，如代收电费、水费、通讯费等，其业务特点是多个收款人同时向单个付款人收款。（）答案：（X）

出题依据：杭银发[2008]67号附件1第一章第三条

17、集中代收付业务收款清算行按照规定的组包规则将批量代收业务明细组成定期贷记业务包，发送到付款清算行。（）答案：（X）

出题依据：杭银发[2008]67号附件1第四章第三十五条

18、集中代收付业务收款单位在代收付中心未收到批量代收业务回执包之前，可以发起批量代收撤消申请。（）答案：（√）

出题依据：杭银发[2008]67号附件1第四章第三十九条

19、代收付系统的参与者如果被兼并或合并，其兼并方或新的实体不对原代收付系统参与者的行为及法律后果承担连带责任。（）答案：（X）

出题依据：杭银发[2008]67号附件1第七章第六十二条

20、银行机构所有解决头寸不足的资金调剂措施一般应在支付系统清算窗口开启后办理完毕。（）答案：（X）

出题依据：杭银发[2005]105号第十条

21、浙江省内银行业金融机构申请加入支付系统一般情况下可先申请加入大额实时支付系统，再申请加入小额批量支付系统。（）答案：（X）出题依据：杭银发[2008]1号第一章第三条

22、支付系统NPC进行备份系统切换或救治。在此期间，若故障范围仅限于大额支付系统，则大额支付业务暂停处理，小额支付业务继续处理。（）答案：（√）

出题依据：杭银发[2007]231号附件第二部分第二大点第1小点

23、支票影像交换业务如提出行未加盖“票据交换专用章”，提入行可因此退票。（）答案：（X）

出题依据：杭银办[2007]332号第二大点第二小点

24、除符合《全国支票影像交换系统业务处理办法》明确规定的退票理由和未通过印鉴人工核验的支票影像交换业务外，严禁各银行未经查询擅自退票。（）答案：（√）

出题依据：杭银办[2007]332号第二大点第二小点

25、对于印鉴核验或客户签名不清，以及户名是简称但可以确认是开户单位的，可立即退票。（）答案：（X）

出题依据：杭银办[2007]205号第二大点第五小点

26、间接参与者是指经中国人民银行批准通过小额支付系统办理特定支付业务的机构。（）答案：（X）出题依据：银办发[2005]287号附件1第一章第四条

27、小额支付业务申请撤销只能撤销批量包，不能撤销批量包中单笔支付业务。（）答案：（√）

出题依据：银办发[2005]287号附件1第二章第34条

28、银行机构为加强内部管理，在办理除规定业务之外的其他银行业务时不可进行联网核查。（）答案：错误。

出题依据：《银行业金融机构联网核查公民身份信息业务处理规定（试行）》第四条规定。

29、银行机构在进行联网核查时，当联网核查结果不一致但无法确切判断客户出示的居民身份证为虚假证件时，不得随意拒绝为客户办理业务。（）答案：正确。

出题依据：《中国人民银行 公安部关于切实做好联网核查公民身份信息有关工作的通知》第三条。

30、当客户对联网核查结果或核实结果存在异议时，银行机构应耐心细致地做好解释说明工作，可要求客户直接向公安部信息中心申请核实。（）答案：错误。

出题依据：《中国人民银行 公安部关于切实做好联网核查公民身份信息有关工作的通知》第三条。

31、居住在境内或境外的中国籍的华侨，开立个人银行账户时可出具外国护照。（）答案：错误。

出题依据：《中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知》第二条第一款。

32、未经本人同意，工作单位可为存款人指定开户银行。（）答案：错误。

出题依据：《中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知》第三条。

33、银行机构不得将联网核查获得的公民身份信息用于办理银行业务之外的其他目的。（）答案：正确。

出题依据：《银行业金融机构联网核查公民身份信息业务处理规定（试行）》第十五条规定。

五、简答题

1、为什么要对已开立的单位银行结算账户实行年检制度？

答案：在现实经济生活中，单位因撤并、解散宣告破产或关闭、注销、被吊销营业执照，以及更换法定代表人或负责人、迁址等造成其基本信息的变动日趋频繁。银行通过对已开立的单位银行结算账户实行年检，可以及时掌握存款人的基本情况，确保其开户资格的合规性和账户信息资料的真实、完整，保障存款人资金收付活动的正常运行。银行在年检中，对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销；对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，应及时办理变更手续，并报告中国人民银行当地分支行。

依据：《人民币银行结算账户管理办法》第六十二条。

2、为什么要对单位银行结算账户实行生效日制度？

答案：《办法》对存款人开立的单位位银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。实行生效日制度，一是为了确保开户银行有充足的时间对存款人的真实身份和开户资料进行必要的调查核实。二是为了防止不法分子利用伪造或变造的证明文件骗取银行开立结算账户，进行诈骗、敲诈勒索、洗钱等犯罪活动。

依据：《人民币银行结算账户管理办法》第三十八条。

3、根据《票据管理实施办法》规定，支票上出票人应如何签章？ 答案：支票上的出票人的签章，出票人为单位的，为与该单位在银行预留签章一致的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者签章；出票人为个人的，为与该个人在银行预留签章一致的签名或者盖章。依据：《票据管理实施办法》

4、《人民币银行结算账户管理办法》中所称的账户“正式开立之日”具体指什么？

答案：对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期；对于非核准类单位银行结算账户，“正式开立之日”为银行为存款人办理开户手续的日期。

依据：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第二十五条

5、存款人将开户许可证遗失或毁损后应如何处理？

答案：存款人应填写“补（换）发开户许可证申请书”，并加盖单位公章，比照有关开立银行结算账户的规定，通过开户银行向中国人民银行当地分支行提出补（换）发开户许可证的申请。对于遗失开户许可证的，应在报刊媒体上进行遗失公告，宣布该开户许可证作废。存款人提出申请补发开户许可证时，应出具遗失证明和已进行遗失公告的证明。

依据：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第四十三条、《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》第三部分第（六）款。

6、银行机构办理银行结算账户年检业务时，应如何在账户管理系统中进行操作？

答案：银行机构办理银行结算账户年检业务，应将银行机构代码、账号或开户许可证核准号提交账户管理系统审核，并将账户管理系统显示的信息与存款人书面相关资料进行核对。核对不一致的，应退出业务处理，并通知该存款人办理相关银行结算账户的撤销或变更手续；核对一致的，应确认年检业务处理成功。

依据：《人民银行结算账户管理系统业务处理办法》第四十三条。

7、金融机构除核对有效身份证件或者其他身份证明文件外，还可以采取哪些措施，识别或者重新识别客户身份？

答案：（1）要求客户补充其他身份资料或者身份证明文件；（2）回访客户；（3）实地查访；（4）向公安、工商行政管理等部门核实；（5）其他可依法采取的措施。

依据：《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第二十三条

8、银行承兑汇票的出票人必须具备的条件是：

答案：

一、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；

二、与承兑银行具有真实的委托付款关系；

三、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

依据：《支付结算办法》第七十六条

9、出票人开户行接到收款人持现金支票支取现金时，应认真审查哪些内容？

答案：

一、支票是否是统一规定印制的凭证，支票是否真实，提示付款期限是否超过；

二、支票填明的收款人名称是否为该收款人，收款人是否在支票背面“收款人签章”处签章，其签章是否与收款人名称一致；

三、出票人的签章是否符合规定，并折角核对其签章与预留银行签章是否相符，使用支付密码的，其密码是否正确；

四、支票的大小写金额是否一致；

五、支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；

六、出票人账户是否有足够支付的款项；

七、支取的现金是否符合国家现金管理的规定；

八、收款人为个人的，还应审查其身份证件，是否在支票背面“收款人签章”处注明身份证件名称、号码及发证机关。

依据：《支付结算会计核算手续》第四部分

10、请简述丧失银行承兑汇票付款的处理手续

答案：已承兑的银行承兑汇票丧失，失票人凭人民法院出具的其享有票据权利的证明向承兑行请求付款时，银行经审查确未支付的，应根据人民法院出具的证明，抽出原专夹保管的第一联汇票卡片，核对无误后，将款项付给失票人。

依据：《支付结算会计核算手续》第二部分

11、持票人对填明“现金”字样的华东三省一市汇票，需要委托他人向银行提示付款时，应如何操作？

答：应在银行汇票背面背书栏签章，记载“委托收款”字样、被委托人姓名和背书日期以及委托人身份证件名称、号码、发证机关。被委托人向银行提示付款时，应在银行汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，记载证件名称、号码及发证机关，并同时向银行交验委托人和被委托人的身份证件及其复印件。依据：《华东三省一市汇票结算办法》第二十二条

12、代收付系统批量代收业务包括几类结算款项？ 答案：以下款项结算，可以采用批量代收业务：

（1）、邮电类：电话费、数据通讯费、邮资费、网络使用费；（2）、物业管理类：水费、电费、燃气费、供暖费、排污费；（3）、社会保障类：医疗、失业、养老、工伤保险金、住房公积金；（4）、行政事业类：养路费、工商行政管理费；（5）、财政税收类：各种税金；

（6）、其他符合人民银行有关规定的款项结算。出题依据：杭银发[2008]67号附件1第四章第三十条

13、银行建立支付清算应急处理机制，明确头寸不足时的应急处理方案，该方案应包括哪些内容？

答案：银行头寸不足时的应急处理方案包括：快速调度资金和弥补头寸不足的渠道及方式、应急处理的时间、各部门各相关人员职责、特殊情况下的授权措施以及其他相关事项等。出题依据：杭银发[2005]105号第九条

14、浙江省内以直接参与者身份加入支付系统的银行业金融机构应具备哪些条件？ 答案：

（1）、经银行业监督管理机构批准办理人民币结算业务；（2）、在中国人民银行开设人民币存款帐户；（3）、满足加入支付系统的技术及安全性指标；（4）、内部控制制度健全；

（5）、具有可行的防范和化解支付清算风险的预案；

（6）、有一定的跨行支付结算业务量，且遵守有关支付结算管理规定；（7）、中国人民银行规定的其他条件。出题依据：杭银发[2008]1号第二章第八条

15、浙江省内的支付系统直接参与者出现哪些情况之一时，人民银行将视情节轻重予以定期或不定期通报？ 答案：

（1）、未按规定及时登录、退出支付系统；

（2）、未按规定及时完成日终对帐、办理查询、查复；（3）因流动性不足导致支付系统清算窗口开启；

（4）、出现重大技术故障，导致支付业务较长时间不能正常处理；（5）、违反支付清算纪律，影响支付业务正常处理。出题依据：杭银发[2008]1号第五章第二十五条

16、浙江省内的支付系统直接参与者出现哪些情况之一时，人民银行杭州中心支行将报经总行批准后，强制其退出支付系统？ 答案：

（1）、提供虚假申请材料，采取欺骗手段加入支付系统的；（2）、严重违反支付清算纪律，影响支付业务正常处理的；（3）、自正式加入支付系统之日起，因流动性不足导致支付系统清算窗口未在预定时间关闭累计超过3次的；

（4）、存在重大支付清算风险隐患，影响支付系统安全运行的；（5）、违反支付清算纪律并经人民银行多次批评指正后仍无明显改进的。

出题依据：杭银发[2008]1号第五章第二十七条

17、加强支票影像交换业务的监督检查，严肃处理各类违规行为，对有那些情形之一的，银行机构予以通报批评？ 答案：（1）、未按规定及时、准确发起支票影像信息的；（2）、未按规定及时返回支票业务回执的；

（3）、未按规定及时贷记持票人帐户，延压客户资金的；（4）、未按规定办理查查复的；

（5）、未按规定及时办理止付和发出止付应答的；（6）、未按规定制作支票影像的；（7）、违反规定受理支票的；（8）、违反规定拒绝受理支票的；（9）、违反规定拒绝付款的。

出题依据：杭银办[2007]332号第三大点第一小点

18、小额支付系统定期贷记业务包括哪些业务种类？ 答案：

（1）、代付工资业务；

（2）、代付保险金、养老金业务；

（3）、中国人民银行规定的其他定期贷记支付业务。出题依据：银办发[2005]287号附件1第二章第二十一条

19、请阐述小额支付系统参与者查询查复业务的处理时间要求？ 答案：小额支付系统参与者应当加强查询查复管理，对有疑问或发生差错的支付业务，应当使用查询查复格式报文，并在当日至迟下一个法定工作日上午发出查询。查复行应当在收到查询信息的当日至迟下一个法定工作日上午予以查复。

