政府经济学单项选择(精选8篇)
2、政府经济的依据是(B、社会公共权力)。
3、政府经济的目的是(A、满足社会公共需要)。
4、市场处于不完全竞争状态下产品的供给量和价格,与最优供给条件下的供给量和价格的关系是(C、供给量偏低,价格偏高)。
5、外部正效应指的是(社会净收益大于个人净收益,产品产量偏低)
6、政府履行资源配置职能是使资源利用在(生产可能性曲线上移动)
7、我国现行收入分配政策是(效率优先、兼顾公平)
8、下列商品中性质属纯私人物品的是 皮衣
9、公共物品和私人物品在消费量上的区别是社会总消费量=每个消费者的个人消费量
10、在公共物品提供的过程中会出现 免费搭车的问题
11、在公共物品的供给分析中,个体是 价格调节者和产量接受者
12、外部效应的产生是因为 产品和劳务的成本、收益绕过价格机制,直接影响他人的利益
13、科斯定理的前提假设是 交易成本为零或很低
14、下列属于科斯定理解决外部性办法的是 排污权交易
15、公共选择理论的创立者是布坎南
16、公共选择理论研究的对象是 政府决策
17、对于一个公共产品提供量有高、中、低三种选择,A、B、C三个人的偏好如下:对A而言----高>中>低,对于B而言-----低>高>中,对于C而言-----中>低>高。这三个人中偏好属于多峰偏好的是(B.B)
18、政府支出规模一般呈现(增长)趋势。
19、下列描述中不属于瓦格纳对政府支出增长规律解释的是 政府为应对急剧增加的支出,将被迫提高税率或增设新税种
20、下列支出项目中适合用公共定价法的是 公路
21、在使用“成本—效益”分析法评价政府支出项目时。所使用的贴现率一般是小于一般贴现率
25、政府应承担的科技支出范围应限制在 政府财政负责基础性理论研究
26、政府对社会医疗支出的责任是 部分参与医疗支出的提供
27、纳税期限是税收(固定性)的重要体现
28、当宏观经济处于萧条时期社会保障对经济起到(缓和需求不足)的作用
29、社会保障与一般家庭自我保障不同之处不包括 保障的功能
30、现收现付式筹集社会保障资金的优点是 可避免物价上涨后基金贬值的危险
31、税负转嫁是纳税人的一种(主动)行为
32、当政府收入增长率低于物价上涨率时,政府收入 名义增长,实际减少
33、我国下列税种中属于中央税的是 消费税
34、下列商品中税负较易转嫁的是 供给弹性大、需求弹性小商品
35、我国现行企业所税的税率是 比例税率
36、国家税收制度中不同税种区别的主要标志是 课税对象
37、能较好地体现公平税负的原则的税率是 累进税率
38、下列税种属于直接税的是 所得税
39、下列税种中属于中央和地方共享的是增值税
40、下列事项中不属于国有企业重大事项管理内容的是 国有企业核算
41、国有资产收益的获得是凭借(对国有资产的所有权)。
42、国有资产收益的来源是(剩余产品价值)。
43、在政府预算发展史上,最早提出并推行绩效预算的是(美国胡佛委员会)
44、造成国际重复征税的基本原因是 税收管辖权的冲突
45、跨国纳税人偷税、逃税最常见的手段是 转让定价
46、对具有拥挤成本,或资源稀缺,需要抑制消费,防止浪费的公共物品,可按(B和C均可)定价。
47、政府债务收入是政府及政府所属机构以(债务人)的身份取得的收入
48、按照公债本位对公债进行分类,可以将公债划分为(货币公债和实物公债)
49、公债负担率是指(当年公债余额/当年GDP)
50、改革开放后,我国于(1981)年恢复国内公债的发行。
51、隐性债务是指(没有反映在政府预算帐面上的债务)
52、债务风险管理是研究风险发生规律和风险控制的技术,它不包括那个环节(风险分类)
53、按照联合国范本和经合组织范本的规定,下面那一项不是确定居民身份判断规则(是否具有经常性住所)
54、单式预算与复式预算是按(按预算组织形式划分)对政府预算进行分类
55、下列描述中不是基数预算缺陷的是(对所有的收支都进行审核,是一项需要消耗大量人力、物力和财力的工作)
