工商代理业务管理制度

工商代理业务管理制度（通用9篇）

工商代理业务管理制度 篇1

代理记账业务规范制度

一、签订《代理记账委托协议书》

委托人委托本公司进行代理记账时，应当在互相协商的基础上，签订书面委托协议。委托协议除具有法律规定的基本条款外，还要包含以下内容：

1、委托人、受托人对会计资料合法、真实、准确、完整应承担的责任。

2、会计凭证的传递程序和签收手续；

3、编制和提供会计报表的要求；

4、会计档案的保管要求；

5、委托人、受托人终止委托合同应当办理的会计交接事宜。

二、双方的义务责任及权利

（一）代理记帐委托人应履行的义务

1、对本单位发生的经济业务，必须填制、编制或取得符合国家统一会计制度规定的原始凭证；

2、应当配备专业财会人员负责日常货币收支和保管；

3、及时向本公司提供合法、真实、准确、完整的原始凭证和相关资料；

4、对本公司退回的，要求按照国家统一会计制度规定进行更正、补充、重开的原始凭证，应当及时予以更正、补充、重开；

5、承担《代理记帐委托协议》中约定的责任。

（二）本公司应履行的义务

1、遵守会计法律和法规以及国家统一会计制度，依法履行职责；

2、对在执行业务中知悉的商业秘密，负有保密义务；

3、对委托人示意做出不当的会计处理，提供不实的会计资料，以及其他不符合法律、法规规定的要求应当拒绝；

4、对委托人提出的有关会计处理原始问题负有解释的责任；

5、承担《代理记帐委托协议》中约定的责任。

三、代理记帐的操作规范

1、根据会计业务需要配备专业会计人员，非会计专业人员，不得从事代理记帐工作。

2、代理记帐人员未得到客户认可，本公司必须根据客户要求另行委派至用户满意为止。

3、定期向客户了解代理记帐人员工作情况，提出合理化建议，并加以改进。

4、依法制止客户示意作不当的会计处理或提供不实的会计资料，如阻止无效即向公司汇报或向主管财政部门汇报。

5、代理业务形成的会计凭证、会计帐册、财务会计报告等资料应按约定的时间提交委托单位。

6、承接代理记帐业务时，必须向客户说明代理范围、代理责任、双方权利义务和收费标准，不得以个人名义承接业务或擅自收费。

7、不得在委托单位或通过委托单位获取代理收费以外的任何利益。

8、代理记帐人员定期参加会计业务的培训。

9、会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接管人员。没有办理交接手续的，不得调动或者离职。会计主管或总 2 经理进行监交。委托单位亦可派人旁观移交过程。接管人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。

四、档案管理制度

1、对委托单位提供的原始凭证等会计资料负有保管的责任。处理完毕后，应按规定及时返还委托单位，对代理业务形成的会计凭证、会计帐册、财务会计报告等会计资料应整理归档，以备需查时用。

2、对每一客户建立档案，并由专人保管，内容包括：用户概况、代理记帐协议、原始凭证、会计凭证、会计帐册、会计财务报表等交接验收记录。

3、对不真实、不合法的原始凭证，不得归档。对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不归档的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。对记载不明确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。

4、归档过程中如果发现对外送报的财务报告有错误，应当及时办理更正手续。除更正本单位留存的财务报告外，并应同时通知接受财务报告的单位更正。错误较多的，应当重新编报。

5、每季度检查档案管理工作并汇总至经理办公室。

五、委托单位终止委托代理记帐事项

１、当委托单位不需要本公司代理记帐时，本公司将所保管的委托单位的会计资料（原始凭证、会计凭证、会计帐册、会计财务报表等）移交给委托单位。

2、由经办委托单位会计事项的主办会计整理好所需移交的会计资料等，编制移交清单一式两份。经双方当事人同时在场的情况下，对所移交物件进 行清点，经清点无误后，在移交清单上签字并加盖公章。移交清单交委托单位一份，公司留存一份 六 电脑记账操作管理制度

1.会计电算化硬件设备是指专用于会计电算的微机及其配套设备。包括：伺服器、工作站、网线、打印机等。会计电算化的硬件设备由财务部门管理和使用，非会计电算化人员一般不得使用，特殊确需使用时，应经财务部门负责人批准，在不影响会计电算正常工作情况下进行。

2.财务软件是用于完成会计核算、处理会计业务的软件。操作人员在实际工作中发现软件的设计功能不能正常运行时，应立即与软件开发商联系，进行修理、调试后，应及时检查和核对。以确保相应账务资料和功能的正确性。

3.次月10日前对上月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软件时必须通过系统功能选项进入系统操作。应根据工作需要设置操作权限和密码。操作人员对使用的硬件设备的安全负责。下班时应关闭电源，设备的开啟和关闭应严格按规定程序进行。

4.明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限, 对操作密码要严格管理,指点专人定期更换密码，杜绝未经授权人员操作会计软件； 5.预防已输入计算机的原始凭证和记帐凭证等会计数据未经审核而登记机内帐簿；

6.操作人员离开机房前，应执行相应命令退出会计软件；

7.根据本单位实际情况，由专人保存必要的上机操作记录，记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容； 8.保证机房设备安全和计算机正常运行是进行会计电算化的前提条件，要经常对有关设备进行保养，保持机房和设备的整洁，防止意外事故的发生； 9.确保会计数据和会计软件的安全保密，防止对数据和软件的非法修改和删除;对磁性介质存放的数据要保存双备份；

10.对正在使用的会计核算软件进行修改、对通用会计软件进行升版和计算机硬件设备进行更换等工作，要有一定的审批手续；在软件修改、升版和硬件更换过程中，要保证实际会计数据的连续和安全，并由有关人员进行监督；

11.健全计算机硬件和软件出现故障时进行排除的管理措施，保证会计数据的完整性；

工商代理业务管理制度 篇2

关键词：商业银行,代理国库业务,监督管理

近年来, 随着金融和财税体制改革的不断深化、税收征管模式的不断完善和现代化支付结算手段的广泛运用, 如何进一步加强对商业银行代理库、国库经收处和集中支付代理银行的监督管理, 全面提升商业银行代理国库业务水平, 防范资金风险, 已成为人民银行各级国库亟待研究解决的一个重要课题。