出题依据：银办发[2005]287号附件1第二章第三十三条 20、支付系统直接参与者清算帐户不足支付的，应当按什么顺序立即筹措资金？ 答案：

（1）、向上级机构申请调拨资金；（2）、从银行间同业拆借市场拆借资金；（3）、通过债券回购或自动质押融资获得资金；（4）、通过票据转贴现或再贴现获得资金；（5）、向中国人民银行申请再贷款。

出题依据：银办发[2005]287号附件1第四章第五十三条

21、中国现代化支付系统岗位设臵应当遵循的原则？ 答案：

（1）、系统管理员、系统维护员禁止兼任业务主管或操作员；（2）、业务主管禁止兼任操作员。

出题依据：银办发[2005]287号附件3第五章第二十九条

22、请阐述现代化支付系统运行文档的保管和使用要求？ 答案：运行文档的保管和使用应当做到：

（1）指定专人负责入库保管，建立文档登记簿，保管人员调动时，须办理有关资料的交接手续；

（2）、文档须妥善保管，并做到防火、防盗、防磁、防潮和防蛀；（3）、对存储介质形式的文档，应当定期检查、定期复制，防止因存储介质损坏而丢失资料；

（4）、严格查阅、借用登记、禁止私自或越权复制和外借运行文档。出题依据：银办发[2005]287号附件3第八章第四十八条

23、提入行收到支票影像信息，应审查那些事项？ 答案：

（1）、票面记载的银行机构代码是否为本行机构代码；（2）、支票的大小写金额是否一致；（3）、支票必须记载的事项是否齐全；

（4）、出票人签章与预留银行签章是否相符，与客户约定使用支付密码的，其密码是否记载正确；

（5）、持票人是否在支票的背面作委托收款背书；（6）、电子清算信息与支票影像内容是否相符；（7）、出票人帐号、户名是否相符；（8）、出票人帐户是否有足够支付的款项。

出题依据：银办发[2006]255号附件1第二章第二十八条

24、客户申请办理个人银行账户，银行机构联网核查时若个人的姓名、公民身份号码、照片和签发机关中一项或多项核对不一致且无法确切判断客户出示的居民身份证为虚假证件，银行机构应如何处理？ 答案：客户申请办理个人银行账户时，银行机构可继续为该客户办理业务。银行机构无论是否继续办理业务，均应将核查结果明确告知客户。银行机构继续办理业务的，应详细登记客户的联系方式（如通讯地址、联系电话等，下同），并在办理业务后及时对相关个人的居民身份证的真伪进一步核实。如其居民身份证经核实确属虚假证件，银行机构应立即停办相关账户的支付结算业务。对于开户业务的，银行机构应及时通知该客户撤销账户，并将有关情况向人民银行当地分支机构报告；对于变更账户业务的，银行机构还应及时采取恢复原状、通知真实存款人等补救措施，并将有关情况向人民银行当地分支机构报告。

出题依据：《银行业金融机构联网核查公民身份信息业务处理规定（试行）》第八条第二款规定。

25、个人银行结算账户的申请书除《人民币银行结算账户管理办法实施细则》规定内容以外，银行可根据需要，增加哪些信息？ 答案：国籍、性别、出生日期、身份证件有效期限、联系电话、邮寄地址、电子邮箱、工作单位名称、工作单位性质、职业、个人职位等。出题依据：《中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知》第三条。

26、银行应通过银行结算账户管理协议或其他方式明确银行账户开立和使用的哪些事项？ 答案：账户信息变更的处理、账户信息的使用与保密、可办理的业务种类和条件、账户的有效期限、账户超过有效期限的处理方式、账户管理费收取标准与方式、对账方式和频率、违约赔偿责任等。出题依据：《中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知》第三条。

27、银行为存款人开立个人银行账户，存款人应出具法定有效证件外，银行还可根据需要，要求存款人出具哪些证件，以进一步确认存款人身份？

答案：户口簿、护照、工作证、机动车驾驶证、社会保障卡、公用事业账单、学生证、介绍信等其他能证明身份的有效证件或证明文件。出题依据：《中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知》第二条第四款。

28、个人存款实名制制度实施前开立的账户如何处理? 答案：个人存款实名制实施前开立的个人银行账户,需要延续使用的, 《中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知》实施之时起,存款人到开户银行办理第一笔业务时,存款人应当出具拥有该存款的存折、存单等，并出示账户管理制度规定的有效身份证件，进行账户的重新确认；如果不再延续使用的，存款人应出具该存款的存折、存单等，并出示账户管理制度规定的有效身份证件，办理销户手续。

出题依据：《中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知》第四条第一款。

六、论述题：

1、试阐述我们应从哪几方面着手来进一步加强支付清算管理？ 答案：加强支付清算管理主要应从以下几方面着手：加强支付系统参与者管理；（1）实施支付系统参与者分级分类管理。（2）建立清算专管员制度。规范新设银行机构加入支付系统管理；规范支付清算业务代理行为；改进全国支票影像业务接入方式，减少业务处理环节，加快处理效率；进一步加强银行结算帐户管理；（1）切实有效开展银行结算帐户年检。（2）建立帐户专管员制度。建立银行机构高管人员约见谈话制度；建立支付清算工作信息报告及报备制度。出题依据：杭银发[2005]105号附件1

2、根据支付清算工作信息报告及报备制度规定，银行机构遇那些情况应及时报告或报备人民银行当地分支行 答案：

（1）、支付系统直接参与者由于资金管理不善导致支付系统清算窗口开启的；

（2）、支付系统直接参与者银行前臵机系统或行内系统发生故障，影响支付业务正常处理的；（3）、支付结算、银行卡业务等方面发生的重大差错事故、风险事故、成功防堵的支付结算、银行卡犯罪行为的案例及有关业务创新等情况；

（4）、银行机构主管支付结算、银行卡业务的行领导、支付结算、银行卡等部门负责人以及清算专管员、帐户专管员发生变动的。出题依据：杭银发[2009]104号第七大点

七、案例题

一、A公司和B公司签订一项购销合同，A公司向B公司开出出票后1个月付款的银行汇票。B公司将汇票背书后向C公司转让。C公司又背书后向D公司转让。

请根据现行法规，回答下列问题：

1．如果B公司未履行供货义务，A公司有无权利要求银行停止支付该汇票？

2．如果银行拒绝支付，D公司作为持票人能否直接向A公司要求赔偿？B公司和C公司对票据债务应否负责？

3．如果D公司在遭银行拒绝付款后未按法定期限发出追索通知，对其追索权有何影响？

答案：

1、若B公司未履行供货业务，A公司无权利要求银行停止支付该汇票，因为付款银行的责任限于按照汇票记载事项支付汇票金额，对汇票当事人之间的纠纷不承担责任，而票据债务人不得以其予持票人前手之间的抗辩理由对抗持票人。（“票据法”-第十三条、第五十六条）

2、如果银行拒绝支付，D公司作为持票人可以直接向A公司要求赔偿，B公司和C公司对票据债务承担连带责任。（“票据法”-第六十一条、第六十八条）

3、D公司未按法定期限发出追索通知，仍可行使追索权，但因此给其前手或出票人造成的损失要自行承担赔偿责任，不过赔偿金额以汇票金额为限。（“票据法”-第六十六条）

二、2009年1月18日，荣昌商贸有限责任公司（以下简称荣昌公司）从龙腾公司购进一批货物，同时向龙腾公司开具一张商业承兑汇票，用于货款结算。

荣昌公司开具商业承兑汇票时，将付款人填写为“荣晶商贸有限责任公司”，出票日期填写为“贰零零陆年壹月拾捌日”，收款人未填写。后经财务部小胡核对，发现付款人名称填写有误，小胡遂将“晶”字改为“昌”字，交予龙腾公司。

要求：根据上述情况和票据法律制度的有关规定，回答下列问题：

1、荣昌公司开具商业承兑汇票未填写收款人名称是否影响该票据的效力？简要说明理由。

2、指出荣昌公司在汇票出票日期填写中的错误，并写出正确的填写格式。

3、指出荣昌公司在更改付款人名称行为中的不当之处，简要说明理由。

答案

1、未填写收款人名称影响票据效力。根据规定，收款人名称是商业承兑汇票的绝对记载事项，未填写收款人名称，商业承兑汇票无效。（“票据法”-第二十二条）

2、该商业汇票出票日期的月、日填写错误。正确的填写格式应为：零壹月壹拾捌日。（“支付结算办法”附一：正确填写票据和结算凭证的基本规定）

人行支付结算题库 篇2

云南省地处祖国边陲, 经济金融发展相对落后, 山区较多, 农村地区金融机构缺失和不完善问题极为突出, 与老百姓就地便捷获取金融服务需求之间的矛盾日益突出。支付结算处作为人民银行对外的窗口部门, 在创先争优活动开展以来, 积极牵头并带头发挥支付体系作用, 切实改善农村支付环境, 让农民群众不折不扣地享受到党的惠民政策做了大量的工作。

作为支付结算处分管支付结算工作的副处长, 袁庆生心系群众, 多次深入基层调研, 了解农村地区老百姓的金融服务需求, 与各级政府部门沟通交流, 在总行推广“银行卡助农取款”之前, 就创造性地组织研究开发了“惠农支付服务”业务, 并将业务从单纯的小额取款扩展到缴费、转账、查询等方面, 力求让农村地区老百姓享受到与城里居民一样的银行卡服务。为了打消山区群众对从未见过的银行卡、POS机作为支付手段的各种顾虑, 他想办法, 找对策, 积极主动地与公安部门进行沟通交流, 创新了惠农支付工作方式, 公安部门全程参与云南省惠农支付服务工作, 并制定一系列配套管理制度, 为惠农支付服务业务的全面展开营造了良好、安全、和谐的社会氛围。

为使业务顺利推广, 袁庆生放弃了不少节假日与家人团聚的机会, 在儿子即将参加高考之时, 作为父亲的他仍然奔波在惠农支付服务业务推广的征途中, 足迹遍布全省乡寨的服务点。云南山区山路崎岖, 坡陡弯急, 在全省各州市进行业务推广, 途中遇到的艰险可想而知。在前往普洱市景东县的业务推广中, 由于道路险恶、雨天路滑, 袁庆生就曾经遭遇过一辆占道疾驶的农用车车祸的袭击, 虽然没有人员伤亡, 但中途耽误了3个多小时, 接近午夜才到达目的地, 但第二天, 他又照样精神抖擞地去惠农服务点举行挂牌仪式、业务宣传和培训, 丝毫看不出车祸对他的影响。就这样, 袁庆生身体力行, 按照每天一个县的进度实施考察和推广, 2011年有近半年的时间深入基层, 最长的一次曾经连续30多个工作日奔波于惠农支付服务业务的推广中, 从来没有说过苦和累, 也从来没有任何困难能让他放缓推广惠农支付的脚步。辛勤的汗水、不懈的努力, 实现了老百姓在山区乡寨就可以办理取现、转账、缴费、消费、查询等业务, 改变了过去山区百姓为了领取生活费或政府补贴往往要翻山越岭甚至过溜索, 再花费不菲的车费到县城获取金融服务的状况。老百姓感叹“在寨子里就能取钱, 真是做梦都想不到啊!”