56、按照《中华人民共和国预算法》,我国设立
(五)级政府预算
57、经立法机关审核批准后,政府预算就具有(法律性)
58、部门预算的分类基础是(按部门分类)
59、部门预算下预算的调整的审批权在(财政部)
60、国际税收的本质是(国家与国家之间的税收分配关系)
61、扩张性财政政策和紧缩性财政政策的划分依据是(按财政政策对社会总需求的不同影响划分)
62、下列措施中可有效降低货币供给量的是(提高法定准备金率)
63、紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策会导致(产出减少,利率下降)
65、我们大致可以认为,(亚当·斯密)以后,政府经济学逐步形成了较为完整的学科体系。
67、我们通常所说的“帕累托效率”,根据经济学原理,应该是指市场处在(完全竞争)的状态下。
68、在现实经济生活中,(垄断竞争)则是一种较为常见的市场条件。
69、在市场经济运行中,(交易信息的充分性)是开展充分竞争、公平竞争,资源配置达到“帕累托效率”的重要前提。
70、1998年以来我们国家实施的积极财政政策过程中,国债投资项目大约有70%的资金投向了中西部。这是典型的(更注重社会公平)的政府经济决策。
71、下列产品的生产和提供不具有明显的自然垄断特征的是(微软的office系统)
72、市场的不完整性使得市场需要政府干预,比较典型的市场有资本市场和(保险市场)
73、在我们国家,“上有政策,下有对策”现象,反映了(政府机构控制能力的有限性)
74、下列不属于市场失灵的领域的有(个人生活用品)
75、公共物品的消费具有两个最基本的特征,是(非竞争性、非排他性)
77、一般来说,下列产品不属于公共物品的是(火车票)
78、西方财政学理论中著名的“灯塔理论”,主要讲述的是公共物品的(效用的不可分割性).
79、公共物品的提供过程,不可避免的会出现的一种现象是(搭便车现象)
80、著名的经济学家科斯的“灯塔”理论从经验的角度论述了(公共物品也可以由私人提供)
81、在给定的生产水平下,向一个额外消费者提供商品或服务的边际成本为零,这主要是指公共物品具有(消费的非竞争性)
82、下列经济学家中,不认为公共物品因为市场失灵的存在必须由政府进行配置的是(科斯)
83、混合物品的特征是兼备公共物品和私人物品的性质,可以采用公共提供方式,也可以采用(混合提供方式)
84、政府经济学中,外部效应的研究对象应该是(市场行为)
85、下列行为不属于外部效应的是(政府腐败行为)
86、下列行为具有生产的外部经济性特征的是(兴修水利)
87、下列行为具有消费的外部不经济性的是(公共场所吸烟)
88、最早研究外部效应的经济学家是(英国经济学家庇古)
89、外部效应存在外部正效应和外部负效应两种,庇古认为解决这两种外部效应的方法是(罚款或收税)
90、科斯定理的前提性假设是(交易成本为零或很低)
91、下列属于科斯定理解决外部性问题的方法的是(市场交易)
92、目前在环境保护领域应用最广泛、最典型的外部效应的治理方法是(庇古税和庇古补贴)
93、在政府经济活动领域,大部分的决策通过(政治程序)进行的。
94、公共选择理论是由著名经济学家(詹姆斯·布坎南)提出,然后经过众多学者发展而形成的。
95、多数裁定的选择,是指要通过一个方案,必须有(二分之一)以上的人赞同。
96、对于一个公共产品提供量有高、中、低三种选择,A、B、C三个人偏好如下:对A而言是高>中>低;对于B而言是低>高>中;对于C而言是中>低>高。这三个人中偏好属于多峰偏好的是(B)B.B97、在代议制民主制度中,政治家的行为主要是追求(追求选票数量的最大化)
98、公共选择的理论的基本原理就是将(经济学)的分析方法用于非市场的政治领域。
99、在多数裁定的原则下,假定选民的偏好是单峰的,则选择的结果是由(中位选民)的偏好决定。100、下列不属于公共选择中的全体一致原则的优点的是(可以克服“免费搭车”的现象)