一、目前商业银行代理国库业务存在的主要问题

(一) 办理国库业务积极性不高

随着商业银行的市场化改革, 其逐利性和成本意识日渐增强, 虽然人民银行规定了商业银行代理国库业务费用每笔0.1元, 但是随着商业银行经营成本的上升, 业务收费难以弥补设备购置、人员配备等支出, 因此, 商业银行办理国库集中支付、税款经收、财税库银横向联网等业务的积极性不高, 对代理国库业务重视程度不够, 配备人员的数量和素质难以满足要求, 使得代理国库业务职能未能有效履行。

(二) 国库经收业务操作不规范

从近年来对商业银行检查情况来看, 商业银行在国库经收方面仍存在着这样那样的问题。一是个别商业银行存在延解占压预算收入现象。检查发现有的商业银行税款占压时间从2天到30天不等, 有的甚至长达数月。二是有的商业银行为吸引企事业单位前来开户, 在办理税款经收业务时政策打折扣, 对税款缴库凭证审查不严, 甚至为财税单位违规开设“过渡性账户”。三是有的商业银行不按规定使用“待结算财政款项”科目核算税款, 而是直接将收纳的税款通过同城票据交换提交人行国库部门。

(三) 经办人员素质堪忧

商业银行代理国库业务人员多为兼职人员, 有的是临时替岗人员, 上岗前未经过系统培训, 人员结构不稳定, 特别是近年来商业银行行内系统和国库业务操作流程更新较为频繁, 加上思想上的不重视, 致使商业银行熟悉国库业务的人员越来越少, 在一定程度上影响了国库业务的开展。

(四) 代理库制度执行不到位

有的商业银行代理库虽然建立了相应的内控制度, 但仍不同程度地存在制度落实不到位、执行不严格等现象, 部分代理库的工作人员, 没有认真按照有关制度办法履行职责, 如没有认真审核各类外来凭证的真实性、合规性和完整性, 要素是否齐全、用途是否合规、印鉴是否真实清晰, 各联次是否前后一致, 预算级次是否准确等。有的商业银行代理库与财税等部门对账不及时, 甚至流于形式, 虽然对账签章齐全, 实际上并没有进行认真的核对, 存在着一定的风险隐患。

(五) 集中支付代理行“代而不理”

实行国库集中支付后, 财政资金的拨付流程发生了较大的改变, 代理银行先为预算单位支付资金再与国库清算, 与其传统做法相背离。作为商业银行, 其首要目标是追求利益最大化, 很难对预算单位的用款进行监督, 即使国库部门在与代理行清算资金时发现支付中存在问题, 也只能事后补救。为防止垫款, 代理银行拒绝预算单位用款请求和“先清算后支付”现象时有发生。

二、加强商业银行监管的措施及建议

(一) 充分调动商业银行代理国库业务的积极性

适当提高商业银行国库代理业务的手续费, 并根据商业银行既办理中央国库业务也代理地方国库业务的特点, 采取中央与地方财政分别给付的方式, 增加商业银行办理国库业务的直接收益。同时结合对商业银行的日常考核, 联合财税部门, 对代理国库工作成绩显著的商业银行给予公开表彰, 使商业银行可以通过代理国库业务提升其社会公众形象获得间接收益。

(二) 优化国库监管方式

通过非现场监管与现场检查相结合的方式, 提高国库监管效率。一是国库部门应建立并完善信息报备制度, 要求商业银行将零余额账户开设情况、内控制度制定落实情况、人员配备及岗位设置情况、工作交接情况、机构设置情况等及时报国库部门备案, 以便国库掌握商业银行业务动态。二是设立日常管理台账, 严格柜面监督, 分行别分类型记载商业银行与国库资料交接过程中发现的问题, 作为现场检查的有效抓手。三是对商业银行实行差别管理管理, 对在日常工作中考核评价较好的商业银行当年免予现场检查, 并通报表扬;对评价一般的商业银行实施正常化管理, 减少现场检查频率, 提出改进建议;对评价较差的商业银行, 约见其主管机构及经办行负责人谈话, 指出存在问题限期整改, 将其列为下一年度现场检查重点对象, 对存在重大违法行为或出现重大责任事件的, 依法暂停或取消其国库业务代理资格。四是进一步提高现场检查的针对性, 根据非现场监管掌握的线索, 对列为重点检查对象的商业银行有针对性的开展现场检查, 对检查中发现的问题根据情节轻重给予行政处罚, 以此达到以点代面的警示带动作用, 提高国库监管成效。

(三) 严格商业银行集中支付代理资格审批

人民银行在认定商业银行国库集中支付代理银行资格时, 应严格把关, 选择信誉好、网点分布广泛、抗风险能力强的商业银行, 同时, 加强对集中支付代理行的日常监督检查, 并借鉴代理国库年审办法, 对集中支付代理银行实行年审制度, 结合日常监督检查情况, 对代理质量差、水平低的商业行实行末位淘汰。

(四) 进一步督促商业银行代理库健全完善内控制度

加强对商业银行代理库制度建设及落实情况的检查, 改变其重制定、轻落实的做法, 建立奖优罚劣、奖惩分明的机制。对代理国库工作成绩显著、安全无事故的以及堵塞漏洞、避免风险和案件发生的商业银行人员, 应给予表彰奖励;对不认真执行国库制度, 有章不循, 造成不良后果的责任人, 要给予相应的处罚, 营造执行制度、落实制度的良好环境。

(五) 加强对商业银行的业务指导及人员培训

在对商业银行加强监督的同时, 针对商业银行业务人员不熟悉国库业务的现象, 一方面通过对其违规行为的处罚引起商业银行的重视, 另一方面加强对商业银行的业务指导, 通过人员培训的形式规范其国库代理业务。特别是新开业的金融机构, 要求其业务经办人员必须通过国库部门组织的考试后方能上岗。采取多种措施, 普及国库知识, 提高商业银行业务人员对国库工作的重视程度, 促进商业银行代理国库业务的日益规范。

(六) 重视国库监管队伍建设

人民银行国库部门应重视对国库监管人员尤其是年轻国库监管人员的培养, 一方面加强对国库监管人员的业务培训, 另一方面合理调配现场检查的人员结构, 通过经验丰富的“老”同志对年轻同志的传帮带, 帮助年轻同志快速成长, 努力培养出一支“学习型、研究型、专家型、务实型、开拓型”的高素质、复合型的国库监管干部队伍, 为提高国库监管水平奠定人才基础。

参考文献

[1]刘升兰, 傅蓉, 高平.谈谈国库业务收费[J].金融会计, 2003 (8) .

[2]卢春香, 张彩莲.商业银行代理国库业务中的问题及其对策[J].陕西经贸学院学报, 2002 (6) .