袁庆生给人的印象是性格内向、不善言辞的业务型干部, 但为了推广“惠农支付服务”业务, 他在每个县的惠农支付业务开通仪式上及乡镇村惠农支付点挂牌仪式上, 总是耐心细致地对此项业务的重要性和意义进行深入浅出的讲解, 有时一讲就是半天。通过他的讲解, 参会者都深深认识到这一工作的重大意义。在人民银行昆明中支的推动下, 截至2012年7月, 全省129个县有103县开通了惠农支付服务业务, 共建成惠农支付服务业务点3626个, 累计交易笔数85.59万笔, 交易金额3.26亿元, 查询笔数78.52万笔。实现了老百姓满意、政府满意、特约商户满意和涉农金融机构满意, 带动了农村地区银行卡的使用。

云南省2011年新建17个“刷卡无障碍示范街 (区) ”, 累计建立了15个州级、17个县级刷卡无障碍示范街, 7个刷卡无障碍示范景区, 农村居民非现金支付习惯正逐渐形成。人总行支付结算司对云南省农村银行卡市场建设工作非常肯定, 指定人行昆明中支支付结算处作为金融时报“农村银行卡市场建设”专栏组稿工作联系点之一。中国人民银行党校2011年秋季干部进修二班专门赴云南就边远地区农村支付环境建设进行调研, 一致肯定了云南省农村支付环境建设取得的良好成效。省外兄弟人民银行和商业银行也多次来云南学习考察惠农支付服务业务。

人行支付结算题库 篇3

姓名：

成绩： 一单选题

1、根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是（c）。A.出票日期 B.收款人名称 C.用途

D.票据金额

2、根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，不会导致票据无效的是（c）。A.原记载人更改金额，并在更改处签章证明 B.原记载人更改出票日期，并在更改处签章证明 C.原记载人更改票据用途，并在更改处签章证明 D.原记载人更改收款人名称，并在更改处签章证明

3、根据有关规定，票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者不一致的（b）。A.以票据上较小的金额为准 B.票据无效

C.以中文大写为准 D.以数码记载为准

4、在填写票据的出票日期，下列各项中，将“10月20日”填写正确的是（d）。A.拾月贰拾日

B.零拾月零贰拾日 C.壹拾月贰拾日

D.零壹拾月零贰拾日

5、在填写票据的出票日期时，下列各项中，将“

2月12日"填写正确的是（d）。A.贰月拾贰日 B.贰月壹拾贰日

C.零贰月拾贰日 D.零贰月壹拾贰日

6、下列说法错误的是(d)。

A.票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载

B.结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载

C.票据和结算凭证上以中文大写和阿拉伯数字同时记载的金额必须一致 D.票据和结算凭证上以中文大写和阿拉伯数字同时记载的金额若不一致，更改后，银行可以受理

7、根据我国金融法律制度的规定，存款人的工资、奖金等现金的支取，应通过（a）办理。A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户

D.专用存款账户

8、为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立(c)。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

9、用于办理存款人借款转存､借款归还和其他结算的资金收付账户是(a)。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

10、存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是(A)。A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

11、银行为存款人开立一般存款账户､其他专用存款账户，应自开户之日起(B)个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。

A.3

B.5

C.7

D.10

12、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起(D)个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。

A.7

B.3

C.2

D.5

13、根据支付结算办法的规定，下列各项中，不可作为支付结算和资金清算的中介机构的是(C)。

A.城市信用合作社

B.农村信用合作社

C.保险公司

D.银行

30.根据《银行账户管理办法》的规定，存款人对期货交易保证金，可以向其开户银行出具相应的证明并开立(D)。

A.临时存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.基本存款账户

14、开户银行对已开户一年但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知(A)日内到开户银行办理销户手续。

A.15

B.20

C.30

D.60 15.注册验资需要开立临时账户的，应出具(D)或有关部门的批文。A.基本账户卡

B.验资报告

C.企业核名通知书

D.营业执照

16.开户银行对已开户(B)但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银行办理销户手续。

A.5年

B.2年

C.1年

D.半年

17、下列有关支票的表述中，正确的是(C)。A.转账支票可以用于支取现金，也可用于转账

B.现金支票可以用于支取现金，也可用于转账

C.普通支票可以用于支取现金，也可用于转账

D.用于支取现金的支票可以背书转让.18、根据《票据法》的规定，下列各项中，属于基本当事人的是（）。

A.出票人

B.背书人

C.承兑人

D.保证人

19、依法定方式签发票据，并将票据交付给收款人的人称为（）。A.背书人

B.出票人

C.收款人

D.付款人

20、出票人签发空头支票，开户银行将按票面金额的（）但不低于（）处以罚款。A.2%，200元

B.5%，1000元

C.5%，800元

D.5%，2000元

21.在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票可以当作（）使用。A.普通支票

B.现金支票

C.转账支票

D.以上三种均可

22、支票的提示付款期限为自出票日起(b)。

A.7日 B.10日 C.1个月

D.3个月

23、银行汇票是由(d)签发的。

A.销货人 B.购货人 C.开户单位 D.出票银行

24、银行汇票的付款人为(b)。

A.银行汇票的申请人 B.出票银行 C.代理付款银行 D.申请人的开户银行

25、我国《中华人民共和国票据法》规定的票据行为不包括(b)。A.出票 B.付款 C.承兑 D.背书

二、多选题

1、下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（）。A.恪守信用，履约付款原则 B.谁的钱进谁的账原则 C.谁的钱由谁支配原则

D.银行不垫款原则

2、根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于无效票据的有（）。A.更改签发日期的票据 B.更改收款单位名称的票据

C.中文大写金额和阿拉伯数码不一致的票据 D.未使用按中国人民银行统一规定印制的票据

3、下列各项中，表述正确的有（）。

A.票据中的中文大写金额数字应用正楷或行书填写 B.票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样

C.票据的出票日期可以使用小写填写

D.票据中的中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”或“正”字。

4、下列各项中，符合《支付结算办法》规定的有（）。A.用少数民族文字书写中文大写金额数字

B.中文大写金额数字的“角”之后不写“整”(或“正”)字 C.阿拉伯小写金额数字前面没填写人民币符号 D.用阿拉伯数字填写票据出票日期

5、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以申请开立基本存款账户的有（）。

A.机关､事业单位

B.社会团体

C.个体工商户

D.居民委员会､村民委员会

社区委员会

6、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户（）。

A.办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的

B.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省､市､县)需要开立基本存款账户

C.存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的

D.异地临时经营活动需要开立临时存款账户的

7、根据规定，下列情况下，存款人可以申请开立临时存款账户的有（）。A.外地临时机构

B.基本建设基金

C.在基本存款账户以外的银行取得借款

D.临时经营活动需要

8、基本存款账户的使用范围包括存款人的（）。A.日常经营活动发生的资金收付

B.工资的支取

C.住房基金

D.注册验资资金

9、根据我国金融法律制度的规定，单位､个人和银行在票据上签章时，必须按照规定进行，下列签章有效的有（）。

A.单位在票据上使用该单位的公章加其授权的代理人的签名

B.个人在票据上使用与其身份证姓名不一致的签名

C.支票的出票人在票据上使用其预留银行的签章

D.银行汇票的出票人在票据上只使用经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章

10、单位银行结算账户按用途分为（abcd）A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户

11、根据《账户管理办法》的规定，对（）的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户。

A.奖金

B.住房基金

C.社会保障基金

D.单位银行卡备用金

12、下列各项中，存款人可以向其开户银行提出撤销银行结算账户申请的情形有（）。A.存款人被撤并的

B.存款人被吊销营业执照的

C.存款人注销的

D.存款人因迁址需要变更开户银行的

13、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，发生下列事由之一的，存款人应当向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（）。A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B.注销、被吊销营业执照的 C.单位法定代表人被撤消

D.因迁址需要变更开户银行的

14、下列各项中，属于支票绝对记载事项的有（）。A.表明“支票”的字样

B.付款地

C.出票地

D.确定的金额

15、下列各项属于无效支票的有（）。

A.更改签发日期的支票

B.更改收款单位名称的支票

C.中文写金额和阿拉伯数字金额不一致的支票 D.由出票人授权补记金额的支票

16、下列有关银行账户的表述中正确的有（）。A.一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户 B.一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户 C.现金缴存可以通过一般存款账户办理 D.现金支付不能通过一般存款账户办理

17、下列关于支付结算的各项表述中，符合规定的有（）。A.存款人可以选择多家银行的营业机构开立多个基本存款账户

B.存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户 C.存款人可以通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取 D.存款人可以通过一般存款账户办理工资、奖金等现金的支取

18、对于空头支票或印章与预留印鉴不符的支票（）。A.银行予以退票

B.银行按票面金额处5%但不低于1 000元的罚款 C.查封企业银行账户

D.持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金

19、支票上未记载出票地的，以出票人的()为出票地。

A.营业场所 B.住所 C.经常居住地 D.出票地 20.支付结算凭证上的签章为()。

A.签名 B.盖章 C.签名加盖章 D.签名或盖章 21.下列（）存款人可以申请开立基本存款账户。

A.企业法人 B.非企业法人

C.个体工商户 D.单位设立的非独立核算的附属机构 22.下列各项属于无效支票的有（）。A.更改签发日期的支票 B.更改收款单位名称的支票

C.中文写金额和阿拉伯数字金额不一致的支票 D.由出票人授权补记金额的支票

23.在下列有关支票签发的表述中，不符合我国有关规定的是()。A.支票金额不得超过签发时出票人在付款人处实有的存款金额 B.支票金额不得超过付款时出票人在付款人处实有的存款金额 C.支票金额不得超过签发时付款人实有的存款金额

D.支票金额不得超过付款时付款人实有的存款金额

24.根据我国金融法律制度的规定，单位､个人和银行在票据上签章时，必须按照规定进行，下列签章有效的有（）。

A.单位在票据上使用该单位的公章加其授权的代理人的签名 B.个人在票据上使用与其身份证姓名不一致的签名 C.支票的出票人在票据上使用其预留银行的签章

D.银行汇票的出票人在票据上只使用经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章

三、判断题

1、单位在结算凭证上的签章，为该单位的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。（）

2、票据和结算凭证金额应以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致，否则银行不予受理。（）

3、对金额、出票日期、收款人名称进行更改的票据，为无效票据。（）

4、票据出票日期使用小写的，银行可以受理，但由此造成的损失由出票人承担。（）40、存款人申请撤销基本存款账户的，存款人基本存款账户的开户银行应自撤销银行结算账户之日起2个工作日内将撤销该基本存款账户的情况说明书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行。（）

5、银行得知存款人主体资格终止情况，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行无权停止其银行结算账户的对外支付，应等到存款人通知之后撤销。

（）

6、根据规定，从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。（）

7、临时存款账户的有效期不得超过3年。

()

8、票据上有伪造，变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。（）9.伪造票据属于欺诈行为，但变造票据不属于欺诈行为。

（）

10、证券交易结算资金专用存款账户可以支取现金。

（）

11、为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。（）

12、根据《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，银行结算账户的存款人名称发生变更，但不改变开户银行及账号的，应于3个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。（）

13、存款人可以通过一般存款账户办理现金支取。（）

14.无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为称为变造。

（）15.存款人申请开立一般存款账户有数量限制。

（）16.非转让背书包括委托收款背书和质押背书。()17.根据《票据法》的规定，支票上未记载付款地的，付款人的住所所在地为付款地。()18.根据《票据法》的规定，支票上可以记载非法定记载事项，但不发生支票上的效力。()19.支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。()6

20.如果票据和结算凭证上的阿拉伯数字金额为￥17409.05，则其中文大写数字金额应写为：人民币壹万柒仟肆佰零玖元伍分。

（）

21.票据和结算凭证上金额的大写也可用繁体字，少数民族文字或外国文字书写。()22.汇票背书不能附加条件，否则背书无效。

（）23.个体工商户凭营业执照以经营者姓名开立的银行结算账户属于个人银行结算账户。()24.证券交易结算资金专用存款账户可以支取现金。（）25.单位临时收入的现金可以用个人名义临时存入银行。()26.在填写票据时，单位和银行的名称应当记载全称，记载简称无效。()

四、简答题

1．支付结算具有哪些特征？

2．支付结算的基本原则？

3．如何健全现金的内部控制工作？

4．银行结算账户管理应当遵守的基本原则？

5．根据《人民币银行结算账户管理办法》，存款人在哪些情况下应向银行提出撤销银行账户？

6.基本存款账户和一般存款账户的使用范围各是什么？

7、什么是临时存款账户?根据《人民币银行结算账户管理办法》，临时存款账户开户的条件有哪些?

8、根据《票据法》的规定，支票的绝对记载事项和相对记载事项有哪些？

9、根据《票据法》规定，出票人“签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票”的法律后果是什么?

10．简述签发支票的要求？

五、案例分析题 案例一

立信公司因购货向杰瑞公司签发了一张汇票，金额记载为30万元，签章为立信公司公章，出票日期为2月22日。杰瑞公司收到汇票后在规定期限内向付款人银行提示承兑，但银行以票据不符合要求而拒绝受理。

要求：根据支付结算法律制度和票据法的有关规定，回答下列问题：

（1）该汇票上的出票日期的填写是否符合要求?并说明理由。

（2）该汇票上的签章是否符合要求?并说明理由。

（3）银行拒绝受理的行为是否合法?

