湖北省农村信用社下载

湖北省农村信用社下载（共8篇）

湖北省农村信用社下载 篇1

2018年湖南省农村信用社招聘公告官方暂未公布，公告发布时间预计在10月中下旬，2017年的公告发布时间是10月20日，报名时间是2015年10月21日至30日，今年报名时间大概也将是在10月中下旬。职位表将会在公告公布同时公布。

以下是小编为大家精心准备的考试备考资料，希望能够在考试的路上帮助大家，祝大家考试成功！

农村信用社招聘：农信社&农商行备考之“资产”

九尺之台，起于垒土。要想学好会计学，必须要从会计学的基础-会计要素学起，会计要素是按照交易事项的经济特征所做的基本分类，我国《企业会计准则》将会计要素界定为六个，即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。本次我们就来一起学习考试中高频出现的资产这一重要会计要素。

从定义上来说，资产是指由过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。简单的概念中，有三个关键点是大家必须要注意和掌握的：

一、过去。必须是由过去的交易或事项形成的，企业未来的预期收入或采购物资是不能够归于企业的资产的。例如企业下个月打算购入的设备，不属于企业的资产。

二、拥有或控制。拥有是指企业具有所有权，肯定属于企业的资产。控制是指企业虽不具有法律实质上的所有权，但承担其存在的风险，并对其进行经济实质上的控制。非常典型的就是融资租赁。

例如作为一个小微企业，现在需要进行生产线的升级，购进一台价值100万元的专用设备，但是没有足够的资金，那么只能去找实力雄厚的金融机构-银行帮其购买，作为银行，只是有钱不能生产设备，于是银行就找到了能够生产设备的制造商进行订制，生产完成后交给企业，企业就可与银行签订融资融资合同，建立了租赁关系。如图：

融资租赁的特点之(一)：租金包括本利和。银行是逐利的，不可能无偿的用100万元帮企业购买设备，肯定是要赚取一定利息的，所以说对于融资租赁来说，其租金包括购买设备的本金和应付银行的利息。

融资租赁的特点之(二)：租赁时间长。由于资金数额大，企业只能分期付款，因此租期相对较长。

融资租赁的特点之(三)：租赁到期，融资租赁物归承租人所有。租赁期满，专用设备对于银行来说是没有任何作用的，银行就会把设备的所有权转给企业，也就是说最终融资租赁物是要归承租人所有的，这与经营租赁的到期归还有很大的不同。

融资租赁的特点之(四)：租赁期间维修、风险由承租人承担。设备如果出现了损坏，维修的费用银行是不负责的，由企业自行承担，因为所有权最终是归承租人而不是银行。

从融资租赁的四个主要特点我们可以看出，对于在融资租赁过程中，企业虽然没有对租赁物的所有权，但是却行使了实际控制的权利，最终租赁物还是要归于承租人，形成资产，本着实质重于形式的会计原则，我们把融资租赁归为为资产。

三、预期会给企业带来经济利益。例如企业库存商品，出售后能够给企业带来经济利益的流入。

以上三个条件是判断资产的必要条件，缺一不可。我们可以通过一道例题来体会这三点的重要性。

【例】下列事项可以确认为资产的是()。A.企业将来要购入的一台价值50000元的设备 B.企业融资租入的机器一台 C.企业拥有所有权的房产一套 D.企业报废的设备一台

【答案】BC。解析：A选项企业将来要购入的设备，不满足条件一，不是过去形成的交易或事项，不符合资产的定义。B项企业融资租入的机器，已经租入了，是过去形成的事项，满足条件一;融资租入对其有控制权，满足条件二;机器投入生产能够生产产品，通过销售为企业带来收入，满足条件三。三者都符合，判断为资产。选项C企业拥有所有权的房产，同样满足三个条件。选项D企业报废的设备，过去购买的，满足条件一;所有权归企业，是企业拥有的，满足条件二;但是报废了的设备不能给企业带来经济利益的流入，不满足条件三，不能判断为资产。故选BC。

湖北省农村信用社下载 篇2

为推动“信用社优质服务年”活动的开展, 3月16日, 红安县农村信用合作联社邀请武汉光华礼仪培训学校的胡艳教授举办了为期两天的优质服务培训。来自全县信用社各基层网点的200余名员工轮流参加了培训学习。

通过培训, 学员们对《优质服务规范手册》进行了全面的学习, 加强了服务礼仪的动作、仪态训练, 对银行服务的典型案例进行分析总结, 掌握了多种服务方法和技巧, 取得了良好效果。图为员工培训的情形。

公开竞聘分社主任

为进一步建立和完善信用社干部能上能下, 能城能乡的管理机制, 充分激发全员的工作潜能, 最大限度地推动业务发展, 2009年3月初, 红安县信用联社印发了《关于公开竟聘红坪分社主任的通知》, 决定在全县信用社范围内公开竞聘红坪分社负责人。至截止日, 共有11名员工报名, 经过资格审查, 确定9名员工参加竞拍, 最后原觅儿寺信用社员工辛淑红以年净增存款3100万元的最高“竞拍价”成功胜出。3100万元是该分社以前年度存款净增计划的5倍有余。此兴敲响了红安联社公开“拍卖”营业网点的第一锤, 为建立潜在的优秀管理人员脱颖而出的用人机制做了有益的探索。

全力支持春耕备耕生产

为支持和促进全县农村发展、农业增效、农民增收, 开年以来, 红安县农村信用社充分发挥农村金融主力军的作用, 他们深入村组农户、田边地头, 详细了解春耕备耕和抗旱救灾的金融需求, 做到早计划、早安排、早满足, 较好地保证了春耕备耕的贷贷投入。至2月末, 己累计发放“三农”贷款2400万元。图为该社营销部重点支持的农资经营部门、种子公司等涉农企业购进化肥、农药、农膜、农机具以及粮食种子等、确保春耕备耕必需的农业生产资料的情形。

不断强化会计监督检查

为进一步加强对辖内信用社各项业务核算的有效监督, 堵塞漏洞, 及时纠正业务中的违规问题, 提高会计核算质量。近年来, 红安县农村信用联社根据《会计基础工作规范》, 《农村信用社会计出纳基本制度》及有关规定, 定期或不定期地对辖内信用社开展会计业务大检査, 较好地杜绝了各类差错事故的发生, 图为该县联社财会铺导员深入基层网点认真开展检查的情形。