[3]孙利.国库业务电子化存在的问题及建议[J].黑龙江金融, 2005 (1) .

[4]黄世成, 鲍声荣, 王毕平.代理国库业务成本与收益问题的调查与思考[J].金融会计, 2004 (1) .

[5]毕英梅, 黄晓静.专业银行代理国库业务现状及改革设想[J].预算管理与会计, 1996 (5) .

[6]刘润英, 黄春晖.浅谈加强国库资金监管[J].金融与经济, 2001 (1) .

工商代理业务管理制度 篇3

【关键词】商业银行 集中支付业务 监督管理

自2005年试点开始，浙江省本级国库集中支付已顺利运行十年。期间，商业代理银行承担了资金支付、资金清算等重要职责，是集中支付业务顺利运行不可或缺的一个重要部分。

一、对商业银行集中支付业务代理业务监管的主要内容

与银行普通业务相比，代理国库支付业务因其特殊性，商业银行需在制度、技术、业务、内控等方面建立更完备的管理体系。具体来说，应该实现以下几个方面的要求：一是依据国库管理制度改革实施方案及相关配套制度办法的规定，制定本行相应的集中支付相关制度、流程、业务指南等。同时根据相关制度及政策变化。及时调整更新。二是有效构建集中支付专用信息系统，以进行资金额度控制、支付指令受理、财政资金清算、表报信息传输等。保证财政资金支付有效、及时、安全。三是配备专门的集中支付业务管理人员、操作人员，建立完善集中支付业务培训机制，保证实际业务的规范操作。四是建立和实施集中支付业务内部控制制度，严格岗位职责分离。建立科学制衡的业务控制、技术有效的对账机制等防范资金风险。

相应上述内容，对代理银行进行系统监督管理包括以下几个方面：

一是对集中支付制度、流程建立实施情况的监管。监督代理银行是否根据集中支付制度要求建立相应的行内制度，相关业务政策以及科学合理具操作性的流程。

二是对集中支付业务信息系统有效性的监管。监督代理银行的集中支付信息系统是否运转正常，电子信息反馈是否及时有效。

三是对集中支付业务规范性的监管。监督代理银行日常业务管理是否满足集中支付要求，是否建立集中支付业务操作流程，并按流程规范支付；是否建立集中支付业务的管理机构；各支行是否配备了集中支付业务专门人员，并对其进行上岗培训。

四是对国库集中支付资金风险的监管。监督代理银行的信息系统、日常业务操作流程中是否存在风险隐患；是否建立相应的内部岗位、业务控制机制和内部对账等。

二、对代理银行集中支付业务监管的现状及问题

目前有关国库集中支付制度中，涉及有关对代理银行监管的内容主要为银行准入、账号管理、资金清算业务了方面。

（一）代理银行业务监管的具体职能、定位不清，监管制度基础不足

国库集中支付管理相关制度中不仅规定代理银行准入、账户管理、资金清算业务等方面管理，但对于代理银行业务运行监管的主要内容为何、如何管理、由何部门进行监管、后续的考核和评价如何实施等方面尚不够明确，即缺乏对代理银行业务运行层次的全面细化监管要求。

（二）代理银行集中支付业务监管机制尚未建立，监管缺乏系统性

对代理银行集中支付业务的监管是改革后的新情况、新要求，目前各方对其重要性认识不够，监管职责不明确，以及其他因素影响，代理银行集中支付业务运行监管中还未建立一套全面、系统、科学的管理体系。一是对代理银行的监管存在一定程度随意性、分散性，缺乏连续性和系统性，如在监管中有时事先并无明确针对性管理的内容，经常在发生差错或异常情况后的补救和改进措施，而未能“防患于未然”。二是监管手段较为单一，监管效率较低。目前财政部门对代理银行的监管主要通过日常业务数据核对、对账、代理银行日常信息报备等方式进行实现，存在“信息迟缓”和“信息部对称”等情况。

（三）代理银行集中支付业务监管后续的处置、考核评价机制缺失

由于缺乏制度上、职责上的明确定位，造成目前对代理银行的监管仅停留在监督层面，缺乏后续处置、考评机制，对监督发现的异常、违规问题如何处置、如何与代理银行考核评价结合等方面尚未明确，即监管只有反映权，没有处置权和评价权，不能真正有效实现监督后的管理、改进和完善，这种只“督”五“管”的情况造成对代理银行集中支付业务的监管无法在根本上取得实效。

三、加强对商业银行集中支付代理业务监管的对策

（一）在制度保障上，要在相关制度中明确监管职责

有关部门应尽快健全对代理银行监管的相关制度法规，创建代理银行国库集中支付业务监管相关制度办法，明确监管的具体内容、监管范围、监管措施、违规处置、考核评价等方面，提高监管有效性。特别是要明确代理银行集中支付业务违规的处置、后续改进管理，以及细化代理银行考核、评价办法，对日常监督结果纳入到代理银行考核评价中。

（二）在职责定位上，应合理确定对代理银行监管职责、分工，理顺监管职能

合理的职责定位和明确的职责分工是实施代理银行监管的组织基础和前提条件。要进一步明确国库支付执行机构对代理银行集中支付业务日常监管职能，并赋予其代理银行违规处置、日常考核评价等职责权限，使监管真正落到实处。

（三）在监管手段上，要创建系统化监管体系，提高代理银行的监理科学性

通过采用电子信息系统监控与现场检查相结合方式低代理银行集中支付业务实施更为有效的监管。做到提前预警、主动提示、及时反馈，提高监管效果。

（四）在监管沟通上

一是加强宣传，促进代理银行深入了解改革，正确认识其在集中支付运行中的作用责任，提高其对集中支付业务管理的重视，化解抵触心理，积极规范、加强集中支付业务管理。二是做好政策传达沟通工作，及时分析、反馈集中支付中发现的问题，与银行协商解决难点问题，提高银行日常业务培训、上岗培训、业务更新等工作的有效性，切实提高代理银行集中支付业务执行的规范性。

参考文献

[1]李荣.商业银行代理国库业务监督中存在的问题及建议.《财经界》，2013.18.

[2]王宁.构筑财政代理综合服务平台，共促经济可持续发展.《中国财政》，2009.14.

[3]黄秀亮.改进财政零余额账户运行的思考.《财政与金融》，2013.01.