101、政府支出规模一般呈现(B)趋势。B.增长
102、财政学家(鲍莫尔)提出了著名的“政府支出非均衡增长模型”。
103、(转移性支出)是指政府预算资金单方面无偿转移支出。
104、在运用成本-收益分析法对政府支出绩效进行评价时,政府部门选择的贴现率往往(B)一般贴现率。
B.低于
105、有些支出项目,如政治、国防等,其成本容易计算,但绩效难以衡量,这时的政府支出绩效往往采取(最低费用选择法)。
106、政府采购的特点不包括(采购目的的盈利性)
107、改革开放以来,中国政府支出绝对规模不断(B),同时占GDP比率不断()。B.上升,下降 108、公共投资与私人投资根本性的区别不包括(D)。D、投资的监管方式不同
109、政府在公共投资中的作用不包括(C)。C、调节社会分配状况
110、政府的公共事业支出与公共投资支出相同点在于(D)。D、都属于购买性支出
111、基础产业的特点不包括(通常由私人投资进行)
112、财政投融资与商业投融资的区别不包括(结果的非盈利)
113、BOT的全称是(build-operate-transfer)
114、公共事业支出不包括(.国有企业支出)
115、与初等教育相比,高等教育的外溢效应(较不显著)
116、公共事业支出是一种(购买性支出)
117、社会保险不包括(汽车保险)
118、社会保险的特性包括(强制性)
119、社会保障基金的筹集模式不包括(现收后付式)
120、目前世界上建立了社会保障制度的国家中,(大部分)采用了社会保障税的形式。
121、中国目前社会保障的资金来源存在着(过于单一)问题。
122、财政补贴的特性不包括(固定性)
123、中国在进一步的社会保障体制改革中,应当统一管理体制,实现(征缴、管理、使用三分离)124、税收的特性不包括(动态性)
125、广义的政府收入(包括预算内收入和预算外收入)
126、当政府收入增长率大于通货膨胀率时,政府名义收入会(增长)
127、当政府收入增长率小于通货膨胀率时,政府实际收入会(下降)
128、划归中央税的是(税源集中,收入规模较大)的税种
129、划归地方税的是(税源分散,收入规模相对较小)的税种
130、在政府收入的替代效应中,经济主体会(增加)对无税商品的购买量,(减少)对有税商品的购买量。131、非税收入不包括(转移支付)
132、课税对象是指(税收征收的目的物)
133、下列商品中税负较易转嫁的是(供给弹性大、需求弹性小商品)。
134、下列税种属于直接税的是(D)。D、所得税
135、下列部门中属于政府收入的主要来源是(工业)。
136、直接税的特点是(税收弹性大,税收收入不稳定)
137、流转税不包括(D)
64、在消除国际重复征税的各项方法中,最彻底的方法是(D、免税法)。
65、下列描述中不属于社会保障制度特征的是(社会保障是一种精神保障)。
66、现代政府预算最早产生于(A、英国)。
67、扩张性的财政政策和扩张性的货币政策会导致(D、产出增加,利率变化方向不确定)。
68、我国在对外已经签订的避免双重征税协定中,列入协定的适用税种主要有(C、所得税)。
69、福利彩票和体育彩票等彩票发行的审批权集中在(C、国务院)。
70、目前我国企业亏损补贴处理的方式是(A、收入退库)。
73、财政补贴支出和社会保障支出的不同之处有(D、对价格影响方式相同)。
74、政府收入的源泉是社会总价值中的(D、剩余产品价值)部分。
75、下列部门中属于政府收入主要来源的是(B、工业)。
77、公共定价的对象是(C、准公共物品)。
78、我国于(B、1996)年实现了人民币在经常项目下的可自由兑换。
79、政府收取行政规费的主要目的是(配合国家有关路线、方针、政策的贯彻执行)。
80、在不突破预算支出总额的前提下,预算科目间进行经费调剂的情况是(经费流用)。
81、下列各个政策目标中,货币政策侧重的是(物价稳定)。