案例二

优宜商贸公司于2007年3月2日办理了工商登记并领取了营业执照，会计吴某于当月办理了税务登记并领取了税务登记证，随即向注册地银行开立了基本存款账户。

5月4日该公司出纳签发了一张支票，但未在支票上注明收款人姓名和金额;11月该公司将收到的一张现金支票背书转让给予供货的方齐公司，该支票转让时未超过提示付款期，但方齐公司在提示付款期后向银行要求提示付款，付款银行拒绝办理付款给方齐公司。

要求：根据金融法律制度的规定，回答下列问题：

（1）公司出纳签发的支票上未注明收款人姓名和金额的做法是否正确?为什么?（2）付款银行拒绝办理付款是否违背了法律法规的规定?请说明原因。

案例三

某公司一货商多次上门催要逾期货款，经公司负责人同意，会计主管张某让出纳员开出一张25万元的转账支票给供货商。供货商向银行提示付款时，银行以该公司的银行存款余额不足25万元为由予以退票。

问：该公司签发的25万元的转账支票的行为属于何种违法行为？应承担哪些法律责任？

案例四

A公司于2010年4月16日签发一转账支票给B公司，同时签发一张现金支票给C公司。2010年4月20日B公司将转账支票背书转让给D公司；2010年4月21日C公司将现金支票转让给E公司。请问：

1、D公司持有的转账支票的提示付款截止日是哪一天？如果D公司在2010年4月28日到银行提示付款，A公司是否承担票据责任？

2、C公司的背书行为是否有效？

案例五

A企业从B工厂处购入原材料一批，A按合同规定于２０１０年２月２１日开出了一张金额为５０万元的出票后一个月付款的银行承兑汇票给B厂。Ｂ厂于３月２０日到M银行进行承兑，M银行予以承兑，２０１０年３月２５日B厂持已承兑汇票到M银行进行提示付款，然而M银行以A企业在该行的存款不够５０万元为由拒绝支付。

请问：Ｍ银行拒绝支付的行为是否正确？请说明理由。

案例六

A企业从B工厂处购入原材料一批，A按合同规定于２０１０年２月２１日开出了一张金额为５０万元的出票后一个月付款的银行承兑汇票给B厂，并在汇票上注明“禁止背书”。Ｂ厂因采购燃料而于２０１０年３月５日将该汇票背书转让给C公司。２０１０年３月２５日C公司持该汇票到M银行进行承兑，然而M银行拒绝承兑。请问：M银行拒绝承兑后，C公司是否可以要求A企业承担票据责任呢？请说明理由。

案例七

2009年2月26日，甲企业签发了一张银行承兑汇票并经D银行承兑，收款人为丙企业，丙企业取得该汇票后背书转让给了丁公司，丁公司因购买原材料未背书就将汇票交付给了M公司，之后M公司又将汇票背书转让给了B公司。2009年8月26日汇票到期后，B公司填写了委托收款凭证并附上该银行承兑汇票，经其开户银行A银行向D银行发出委托收款申请。D银行收到委托收款凭证和银行承兑汇票后，以“该银行承兑汇票背书不连续”为由予以退票。分析D银行的做法是否正确？

案例八

2009年7月5日，某建筑公司接受了本市某水泥厂转让的一张商业承兑汇票，金额为5万元。该建筑公司因为与自然人郝某发生债权债务关系，随即将该汇票转让给了郝某。郝某因为家庭装修欠某装修公司装修费5万元，于是郝某又将该汇票转让给了改装修公司。分析该装修公司能否接受该汇票。

案例九

2006年8月10日，A企业的财务人员持有关证明到B商业银行某营业部办理基本存款户开立手续，B银行工作人员审查了其开户的证明文件，并保存了相关复印件，为A企业办理了基本存款账户的开户手续。2006年8月10日下午，财务人员持以上证件和D银行的借款合同到C银行开立一个一般存款账户。2006年8月11日，财务人员到B银行某营业部购买了转账支票一本并当场签发了一张50000元的转账支票，填写了进账单，收款人为同在B银行开户的志诚公司，B银行的工作人员审查完后立即办理了转帐手续。2006年8月12日，B商业银行工作人员将A企业开立基本存款户资料向当地人民银行报送，申请核准。要求：试分析B银行和C银行的做法是否符合有关帐户管理的要求并说明理由。

案例十

A公司向B公司购买一批货物，于8月20日签发一张转账支票给B公司用于支付货款，但A公司在支票上未记载收款人名称，约定由B公司自行填写，B公司取得支票后，在支票收款人处填写上B公司名称，并于8月26日将该支票背书转让给C公司。C公司于9月3日向付款银行提示付款。A公司在付款银行的存款足以支付支票金额。要求：

根据上述情况和《票据法》的有关规定，回答下列问题：

（1）公司签发的未记载收款人名称的支票是否有效？简要说明理由。（2）A公司签发的支票能否向付款银行支取现金？简要说明理由。（3）付款银行能否拒绝向C公司付款？简要说明理由。

案例十一

2009年1月18日，荣昌商贸有限责任公司（以下简称荣昌公司）从龙腾公司购进—批货物，同时向龙腾公司开具一张商业承兑汇票，用于货款结算。

荣昌公司开具商业承兑汇票时，将付款人填写为“荣晶商贸有限责任公司”，出票日期填写为“贰零零陆年壹月拾捌日”，收款人未填写。后经财务部小胡核对，发现付款人名称填写有误，小胡遂将“晶”字改为“昌”字，交予龙腾公司。

要求：根据上述情况和票据法律制度的有关规定，回答下列问题：

（1）荣昌公司开具商业承兑汇票未填写收款人名称是否影响该票据效力?简要说明理由。（2）指出荣昌公司在汇票出票日期填写中的错误，并写出正确的填写格式。（3）指出荣昌公司在更改付款人名称行为中的不当之处，简要说明理由。

案例十二

振辉机械厂财务部8月15日开出两张票据：一张为面额10000元的支票，用于向甲宾馆支付会议费；另一张为面额200000元的银行承兑汇票，到期日为9月5日，用于向乙公司支付材料款，该汇票已经银行承兑。8月20日，甲宾馆向银行提示付款。银行发现该支票为空头支票，遂予以退票，并对振辉机械厂处以1000元罚款。甲宾馆要求振辉机械厂除支付其10000元会议费外，还另需支付其2000元赔偿金。9月5日，乙公司向银行提示付款时，得知振辉机械厂的账户余额不足200000元。要求：根据金融法律制度的有关规定，回答下列问题：

（1）银行对振辉机械厂签发空头支票处以1000元罚款是否符合法律规定？

（2）甲宾馆能否以振辉机械厂签发空头支票为由要求其支付2000元赔偿金？简要说明理由。

人行支付结算题库 篇4

(试行)

(商业银行讨论稿3．0)第一章 总 则

第一条 为规范武汉电子支付系统(以下简称‚本系统‛)的业务处理，确保本系统高效、安全、稳定运行，加速资金周转，防范支付风险，依据《支付结算办法趴《湖北辖内支付密码系统业务管理办法》(暂行)及有关制度的规定，制定本办法。

第二条 本系统实时业务实行逐笔实时处理，定时批量净额轧差清算资金。

第三条 经中国人民银行武汉分行营业管理部(以下简称‚营管部‛)批准，通过本系统办理支付业务的银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇局(以下简称银行)以及系统运行者，适用本办法。

第四条 本系统参与者分为直接参与者和间接参与者。

直接参与者是指直接与本系统数据处理中心(以下简称 ‚DPC‛)连接并在中国人民银行开设清算账户的银行机构以及中国人民银行地市以上中心支行(库)。

间接参与者是指未在中国人民银行开设清算账户而委托直接参与者办理资金清算的银行和非银行金融机构以及中国人民银行县(市)支行(库)。第五条 清算账户是指本系统的直接参与者在中国人民银行开设的用于资金清算的存款账户。

第六条 本办法所规定的业务包括本系统实时支付业务以及本办法规定的其他业务。

本系统处理的银行发起的支付业务，其支付信息从发起行发起，经发起清算行、DPC、接收清算行，至接收行止。

发起行是向发起清算行提交支付业务的间接参与者。

发起清算行是向本系统提交支付信息并开设清算账户的直接参与者。

DPC是接收、转发支付信息，并进行资金清算的机构。

接收清算行是向接收行转发支付信息并开设清算账户的直接参与者。

接收行是从接收清算行接收支付信息的间接参与者。第七条 在通过本系统办理业务的代理关系中，发起行为接收行的代理行，接收行为发起行的被代理行。

第八条 支付信息由纸凭证转换为电子信息，或由电子信息转换为纸凭证，具有同等的支付效力。

支付信息由纸凭证转换为电子信息，电子信息产生支付效力，纸凭证失去支付效力；电子信息转换为纸凭证，纸凭证产生支付效力，电子信息失去支付效力。

第九条 营管部对本系统实时业务实行统一管理，对本系统的运行及其参与者进行管理和监督。第二章 业务处理原则

第十条 本系统处理的支付业务的收付款银行账户仅限于单位银行结算账户和个人银行结算账户。第十一条本系统业务分为对公业务和个人业务。

对公业务是指付款账户为单位银行结算账户的业务。

个人业务是指付款账户为个人银行结算账户的业务。第十二条本系统受理银行在受理业务时应按规定对票据和结算凭证进行审查。

第十三条个人结算账户通过本系统转账支付的款项，视同现金按规定由付款银行进行登记报备。

第十四条付款银行在办理单位银行结算账户通过本系统处理的支付业务时，必须确认收付款人签订的付款协议或付款人签发的支付密码的有效性。

第十五条付款银行在办理个人银行结算账户通过本系统处理的支付业务时，必须确认收付款人签订的付款协议的有效性或付款人的取款密码与存折、银行卡等介质同时有效并一致。

第十六条除办理依据付款协议付款的支付业务以外，单位银行结算账户的存款人在与开户银行必须约定使用支付密码办理各种支付结算业务后，方可通过本系统办理各种收、付款业务。在业务办理中，必须按规定使用支付密码。第十七条除办理依据付款协议付款的支付业务以外，个人银行结算账户的存款人可在开户银行允许的业务范围内，通过本系统办理各种收、付款业务。在业务办理中，必须将存折或银行卡等介质与取款密码同时使用。

个人银行结算账户的存款人也可比照单位银行结算账户存款人与开户银行约定使用支付密码，签订有关协议，通过本系统办理单位银行结算账户有关的支付结算业务。第十八条存款人与银行约定使用支付密码通过本系统办理业务的，必须对是否凭有效的支付密码作为银行办理支付的唯一依据

以及双方相应的责任义务予以明确约定。

第十九条银行在受理通过本系统处理的个人支付业务时，必须采用具有加密功能的密码键盘对客户密码进行加密处理，以保障个人密码的安全性。

第二十条支付业务信息在发起方与DPC，以及接收方与DPC之间传递，须符合营管部规定的信息格式，并按照规定编核本系统同城密寸甲。加编有本系统同城密寸甲的业务信息方为有效信息。

本系统同城密寸甲由营管部负责管理。

第二十一条 直接参与者通过本系统办理业务，应按规定支付费用、享有收益。

第二十二条 系统参与者受理本系统有关业务，应使用营管部规定的专用凭证和专用业务印章。专用凭证由营管部统一印制，各参与者应根据业务性质和管 理要求分别按重要空白凭证和普通凭证进行管理。第二十三条 营管部可根据防范风险和管理的需要，对直接参与者所能发起及接收的各类业务实施控制。

各直接参与者应可根据需要，对在本机构开设的存款账户所能办理的业务种类实行控制管理。

第二十四条 本系统运行工作日的起止时间由营管部统一规定。营管部根据需要可以调整运行工作日时间。

第三章 业务处理规定

第二十五条 本系统实时处理下列业务：

(一)同城实时贷记支付业务。包括转账支票委托付款业务、银行本票委托付款业务、直接贷记业务、委托收款划回业务、同城特约委托收款划回业务、个人贷记转账业务。(二)同城实时借记支付业务。包括转账支票委托收款业务、银行本票业务、个人借记转账业务。