工商代理业务管理制度 篇4

毕业论文（设计）管理信息系统业务描述

一、第七学期开学初期（前四周），由院（系、部）下达毕业论文（设计）任务给教研室，由教研室将院（系、部）教师提交的论文（设计）题目进行初步审核，将审核结果提交院（系、部）；

二、院（系、部）将审核结果反馈给教研室，教研室依反馈结果（如题目不符合专业需求，某一教师指导学生超过8人）进行相应修改，然后再提交给院（系、部），直至论文（设计）题目确定；教研室统计出“毕业论文（设计）题目明细表”，上交院（系、部）备查；

三、教研室将确定的毕业论文（设计）题目交给班级，由毕业生依据一人一题的原则选定毕业论文（设计）题目；毕业论文（设计）题目也可由学生自拟后由教研室审核通过后指定指导教师；教研室统计“XX届毕业论文（设计）选题明细表”提交给院（系、部）；

四、由院（系、部）依据最终确定的“XX届XX专业毕业论文（设计）选题明细表”给指导教师下达毕业论文（设计）任务书；

五、第七学期末，在指导教师指导下，学生完成计划书、文献综述、外文翻译，有教研室给出成绩，成绩记入该班级第七学期的科研技能训练课程；

六、院（系、部）会同教研室在第八学期中期（5月上旬）进行论文（设计）中期检查，并将结果汇总统计；

七、六月初（6月10日左右），毕业生将指导教师检查通过并给定表现成绩和论文质量成绩的论文（设计）定稿提交给教研室；

八、院（系、部）进行答辩分组，由教研室检查论文（设计）格式是否符合要求，不符合规范要求者不得参加第一轮毕业答辩；

九、答辩后答辩小组给定答辩成绩，由教研室根据表现成绩、论文质量成绩和答辩成绩按比例计算毕业生毕业论文论文（设计）的最终成绩；

十、教研室根据以上成绩统计、汇总各种表格并上交院（系、部）教学秘书；

工商代理业务管理制度 篇5

各保险公司，各保监办：

为规范保险代理机构的市场行为，明确保险公司对保险代理机构的管理责任，强化保险公司对保险代理业务的管理，现就有关问题明确如下：

一、保险公司必须切实承担起对保险代理机构市场行为的管理和监督职责，加强对保险代理机构保险业务的管理和指导，督促其依法开展业务，严格履行保险委托代理合同。

二、保险公司根据代理机构的性质及其信誉状况，可以要求代理机构向保险公司交纳一定数额的保证金，具体数额和交纳方式由双方协商。

三、各保险公司要对现有保险代理业务管理制度进一步加以完善，根据代理机构及代理险种的不同类型制定相应的代理业务管理流程。保险公司必须加强对分支机构代理业务的监督检查，保证总公司对各级分支机构代理业务的管控能力。

四、严禁保险公司接受未经保监会核准的非法保险代理机构或个人的代理业务。一经发现保险公司存在接受非法保险代理机构或个人的代理业务的违规行为，保监会将依据有关法律法规从严处理。

五、保险公司应根据保险代理机构的管理水平确定其代理险种和代理权限。保险代理合同须报当地保监办备案。

六、保险公司必须加强代理业务单证的管理，建立起严格的单证管理制度，对单证的领、用、存、销实行严格的登记制度。保险公司要对代理机构领用的保险单证按月进行核销和清收；对解除委托代理合同的代理机构的剩余代理单证要全部回收，对遗失的单证要在有关报刊上公开申明作废。

七、保险公司必须要求保险代理机构设立独立代收保费帐户。该帐户应由保险公司和代理机构共同管理，代理机构不得单独动用该帐户上的资金。

八、中国保监会对保险公司内部控制和风险防范措施进行监督检查时，代理业务管理情况是重要内容之一。保监会将对制度不健全，管控不力，监督不到位，造成保费被挪用，保单失控的保险公司及其主要责任人进行严肃处理。

特此通知

工商代理业务管理制度 篇6

(一)出口发票融资是指在汇款结算方式的国际贸易中，银行在未获得货权凭证时，凭出口商出具的列明贷款让渡条款的商业发票，以货物自勺应收账款为第一还款来源，向出口商提供的贸易融资业务。

(二)适用于我行境内各分支机构开办的出口发票融资业务。

二、授权、授信及归口管理

(一)出口发票融资业务视同新增短期流动资金贷款办理，纳人公司法人客户统一授信管理。如企业符合我行信用贷款条件，一级(直属)分行可在流动资金贷款审批权限内处理，并免担保。如企业不符合我行信用贷款条件，分行须落实足额、有效的担保后方可办理。

(二)各级行的国际业务部门负责牵头受理出口发票融资业务，审查企业提交的所有单据的表面真实性，以及管理日常业务；信贷管理部门负责审核企业的资信状况、财务状况、经营管理状况和授信额度的使用情况，审批出口发票融资业务；公司业务部门与国际业务部门联合做好业务营销工作。

三、出口发票融资业务操作流程

1．出口商向我行申请叙作出口发票融资业务，提交《出口发票融资业务申请书》，并与我行签订外汇流动资金借款合同；

2．我行对出口商所提交的材料进行审查；

3．出口商出运货物后，将发票及全套货运单据交我行转寄给进口商，我行为出口商提供不超过发票金额70％的融资；

4．出口发票融资到期前一个星期，我行向出口商发出还款通知；

5．若我行在出口发票融资到期后未收到进口商的付款，应在下一工作日向出口商进行催收；

6．我行从进口商收妥货款后，扣收已支付的融资款后为出口商办理结汇或入账手续，并向其出具出口收汇核销专用联。

四、受理、审查与发放

(一)受理出口发票融资业务应严格审查出口商的资信情况，切实防范和控制风险，(二)申请办理出口发票融资的企业应具备进出口业务经营权，且资信良好；在我行开立人民币或外汇账户，与我行有长期稳定的信贷合作关系，无拖欠我行或其他金融机构贷款本息、逃废债务等不良信用记录；国际结算信用记录良好；并且在我行核定有流动资金贷款的授信额度，(三)进口商与出口商客户之间有长期、稳定的进出口业务合作关系，在我行的结算收付汇历史记录中无迟付、拒付、纠纷或其他违约情况。

(四)申请办理出口发票融资业务的企业须向我行提供以下资料：申请书、营业执照(正本复印件)、有关贸易背景材料、进出口合同正本、注明有货款转让条款的商业发票，在发票的下方写明“The receivables of above mentioned goods have been assigned to Industrial and Commercial Bank Of China…”，以及全套货运单据。