82、国际税收协定的核心内容是(免除双重征税)。
85、在下列货币政策工具中,属选择性政策工具的是(消费者信用控制)。
87、按课税对象的性质分类,增值税属于(流转税类)。
22、能较好地体现公平税负原则的税率是(累进税率)
29、按课税对象的性质分类的话,增值税属于(流转税类)
30.车船税是对在我国境内车船管理部门登记的车辆、船舶依法(从量定额)征收的一种税。
31.资源税是对在我国境内开采应税矿产品及生产盐的单位和个人,依其应税产品(销售数量或自用数量)为计税依据而征收的。
32.资源税实行(定额幅度税率),按照开采或生产应税产品的课税数量,规定有上下限幅度的单位税额。
33.耕地占用税实行(地区差别幅度定额税率)。
34.土地增值税是对转让(国有土地使用权,地上建筑物及其附着物),并取得收入的单位和个人,就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。
35.城镇土地使用税是对在我国境内使用城镇土地的单位和个人,就其实际使用的土地面积(从量定额征收)的一种税。
41、对具有拥挤成本或资源稀缺,需要抑制消费,防止浪费的公共物品,可按(单一定价法 和 二部定价法)定价
66、我国在对外已经签订的避免双重征税协定中,列入协定的适用税种主要是(所得税)
21、在使用“成本一效益”分析法评价政府支出项目时,所使用的贴现率一般是(大于一般贴现率)。
25、政府承担的科技支出范围应限制在(政府财政负责基础性理论研究)。
28、当宏观经济处于萧条时期,社会保障对经济起到(缓和需求不足)的作用。
32、当政府收入增长率低于物价上涨率时,政府收入(名义增长,实际减少)。
35、我国现行企业所得税的税率性质是(比例税率)。
47、对具有拥挤成本或资源稀缺,需要抑制消费、防止浪费的公共物品,可按(二部定价法和高峰负荷定价法均可)定价。
60、部门预算的调整审批权在(财政部)。
69、我国对外签订的避免双重征税协定中,列入协定的适用税种是(所得税)。
1.以下属于市场无效的是(D)D 以上答案都正确
2.以下对政府的说法不正确的是(A)A 政府和国家是基本等同的两个概念
3.以下不属于政府的职能的是(D)D 以上都正确
6.以下对财政的经济稳定和发展职能理解不正确的有(B)B增长和发展是相同的概念,可以混用
7、购买性支出也称为(B)B.消耗性支出
8、把财政支出分为经济建设费、社会文教费和国防费等,这是按照(D)来分类的。D.按费用类别
9、财政支出的方向和政府活动的重心可以通过(A)来研究分析。A.财政支出分类
10、下列选项中不属于科学技术三项费用的是(C)C.更新改造费
11、二战后西方发达国家的财政支出大幅增长的主要原因是(A)A.凯恩斯主义的国家干预论被推崇 12、80年代以后西方发达国家财政支出增长减缓的重要原因是(B)
B.社会普遍认为财政支出增长过快是导致滞胀的重要原因之一
13、西方发达国家的财政支出的结构变化与罗斯托的经济增长理论相附合的,即在社会经济发展到一定阶段后,财政支出的重点将转向(C)C.社会福利支出
14、瓦格纳法则可以简要归纳为(B)B.随着人均国民收入的提高,政府支出占GNP的比重将会提高
15、行政管理支出不包括DD、企业的人力资源部门
16、下列不属于国防的提供方式是:(A)A、政府生产、私人提供
17、教育是一种:(B)B、准公共产品
18、医疗卫生服务方面,政府对全体社会成员只能提供(C)C、基本相同的公共医疗服务
19、下列四项不属于基础设施生产的特点的是(D)D、风险低
20、下列选项不属于政府参与基础设施投资的原因的是(B)B、提高生产效率
21、政府支农的重点在于(A)A、提供农业公共产品
22、地区性中小型水利工程按照性质,属于(C)C、准公共产品
23、改革之初,我国政府提高了农副产品价格,为了不降低人们的生活水平,对城镇居民给予一定的价格补贴,这种补贴属于(B)B、显性现金补贴