业务技术比赛

湖北省农村信用社下载 篇3

关键词：河北省；农村信用社；产权改革

河北省农村信用社改革自2004年正式启动，取得了显著成效。2005年6月29日，河北省农村信用社联合社挂牌开业，2010年底，河北省联社召开环京县级农信联社改制工作座谈会，确定了河北省农村信用社改革的思路：改制农村商业银行和农村信用社股份有限公司（即“双改”），并于2011年正式启动了县级农村信用社股份制改革。截至2012年12月底，河北省启动了28家县级农信社改制组建农村商业银行工作。有34家县级联社启动了改制组建农村信用联社股份有限公司工作，全省农信社改制工作取得重大突破。

一、河北省农村信用社产权改革现状

（一）股权结构得到优化，产权主体得以明晰。启动“双改”后，按照股份制的要求，各农信社对原股东进行了规范，重新审核股东资格，通过资格股股东自愿转换为投资股股东、资格股股东转让股份时转化为投资股的方式，大力推进资格股转换工作。在法人股东的选择上，不仅考虑资金，更多考虑的是企业是否有规范的公司治理。由“入股自愿、退股自由”为特征的资格股，转换成为了以“承担风险、不得自由退股”为特征的投资股。

（二）法人治理结构进一步完善，管理水平得到提升。理想的法人治理结构能使所有者和经营者的责任、权利、利益形成合理的制衡，通过契约建立起所有者和经营者之间的委托代理关系。股东大会委托董事会、董事会委托经营管理层，同时股东代表大会委托监事会对经营管理层进行监督。河北省各改制农信社积极探索和建立与新型产权制度相适应的法人治理结构，建立起了股东大会、董事会、监事会和经理管理层的管理架构，明确了“三会一层”的权利和义务，并设置了相关委员会，制定了完备的“三会”和高级管理层的议事规则和决策程序，建立健全了议事规则，形成各司其职、层次分明的经营和决策机制，确保法人治理机制有效运行。

（三）产权激励和约束机制初步建立。通过产权改革，农信社的管理体制得以加强和完善。农信社的管理权交由省级政府行使，农信社的经营状况是和当地的经济发展环境相匹配的。但河北省的石家庄、邯郸、保定虽然经济发展较好，农信社经营却较差。这说明，县级农信社在发展中还存在自我约束能力差的问题，外部治理仍需强化。

二、河北省农村信用社产权改革中存在的问题

（一）股份制改革 “一刀切”。农信社改革强调股份制是改革的方向，但是没有考虑到股份制改革是有阶段和有差异的，产生“一刀切”的问题。尚存在一些农信社的管理者认识不到股份制改革的重要性，只是因为当前政策要求，各个信用社都在改，形势所迫，所以自己也要改。

（二）忽视外部治理。2003年农信社改革以来，省联社在其中发挥了不可或缺的巨大作用，很好履行了行业管理的职能。解决了县级联社作为一级法人进行经营管理决策时存在的站位低、难以对国家宏观经济形势和政策作出准确分析判断的问题，降低了信贷风险管理难度。这说明，农信社的管理权交给省政府是正确的。但是，对于省联社的存在及其职能的发挥，始终存在着批评的声音，主要集中在省联社管理的“越权越位”，要求省联社去行政化。

（三）缺乏合格的投资者。股份制改革当前面临的首要问题是缺乏合格的投资者。合格的投资者是投资动机正确、真正考虑与农信社共同发展的投资者。2004年以来的河北省农村信用社改革，通过多种渠道和举措，农村信用社消化了大量历史包袱，达到了银监会农村商业银行组建条件的联社，由于可预期的发展前途和盈利目标，成为新兴民营资本竞相追逐的对象。现实情况是，无论法人还是自然人，投资的目的都是获得短期利益、贷款便利、贷款话语权等。

（四）法人治理与内控管理不会一蹴而就。股份制改革后，农信社的管理团队人员组成变化不大，很多农信社原理事长经股东大会选举为董事长，原农信社主任经董事会聘任为行长。新的“一委三会一层”是党委领导下的决策、执行、监督相互发挥作用的公司治理。但农信社要实现真正的内部治理很难。从股权改造层面看，股权改造更多在高层次进行，一般员工体会不到股权改造的意义。存在高层管理者对改制认识不到位的情况，很多农信社改革不是高层深刻认识了改制的必要性，而是受形势所迫，农信社都在改，所以就要改。调查中，有农信社高层表示，改制之后，自己的工作难度更大。改制前，只需要对省联社负责，改制后要考虑股东、省联社、银监局三方利益诉求。

三、河北省农村信用社产权改革的取向

（一）坚持服务“三农”的目标。农村信用社作为农村金融市场的主力军，必须坚持为“三農”服务的目标，坚持“立足三农、服务社区、支持中小企业”的市场定位。股份制改造后，农民持股的比例大大降低，由此产生农村信用社还会不会为“三农”服务的担忧也不足为奇。实际上，股份制和服务“三农”是不矛盾的。相反，组建农村商业银行的目的就是为进一步规范金融服务，改善经营状况，增加支农实力。

农村信用社产权改革是在其六十多年的管理制度变迁中所做出的正确选择，通过产权改革消除农村信用社的所有者缺位以及由此带来的各种问题，将其建立成为现代化的金融企业，实现“四自”。农信社以县级为单位进行改革，不能打破县级的独立法人地位，初衷是为了更好地发挥农信社服务“三农”的作用，但是，随着农信社改制成为农村商业银行，成为独立的市场主体，容易成为少数大股东控制的银行，导致服务“三农”的目标落空。

（二）优化股权结构，提高股权集中度。在股权安排中，避免出现单个大股东控制农村信用社的决策，抑制大股东对小股东利益的侵占，缓解大股东与小股东之间的利益冲突，增加法人股比例。吸收有一定资本实力、关注“三农”，关注农信社长远发展的法人股东和大股东入股。

要积极打造科学规范的股权结构，在保护中小股东合法权益的前提下，积极引导股权有序流转，把分散的小额股份向具备实力和市场风险意识、入股动机纯洁的优质企业法人和自然人大户集中。要开发和建立股东信息管理系统，加强对战略投资者、持股比例超5%的股东以及存在关联关系的主要股东的资质审核，增强对现有股东信息的准确掌握。从今年开始，凡县级机构持股占比在1%以上的股东和前20户大股东，均要向省联社进行备案。