(三)对公通存通兑业务。包括转账银行本票通存通兑业务、现金银行本票通兑业务、转账支票通存通兑业务、现金支票通兑业务、现金通存业务。

(四)个人通存通兑业务。个人转账业务通存通兑业务、个人现金业务通存业务、个人现金通兑业务。

(五)跨行委托汇兑业务。包括单位跨行委托汇兑业务和个人跨行委托汇兑业务。(六)实时贷记抹账业务。(七)营管部规定的其他业务。

第二十六条 营管部可根据管理需要对不同支付业务规定相应的交易金额限制，并通过DPC实施控制。

第二十七条 使用现金支票跨行支取现金的，单一账户每日累计支取现金不得超过3次，每次支取金额不得超过人民币10000元。

使用存折或银行卡跨行支取现金的，单一账户每日累计支取现金不得超过3次，每次支取金额不得超过人民币5000元。

第二十八条 通过本系统办理各类业务的凭证上的收款人名称、付款人名称应使用其法定名称，名称为单位名称的，也可使用规范化简称。

收付款人名称必须与对应账号相符一致。

第二十九条 通过本系统办理的票据业务，其业务发起时间应在票据提示付款期内。

第三十条通过本系统办理银行本票业务，其受理银行为票据的付款银行或代理付款银行。提示付款时，持票人为单位的，应按规定在票据背面‚持票人向银行提示付款签章‛处签章；个人持票人凭注明‚现金‛字样的银行本票向银行支取现金的，除应按规定在票据背面‚持票人向银行提示付款签章‛处签章外，还应在票据背面记载本人身份证件名称、号码及发证机关，并交验本人身份证件及其复印件。

第三十一条 通过本系统办理支票业务，可由出票人或持票人到银行办理。

转账支票的出票人到银行办理委托付款的，受理银行为付款银行或代理付款银行。

转账支票的持票人到付款银行办理提示付款的，应按规定在票据背面背书人签章栏签章；到收款银行、或收付款银行以外的其他银行办理委托收款的，应作委托收款背书。

现金支票的持票人到银行办理提示付款的，受理银行为付款银行或代理付款银行。持票人应在票据背面‚收款人签章‛处签章，持票人为个人的还应在票据背面记载本人身份证件名称、号码及发证机关，并交验本人身份证件及其复印件。

第三十二条 发起清算行与DPC、接收清算行与DPC之间发送和接收支付业务信息，应采取联机方式实时处理。出现联机中断的，应及时恢复，当日不能恢复的，必须在日终时采用磁介质方式与DPC核对当日已发生的所有业务。第三十三条 发起行(发起清算行)受理业务后应及时向本系统发送支付业务信息；DPC收到支付业务信息后，应及时转发；接收行(接收清算行)应及时处理并向DPC反馈处理结果。

交易(业务)失败的，DPC应及时向相关各参与者发送失败结果；交易(业务)成功的，DPC应及时向相关各参与者发送成功结果，并以此作为是否纳入清算的标志。

第三十四条 发起行(发起清算行)发起交易后未收到DPC回应结果的，可及时向DPC查询该笔业务的状态。

有查询回应结果的，根据其进行相应处理；无查询回应结果 的，受理银行应留下客户地址及联系方式，暂时留置相关凭证和 现金，向客户出具待处理交易滞留证明。是个人业务的，还应将 存折、银行卡退交客户。

客户应俟后凭待处理交易滞留证明到受理银行续办业务。

银行根据确定的交易结果，收回待处理交易滞留证明后，分 别情况进行处理。

第三十五条 银行在签发银行本票时必须由签发行编制支付密码并按要求记载在银行本票正面。支付密码的编码要素包括出票日期、金额、业务种类、凭证号码、签发行行号(代付款账号)。受理银行在受理银行本票时一律通过本系统或行内业务系统查 验银行本票上支付密码的有效性。银行本票的受理时间与本系统 银行本票业务受理时间一致。

第三十六条 参与者对有疑问或发生差错的支付业务，应在当日 至迟次日12：00前发出查询。查复行应在收到查询信息的当日至

迟次日12：00前予以查复。

查询查复行及系统各节点应建立查询查复登记簿，并对查询 查复信息进行配对管理。

第三十七条 付款银行认为受理银行末按规定对票据和结算凭证进行审查的，应自业务发生之日起三个运行工作日内，通过本系统向受理银行发出查询，明确告知其未按规定审查的详细情形，受理银行应及时查复。未按规定时间向受理银行发出查询的，视作付款银行对受理银行的审查无异议。

第三十八条 委托汇兑业务受理成功后，受理行对汇款人不再承 担查询责任。汇款人如有疑问或汇款出现异常情况，由汇款人开 户银行负责解决。

第三十九条 发起行对发起的实时支付业务不能撤销。第四十条发起行对因自身原因误发实时贷记支付业务的，可向 接收行发送实时贷记抹账业务请求。实时贷记抹账业务的发起必 须经过相应授权。接收行收到发起行的抹账请求后，应立即检查 是否打印收账通知、接收人账户资金情况，能够支付的，即时办 理抹账。否则，退回抹账请求，有关业务的处理由发起行与有关 当事人协商解决。

第四十一条 客户办理本系统有关业务不能成功时，受理银行应 将不能成功的业务理由或其他理由告知客户。

业务理由是指受理银行、收款银行、付款银行所作的拒绝理 由。

其他理由是指受理银行、收款银行、付款银行以及DPC因拒 绝理由以外的原因导致业务不能成功的理由。第四十二条 银行通过本系统对接收的有关业务做拒绝处理时，应按本办法规定的种类，作出与所拒绝业务相匹配的拒绝理由。对涉及票据的实时借记转账和通兑业务的拒绝理由即为该 票据的退票理由，由受理银行代付款银行以交易失败证明形式告 知客户。

第四十三条 本系统实时业务处理拒绝理由包括：(一)收款账号不存在(二)付款账号不存在(三)收款账号户名不符(四)付款账号户名不符(五)付款账户存款不足(六)支付密码错误(七)无此凭证号码(八)账户冻结

(九)已挂失／依法止付(十)银行本票金额不符(十一)银行本票出票日期不符(十二)取款密码错误(十三)磁条信息不符

(十四)收账通知已打印无法抹账

第四十四条 本系统实时业务处理不能成功的其他理由包(一)金额超限额(二)交易超时(三)接收行未注册

(四)账号与账户类型不符无法识别(五)交易币种不存在或未开通此币种交易(六)手续费计算错误

(七)收款账户未开通此类业务(八)付款账户未开通此类业务，(九)收款行未开通此类业务(十)付款行未开通此类业务(十一)受理行未开通此类业务

(十二)收款控制(收款银行被控制收款)(十三)付款控制(付款银行被控制付款)(十四)收款行系统故障(十五)付款行系统故障

第四十五条 通过本系统处理的各种业务凭证应按要求加盖‚武汉电子支付系统业务专用章‛。

第四十六条 发起行受理的单位存款人提交的非本行付款的借方票据和凭证，在通过本系统处理成功后应将对应票据和凭证通过同城票据交换专门场次表外提给付款银行。第四十七条 受理行受理的单位存款人提交的贷记业务凭证以及个人提交的借记和贷记凭证一律截留在业务发起(受理)银行，接收行根据接收的电子数据产生相应的业务凭证。第四十八条 由受理银行交给客户的本系统各种支付业务受理回执，不作资金已收妥的依据，仅用于向受理银行查询。

资金是否已收妥应以收款银行交给收款人的收账通知(凭证)或打印在存折上的贷方(收方)记录为准。

委托汇兑业务中，受理银行交给客户的汇兑凭证回执联作为付款人付款依据。

个人存折上交易结果的记录由其开户银行负责登记。

第四章 业务收费

第四十九条 本系统处理的各类业务的电子交易手续费一律由付款人支付。

银行本票业务的电子交易手续费由付款银行(出票银行)支付，实时贷记抹账业务的电子交易手续费由原交易的付款银行支付。

第五十条除现金存款电子交易手续费由客户直接向受理银行以现金方式支付外，其他业务的电子交易手续费一律以转账方式支付。

第五十一条 银行在受理个人业务时，应明确告知电子交易手续费收费标准和收取方式；开户银行在办理单位业务前，应与存款人书面约定电子交易手续费标准和收取方式。第五十二条 交易成功的，银行应即时收取电子交易手续费；交易失败的，不收取电子交易手续费。

第五十三条 银行代收的本系统电子交易手续费应专户存放，不随对应业务纳入当日轧差清算，并按规定定期与DPC及相关银行结箅。

第五章 资金清算

第五十四条 直接参与者应在其清算账户存有足够的资金，用于本机构及所属间接参与者支付业务的资金清算。

存款人应在银行存款账户中存有足够的资金，用于办理支付业务。

第五十五条 DPC对实时借记业务、实时贷记业务和通存通兑业务按收到的先后／顷序实时处理。

第五十六条 营管部根据有关规定或管理需要，可以对直接参与者的清算账户进行管理。

第五十七条 营管部可以根据需要设定或调整本系统每一工作日的轧差场次和轧差时间。

第五十八条 本系统依据当日交易成功的业务数据产生清算轧差净额，并于当日通过清算账户清算，清算账户禁止隔夜透支。

第六章 日终处理

第五十九条 日终处理时，DPC试算平衡后，应通知各直接参与者与DPC对帐。直接参与者可以从DPC下载当日有关账务信息并对账。

第六十条各直接参与者与DPC对账不符的，可向DPC申请下载账务明细信息进行核对。核对不符的，应以从DPC下载的账务明细信息为准进行账务调整。

第七章 纪律与责任

第六十一条 本系统的各参与者和运行者应遵守本办法以及其他相关规定，不得拖延支付，截留、挪用客户和他行资金；不得因清算账户头寸不足影响客户和他行资金使用；不得疏于系统管理，影响系统安全、稳定运行；不得泄露密寸甲和密钥，影响资金安全；不得有疑不查，查而不复；不得伪造、篡改支付业务，盗用资金。

第六十二条 参与者和运行者因工作差错延误支付业务的处理，影响客户和他行资金使用的，应按中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率计付赔偿金。

第六十三条 参与者违反规定故意拖延支付，截留挪用资金，影响客户和他行资金使用的，应按规定承担赔偿责任。第六十四条 参与者和运行者的工作人员在办理本系统支付业务中玩忽职守，或出现重大失误，造成资金损失的，应按规定承担行政责任，情节严重的，依法追究刑事责任；伪造、篡改支付业务盗用资金的，依法追究刑事责任。第六十五条 参与者未在规定的时间内发出和答复业务查询，造成资金延误的，应按规定承担赔偿责任。

第六十六条 受理银行未按规定进行票据和结算凭证审查，付款银行对。此已按规定查询的，受理银行应承担相应责任，否则，由付款银行承担相应责任。第六十七条 因实时贷记抹账业务产生的相关责任由发起该业务的直接参与者承担，与实时贷记抹账业务的接收行无关。

第六十八条 存款人不按规定通过本系统办理支付结算业务，影响资金使用或造成资金损失的，由其自行负责。第六十九条 存款人违反与银行的约定，开户银行应拒绝为其通过本系统办理业务，情节特别严重的，各银行应停止为其办理支付结算业务。

第七十条参与者和运行者应妥善保管密寸甲，严防泄露。因保管不善泄露密押，造成资金损失的，有关责任方应按规定承担赔偿责任。故意泄露密寸甲情节严重的，应依法追究刑事责任。

第七十一条 因不可抗力造成系统无法正常运行的，有关当事人均有及时排除障碍和采取补救措施的义务，但不承担赔付责任。

第八章 附 则

第七十二条 DPC联机存储支付信息的时间为30个运行工作日。

支付信息的脱机保存时间按照同类会计档案的时间保存。第七十三条 本办法由营管部负责解释、修改。第七十四条 本办法于2005年月 日起试行。

武汉电子支付系统借方凭证事后处理流程

一、原则

本系统实时处理的提出借方业务，在通过本系统处理成功后，应将业务对应的票据和凭证通过同城票据交换专门场次提给

二、发起行的处理

发起行当日受理的单位存款人提交的非本行付款的借方票据和凭证，通过本系统处理成功后，在电子业务对应的纸质票据和凭证上打印磁码，集中装入事后交换专用票据袋，随同次日一次清算送交人民银行电子结算中心。