24、我们平常所说的“三险一金”不包含(A)A、商业性补充养老保险
25.政府从事财政收入活动的首要目的是(A)A.获取财政资金
26.债务收入是国家以(C)方式从国内、国外取得的借款收入。C.信用
27.(A)是国民经济的基础。A.第一产业
28.(A)是财政收入的最主要形式,是政府活动的主要财力支柱。A.税收收入
29.国有财产收入是指政府凭借其(C)而取得的租金、利息和变价款等收入。C.拥有的财产
30.行政司法收入是指政府或公共机关由于向居民提供某种服务或为了限制人们的某些行为,(B)根据一定的标准收取的规费收入或罚没收入。B.政府或公共机关
31.(C)是影响财政收入的最基本因素。C.经济发展水平
32.下列不属于政府来规定价格的原因的是:(C)C限制生产商、销售商的利润
33.收费和收税在下列哪方面是相同的(A)A主体
34下列不属于预算外资金的有(B)B税收
35.以下那一项不属于政府收费?(B)B消费税
36.政府收费存在的依据不包括:(D)D保障政府收入
37.大多数公共产品应该由(B)来提供。B地方政府
38.一般来说,政府分配职能应以(A)履行为主。A中央政府
39.总体上讲,政府稳定职能应以(C)履行为主。C中央政府
40.政府间财权的合理划分主要是解决(D)在中央与地方政府之间进行分配的问题。D税收
41.一般情况下,政府间事权的划分以(D)为宜。D适度分权
42.混合产品必须按(B)的不同由中央政府和地方政府分别进行提供 B受益范围
43.政府间事权划分是确定其财权大小的(A)A根据
44.在现代市场经济的国家制度下,下面哪一项不属于政府职能(C)C安全职能
45.下列不属于财政政策工具(手段)的是(C)C、国家预算
46.国债与私债的本质区别在于(A)A、发行的依据或担保物不同
47.以编制形式上的差别为依据,国家预算可分为(C)C、单式预算和复式预算
48.在扩张性财政政策中,政府多选择(C)C、短期债务
49.在紧缩性财政政策中,政府多选择(A)A、长期债务
50.政府能否维持高的债务余额,关键是看其能否在年度财政支出中安排足够的(D)D、利息支出
51.公债是政府依据(C)原则获取财政收入的一种特定方式C、信用
52.一般而言,公债所形成的政府与公债持有者之间的关系应该是一种双方(D)的交易关系。D、自愿
73、保障与一般家庭自我保障不同之处不包括(D)D保障的功能
74、我国企业亏损补贴处理的方式是(A)A、收入退库 75、收入的源泉是社会总价值中(D)部分D、剩余产品价值
7、我国现行收入分配政策的基本指导方针是(B)B、效率优先、兼顾公平
17、根据公共选择理论,出现“票决循环”的原因是选民偏好呈现(B)B、多峰偏好
新制度经济学的思想源头可以追溯到美国经济学家罗纳德·科斯于1937年发表的一篇著名论文《企业的性质》,其真正流行并成为一门新兴经济学分支,引起人们关注则是在20世纪70年代以后。新制度经济学继承了新古典经济学(1),并在其理论框架内,研究和评估资源配置所依赖的制度条件,但这一制度条件过去在新古典经济学假设中是被视为“外生变量”不予理会的。显然,新制度经济学摒弃了制度是外生的这一新古典假设,认为制度是重要的,并把它作为自己研究的对象,用经济学的方法研究制度的内生化及其对经济绩效的影响,从而弥补了经济学原存的理论缺陷,使经济理论对现实的解释力得以增强。新制度经济学试图揭示制度的起源和演化、制度的性质与功能及各种制度具体的经济后果,研究领域广泛,其制度分析已经远超出企业和市场范畴,延伸到社会组织、政府部门、公共政策等众多领域,并积累了大量文献。其中,政府预算管理制度作为公共部门制度体系中的重要组成部分,已经成为新制度经济学的一个重要研究领域。当前,我国尚处于经济体制转轨时期,财政预算支出管理制度的变革与完善,也同样处于路径探索和方向选择的重要时点。面对传统投入控制型预算支出管理模式的种种制度性缺陷,如预算支出控制的异化所导致的预算投入与结果的严重脱节;预算支出管理缺乏灵活性,执行效率低下所导致的预算资金供给时效与公共部门事权责任相分离等,如何构建符合公共财政要求,并具有科学理论基础的新型政府预算支出管理制度,必将成为未来我国财政预算管理制度改革的重要任务。以下主要从新制度经济学的交易成本理论与制度变迁理论两个角度,分析基于绩效管理的我国部门预算支出管理制度选择。