(五)出口发票融资的最高比例不得超过发票票面金额的70％。

(六)出口发票融资的期限应比照正常的收汇天数执行，原则上不得超过3个月。

(七)出口发票融资业务的利率比照同档流动资金贷款利率执行。

(八)我行同意受理后，缮制汇款面函(Remittance Schedule)，负责向进口商寄送发票和全套货运单据。

(九)申请办理出口发票融资业务的企业不得以任何方式向进口商提供汇款面函以外的汇款路径，必须确保进口商将货款汇人我行指定账户。

(十)首次向我行申请办理出口发票融资业务的企业，应与我行签订《出口发票融资业务协议》(见附件1)，此协议自签署之日起生效。在办理每笔业务时，应逐笔申请并签署《出

口发票融资业务申请书》，并按照规定签订外汇流动资金借款合同。在贸易合同允许分批装运的情况下，可一次性签订总金额与贸易合同金额一致的《出口发票融资业务申请书》和借款合同，合同中要写明借款的日期与分批出运的日期相一致：

(十一)对于需落实抵押担保的企业，还须与我行签订相应的贸易融资业务担保合同，(十二)各行对审批同意的出口发票融资业务，要及时办妥发放手续。

(十三)在贸易合同允许分批装运的情况下，可一次性办妥金额为贸易合同总金额的抵押、担保手续，在企业分批次地向我行递交商业发票和货运单据时，要相应地分批次为其发放发票融资款，五、会计核算

(一)办理出口发票融资的货币原则上应是商业发票上的币种。

(二)出口发票融资用其他国际贸易融资(123099)核算。

六、登记、偿还、追索与核销

(一)出口发票融资业务必须纳入信贷管理台账进行管理，各级行的国际业务部门应密切关注指定账户的汇人款情况，建立台账，及时跟踪、及时核销，及时将有关信息反馈给信贷管理部门。

(二)出口发票融资到期前一个星期，我行向客户发出还款通知。

(三)若我行在出口发票融资到期后未收到进口商的付款，应及时向出口商催收查询，由出口商自行向进口商催收。逾期的出口发票融资，要纳入新增不良贷款管理，落实专人负责催收。对出口发票融资逾期的企业应立即停办其出口发票融资业务。

(四)已办理出口发票融资的款项从境外收回时，我行应主动扣收已支付的融资款，并按照国家外汇管理局的规定为出口商办理结汇或入账手续，同时向出口商出具出口收汇核销专用联。

[参考文件]

《关于印发〈中国工商银行出口发票融资业务管理办法(试行)〉的通知》(工银发

关于代理国库业务的法律思考 篇7

一、国务业务代理权限法律基础之讨论

国库业务代理权限是代理国库业务的核心问题所在, 也是代理国库法律制度构架的基础, 目前主要包括行政许可说与行政委托说两类观点。

1. 行政许可说

行政许可说是目前关于国库代理业务权限的官方观点, 认为代理国库业务是以人民银行作为行政许可实施机关, 商业银行等金融机构作为行政许可申请人, 通过提交申请、人民银行受理, 对金融机构进行资格审查并做出决定, 对合格者授予准予行政许可决定书、“代理支库业务资格证书”以及代理支库公章的具体行政行为。 (1)

但笔者认为, 按此说代理国库业务并不完全符合行政许可之要素。

其一, 行政许可赋予行政相对方某种法律资格或权利, 具有明显的“授益性”, 而代理国库业务的主要内容是财税收支执行和国库监管, 其本质上是一种职权, 而非法律权利或资格, 即这一“许可”更多的是“授权”, 而不是“授益”。

其二, 国库业务的代理实质上是将人民银行本有的职权和职责转移商业银行代为履行和承担, 人民银行对代理行资格的审查、批准及监督, 更多的是为保证其本有职责的正确履行, 体现了一定程度的内部性, 这明显不同于行政许可机关对行政相对方实施的外部管理行为。

其三, 从行政许可的种类 (2) 上讲, 仅认可与代理国库业务有相似点, 即都是对具备特殊资质或技能的认定。然而两者的区别在于: (1) 认可往往是针对个人或团体的某项特殊技能, 而代理国库业务“资格的获得”, 虽然在一定程度体现了代理行的业务水平, 但代理权授予的核心并非对某种特殊技能的客观认可, 而是职权的转移; (2) 通过认可获取资格后所能从事的事项往往关系到国家重要行业安全、公民权利维护等, 如行医、从事教育服务, 但这些事项本身并非国家的专属职权, 而仅是因为需要特殊技能而被“一般禁止”, 但代理国库业务实质上是由金融机构代为行使国家职权; (3) 资质认可体现的主要是“权利性”, 认定某些人群“可以”从事某些事项, 但金融机构一旦获得代理国库业务资格, 就同时实现了职权和职责的转移, 在退订业务以前都必须承担辖内发生的国库业务, 具有很强的“义务性”, 二者具有明显的区别。

2. 行政委托说

行政委托说是目前关于代理国库业务权限在理论界的主流观点, (3) 认为代理国库业务是由人民银行以委托人身份签订委托协议, 将国库经理的有关职责委托金融机构, 金融机构从而获得代理国库业务之权限, 并按照委托协议履行职责、承担义务的具体行政行为。笔者对这一说法持赞同意见。

按照行政委托说, 受委托方一般是非行政机关的组织或不拥有特定职权的其他行政机关, 本身不具有特定行政权, 如商业银行等金融机构;受委托方是以委托行政机关的名义行使职能, 由委托行政机关承担责任, 如代理国库业务之法律后果仍然由人民银行承担。

特别要指出的是, 虽然人民银行在与金融机构签订的《代理支库协议书》中常列明“在代理支库业务中, 如因自身原因造成预算资金损失或发生经济案件, 乙方应承担一切责任”, 但笔者认为这一条款并非对委托代理行为一般归责原则的否认, 而是体现了委托代理外部和内部责任的区别原则 (4) ———代理行若因代理国库行为与第三方发生纠纷时, 应由被代理人人民银行先行承担, 再由人民银行根据代理支库的过错大小进行内部追究;若代理国库行为不涉及第三方, 则可以直接根据代理行过错程度确定其责任承担。

二、代理国库业务存在的问题

1. 法律制度不完善

目前代理国库业务的法律依据散见于各种规范性文件中, 在法律设置上存在诸多缺陷, 具体来说:

(1) 代理国库业务的法律地位不明确。除人民银行经理国库的职责规定在《中国人民银行法》中外, 其他法律法规均未对代理国库业务作出明确规定, 虽然在《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》中有所涉及, 但以国务院决定方式设立的行政许可, 是为了满足行政管理需要而采取的临时性措施, 具有暂时性和过渡性 (1) , 代理国库业务法律地位并不明确。