三、电子结算中心的处理

电子结算中心在次日一次交换清分结束后，开设本系统事后票据交换专场。该场票据交换只将票据清分到各交换行，不做帐务处理。

事后票据清分结束后，票据应装入事后交换专用票据袋，随次日一次清算票据袋一起，于次日上午送交付款行。

四、付款行的处理

付款行收到本系统事后交换的借方票据和凭证，应与原电子交易核对，或按照各行相关事后监督规定执行。

武汉电子支付系统 实时业务处理手续

武汉电子支付系统项目组

2005年二月

第一部分实时贷记支付业务

一、转账支票委托付款业务

二、直接贷记支付业务

三、委托收款划回

四、同城特约委托收款划回等贷记支付业务

五、个人贷记转账业务第： 二部分实时借记支付业务

一、转账支票业务：

二、银行本票业务

三、个人借记转账业务 第三部分通存通兑业务

一、对公业务通存通兑

二、个人业务通存通兑 第四部分跨行委托汇兑

一、单位跨行委托汇兑

二、个人跨行委托汇兑 第五部分银行专用业务

一、实时贷记抹账第六部分差错和异常处理

一、差错的处理(一)密押错误的处理(二)行号错误的处理．

(三)重复发送的处理(四)接收人差错的处理(五)报文无法识别的处理

三、异常情况的处理

(一)联机异常的处理

(二)无回应结果的处理。(三)滞留业务的处理

(四)日终账务无法下载的处理

(五)DPC日终试算不平的处理．(六)支付业务信患核对不符的

(七)被拒绝业务的处理

第七部分业务收费 第八部分轧差清算 第九部分查询查复

第十部分 密押的使用和管理

第一部分实时贷记支付业务

一、转账支票委托付款业务(一)受理行(发起行、付款行)转账支票的出票人签发票据后，按规定填制进账单，并在‚通过武汉电子支付系统‛ 栏注明‚√‛后，直接到付款银行(开户银行)办理委托付款。

付款银行受理票据和进账单后，按规定进行凭证审查，审查通过的，银行前台操作员录入收付款凭证要素，检查付款帐户是否开通武汉电子支付系统业务，银行行内系统允许付款的，向收款行发起交易信息。

武汉支付系统数据处理中心(以下简称DPC)反馈交易成功信息的，同时在进账单第一、二联及票据上加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，在票据上加盖‚转讫‛章，并将进账单

第一联(送票回执联)交客户，进账单第二、三联(贷方凭证和收账通知)截留在受理行。会计分录为：

借：XX科目一一付款人账户

贷：存放中央银行款项一一同城电子支付往账 DPC反馈交易失败结果的，可视情况选择重新发起交易。无法成功处理的，打印武汉电子支付系统交易失败证明(代退票理由书)，注明交易失败原因，加盖‚武汉电子支付系统业务处理 专用章‛，连同票据和进账单退给原办理业务的客户，不作账务处理。

(二)接收行(收款行)收款银行接到贷方交易信息后，检查账号和户名的一致性，收款账户是否为银行结算账户，收款账户为单位银行结算账户的，还要检查该帐户是否开通武汉电子支付系统业务，并向DPC反馈检查结果，等待DPC反馈交易结果。DPC反馈交易成功结果的，打印武汉电子支付来账贷方补充凭证(两联)，并加盖‚转讫‛章。会计分录为：

借：存放中央银行款项一一同城电子支付来账

贷：XX科目一一收款人账户

(三)持票人持转账支票到付款银行提示付款，付款银行按规定对票据进行审查，并比照第一部分一(一)、(二)内容处理。

二、银行本票委托付款业务 7．受理行(发起行)银行本票的持票人按规定填制进账单，并在‚通过武汉电子支付系统‛ 栏注明‚√‛后，到付款银行办理提示付款。

受理银行受理票据和进账单后，按规定进行凭证审查，审查通过的，银行前台操作员录入收付款凭证要素，银行行内系统允许付款的，向收款行发起交易信息。

DPC反馈交易成功结果的，同时在进账单第一、二、三联及票据上加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，并将进账单

第一联(送票回执联)交客户，进账单第二、三联(贷方凭证和收账通知)截留在受理行。会计分录为：

借：开出本票

贷：存放中央银行款项一一同城电子支付往账 DPC反馈交易失败结果的，可视情况选择重新发起交易。无法成功处理的，打印武汉电子支付系统交易失败证明(代退票理由书)，注明交易失败原因，加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，连同票据和进账单退给原办理业务的客户，不作账务处理。也可另行处理。2．收款行(接收行)收款银行接到贷方交易信息后，检查账号和户名的一致性，收款账户是否为银行结算账户，并向DPC反馈检查结果，等待DPC反馈交易结果。

DPC反馈交易成功结果的，打印武汉电子支付来账贷方补充凭证(两联)，并加盖‚转讫‛章。会计分录为：

借：存放中央银行款项一一同城电子支付来账

贷：XX科目一一收款人账户

三、直接贷记业务(支款凭证)付款人(单位银行存款账户存款人)填制直接贷记支付凭证(单联式)到付款银行办理支付业务，其业务处理比照第一部分一(一)、(二)内容处理。

四、委托收款划回业务

(一)受理行(接收行、收款行)发出委托收款

收款人按规定填制托收凭证(电划)连同商业汇票等债权证明，提交给开户银行，银行按规定审查后，通过票据交换表外提给付款银行，或邮寄付款银行。(二)付款行(发起行)付款银行按规定进行付款审查。不能付款的，按规定进行处理。同意付款的，付款银行录入托收凭证要素，银行行内系统允许付款的，向收款行发起交易信息。

DPC反馈交易成功结果的，同时在托收凭证第三、四联及商业汇票等债权证明上加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，在托收凭证第三联及商业汇票等债权证明上加盖‚转讫‛章。会

计分录为：

借：XX科目一一付款人账户

贷：存放中央银行款项一一同城电子支付往账 DPC反馈交易失败结果的，可视情况选择重新发起交易。无法成功处理的，打印武汉电子支付系统交易失败证明，注明交易失败原因，加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，连同委托收款凭证第三、四、五联及商业汇票等债权证明退还收款行，不作账务处理。(三)接收行(收款行、受理行)收款银行接到贷方交易信息后，检查账号和户名的一致性，收款账户是否为银行结算账户，收款账户为单位银行结算账户的，还要检查该帐户是否开通武汉电子支付系统业务，并向DPC反馈检查结果，等待DPC反馈交易结果。DPC反馈交易成功结果的，打印武汉电子支付来账贷方补充凭证(两联)，并加盖‚转讫‛章。会计分录为：

借：存放中央银行款项一一同城电子支付来账

贷：XX科目一一收款人账户

五、同城特约委托收款划回业务

(一)受理行(接收行、收款行)发出委托收款

收款人按规定填制特约委托收款凭证(电划)，提交给开户银行，银行按规定审查后，通过票据交换表外提给付款银行。

(二)付款行(发起行)付款银行按规定进行付款审查。不能付款的，按规定进行处理。同意付款的，付款银行录入特约委托收款凭证要素，检查付款帐户是否开通武汉电子支付系统业务，银行行内系统允许付款的，向收款行发起交易信息。

DPC反馈交易成功结果的，同时在特约委托收款凭证第三、四、五联上加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，在特约委托收款凭证第三、五联上力口盖‚转讫‛章。会计分录为：

借：XX科目一一付款人账户

贷：存放中央银行款项一一同城电子支付往账 DPC反馈交易失败结果的，可视情况选择重新发起交易。无法成功处理的，打印武汉电子支付系统交易失败证明，注明交易失败原因，加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，连同委托收款凭证第三、四、五联退还收款行，不作账务处理。

(三)接收行(收款行、受理行)收款银行接到贷方交易信息后，检查账号和户名的一致性，收款账户是否为银行结算账户，收款账户为单位银行结算账户的，还要检查该帐户是否开通武汉电子支付系统业务，并向DPC反馈检查结果，等待DPC反馈交易结果。DPC反馈交易成功结果的，打印武汉电子支付来账贷方补充凭证(两联)，并加盖‚转讫‛章。会计分录为：

借：存放中央银行款项一一同城电子支付来账

贷：XX科目一一收款人账户 个人贷记转账业务

(一)受理行(发起行、付款行)个人付款人按规定填制个人跨行电子支付业务凭证，在业务类型‚转账‛栏注明‚√‛后，持付款账户对应的存折或银行卡到付款银行办理。

银行通过专用设备读取存折或银行卡中的账户信息，同时按规定进行凭证审查，审查通过的，银行前台操作员录入款凭证要素，客户通过专用设备输入取款密码，银行行内系统允许付款的，向收款行发起交易信息。

DPC反馈交易成功结果的，同时在个人跨行电子支付业务凭证上打印成功处理结果，并在第一、二联上加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，在个人跨行电子支付业务凭证第一联上加盖‚转讫‛章。将个人跨行电子支付业务凭证第二联(回执联)连同存折或银行卡交客户，第一联截留在受理行。会计分录为：

借：XX科目一一付款人账户

贷：存放中央银行款项一一同城电子支付往账 DPC反馈交易失败结果的，可视情况选择重新发起交易。无法成功处理的，在个人跨行电子支付业务凭证处理结果栏注明交易失败原因，加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，将个人跨行电子支付业务凭证连同存折或银行卡退给客户，第一联留存备查，不作账务处理。(二)接收行(收款行)收款银行接到贷方交易信息后，检查账号和户名的一致性，收款账户是否为银行结算账户，收款账户为单位银行结算账户的，还要检查该帐户是否开通武汉电子支付系统业务，并向DPC反馈检查结果，等待DPC反馈交易结果。DPC反馈交易成功结果的，打印武汉电子支付来账贷方补充凭证(两联)，并加盖‚转讫‛章。会计分录为：

借：存放中央银行款项一一同城电子支付来账

贷：XX科目一一收款人账户

第二部分实时借记支付业务

一、转账支票委托收款业务(一)受理行(发起行、收款行)转账支票的持票人按规定填制进账单，并在‚通过武汉电子支付系统‛ 栏注明‚√‛后，到收款银行(开户银行)办理委托收款。

收款银行受理票据和进账单后，按规定进行凭证审查，收款帐户是否开通武汉电子支付系统业务，审查通过的，银行前台操作员录入收付款凭证要素，向付款行发起交易信息。

DPC反馈交易成功结果的，同时在进账单第一联及票据上加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，在进账单第二、三联上加盖‚转讫‛章，并将进账单第一(送票回执联)交客户，票据俟后通过专场票据交换表外提给付款银行。会计分录为：

借：存放中央银行款项一一同城电子支付往账

贷：XX科目一一收款人账户

DPC反馈交易失败结果的，可视情况选择重新发起交易。无法成功处理的，打印武汉电子支付系统交易失败证明(代退票理由书)，注明交易失败原因，加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，连同票据和进账单退给原办理业务的客户，不作账务处理。(二)接收行(付款行)付款银行接到借方交易信息后，检查付款账户余额、支付密码的有效性及账号和户名的一致性，该帐户是否开通武汉电子支付系统业务，并向DPC反馈检查结果，等待DPC反馈交易结果。拒绝付款的，应将拒绝付款理由反馈给DPC。

DPC反馈交易成功结果的，打印武汉电子支付来账借方补充凭证，加盖‚转讫‛章。事后提入的借方凭证作附件。会计分录为：

借：XX科目一一收款人账户

贷：存放中央银行款项一一同城电子支付往账

二、银行本票业务

(一)受理行(发起行、收款行)银行本票的持票人按规定填制进账单，并在‚通过武汉电子支付系统‛ 栏注明‚√‛后，到收款银行(开户银行)办理提示付款。

收款银行受理票据和进账单后，按规定进行凭证审查，审查通过的，银行前台操作员录入收付款凭证要素，向付款行发起交易信息。

DPC反馈交易成功结果的，同时在进账单第一联及票据上加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，在进账单第二、三联上加盖‚转讫‛章，并将进账单第一联(送票回执联)交客户，票据俟后通过专场票据交换表外提给付款银行。会计分录为：

借：存放中央银行款项一一同城电子支付往账

贷：XX科目一一收款人账户

DPC反馈交易失败结果的，可视情况选择重新发起交易。无法成功处理的，打印武汉电子支付系统交易失败证明(代退票理由书)，注明交易失败原因，加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，连同票据和进账单退给原办理业务的客户，不作账务处理。(二)接收行(付款行)付款银行接到借方交易信息后，检查本票是否为本行签发、支付密码的有效性，并向DPC反馈检查结果，等待DPC反馈交易结果。拒绝付款的，应将拒绝付款理由反馈给DPC。DPC反馈交易成功结果的，打印武汉电子支付来账借方补充凭证，加盖‚转讫‛章。事后提入的借方凭证作附件。会计分录