（三）建立规范的公司治理机制。根据现代商业银行的标

准，建立规范的公司治理机制，进一步规范“三会”制度，设置董事会专门委员会和独立董事，规范议事规则与决策程序，真正形成决策、执行、监督相互制衡的治理架构。

建立健全决策、执行、监督相制衡的管理机制和激励、约束相结合的经营机制以及以监事会为核心的监督机制，建立完善信息披露制度，健全民主管理，初步形成了“自主经营、自我约束、自我发展、自担风险”的良性循环机制。设置齐全董事会专门委员会和独立董事，真正形成相互监督、相互制衡的治理架构并按照新的公司治理机制运行。

（四）引进战略投资者。农村信用社通过引进战略投资者可以达到“引资”“引智”和“引制”的目的。战略投资者在资金、技术、经营管理、人员素质等方面具有优势，具有较好的资质条件和投资、融资能力，与农村信用社的业务有密切联系，致力于长期投资合作，以谋求长期战略利益回报和农村信用社可持续发展。目前，引入战略投资者的农村信用社主要集中在江浙地区，江苏地区最为典型，这些地区率先进行了农村信用社的改制，在经营理念、法人治理、产品创新、风险防范等方面走在了行业的前列。

参考文献：

[1] 魏子力.我国农村信用社的改革与发展方向探讨[J].商场现代化，2011.08。

[2] 邱健，何霁.推进农村信用社改革的思考[J].宏观经济管理.2011(02)

湖北省农村信用社下载 篇4

A、监测、分析和考评 B、管理、监测、清收与转化 C、管理、指导和处置 D、组织、实施、监测与检查 答案：B

2、各级信用社的不良贷款回收水平用哪项指标考核？ 答案：不良贷款清收率

3、信贷管理部门将不良贷款移交给风险管理部门之后，风险管理部的员工应做哪些工作？ 答案：对照清单对不良贷款的诉讼时效、保证合同诉讼时效、抵押（质押）时效等进行审查，对有瑕疵的，应立即采取补救措施；对不良贷款客户的经营情况、资产负债情况和抵押（质押）品以及保全的资产进行实地调查和现场勘查。

4、在《湖南省农村信用社不良资产管理责任认定及处罚办法》中个人责任主体按其岗位不同、承担职责不同划分为哪四类？

答案：经办责任人、审查责任人、审批责任人、领导责任人。

5、抵债资产当即变现的，其变现所取得的净收入该如何处理？

答案：要按会计制度规定处理。对高于抵债资产计价价值部分可按借贷双方事前签订的贷款合同或协议中的有关规定，作为基层信用社的当期收入或退还借款人。

6、请给基层信用社处置抵债资产变现收入的分配排序。A、偿还借款人所欠贷款利息 B、偿还借款人所欠贷款本金

C、支付处理抵债资产所需的税金及处置费用 D、变现收入偿还借款人所欠信贷款本金及利息后仍有剩余的，可按借贷双方事前签订的有关协议处理，作为基层信用社的当期收入或退还借款人。答案：CBAD

7、抵债资产在保管过程中，非因责任事故造成毁损、丢失的，应该如何处理？ 答案：按核销的有关规定申报处理

8、对新转入的不良贷款应于移交后多长时间内完成调查工作？ 答案：10个工作日

9、以下哪几项为不良资产管理经办责任人职责？

A、对因自身原因导致基层信用社丧失优先受偿权负责；

B、对核实与不良资产管理相关的主从合同的使用、填写是否规范负责； C、对不良贷款的调查估值、细分管理和处置管理负责； D、对擅自更换抵（质）押物、保证人而增加贷款风险负责。答案：ACD

10、某企业面临改制，可能严重损害基层信用社贷款债权，在这种情况下，基层信用社可否将该企业作为抵债资产接收？ 答案：可以

11、交通工具、低值易耗品、机器设备等杂项资产原则上不得接收。属于基层信用社抵(质)押物的，应通过直接拍卖或变卖的方式收回现金。确需接收的，应在接收后多长时间内处置完毕。

答案：3个月

12、各级信用社的不良贷款回收水平用哪项指标考核？ 答案：不良贷款清收率

湖北省农村信用社下载 篇5

2012年社会招录新员工工作方案

为加快推进全省农信社改革发展，加强员工队伍建设,优化人力资源结构，根据省联社党委安排，2012年面向社会公开招录一批新员工。方案如下：

一、招录原则

1．公开报名、统一考试、平等竞争、择优录用;

2．社会招录员工实行定向报名、定向分配的原则，全部分配到基层信用社（支行）工作。

二、报名条件

1．热爱农村合作金融事业，愿意扎根基层的有志青年；

2．年龄在25岁以下（1987年5月1日以后出生）；

3．2012年7月前毕业，具备经济、金融、财会、法律、文秘、计算机等专业大专以上学历（城区联社要求大学本科以上学历）；

4．遵纪守法，品行端正，身体健康，无不良嗜好和违法违纪记录。

三、招录名额：1000名（各市县行社招录计划见附件1）。

四、招录程序及时间安排

1．组织报名及资格审查：

（1）市州联社（办事处）在辖内发布新员工招录启事，招录启事须在当地主要媒体公开刊载、播出，报名时间为2012年5月3日至5月18日，报名费50元/人。

（2）报考人员须到报考的市县行社报名，不得委托他人报名。

（3）报名时，报名人员需填写《湖北省农村信用社2012年社会招录新员工报名表》（附件2）并携带本人身份证、学历证（或学校学籍主管部门开具的学历证明）原件、教育部指定网站的学历查证件及近期一寸彩照5张。

（4）报名编号。各地按照统一的编号规则为考生编号，编号规则见附件3。

（5）市州联社（办事处）务必于5月20日前将报名人员花名册（附件4）和笔试地点、考场数和各考场安排的参考人数等信息上报省联社。

2．录用考试：

（1）笔试：笔试时间为2012年5月26日上午9：00—11： 1

30。笔试内容为与大专学历层次相对应的经济、金融、政治等综合知识。笔试由省联社选择中介单位命题和阅卷，市州联社（办事处）组织实施，省联社派员巡视督查。省联社巡视督查人员负责在考前将试卷带到相关考点，并在考试结束后收回。

（2）面试：省联社根据笔试成绩，以市县行社为单位，从高分到低分按招录计划1：1.2确定面试名单，由市州联社（办事处）组织面试。面试主要考察考生的举止仪表、语言表达能力、思维应变能力和综合知识水平等，统一实行量化考评，面试应邀请有关专家参加。各市州联社（办事处）在面试前应将面试考核的项目、标准和方式予以公布，认真做好面试人员的资格审查工作，不符合招录条件的不得参加面试，审减名额按笔试成绩依次递补面试。