(2) 代理行的设置程序和处罚规定分散混乱。代理行设置的相关规定分布于《中国人民银行行政许可实施办法》、《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》、《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》、《商业银行、信用社代理支库 (乡镇国库) 业务审批工作规程 (暂行) 》等诸多规范中;关于代理国库业务的处罚的相关规定, 则更是分散, 除前述法律外, 还涉及到《金融违法行为处罚办法》、《违反银行结算制度处罚规定》、《行政处罚法》以及《刑法》等, 不同位阶的规范之间交叉竞合, 造成了实际操作中的重重困难。

2. 行政许可说之局限

关于代理国库业务权限的法律基础, 目前的官方观点行政许可说存在较多局限, 严重制约了代理国库业务的有效运行。具体体现在五个方面:

第一, 按照行政许可说之“无申请则无许可”原则, 代理国库业务必须由金融机构先行申请, 人民银行不得主动发出许可。因此, 在许可申请之前, 人民银行都处于被动地位, 无法根据金融机构的发展状况进行择优选择, 不利于代理国库业务的发展。

第二, 在金融机构提出申请之后, 还需经过人民银行的受理、初审、审查、决定、公示、签约、发证等诸多环节, 大大延长了审批流程, 降低了行政效率。

第三, 许多边贫地区金融机构数量很少, 具备代理国库业务相关资质的更是寥寥可数, 使得人民银行在确立代理行时, 基本没有选择余地, 代理权形成变相垄断, 也使申请、审查、决定等过程流于形式。

第四, 行政许可与商业银行“经济人”之特性不符。金融机构作为营利性组织, 追求利润最大化。而根据现行规定, 代理国库业务每笔业务费用仅为0.10元, 并规定每个支库至少应配备3名以上专职业务人员。虽然国库代理业务能让金融机构争取到部分财政单位开立存款账户, 并通过增强社会影响力争取到更多的优质客户, 但仍然远不能弥补其成本投入, 大大挫伤了金融机构从事代理国库业务的积极性。

第五, 按照行政许可理论, 作为代理行的金融机构, 仅是通过行政许可获得了从事国库业务的资格, 却并未获得相关行政职权, 不具有国家强制性。而金融机构同时作为纳税人, 与财税部门之间本身就存在着征管与被征管的关系, 这必然使其对财税部门的监督权被大大削弱, 国库监管职责无法真正落实。

三、完善代理国库业务之法律建议

1. 明确行政委托性质, 强化代理国库管理

通过以上分析, 笔者认为, 把国库代理作为行政委托代理关系, 较行政许可说更具优势, 具体体现在四个方面: (1) 行政委托可以增强人民银行选择协议对象的主动权, 并将对代理行的资质审查程序置于行政委托实施之前, 从而缩短行政程序, 提高行政效率, 降低行政成本; (2) 行政委托作为一种特殊行政合同, 可以保持人民银行在行政合同履行、变更、解除中的优先权, 强化对商业银行等金融机构的处罚权, 有利于克服对代理国库业务监管疲软的现状; (3) 在行政委托关系中, 支付代理业务费用属于正当的业务酬劳, 适当增加业务费用, 符合商品经济原则, 也有利于提高商业银行的业务积极性; (4) 通过签订行政委托合同明确金融机构的代理权限及法律地位———代理国家机关履行行政职权, 有利于提升代理行在代理过程中的权威和地位, 使其更加有效地行使对财税等部门的监督管理职责。

人民银行应当通过行政委托方式, 主动选择代理行, 保持在委托代理关系中的优势地位和主动权, 提升代理行的法律地位, 从而强化代理国库的业务质量和管理水平。

2. 完善法律制度, 增强代理国库业务操作性

进一步完善法律制度, 对代理国库业务的相关规定进行有效梳理, 并以人民银行部门规章的形式将代理国库行政委托以法律形式予以确定, 同时明确代理行的范围与资格、委托程序、委托依据、委托权限等, 增强国库业务代理的操作性。

笔者认为, 代理国库业务委托程序应遵循行政委托的一般流程, 可设置以下几个基本阶段:调查阶段———对金融机构 (代理人) 业务资质、社会信用、人员配备、经营状况等情况的调查;确定受委托人———择优录取, 实现代理行的公开竞争;听取意见———听取财政、税务等有关政府机关、其他金融机构及有关社会公众的意见;签定委托协议书;公布委托文书;业务监督及奖惩等。

3. 提高代理业务费用, 完善代理奖惩机制,

2001年中国人民银行与财政部将国库代理业务收费标准由每笔0.05元提高到0.10元以后一直保留至今, 且人民银行对代理国库的监管侧重于处罚而非奖励, 这种奖惩不对等的机制造成代理国库积极代理行为的严重缺失。因此, 人民银行应当通过修订相关规定, 完善代理收费制度和奖惩机制, 从利益驱动和惩罚威慑正反两面激发和督促金融机构对代理国库业务的积极性和审慎性。

结语

代理国库业务作为国库部门的基础业务环节, 其业务质量的高低和规范与否直接决定了整个国库业务的有效运行和国家税收的顺利收纳和拨付。

将代理国库业务纳入行政委托代理范畴, 通过与金融机构签订行政合同, 明确代理行的法律地位和代理权限, 并适当提高代理业务费用, 完善代理行奖惩机制, 同时加强对代理行的监督指导, 多管齐下, 是使基层代理国库业务真正实现竞争化、规范化和制度化的必行之举。也只有如此, 才能使人民银行的整体国库业务水平再上一个新台阶。

(1) 根据《行政许可法》第十四条, 只有国务院提请全国人大及其常委会制定法律, 或者自行制定行政法规对该项目正式定性的许可, 才具有正式法律效力。

参考文献

工商代理业务管理制度 篇8

关键词：工商银行；产品业务；个人理财

一、个人理财业务发展的背景

随着各种制度（经济体制、社会保障制度、教育制度等等）的不断改革，目前已经原来政府或企业为人们童工就业、医疗、养老等等相关的保障转变为现在居民自己承担的部分或全部的费用。然而现阶段，投资理财产品的购买也成为了居民生活的一部分，对投资理财产品进行合理的规划和投资，这样可以有效的避免或减少生活中一些风险所带来的损失。然而如何用好自己的钱，使自己的钱发挥最大的作用，是目前居民讨论最热的话题。