三、个人借记转账业务 一同城电子支付来账

(一)受理行(发起行、收款行)个人付款人按规定填制个人跨行电子支付业务凭证，在业务类型‚转账‛栏注明‚√‛后，持付款账户对应的存折或银行卡到收款银行办理。

银行通过专用设备读取存折或银行卡中的账户信息，同时按规定进行凭证审查，审查通过的，银行前台操作员录入款凭证要素，客户通过专用设备输入取款密码，向付款行发起交易信息。

DPC反馈交易成功结果的，同时在个人跨行电子支付业务凭证上打印成功处理结果，并在第一、二联上力口盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，在个人跨行电子支付业务凭证第一联上加盖‚转讫‛章，并将个人跨行电子支付业务凭证第二联(回执联)连同存折或银行卡交客户。会计分录为：

借：存放中央银行款项一一同城电子支付往账

贷：XX科目一一收款人账户

DPC反馈交易失败结果的，可视情况选择重新发起交易。无法成功处理的，在个人跨行电子支付业务凭证处理结果栏注明‚交易失败原因，加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，将个人跨行电子支付业务凭证连同存折或银行卡退给客户，第一联留存备查，不作账务处理。(二)接收行(付款行)付款银行接到借方交易信息后，检查付款账户余额、取款密码的有效性、磁条信息的有效性及账号和户名的一致性，并向DPC反馈检查结果，等待DPC反馈交易结果。拒绝付款的，应将拒绝付款理由反馈给DPC。

DPC反馈交易成功结果的，打印武汉电子支付来账借方补充凭证，加盖‚转讫‛章。会计分录为：

借：XX科目——付款人账户

贷： 存放中央银行款项一一同城电子支付来账

第三部分通存通兑业务

一、对公业务通存通兑业务(一)转账银行本票通存通兑业务 1．受理行(发起行)银行本票的持票人按规定填制进账单，并在‚通过武汉电子支付系统‛ 栏注明‚√‛后，到收款银行以外的银行办理提示付款。

受理银行受理票据和进账单后，按规定进行凭证审查，审查通过的，银行前台操作员录入收付款凭证要素，向收款行和付款行发起交易信息。

DPC反馈交易成功结果的，同时在进账单第一、二、三联及票据上加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，并将进账单第一联(送票回执联)交客户，进账单第二、三联(贷方凭证和收账通知)截留在受理行。票据俟后通过专场票据交换表外提给付款银行。会计分录为：

借：存放中央银行款项一一同城电子支付往账

贷：存放中央银行款项一一同城电子支付往账 DPC反馈交易失败结果的，可视情况选择重新发起交易。无法成功处理的，打印武汉电子支付系统交易失败证明(代退票理由书)，注明交易失败原因，加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，连同票据和进账单退给原办理业务的客户，不作账务处理。2．付款行(接收行)付款银行接到借方交易信息后，检查本票是否为本行签发、支付密码的有效性，并向DPC反馈检查结果，等待DPC反馈交易结果。拒绝付款的，应将拒绝付款理由反馈给DPC。DPC反馈交易成功结果的，打印武汉电子支付来账借方补充凭证，加盖‚转讫‛章。事后提入的借方凭证作附件。会计分录 借：开出本票

贷： 存放中央银行款项 同城电子支付来账 3．收款行(接收行)收款银行接到贷方交易信息后，检查账号和户名的一致性，收款账户是否为银行结算账户，并向DPC反馈检查结果，等待DPC反馈交易结果。

DPC反馈交易成功结果的，打印武汉电子支付来账贷方补充凭证(两联)，并加盖‚转讫‛章。会计分录为：

借：存放中央银行款项一一同城电子支付来账

贷：XX科目一一收款人账户(二)现金银行本票通兑

1．受理行(发起行、兑付行)银行本票的持票人持个人身份证件及现金银行本票到签发银行以外的银行办理兑付。受理银行受理票据后，按规定对客户身份、凭证进行审查，审查通过的，银行前台操作员录入收付款凭证要素，向付款行发起交易信息。

DPC反馈交易成功结果的，打印武汉电子支付往账借方补充凭证，在票据及武汉电子支付往账借方补充凭证上加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛和‚现金付讫‛章，现金清点无误后交客户，票据俟后通过专场票据交换表外提给付款银行。会计

借：存放中央银行款项一一同城电子支付往账

贷：现金

DPC反馈交易失败结果的，可视情况选择重新发起交易。无法成功处理的，打印武汉电子支付系统交易失败证明(代退票理由书)，注明交易失败原因，加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，连同票据退给原办理业务的客户，不作账务处理。2．接收行(付款行)付款银行接到借方交易信息后，检查本票是否为本行签发、支付密码的有效性，并向DPC反馈检查结果，等待DPC反馈交易结果。拒绝付款的，应将拒绝付款理由反馈给DPC。DPC反馈交易成功结果的，打印武汉电子支付来账借方补充凭证，加盖‚转讫‛章。事后提入的借方凭证作附件。会计分录为： 借：开出本票

贷： 存放中央银行款项一一同城电子支付来账

受理银行受理票据后，按规定对客户身份、凭证进行审查，审查通过的，银行前台操作员录入收付款凭证要素，向付款行发起交易信息。

DPC反馈交易成功结果的，打印武汉电子支付往账借方补充凭证，在票据及武汉电子支付往账借方补充凭证上加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛和‚现金付讫‛章，现金清点无误后交客户，票据俟后通过专场票据交换表外提给付款银行。会计

借：存放中央银行款项一一同城电子支付往账

贷：现金

DPC反馈交易失败结果的，可视情况选择重新发起交易。无法成功处理的，打印武汉电子支付系统交易失败证明(代退票理由书)，注明交易失败原因，加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，连同票据退给原办理业务的客户，不作账务处理。2．接收行(付款行)付款银行接到借方交易信息后，检查本票是否为本行签发、支付密码的有效性，并向DPC反馈检查结果，等待DPC反馈交易结果。拒绝付款的，应将拒绝付款理由反馈给DPC。DPC反馈交易成功结果的，打印武汉电子支付来账借方补充凭证，加盖‚转讫‛章。事后提入的借方凭证作附件。会计分录为：

借：开出本票

贷： 存放中央银行款项一一同城电子支付来账(三)转账支票通存通兑业务 1．受理行(发起行)转账支票的持票人按规定填制进账单，并在‚通过武汉电子支付系统‛ 栏注明‚√‛后，到收款银行或付款银行以外的银行办理委托收款。

受理银行受理票据和进账单后，按规定进行凭证审查，审查通过的，银行前台操作员录入收付款凭证要素，向收款行和付款行发起交易信息。

DPC反馈交易成功结果的，同时在进账单第一、二、三联及票据上加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，并将进账单第一联(送票回执联)交客户，进账单第二、三联(贷方凭证和收账通知)截留在受理行。票据俟后通过专场票据交换表外提给付款银行。会计分录为：

借：存放中央银行款项一一同城电子支付往账

贷：存放中央银行款项一一同城电子支付往账 DPC反馈交易失败结果的，可视情况选择重新发起交易。无法成功处理的，打印武汉电子支付系统交易失败证明(代退票理由书)，注明交易失败原因，加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，连同票据和进账单退给原办理业务的客户，不作账务处理。2．付款行(接收行)付款银行接到借方交易信息后，检查付款账户余额、支付密码的有效性及账号和户名的一致性，该账户是否开通武汉电子支付系统业务，并向DPC反馈检查结果，等待DPC反馈交易结果。拒绝付款的，应将拒绝付款理由反馈给DPC。DPC反馈交易成功结果的，打印武汉电子支付来账借方补充凭证，加盖‚转讫‛章，事后提入的借方凭证作附件。会计分录

借：XX科目一一付款人账户

贷： 存放中央银行款项 同城电子支付来账 3．收款行(接收行)收款银行接到贷方交易信息后，检查账号和户名的一致性，收款账户是否为银行结算账户，收款账户为单位银行结算账户的，还要检查该帐户是否开通武汉电子支付系统业务，并向DPC反馈检查结果，等待DPC反馈交易结果。DPC反馈交易成功结果的，打印武汉电子支付来账贷方补充凭证(两联)，并加盖‚转讫‛章。会计分录为：

借：存放中央银行款项一一同城电子支付来账

贷：XX科目一一收款人账户(四)现金支票通兑业务

1．受理行(发起行、兑付行)现金支票的持票人持现金支票到开户银行以外的银行办理兑付，持票人为个人的，还应提交个人身份证件。

受理银行受理票据后，按规定对客户身份、凭证进行审查，审查通过的，银行前台操作员录入收付款凭证要素，向付款行发起交易信息。

DPC反馈交易成功结果的，打印武汉电子支付往账借方补充凭证，在票据及武汉电子往账支付借方补充凭证上加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛和‚现金付讫‛章，现金清点无误后交客户，票据俟后通过专场票据交换表外提给付款银行。会计分录为：

借：存放中央银行款项

贷：现金 同城电子支付往账

DPC反馈交易失败结果的，可视情况选择重新发起交易。无法成功处理的，打印武汉电子支付系统交易失败证明(代退票理由书)，注明交易失败原因，加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，连同票据退给原办理业务的客户，不作账务处理。2．接收行(付款行)付款银行接到借方交易信息后，检查付款账户余额、支付密码的有效性及账号和户名的一致性，该账户是否开通武汉电子支付系统业务，并向DPC反馈检查结果，等待DPC反馈交易结果。拒绝付款的，应将拒绝付款理由反馈给DPC。DPC反馈交易成功结果的，打印武汉电子支付来账借方补充凭证，加盖‚转讫‛章，事后提入的借方凭证作附件。会计分录

(五)现金通存业务 一同城电子支付来账

(一)受理行(发起行、付款行)存款人按规定填制现金缴款单，持现金到开户银行以外的银行办理现金缴存业务。

受理银行受理凭证和现金后，清点现金并按规定进行凭证审查，审查通过的，银行前台操作员录入收付款凭证要素，向收款行发起交易信息。

反馈交易成功结果的，同时在现金缴款单第二联上加盖 ‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，第一、二联上加盖‚现金收讫‛章，并将第一联交客户。会计分录为：

借：现金

贷：存放中央银行款项一一同城电子支付往账

反馈交易失败结果的，可视情况选择重新发起交易。无 法成功处理的，打印武汉电子支付系统交易失败证明，注明交易失败原因，加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，连同凭证和现金退给原办理业务的客户，不作账务处理。(二)接收行(收款行)收款银行接到贷方交易信息后，检查账号和户名的一致性、该帐户是否开通武汉电子支付系统业务，并向 反馈检查结果，等待 反馈交易结果。

反馈交易成功结果的，打印武汉电子支付来账贷方补充 凭证(两联)，并加盖‚转讫‛章。会计分录为：

借：存放中央银行款项一一同城电子支付来账

贷： 科目一一收款人账户

二、个人业务通存通兑(一)个人转账业务通存通兑 1．受理行(发起行)个人付款人按规定填制个人跨行电子支付业务凭证，在业务类型‚转账‛栏注明‚√‛后，持付款账户对应的存折或银行卡到收、付款银行以外的银行办理转账业务。

受理银行通过专用设备读取存折或银行卡中的账户信息，同时按规定进行凭证审查，审查通过的，银行前台操作员录入款凭证要素，客户通过专用设备输入取款密码，向收、付款行发起交易信息。

DPC反馈交易成功结果的，同时在个人跨行电子支付业务凭证第一、二联上加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，将个人跨行电子支付业务凭证第二联(回执联)连同存折或银行卡交客户，第一联截留在受理行。会计分录为：

借：存放中央银行款项一一同城电子支付往账

贷：存放中央银行款项一一同城电子支付往账 DPC反馈交易失败结果的，可视情况选择重新发起交易。无法成功处理的，在个人跨行电子支付业务凭证处理结果栏注明‚交易失败原因，加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，将个人跨行电子支付业务凭证连同存折或银行卡退给客户，第一联留存备查，不作账务处理。2．付款行(接收行)付款银行接到借方交易信息后，检查付款账户余额、取款密码的有效性、磁条信息的有效性及账号和户名的一致性，该账户是否为银行结算账户，并向 反馈检查结果，等待 反馈交易结果。拒绝付款的，应将拒绝付款理由反馈给。