（3）组织体检：市州联社（办事处）根据笔试、面试成绩各占50%加权计算考生综合成绩，按照招录计划1：1确定体检人员名单组织体检。体检选择在市州级人民医院进行。体检标准参照国人部发[2005]1号、人社部发[2010]19号文件执行。

（4）办理录用审批手续：市州联社（办事处）根据笔试、面试成绩和体检结论，按照招录计划1：1确定预录名单。预录人员名单由市州联社（办事处）和县级行社同时张榜公示7天，对公示期间收到举报并查实不符合招录条件的人员取消录用资格，缺额不再递补。公示结束后，由市州联社（办事处）与应届毕业生签订就业协议书，并填写《湖北省农村信用社员工录用审批表》报省联社办理录用审批手续。

3、入职培训。省联社审批后，录用人员根据统一安排参加入职培训，培训内容以应知应会和岗位基本技能为主，培训考核不合格的，不予录用；培训考核合格，市县行社与其签订正式劳动合同（试用期不超过半年），试用期满后经组织考核不合格的解除劳动合同。

4．档案移交。市州联社（办事处）及时与录用人员档案所在单位（学校、档案托管部门）联系，办理档案转接手续（应届毕业生档案由所属学校按照就业协议书上的档案转寄单位转寄）。

五、有关要求

1．各市州联社（办事处）要落实专班专人，认真做好社会招录新员工各项准备工作：

（1）以市州联社（办事处）为单位设立1个考点，若干个考场，每个考场考生不得超过30人，并聘请学校教师担任监考人员，每个考场设监考人员2名（农村信用社员工一律不得担

任监考人员）；

（2）按照省联社统一下发的样本，印制准考证和考场记录单（附件5、6）。安排场所存放试卷，并指派工作人员负责保管，试卷存放场所和保管人员应严格保密；

（3）成立考试巡视组，巡视和维护考场秩序和纪律。巡视组成员仅限市州联社（办事处）社会招录新员工工作负责同志担任，不得超过5人；

（4）在考点醒目位置张贴考场规则（附件7），并在距离考场15米外标划警戒线。考试期间除省、市联社巡视督查人员外其他人员一律不得进入警戒线内。每个考点应聘请安保人员维护考场秩序。各考点在开考前召开监考人员大会，强调考场纪律，明确监考职责。

2．各市州联社（办事处）要严格按照省联社要求，采取有效措施，端正考风，严肃考纪，严格按考场规则加强巡视和督查，对考试舞弊人员一律取消考试资格，确保良好的考场秩序；对面试、体检环节要规范程序、坚持标准、严格把关。省联社将根据谁主管、谁负责、谁违反、查处谁的原则，实行严格的责任追究制度，对出现试题外泄、考场秩序混乱和徇私舞弊的单位和个人，按有关规定严肃追究有关责任人的责任。

3．招录期间，市州联社（办事处）要向社会公布新员工招录监督举报电话，并做好有关举报核查工作，及时处理举报反映的问题，确保招录工作做到公开、公正、公平。省联社新员工招录监督举报电话：027-87893575、87369776。

附件：1.湖北省农村信用社2012年社会招录新员工计划表

2.湖北省农村信用社2012年社会招录新员工报名表

3.考号编号规则

4.湖北省农村信用社2012年社会招录新员工报名人

员花名册（样表）

5.湖北省农村信用社2012年社会招录新员工考试准

考证

6.湖北省农村信用社2012年社会招录新员工考试考

场记录单

7.湖北省农村信用社2012年社会招录新员工考试考

湖北省农村信用社下载 篇6

第一章 总 则

第一条 为加强湖北省农村信用社（以下简称农信社）固定资产管理，严格控制和压缩固定资产投资规模，提高固定资产投资收益，根据《农村信用合作社财务管理实施办法》、《湖北省农村信用合作社财务管理办法》及有关规定，结合我省农信社实际情况，特制定本办法。

第二条 本办法所指固定资产购建包括办公用房（含附属建筑物）、营业用房的新建、扩建、改建、维修，抵债资产转自用、以物换物、交通工具的购置以及大宗物品的采购等。

本办法所指固定资产处置包括办公器具、电子设备、办公用房、营业用房和交通工具的报废、出售、转让的处理。

第三条 本办法适用于湖北省辖区内农信社各级机构。 第四条 固定资产的购建必须坚持从严控制，兼顾发展，盈亏有别，量力而行，勤俭节约的原则。

第五条 固定资产的购建、处置实行统一规划、分级管理、额度控制、跟踪检查的办法进行管理。

第六条 固定资产的购建、处置实行理事长（主任）负责制和领导责任追究制。有关购建、处置的重大事项必须通过联社理事会或主任办公会议讨论决定。

第七条 固定资产的购建和处置主要由财会管理部门具体负责。

第二章 固定资产购建标准

第八条 各级农信社购建营业用房及其他用房建筑面积原则上按资产规模核定，具体标准为：

一、农信社及网点：农信社及其营业网点人均建筑面积（含库房）不得超过50㎡，建筑总面积不得超过500㎡。

二、县级联社：县级联社办公楼（含营业部）人均建筑面积不得超过80㎡，建筑总面积不得超过3000㎡。

三、市级联社：市级联社办公楼人均建筑面积不得超过100㎡，建筑总面积不得超过2000㎡。

以上标准按下列原则掌握：

1、对盈利社适度从宽，对亏损社适度从严。

2、对营业用房适度从宽，对办公用房适度从严。

3、对武汉市等大中城市和县城关的营业部营业用房从宽掌握。

各级农信社及营业网点的库房、营业厅、计算机房的建设、改造标准应符合《农村信用社安全设施标准及管理办法》（银农发〔1997〕27号）、《银行营业场所风险等级和防护级别的规定》（公安部发布GA38－92）、《银行营业场所安全防范工程设计规范》（国家技术监督局发布GB/T 16676－1996）规定。

第九条 交通工具（不含运钞车）购置标准：市级联社业务用车数量控制在5辆以内，价格控制在25万元/台以内；县级联社业务用车数量控制在3辆以内，价格控制在20万元/台以内；信用社原则上不配车，但根据资产规模及业务发展需要，用车数量控制在1辆以内，价格控制在15万元/台以内。