理财产品拥有如此大的市场需求，那么这也成为了银行一个新的利润增长点，这样的话银行的机遇也就随之而来，那么竞争也会紧随其后。目前工商银行对于个人理财的销售与服务都处于初级阶段，与发达国家相比有很大的差距，发达国家无论从产品的规模、内容还是服务上都是优于我国的，所以在这样一个欠发达的情况下，如何获得优质的客户、更大程度的占领优质客户市场，也就成为了当前工商银行发展个人投资理财产品所要解决的最大难题，因这对提高银行的竞争力有着重要的意义。

二、工商银行个人理财业务所存在的问题

虽然在现阶段个人理财业务有很大的发展，也越来越被各界人士所关注，但是从工商银行的个人理财产品的研发与销售及服务情况来看，依然存在一些亟待解决的问题。

（一）对产品品的开发，创新程度不够，存在着被复制、被同质化

个人理财业务的首选对象是个人，最大的销售特点是可以为顾客提供更为优质的个性化服务。但是工商银行作为最早推出理财产品的商业银行之一，所销售的商品无论从结构、品类、服务上都与其他银行或其他理财产品大同小异，没有什么独特之处。

此外，个人理财产品作为一种金融商品，它与一般的商品还是有所区别，每当银行推行出一款新的理财产品，它的模式就会很快被复制，从而被仿制出来，这样使得各大银行所推出的个人理财产品不仅功能上相似，所获得收益也大致相当，最终就会导致中国工商银行难以在各大银行中趋于领先的位置。对客户而言，面对银行的各种理财产品，无法做出清晰准确的判断，使客户眼花缭乱，这也反映出当前的理财产品缺少一定的吸引力。

（二）产品的营销力度不够

虽然说金融产品与一般的商品不同，但是必要的宣传还是需要的。目前来说，虽然银行的营业厅都会摆放各种关于理财产品的小册或者是宣传海报，大学城的工商银行的电子显示屏也会显示一些新的理财产品。但是像国债、基金等等产品的收益与风险很多客户不是很清楚的，如果只是看看宣传单页的话，他们是弄不明白其中数据和条款的含义的，这就需要银行的推销员对他们进行解释，然而对于理财业务的发展建设存在一定的问题，对银行的销售人员的管理力度不够，推销人员的主动性缺乏。

（三）产品的售后服务缺乏

对于办理个人理财业务的客户，工商银行对其基础资料及资金交易情况掌握比较充分，并且后期有专人对个人客户管理系统进行维护。但是对于客户后期的信息的整理与分析很是缺乏，不能够主动地去挖掘潜在客户，这就产生这样一种现象：在对客户进行推销时很是投入，在客户进行购买之后却不进行客户维护和对其进行增值服务，也可以说是售后服务不到位，这就使得客户在购买一种理财产品之后如果承担了一定的风险之后，产生想更换其他的业务或者将该种产品退出的想法。

三、工商银行个人理财业务的发展策略

（一）打造品牌形象，加大创新力度

面对产品同质化现象严重的今天，工商银行如果想在个人理财产品的竞争中拔得头筹，就必须拥有自己的品牌。像招商银行的“金葵花”一样，树立自己的品牌，这就要求工商银行的研发部门需要以创新与丰富品牌内涵为研发重点，创设自己的长期理财业务，形成具有内涵的部门文化或者品牌文化，这样更能够获得顾客的信任与忠诚。

在产品的创新难以领先的情况下，工商银行可以优化自己的电子服务功能，使其区别于其他银行。此外，对于个人理财业务的创新不仅仅需要产品研发的创新，更是体现在为客户服务的创新上，因服务的创新可以直接提升客户的满意度，进而能够为银行提升业务水平。

（二）加大营销力度，提升宣传度

首先是从优质产品入手，做好理财产品、基金、保险及信用卡等等相关业务的捆绑式营销，其次是对新产品开展营销会或推介会等宣传活动，这样可以加强与优质客户之间的沟通，最后，加大对个人理财产品的宣传力度，提升推销员促销水平，将一些专业术语转化为通俗易懂的语言，明确提出产品的独特之处，这样更能够提升客户的兴趣度与满意度。

（三）优化售后服务，提高回访率

首先要从个人客户服务中心进行着手优化，建立独立的个人客户服务中心，建设完整的个人客户对账服务系统，同时对目标客户的资产情况及家庭情况进行分析，其次根据分析的情况为客户指定个性化的理财方案，同时进行持续性跟进，这样可以与客户之间建立良好的长期合作关系。最后，在客户购买理财产品之后，要对客户进行回访，与客户建立起交流机制。可以采取传统的交流方式：问卷调查、电话回访，也可以采取新型的交流方式：建立俱乐部，通过俱乐部的活动进行交流，通过以上的三种交流方式与客户建立起良好的关系，使得与客户之间的联系更加紧密。

此外，银行与客户之间签订理财产品服务协议之后，作为卖方应该履行提示投资理财风险的义务，这样可以提高客户对理财产品的意识。同时银行更应建立健全理财业务风险管理体系及个人信用体系，这样可以提升银行对于个人理财业务的风险管理的能力。

四、结束语

综上所述，工商银行作为中国四大银行之一，是中国资产规模最大的商业银行之一，朝着综合性、国际化及现代化的商业银行前进，但在这前进的道路上工商银行对于产品的开发与销售依然存在着一定的问题。但是只要秉持着客户至上的销售原则，建立健全理财业务的风险管理体系，做好对客户的回访，提高客户的风险意识，提升研发人员的创新水平，这样银行个人理财产品的发展将会越来越被更多的人关注与接受。

参考文献：

工商代理业务管理制度 篇9

原文如下：中国人民银行 工商总局关于“三证合一”

登记制度改革有关支付结算业务管理事项的通知

中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会(首府)城市中心支行，深圳市中心支行;各省、自治区、直辖市及计划单列市工商行政管理局(市场监督管理部门);国家开发银行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：

为加快推进“三证合一”登记制度改革，规范支付结算业务管理，按照《国务院关于批转发展改革委等部门法人和其他组织统一社会信用代码制度建设总体方案的通知》(国发〔2015〕33号)和《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》(国办发〔2015〕50号)文件精神，现就支付结算业务管理有关事项通知如下：

一、银行账户业务

(一)办理人民币单位银行账户业务提供的证明文件。

银行业金融机构(以下简称银行)为单位客户办理银行账户业务时，应区分实行“三证合一”的企业、农民专业合作社(以下简称企业)，未纳入“三证合一”的个体工商户和机关、事业单位、社会团体等其他组织单位(以下简称其他组织)，分别要求其提供真实有效的营业执照等证明文件。