反馈交易成功结果的，打印武汉电子支付来账借方补充 凭证，加盖‚转讫‛章。会计分录为：

借： 科目一一付款人账户

贷： 存放中央银行款项一一同城电子支付来账

收款行(接收行)收款银行接到贷方交易信息后，检查账号和户名的一致性，收款账户是否为银行结算账户，收款账户为单位银行结算账户的，还要检查该帐户是否开通武汉电子支付系统业务，并向反馈检查结果，等待 反馈交易结果。

反馈交易成功结果的，打印武汉电子支付来账贷方补充 凭证并加盖‚转讫‛章。会计分录为：

借：存放中央银行款项一一同城电子支付来账

贷： 科目一一收款人账户(二)个人现金通存业务

受理行(发起行、付款行)个人按规定填制个人跨行电子支付业务凭证(付款人栏空缺)，在业务类型‚存现‛栏注明‚√‛后，持收款账户对应的存折或银行卡到收款银行以外的银行办理存款业务。

受理银行通过专用设备读取存折或银行卡中的账户信息，同时按规定进行凭证审查，审查通过的，现金清点无误后，银行前台操作员录入款凭证要素，向收款行发起交易信息。

DPC反馈交易成功结果的，同时在个人跨行电子支付业务凭证第一、二联上加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛和‚现金收讫‛章，并将第二联交客户。会计分录为：

借：现金

贷：存放中央银行款项一一同城电子支付往账 DPC反馈交易失败结果的，可视情况选择重新发起交易。无法成功处理的，在个人跨行电子支付业务凭证处理结果栏注明‚交易失败原因，加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，连同凭证和现金退给原办理业务的客户，第一联留存备查，不作账务处理。2．接收行(收款行)收款银行接到贷方交易信息后，检查磁条信息的有效性、账号和户名的一致性，收款账户是否为银行结算账户，并向DPC反馈检查结果，等待DPC反馈交易结果。

DPC反馈交易成功结果的，打印武汉电子支付来账贷方补充凭证，并加盖‚转讫‛章。会计分录为：

借：存放中央银行款项一一同城电子支付来账

贷：XX科目一一收款人账户(三)现金通兑

1．受理行(发起行、收款行)个人付款人按规定填制个人跨行电子支付业务凭证(收款人栏空缺)，在业务类型‚取现‛栏注明‚√‛后，持付款账户对应的存折或银行卡到付款银行以外的银行办理。

受理银行通过专用设备读取存折或银行卡中的账户信息，同时按规定进行凭证审查，审查通过的，银行前台操作员录入款凭证要素，客户通过专用设备输入取款密码，向付款行发起交易信息。

反馈交易成功结果的，同时在个人跨行电子支付业务凭 证第一、二联上力口盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛和‚现金收讫‛章，并将清点无误的现金、个人跨行电子支付业务凭证第一联(回执联)连同存折或银行卡交客户，第二联截留在受理行。会计分录为：

借：存放中央银行款项

贷： 现金

同城电子支付往账 反馈交易失败结果的，可视情况选择重新发起交易。无法成功处理的，在个人跨行电子支付业务凭证处理结果栏注明‚交易失败原因，加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，将个人跨行电子支付业务凭证连同存折或银行卡退给客户，第一联留存备查，不作账务处理。(二)接收行(付款行)付款银行接到借方交易信息后，检查付款账户余额、取款密码的有效性、磁条信息的有效性及账号和户名的一致性，收款账户是否为银行结算账户，并向 反馈检查结果，等待 反馈交易结果。拒绝付款的，应将拒绝付款理由反馈给。

DPC反馈交易成功结果的，打印武汉电子支付来账借方补充凭证，加盖‚转讫‛章。会计分录为：

借：XX科目一一付款人账户

贷： 存放中央银行款项一一同城电子支付来账

第四部分跨行委托汇兑

一、单位跨行委托汇兑(一)发起行(受理行)单位存款人填制从付款银行领购的电汇凭证，到付款银行以外的其他银行，办理从指定账户发起的汇兑业务。

受理银行受理凭证后，按规定进行凭证审查，审查通过的，银行前台操作员录入收付款凭证要素，向付款行发起委托汇兑信，息。

DPC反馈交易成功结果的，同时在电汇凭证第一、二、三联上加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，将电汇凭证第一联交客户，第三联截留在受理行，第二联俟后通过专场票据交换表外提给付款银行，不作账务处理。DPC反馈交易失败结果的，可视情况选择重新发起。无法成功处理的，打印武汉电子支付系统交易失败证明，注明失败原因，加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，连同凭证退给客户，不作账务处理。(二)接收行(付款行、汇兑发起行)付款银行接到委托汇兑信息后，检查付款账户余额、支付密码的有效性及账号和户名的一致性，该帐户是否开通武汉电子支付系统业务，并向p卜反馈检查结果，等待／圹c反馈交易结果。付款行拒绝借记付款账户的，应将拒绝付款理由反馈给0／L。反馈成功信息的，打印武汉电子支付来账借方补充凭证，第一联作记账凭证，加盖‚转讫‛章，并与事后提入的借方凭证核对，第二联代发电依据。会计分录为：

借： 科目一一汇款人账户

贷： 联行往账

二、个人跨行委托汇兑(一)发起行(受理行)个人存款人持汇款账户对应的存折或银行卡到开户银行以外的其他银行，办理从指定账户发起的汇兑业务。

个人存款人在受理行购买并填制电汇凭证，连同存折或银行卡交受理银行。受理银行通过专用设备读取存折或银行卡中的账户信息，同时按规定进行凭证审查，审查通过的，银行前台操作员录入款凭证要素，客户通过专用设备输入取款密码，向付款行发起委托汇兑信息。

反馈交易成功结果的，同时在电汇凭证第一、二、三联上力口盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，将电汇凭证第一联交客户，第三联截留在受理行，第二联俟后通过专场票据交换表外提给付款银行，不作账务处理。DPC反馈交易失败结果的，可视情况选择重新发起。无法成功处理的，打印武汉电子支付系统交易失败证明，注明失败原因，加盖‚武汉电子支付系统业务处理专用章‛，连同凭证退给客户，不作账务处理。(二)接收行(付款行、汇兑发起行)付款银行接到委托汇兑信息后，检查付款账户余额、取款密码的有效性、磁条信息的有效性及账号和户名的一致性，该账户是否为银行结算账户，并向DPC反馈检查结果，等待DPC反馈交易结果。付款行拒绝借记付款人账户的，应将拒绝付款理由反馈给DPC。

DPC反馈交易成功结果的，打印武汉电子支付来账借方补充凭证第一联作记账凭证，加盖‚转讫‛章，并与事后提入的借方凭证核对，第二联代发电依据。会计分录为：

借：XX科目一一汇款人账户

贷： 联行往账

第五部分银行专用业务

一、实时贷记抹账业务

(一)发起行(收款行、原贷记业务发起行)发起行发现错发实时贷记交易时，在该笔业务进行轧差前，经行内授权，调出原错误贷记交易记录，向付款行(原交易收款行)发起交易信息。统可以重新发起。(二)行号错误的处理

支付结算业务试题 篇5

一、单选题

1、票据和结算凭证上加盖的印章使用的印泥颜色是（B）。

A、蓝色B、红色 C、黑色D、紫色

2、自2011年9月29日开始，非支票存款客户办理银行本票、银行汇票和电汇业务的，须使用（C）。

Ａ、电汇凭证Ｂ、业务委托书

Ｃ、结算业务申请书Ｄ、汇票委托书

3、银行汇票出票、银行承兑汇票的承兑、办理商业汇票转贴现、再贴现时的签章，为（B）加其法定代表人或其授权经办人的签名或盖章。

A、结算专用章 B、银行汇票专用章 C、业务公章D、财务专用章

4、银行办理支付结算时，因工作差错影响客户资金使用的，按（A）计付赔偿金。

A、中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率B、活期存款利率 C、定期存款利率D、准备金利率

5、票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于票据凭证上，（B）应当在汇票和粘单的粘接处签章。

A、背书栏最后记载人B、粘单上的第一记载人C、持票人D、粘单上的第一被背书人

6、银行汇票丧失，失票人可以凭法院出具的其享有票据权利的证明，向（A）请求付款或退款。

A、出票银行B、持票人开户银行 C、出票人 D、背书人

7、申请人缺少解讫通知要求退款的，出票银行应于银行汇票提示付款期满（B）后办理。

A、10日B、一个月 C、二个月 D、六个月

8、华东三省一市不包括以下哪个省（B）。

A、江苏省 B、湖南省 C、安徽省 D、浙江省

9、在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时，应在银行本票（C）处签章。

栏

11、下列属于票据中任意记载事项的是（D）。

A、出票日期B、金额C、出票人签章 D、背书日期 A、背书人栏B、被背书人栏 C、持票人向银行提示付款签章D、附加信息

12、票据的背书、承兑、付款和保证行为适用于（C）法律。

A、出票地B、付款地 C、行为地D、保证地

二、多选题

1、下列关于中文大写金额的描述正确的是(ABCD)。

A、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字

B、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字

C、中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字。在“角”之后可以不写“整”或“正”字。大写金额数字有“分”的，分后面不写“整”（或“正”）字

D、在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。

2、办理支付结算业务遵循的原则是（A，B，D）。

A、恪守信用、履约付款 B、谁的钱进谁的账，由谁支配C、收妥抵用D、银行不垫款

3、下列哪些票据不得背书转让（A，B，C，D）。

A、现金银行汇票B、现金支票C、超过提示付款期限的票据 D、现金银行本票

4、票据法上所称的票据，是指（A，B，C，D）。

A、银行汇票B、商业汇票C、本票D、支票

5、三省一市银行汇票可以向（A，C，D）的背书人转让，三省一市银行汇票的收款人或提示付款人应在三省一市区域内。

A、浙江省 B、江西省 C、安徽省 D、上海市

6、出票人签发空头支票（A，B，C）。

A、银行应予以退票 B、对屡次签发空头支票的，银行应停止其签发支票

C、持票人有权要求出票人支付支票金额2%的赔偿金

D、持票人有权要求出票人赔偿支票金额5%但不低于1000元的赔偿金

7、《支付结算办法》中，关于各项期限计算叙述正确的是（A，B，C）

A、期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日为最后一日 B、按月计算期限的，按到期月的对日计算 C、按月计算期限的，无对日的，月末日为到期日 D、期限内遇法定休假日的，期限顺延

8、下列支票的要素中，哪些可以由出票人授权补记（C，D）。

A、出票日期B、付款人名称 C、金额D、收款人名称

9、个人持银行本票，需要委托他人向银行提示付款的，（AB)应在银行本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章。

A、委托人B、被委托人

C、背书人D、被背书人

10、根据支付结算法律制度的规定，下列票据中，允许个人使用的有（ACD）。

A、支票B、银行承兑汇票

C、银行本票D、银行汇票

11、票据丧失，失票人应当在（C，D）依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。

A、票据丧失后12日内B、通知挂失止付后12日内

C、票据丧失后D、通知挂失止付后3日内

三、判断题

1、电子商业汇票包括电子银行承兑汇票和电子商业承兑汇票，电子商业汇票系统运行后，纸制商业汇票、电子商业汇票同时使用。（√）

2、办理查询或查复业务时，查询查复操作的第一经办人员与原录入人员不得为同一柜员。（√）

3、从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。（√）

4、背书不得附有条件，背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。（√）

5、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。（√）

6、汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，可转入营业外收入。

（×）

7、大额支付系统只处理规定金额以上的跨行贷记支付业务。（×）

8、未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额小于出票金额的，银行不予受理。（×）

9、票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。（√）

10、银行办理支付结算，因工作差错发生延误，影响他行资金使用的，按万分之三计付赔偿金。（×）

11、失票人应当在通知挂失止付后十日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。（×）

12、遇节假日，小额支付系统银行本票业务照常运行。（√）

13、银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由代理付款银行退交申请人。（×）

（√）

（√）

14、票据金额数字大写使用繁体字的，银行应予受理。

15、在签发票据时，单位和银行的名称应当记载全称或规范化简称。

16、票据挂失后，付款人收到挂失止付通知书起13日内未收到法院止付通知书可以向持票人付款。（×）

（√）

17、信用社在公示催告期间对公示催告的票据付款的，应承担责任。