第三章 固定资产购建条件 

第十条 固定资产净值与在建工程之和占单位所有者权益（不含未分配利润）比例不得超过50%。

第十一条 各级购建固定资产应根据建设单位的人员状况、所处地域、存贷规模、经营效益等确定是否符合购建条件，确定购建规模大小。

第十二条 各级农信社新建、扩建、改建、维修房屋及附属建筑物必须同时符合以下条件：

一、申请新建、扩建、改建、维修房屋及附属建筑物，只能用于满足营业、办公需要。

二、由于业务发展，现有房屋设施不能满足本单位业务经营和管理需要，具体指现有办公使用面积人平不足10㎡，市区或城关农信社营业室使用面积不足80㎡，所辖网点营业室使用面积不足60㎡；乡镇农信社营业室使用面积不足50㎡，所辖网点营业室使用面积不足30㎡。

三、房屋购建申报额度不超过历年的累计折旧与累计盈利额之和。

第十三条 申报单位属于下列特殊条件之一者，可按程序申请购建房屋。

一、因重大自然灾害或其他不可抗力因素的影响，造成房屋毁损，无法使用或修复，影响正常经营的。

二、现有建筑经县级以上有关权威部门鉴定属危房，并已危及人身、财产安全，经市级以上管理部门现场考查确认需要重建或维修的。

三、由于城镇规划，道路、桥梁建设等政策性因素，造成现有建筑拆除搬迁的。

四、经有关部门批准新建机构的。

五、其他特殊情况需要申请购建的。

第十四条 交通工具的购置必须同时符合下列条件：

一、申报单位必须是县级联社或市级联社，且业务用车数量控制在规定范围内。

二、单个信用社购车，其存款规模必须达到1亿元以上，贷款规模必须达到6000万元以上。

第四章 固定资产申报审核程序及权限

第十五条 固定资产购建的申报程序：

申报单位向上一级主管部门提出申请，申请时应提交下列资料：

一、购建申请。

二、理事会决议。

三、可行性研究报告（购建理由、资金来源、近三年业务经营状况、加强固定资产管理措施、附近三年资产负债表及财务损益表、上级要求提供的其他资料）。

四、安防设施的购建还必须附有安保部门意见。

五、设计方案。

第十六条 固定资产购建计划作为综合经营计划的组织部分，由湖北省农村信用社联合社（以下简称省联社）财会统计处负责编制。财会统计处根据农信社经营状况和业务发展需要，合理编制年度购建计划，报理事会审定后执行。未经省联社批准，农信社年度固定资产购建计划不得突破。

第十七条 各级联社应统筹安排好辖内农信社固定资产购建计划，计划申请报告应于当年度元月15日前上报省联社财会统计处，由财会统计处审核后报主任办公会研究决定。逾期不报的，当年不予核定，作为下一年度计划（本办法中第十三条所列的特殊情况除外）。

第十八条 固定资产购建申请审核程序：

对不符合条件的，应于收到申请材料的5个工作日内将申请资料退回原申请单位。

对符合条件的，市级联社应组织人员到申报单位查阅会计报表及有关资料，现场考察，对照申报条件逐一核实，在审查核准权限内的，由市级联社予以审核；如超过审查核准权限的，由市级联社转报省联社审核。

第十九条 固定资产购建审查核准权限：

一、金额在10万元以下（含10万元,下同）的由县级联社理事会研究核准。

二、金额在10万元以上，50万以下的由申报单位上报市级联社审批。

三、金额在50万元以上的由申报单位逐级上报省联社审批。

四、大宗物品批量购置15万元以下的由市级联社审批；15万元以上的逐级上报省联社审批。

五、车辆购置无论金额大小一律上报省联社审批。 第二十条 经审批的固定资产购建项目要坚持预决算制度，不准超支。施工期间，如遇特殊情况需要追加预算的，必须按申报审批程序及权限报批，不得先斩后奏。

第五章 固定资产处置审核程序及权限

第二十一条 固定资产处置审批程序：

固定资产处置由使用部门或财产管理部门提出申请，经本单位财会部门审核并报单位负责人批准后，按固定资产购建审查核准权限办理。

第二十二条 捐赠固定资产原值在5万元以下的，由市级联社审批；5万元以上的，由省联社审批。

第六章 检查与处罚

第二十三条 各级联社要按照下管一级的原则对固定资产管理情况实行定期检查，对检查出的问题，依照本办法的规定实施处罚。

第二十四条 凡符合有关制度规定购建的固定资产均应纳入固定资产科目核算。财会部门要认真审核固定资产购建项目的资金来源，严禁用任何贷款、截留利润、列支成本、列支其他应收款等不正当资金搞固定资产投资。固定资产购建付款一律采取转账形式，严禁使用现金方式。

第二十五条 投资项目按照《中华人民共和国招标投标法》实行公开招标制，经批准的投资项目金额在50万元以上的应公开向社会招标、竞标，投标单位最低不少于3家，100万元以上的项目投标单位必须达到5家，且必须具备国家规定的资质，公开招标实行亲属回避制。

第二十六条 各级收回农信社的抵债资产应及时处理变现，不得擅自自用。若转自用，必须视同购建新增固定资产管理，严格执行有关报批手续。

第二十七条 固定资产购建要实行预决算制度，固定资产购建结束后，要经过中介机构进行审计并出具审计结论，还要向社员大会报告。

第二十八条 凡核准的项目，经检查不符合申报条件、不按规定程序申报审核、有先购后报、超审批金额购建等弄虚作假行为或有其他违反本规定条款的，一经发现，上级管理部门将对购建单位和核准单位的有关领导按规定给予相应的纪律处分。

第七章 附 则

第二十九条 本办法由省联社负责解释。

第三十条 各地可结合本地实际情况依照本办法制定实施细则，并上报省联社财会统计处备案。

第三十一条 本办法自下发之日起执行，以前有关固定资产管理规定与本办法相抵触的，一律以本办法为准。

湖北省农村信用社下载 篇7

关键词：小额信贷,农村信用社,信用风险,风险防范

一、农村信用社小额信贷概述及意义

在我国, 农村小额信贷是指农村信用社根据中央银行信贷扶贫支持“三农”的要求, 以农信社存款和中央银行再贷款为资金来源, 在地方政府的配合下开展的小额信贷和联保贷款。它具体是指基于农户信誉, 在核定的额度和期限内向农户发放的一种不需要抵押、担保的、金额较小的贷款。

小额信贷的主要特征有:一是贷款对象为贫困阶层。以贫困或中低收入群体为特定目标客户, 是小额信贷项目区别于正规金融机构的常规服务以及传统扶贫项目的本质特征。二是特定的经营目标。这类为特定目标客户提供特殊金融项目产品服务的项目或机构, 追求自身财务自立和持续性目标。三是借款人不需要提供担保。债务人无需提供抵押品或第三方担保仅凭自己的信誉就能取得贷款, 并以借款人信用程度作为还款保证。四是小额信贷在组织设计方面兼具民间非正规信贷和银行等正规信贷方式的优点。一方面它具有一般非正规信贷形式的优点, 另一方面具有银行等正规机构管理的规范性和严密性。