1.持新版营业执照(含加载统一社会信用代码营业执照、改革过渡期内使用的“一照三号”、“一照一号”营业执照)的企业，办理银行账户业务时，银行不再要求其提供税务登记证和组织机构代码证;持电子营业执照的，已配备电子营业执照识别机具的银行应予以办理，并留存电子营业执照影印件。

改革过渡期内，企业持旧版营业执照、税务登记证、组织机构代码证办理银行账户业务的，银行仍应按照《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令〔2003〕第5号发布)及相关规定执行。企业持旧版营业执照、税务登记证、组织机构代码证中任一证照过期的，银行应要求其到当地工商行政管理部门换发新版营业执照，再行办理银行账户业务。

2.个体工商户办理银行账户业务时，银行应要求提供个体工商户营业执照和税务登记证，无需提供组织机构代码证。

3.其他组织办理银行账户业务时，银行仍按照《人民币银行结算账户管理办法》及相关规定执行。

(二)人民币银行结算账户管理系统相关信息录入规则。

1.持加载统一社会信用代码营业执照的企业，银行录入人民币银行结算账户管理系统(以下简称账户管理系统)时，“工商营业执照”、“国税登记证号”、“地税登记证号”字段录入18位统一社会信用代码;“组织机构代码” 字段录入统一社会信用代码第9-17位主体识别码。

2.改革过渡期内，使用“一照三号”、“一照一号”营业执照的企业，银行应按照所在地工商行政管理、税务以及质量技术监督部门相关规定，将编码拆分为营业执照号、税务登记证件号和组织机构代码，分别录入账户管理系统相应字段。

3.个体工商户办理银行账户业务的，银行录入账户管理系统时，“工商营业执照”录入15位个体工商户营业执照注册号;“国税登记证号”、“地税登记证号”录入税务登记证号。“组织机构代码”无需录入。

4.其他组织办理银行账户业务的，银行仍按照《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法》(银办发〔2007〕74号文印发)及相关规定，录入账户管理系统相关要素。

(三)银行账户信息变更及销户。

1.已开立银行账户的企业，换发统一社会信用代码营业执照后，应及时到开户银行变更银行账户信息。银行通过日常业务、年检等发现账户管理系统信息与企业现有证照信息不一致的，应及时通知企业尽快变更银行账户信息。

2.银行在办理销户业务时，核查发现账户管理系统信息与企业现有证照信息不一致的，应要求企业变更银行账户信息后，再行销户。

(四)单位银行账户年检。

银行对单位银行账户的年检可以通过，但不限于以下方式进行：

1.要求存款人提交开户证明文件;

2.向公安、工商行政管理等部门核实;

3.委托第三方专业机构核实;

4.回访客户或实地查访;

5.通过政府或其相关职能部门的官方网站查询;

6.审核贷款证明文件等多种方式。

银行应留存账户年检的纸质或电子记录和资料。

二、电子商业汇票业务

(一)电子商业汇票系统组织机构代码录入规则。

持加载统一社会信用代码营业执照的企业，在电子商业汇票系统开展业务时，“组织机构代码”字段应录入统一社会信用代码的第9-17位主体识别码，录入规则仍按照电子商业汇票系统报文格式标准中组织机构代码的要求录入10位，第9位固定录入“-”。在改革过渡期内，对于未换发统一社会信用代码营业执照的企业，仍然按照原业务规则录入组织机构代码。

(二)电子商业汇票系统接口和业务检查规则。

电子商业汇票系统仍根据报文中录入的主体识别码作为票据权利人的业务检查要素，处理电子商业汇票业务时根据主体识别码进行权利人匹配。银行、财务公司申请加入电子商业汇票系统的，人民银行不再审核其组织机构代码证。

(三)内部电子商业汇票系统调整。

各电子商业汇票系统参与机构应按照“三证合一”登记制度改革要求，对内部电子商业汇票系统进行相应调整，具体调整由各参与机构自行安排实施。各参与机构在完成相应系统调整后，为确保电子商业汇票业务不受影响，可向人民银行清算总中心申请联调测试。(联系人：王环，电话：010-51709609)

三、管理要求

(一)有序做好制度衔接，保证改革顺利实施。

“三证合一”登记制度改革是深化市场准入制度、推进商事制度改革的重要举措，是简政放权、便利市场准入、激发市场活力的重要途径。各单位应充分认识登记制度改革的重要意义，统筹安排过渡期的工作衔接，减少“三证合一”登记制度改革对企业、个体工商户等的影响，保证改革顺利实施。

各级工商行政管理部门应按照统一社会信用代码过渡期相关规定，有序做好登记企业证照的换发工作。对“三证”中任一证照过期的企业，各级工商行政管理部门应及时合规为其换发新版营业执照。

(二)切实履行客户身份识别义务，严格落实账户实名制。

“三证合一”登记制度改革后，银行应积极应对证照变化对审核客户资料的影响，通过柜台查验、登录全国或地区企业信用信息公示系统查询、实地查访等方式，对客户提供的营业执照等证明文件的真实性、完整性、合规性进行审查，构建可靠、有效的客户身份识别机制。

(三)加强跨部门沟通协作，强化账户监督管理。

人民银行分支机构应加强与当地工商行政管理部门的协作，有序做好辖区内单位银行结算账户管理工作。

人民银行、工商总局将加强协调配合，积极推进信息共享，实现银行对登记企业信息实时查询，为银行金融业务有序开展提供安全、可靠的数据保障。

(四)准确把握制度要求，加强改革宣传引导。

人民银行分支机构应掌握“三证合一”改革相关制度，指导辖区内银行规范办理支付结算业务。各银行应积极向客户宣传“三证合一”登记改革制度，及时提醒客户按时更换新版营业执照，通过多种渠道主动提供办事指南，增设咨询窗口及人员，避免因证照问题给客户办理支付结算业务带来不便。

各级工商行政管理部门应及时向企业和社会公众宣传“三证合一”登记制度改革，加大对改革内容的宣传解读，及时解答和回应社会关注的热点问题，使社会各界充分知晓改革、支持改革，自觉应用改革成果。

请人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会(首府)城市中心支行，深圳市中心支行将本通知转发至辖区内人民银行分支机构，城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银行、外资银行和财务公司;各省、自治区、直辖市及计划单列市工商行政管理局(市场监督管理部门)将本通知逐级转发至辖区内各工商行政管理部门。中国人民银行 工商总局