农村信用社小额信贷是一种以城乡低收入阶层为服务对象的小规模的金融服务方式, 对我国农村经济的发展具有重要意义。一是解决农户贷款难, 缓解农村金融市场资金供求失衡等问题。二是促进农业产业结构的调整以及农业产业化的发展。三是推动农业生产由外延粗放型转向内涵集约型, 有利于优化资源促进经济的增长。

二、农村信用社小额信贷的发展现状

随着宏观经济的不断发展, 小额信贷因其贷款期限短、利率低、无需担保等优势, 受到了广大农村中低收入者的普遍欢迎, 农村小额信贷规模也得到了快速的扩大, 但是也有一些弊端使得农信社小额贷款发展受限。

(一) 小额信贷环境不完善。

目前, 我国大多数农村地区尚未建立完整、统一的农户信用评价体系, 农信社没有可供利用的农户信用信息平台和农户信用评级指标体系及标准。农村信用社只能依照政策规定, 根据农户历史上欠贷和税费缴纳表现来笼统界定借款者的信用等级, 建立当地农户的信用档案, 从而决定是否对其发放小额贷款, 而对该借款者的资产结构、潜在风险和信用道德水平方面则难以进行深入、准确地考察。

(二) 小额信贷支农绩效不理想。

近年来随着国有商业银行, 包括农业银行逐渐撤离农村, 乡镇企业和种养大户对农村信用社信贷需求日益增加, 经济条件较好的乡镇和种养大户赢得了农村信用社小额信贷的青睐, 阻碍了农村信用社对贫困农户小额信贷业务的拓展。绝对贫困农户最需要的往往是扶贫性贷款而非商业性贷款, 这就导致农村信用社小额信贷与现实贫困农户金融需求错位。

(三) 农村信用社内部控制不到位。

农村信用社小额信贷模式比较单一, 基层信贷人员受教育程度普遍偏低且人员分布不均匀, 使得农信社内部对小额信贷缺乏统一的认识, 为了追求贷款业绩, 片面简化贷款手续而放松贷款审核、发放程序。加之, 由于信用社小额信贷配备工作人员较少, 未能很好地跟踪和管理小额信贷等多种管理不到位情况, 致使小额信贷较为混乱。

三、农户小额贷款信用风险的成因

(一) 道德与信用风险。

农户小额信用贷款是一种信用放款, 其主要特点“无需提供担保、抵押”, 正是这种特点使得非信用农户利用信用农户通过顶名贷款和化整为零方式将资金用于高风险行业, 违背小额信贷的初衷。另外, 小额信贷在额度上受到“小”的限制, 无法满足一个贷户较大的信贷资金, 个别人员串通多个信用农户、暗箱操作, 造成表面上的小额贷款, 实际上的大额贷款, 套取信用。

(二) 自然与市场风险。

小额信贷的对象基本是农民, 农民贷款主要用于种植、养殖业的投入, 而种养业是弱质产业, 农业受自然条件影响较大, 农民又属弱势群体, 面临着不可抗拒的自然力挑战, 刚刚富裕起来的农民经济基础仍很薄弱, 抵御自然灾害的能力相当脆弱, 一旦农业受灾减产, 产品销售受阻, 将直接导致农民收入减少, 还贷压力随之增大, 削弱了还贷能力, 而这些风险将直接转嫁为农村信用社的贷款风险。

(三) 管理与操作风险。

由于大多数基层农村信用社网点信贷人员配置较少, 信贷管理人员严重不足, 而农户小额信用贷款涉及面广、额度小, 农民居住分散, 管理难度较大。基层农村信用社1名信贷员要管理上千户农户, 无法对贷款进行跟踪检查, 增加了信贷风险。而且由于评级授信没有统一的尺度和标准, 全凭管片信贷员个人主观臆断, 导致农村信用社缺乏对农户经济基础、收入状况及诚信意识等重要信息的充分把握, 造成人为的操作风险。

(四) 政策与制度风险。

由于农民在申请农户小额信用贷款时承诺了还款保证物, 诸如宅基地、土地使用权、林权等, 但《担保法》、《物权法》相关内容明确规定, 耕地、宅基地、自留地、自留山等集体土地使用权, 均不得抵押贷款, 所以一旦贷款逾期农村信用社也难以实现维权, 形成农户小额信用贷款的政策性风险。制度风险是指有的制度本身制定得不科学, 比如评级决定放贷。农户一旦评上信用等级, 就等于授信给他, 农信社就必须无条件放贷。至于农户是否真正有贷款需求, 项目是否合理, 效益是否良好, 收入是否稳定, 贷款数额是否恰当, 用途是否真实, 是否自贷自用等贷款必知情况无法考证, 引发农户小额信用贷款制度缺陷上的承诺风险。

四、规避农户小额信用贷款风险的防范措施

(一) 健全和完善农村信用体系。

建立健全和完善农村信用体系建设, 促进农户农村中小企业与金融机构间信誉约束机制的建立:一是适应农村经济发展特点, 建立落实农村小额贷款信用责任制度;二是开展多种形式的宣传教育活动, 营造农村小额贷款良好信用环境;三是加快农户信息征信建设, 构建农村小额贷款信用服务体系;四是健全小额贷款操作流程, 规范小额贷款信用操作制度;五是借鉴国际成功的经验, 搭建农村小额贷款信用组织构架;六是综合运用各种手段, 建立健全农村小额贷款信用激励约束机制。

(二) 农村金融机构创新。

农村金融机构一是要不断创新小额信贷业务品种注重贷款品种的科学组合, 注重贷款风险的评估监测分类处置, 通过前台中台后台分离运行来检查分散控制风险。二是推进农村金融产品和服务的创新, 主要是着重开发一些适合农民需要的、适合农产品需要的、适合农业生产发展需要的金融产品。三是要适度调整和放宽农村金融机构的准入政策, 降低准入门槛。大力培训多种形式的小额信贷组织, 引导农户发展资金互助组织, 规范和引导民间金融。

(三) 建立全程化的管理流程。

风险管理过程全程化, 就是要每个环节均要设置监控点, 不留盲点, 加强内部控制度建设, 同时注重贷后检查, 贷后检查是降低贷款风险的关键, 通过建立科学、完善的农户贷款贷后管理责任制, 强化贷款的跟踪监督检查, 将贷后管理责任落实到具体负责人, 制定农户贷款的管理和回收管理目标, 发现问题, 及时解决。

(四) 小额信贷法律支持。

一是制定出台农村金融的相关法律法规, 改革农村土地的使用权流转机制, 从根本上提高农户的承贷能力;二是建议《民法通则》对小额信贷诉讼时效作出特别解释, 制止并严肃处理个别借款户有意逃废农村金融机构债务的行为;三是建立农村金融财政税收政策, 农村金融机构可以给予财政利息贴补, 减征或适当返还营业税所得税的政策优惠;四是人民银行可对一些困难的农村金融机构实行长期的无息或低息再贷款支持。

参考文献

[1] .朱乾宇.中国农户小额信贷影响研究[M].北京:人民出版社, 2010

[2] .吴晓灵.小额信贷[M].北京:中国金融出版社, 2012

湖北省农村信用社下载 篇8

一、单项选择题(每题只有1个正确答案，30小题，每小题1分，共30分)

1、2013年6月11日，在我国酒泉卫星发射中心成功发射的()，将进行载人天地往返运输系统的首次应用型飞行，标志着我国全面进入空间实验室和空间站研究阶段。

A.神舟九号B.神舟十号C.天宫一号D.嫦娥一号

2、党的十八大在生态文明建设方面提出的新目标、新概念是:()

A.建设美丽中国 B.实现中国梦 C.尊重自然 D.顺应自然和保护自然、3、中国特色社会主义的总布局是:()

A“一个中心、两个基本点”

B“两个文朗，两手抓”

C经济、政治、文化、社会、生态文明建设“五位一体”

D基本理论、基本事件、基本纲领、基本经验、基本制度“五基本”

4党的十八大提出今后经济体制改革的核心是:()

A坚持公有制为主体B发展多种经济

C完善市场经济体制D处理好政府和市场的关系

5党的十八大指出，解决“三农”问题的根本途径是()

A.城乡一体化B.统筹城乡发展C.深化农村改革D工业反哺农业

6、“君在家中坐，商品送上门”，网上购物因为方便快捷得到了越来越多人的认可，从结算方

式来看，网购的结算方式属于:()

A转账结算B现金结算C.支票结算D.信用可结算

7、在下列金融工具中，属于资本市场工具的是()

A.国库券B.可转让大额存单C.回购协议D股票

8、各国货币政策的首要目标通常是:()

A充分就业B稳定币值C经济增长D国际收支平衡

9、在物价上涨的情况下、名义利率不变，实际利率会()

A.上涨B.下降C.保持不变D随机变动

10、信用的基本特征是()

A.平等的价值交换B.无条件的价值单方面让渡

C.以偿还为条件的价值单方面转移D无偿的赠与或援助

11、资本市场最基本的功能是:()

A.调剂余缺，满足短期融资需求B为各种信用形式发展创造条件

C.是工商企业的中长期投资需求D为个人提供投资的场所

12、商业银行最主要的负债是:()

A.自有资本B贷款C.证券投资D.存款.13、无风险利率为6%，市场上所有股票的平均报酬率为12%，某种股票β系数为2，则该股票的报酬率为:()

A.12% B.14% C.18% D.30%

14、市盈率是指普通股每股市价与()的比率。

A.每股净资产B.净利润C.每股收益D.利润总额

15、在风险投资的阶段划分中，技术风险和市场风险凸现于:()

A种子期B导入期C成长期D成熟期:

16、资金需求者将金融资产首次出售给资金的供应者所形成的交易市场称为:()

A.发行市场B流通市场C.外汇市场D.货币市场

17、通过保险代理人与投保人之间签订的保险合同所产生的权利义务，其后果承担人为:()A投保人B被保险人C.保险人D.保险代理人

18、保险公司进行资金运用的可能性主要在于:()

A.保险公司积聚了部分资金B.满足保险监管机构的要求

C保险费的收取和给付具有时间差D顺应自然和保护自然

19、一国的外汇储备最稳定和可靠的来源是:()

A.中央银行干预外汇市场收进的外汇 B.政府或中央银行向国外借款

C.未结算应收项目的坏账准备金额 D.经常账户收支顺差

20、关联方交易在会计报表附注中需披露的交易要素不包括:()

A交易金额B交易地点C未结算应收项目的坏账准备金额D定价政策

21、企业收入的主要来源是:()

A投资收益 B.营业收入 C.营业外收入D.净利润.22、在下列金融工具中，不属于货币市场工具的是:()

A.国库券B商业票据C企业债券D回购协议

23、国家信用主要是指国家的负债，其主要作用工具是:()

A纸币B国家债务C法人股D商业票据

24、商业银行接受客户的委托，根据各种支付凭证，为客户办理各种货币收付的业务属于()。

A.代收业务B.结算业务 C.租赁业务D.信托业务

25.商业银行特有的职能是()

A.信用中介B.支付中介C.信用创造D金融服务

26公开业务是()在金融市场上买卖证券的业务。

A.投资银行B.商业银行C.中央银行D.财政部

27.在各种利率并存条件下起决定作用的利率是()。

A官定利率B名义利率C实际利率D基准利率，28.下列不属于企业财务报表分析主体的是()。

A企业的供应商B企业的职工C外企业的职工D企业的投资人

29.现金流量表的编制基础是()。

A..现金B.银行存款C现金和现金等价物D.现金等价物

30利润总额是企业的()加上营业外收入减去营业外支出的结果。

A.净利润B.主营业务收入C.营业利润 D.投资收益

二、多项选择题(错选、漏选、多选均不得分，10 小题.每题2分，共20分)

31党的十八大指出，独立自主、自力更生、充满自信。其中“自信”是指()

A道路自信B理论自信C思想自信D制度自信

32、在中国特色行政体制改革中，服务性政府的基本要求是()

A.职能科学B.结构优化C.廉洁高效D.人民满意

33金融资产的基本特性包括()

A.收益性B.虑拟性C风险性D.流动性

34货币供给机制是由哪两个层次构成的货币制造系统?()

A..中央政府B.中央银行C.货币存款银行D.非银行金融机构

35、商业银行在经营过程中要遵循的原则包括()

A..盈利性B.安全性C公共性D.流动性

36.世界经济紧密联系，在国外，市场销售的许多产品是中国制造;在中国，从家电、汽车到服装、食品，洋货到处可见。经济全球化的影响主要表现在()

A.生产全球化B贸易全球化C企业全球化D资本全球化

37、中央银行用来实行货币紧缩政策的手段有()

A.提高存款淮备率B.提高贴现率C.在市场销售债券D降低存款准备率

38、风险投资基本获得成功后通常选择的推出方式包括()

A公开上市B买壳上市C出售D破产清算

39、企业财务能力主要包括()

A.偿债能力B.营运能力C.获利能力D.发展能力.40、企业长期偿债能力主要取决于企业的()

A.资本结构B.总资产数量C流动比率D获利能力

三、正误判断(20小题，每小题0.5分，共10分)

41在短期内如果发生亏损，厂商不一定会立即停止营业。

42假定其他条件不变，某种商品价格发生变动，将导致该商品的需求量发生变化。

43边际效用是指在一定时间内增加一单位某种商品的消费量所得到的效用量的增加。44从商品对消费者的重要程度来看，一般说来生活必需品需求价格弹性比非必需品小。45假定其他条件不变，利率下降货币的投机需求将减少。

46现有10000元，年利率为10%按复利计算，2年后终值为12000。

47两家企业，营业收入相同，净利润相同，说明获利能力相同。

48目前我国对商业银行行驶监管职责的机构主要是中国人民银行。

49商业银行主要的资产业务是证券投资业务。

50发行股票和债券是重要的直接筹资方式，银行借款是基本的间接筹资方式。

51投资回收期没有考虑资金的时间价值，也没有考虑现金期满后的现金流量状况。

52一般情况下筹资活动产生的净资金流量越大越好。

53企业资本公积，盈余公积和未分配利润属于企业生产经营过程中形成的留存收益。54从技术上讲，中央银行创造基础货币的量可以是无限的。

55假定一块土地上仅种高粱和大豆两种，那用这块地种高粱的机会成本就是种大豆可能带来的收益。

56对于不同消费者来说，同一商品效用的大小完全相同。

57企业资金公积金减少的主要原因是转增资本和弥补亏损。

58假定其它条件不变，如果人民币对美元升值，中国人到美国留学的费用将增加。

59假定其他条件不变，发生通货膨胀时债权人将受损，而债务人将受益。

60对于企业，经营性营业利润，必须是构成净利益的最主要组成部分。

四、简答题(3小题，每小题5分，共15分).1，中国农村信用社个人网上银行的主要功能有哪些?

2，简述中央银行调节货币供应量的一般性政策工具及其作用机制。

3，如何看待我国利率的市场化改革。

五、作文(25分)

请阅读以下材科并按要求完成作文

在第十二届全国人大第一改会议上，习近平同志明确指出：实现中国梦必须凝聚中国力量。中

国梦是民族的梦，也是每个中国人的梦。生活在我们伟大祖国和伟大时代的中国人民，共同享有人生出彩的机会。有梦想，有机会，有奋斗，一切美好的东西都能够创造出来。在五四青年节的讲话中，习近平同志提出，青春是用来奋斗的，鼓励和号召广大年轻人到基层去，大有作为。请以《扎根基层也能出彩》为题，结合实际，写一篇500字左右的议论文。

2013湖北农村信用社考试真题参考答案

一、单项选择题(每题只有1个正确答案，30小题，每小题1分，共30分)

1-5 BACDA 6-10 ADBBC 11-15 CDCCA 16-20 ACCDB

21-25 BCAAC 26-30 CDCCC

二、多项选择题(错选、漏选、多选均不得分，10 小题.每题2分，共20分)

31.ABD 32.ABCD 33.ACD 34.BC 35.ABD

36.ABD 37.ABC 38.CD 39.ABCD 40.AB

三、正误判断(20小题，每小题0.5分，共10分)

41.√ 42.√ 43.√ 44.√ 45.× 46.× 47.× 48.× 49.× 50.√

51.√ 52.× 53.× 54.√ 55.× 56.× 57.× 58.× 59.√ 60.×

四、简答题(3小题，每小题5分，共15分).1.中国农村信用社个人网上银行的功能为：(1)账户信息查询;(2)个人账户转账;(3)代缴费;(4)

个人账户管理;(5)投资服务。

2.中央银行调节货币供应量的一般性政策工具主要有法定存款准备金率、再贴现率和公开市场

业务。俗称中央银行的“三大法宝”，主要是从总量上对货币供应和信贷规模进行调节。

(1)存款准备金政策是指中央银行对商业银行等存款货币机构的存款规定存款准备金率，强制性

地要求商业银行等货币存款机构按规定比例上缴存款准备金。中央银行通过调整法定存款准备金以增加或减少商业银行的超额准备，从而影响货币供应量的一种政策措施。例如，央行提高存款准备金率，流通中的货币会成倍缩减。

(2)再贴现政策是中央银行通过提高或降低再贴现率、增加或减少商业银行的贷款成本，来影响

商业银行的信贷规模和市场利率，以实现货币政策目标的一种手段。例如，央行提高再贴现率，相当于增加了商业银行的贷款成本，抑制其信用扩张的积极性，货币供应量相应收缩。

(3)公开市场业务是指中央银行在金融市场上公开买卖有价证券，以改变商业银行等存款货币机

构的准备金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种货币政策手段。例如，当央行买进有价证券时，向出卖者支付货币，从而增加了流通中的货币量。反之，则减少货币量。

3.利率市场化就是金融市场利率水平市场资金供求关系来决定，它包括了利率决定、利率传导、利率结构、利率管理等多方面的市场化。中国利率市场化改革的目标是：建立一个以货币市场利率为基准、市场供求发挥基础作用、中央银行通过市场化政策工具调控市场利率，并通过他来对利率水平和结构施以有效的影响。

目前，我国的国债市场、证券市场、银行同业拆借市场、银行间债券市场等已实现了利率的完

全市场化，我国进一步推进利率市场化改革的时机已日趋成熟。一是从利率间接调控的可行性看，近年来中央银行公开市场操作体系逐步完善，对市场利率的引导能力逐步提高。二是经过一轮大规模的金融机构改革，商业银行公司治理得到明显改善，资本充足率提高，资本约束增强，为实现市场竞争奠定了良好基础。三是金融市场发展迅速，以拆借和回购交易为主的货币市场、以各类债券为主的资本市场以及衍生产品市场都得到较大的发展，并且已经实现市场化运行。四是金

融机构的定价能力逐步提高，企业和居民对利率市场化了解程度以及对利率的敏感度有所提高。如何推进银行的贷款定价自主化，如何实现存贷利率自由浮动是中国利率市场化中最重要的内