二、交易成本理论与我国部门预算支出管理制度选择
交易成本理论是新制度经济学的重要组成部分,它源于科斯和康芒斯,主要由威廉姆森发展,并着重分析交易过程中成本约束对交易结果的影响,以及为获得有效结果需要采取的治理机制。科斯认为,交易成本是“通过价格机制组织生产的最明显的成本,就是所有发现相对价格的成本。”它包括交易准备阶段所花费的成本;交易进行时所发生的谈判和签约成本;利用价格机制对未来不确定性和风险预测困难等产生的成本,还有度量、界定和保护产权的成本等。可见,科斯的交易成本含义非常广泛,而且,主要是在研究企业和市场这两种互相替代的制度安排时,考虑如何降低利用市场的交易成本而提出的概念。尽管科斯提出了交易成本的概念,但将交易成本理论发扬光大,对其发展做出最大贡献的,应属威廉姆森。威廉姆森认为,交易成本的存在取决于三个因素:有限理性、机会主义及资产专用性。有限理性是指人的智力资源是稀缺的,人的认识是有局限的。机会主义则描述了“狡诈地追求利润的利己主义”。而资产专用性是指耐用人力资产或实物资产在何种程度上被锁定而投入一特定交易关系。同时,威廉姆森还将交易成本理论引入契约关系的研究,他指出,实际上,任何关系———经济的,或是其他的,如果可以被描述为契约问题,那就可以用交易成本理论来评价和研究。虽然交易成本理论最初主要是用于解释私人部门中的组织形式,但经过许多学者的努力,交易成本理论已经被应用到公共管理、预算制度、预算执行、政治学和财政政策等多个领域。
就政府预算管理制度而言,其建立和运作过程当中的交易成本同样客观存在。正如张五常教授所认为的,从广义角度讲,制度是因为交易成本而产生的,所以交易成本也可称为制度成本。如果将政府预算同样视为一种普遍的契约关系,那么,在许多利益主体之间都存在着交易契约,其中包括纳税人、公众及其代理人———立法机关与行政部门之间;审计监察机构与政府部门之间;财政部门与公共职能部门之间;政府部门内部组织之间,等等。显然,由于交易契约关系的存在,建立、协商、分配、执行及监督这些契约也就相应形成了各种预算制度交易成本。然而,从新制度经济学角度分析,传统投入控制型预算支出管理模式是难以有效降低预算制度中的交易成本的。第一,根据有限理性假设,预算决策者无法了解预算中的所有支出细节,因此,通过细致、全面的预算管理规则制定,对预算投入进行严格控制,每个预算环节都要做到对规则和程序的遵守,以保证预算按原计划执行。可见,传统预算支出管理模式的执行与监督交易成本是很高的。第二,虽然传统投入控制型预算支出管理模式强调严格的预算投入控制,但由于无法避免预算参与者的机会主义倾向,且控制不到位情况的时常出现,往往使得预算管理交易成本不降反升。因此,当前我国政府预算支出管理制度改革的目标就是要克服传统预算支出管理模式的缺陷,努力降低预算制度交易成本,提高支出效益。
首先,让我们以构建模型的方法从交易成本的角度分析部门预算支出管理制度的选择。从众多有关探讨交易成本的文献中,结合本文所要研究的问题,我们借用麦克库宾斯(Mc Cubbins)和佩奇(Page)[1]的研究方法建立模型。
假定1:在政府预算支出管理制度的选择中,立法机构或制度决策者只面临投入控制制度成本(LC)和绩效管理制度成本(AC)两种制度交易成本,即两种制度同时存在,并且可以通过各种投入控制手段(P)和绩效管理手段(D)的改变来降低以上制度成本。
假定2:更广泛的绩效管理手段的应用增大了D,并且以增加绩效管理制度成本的代价有效降低了投入控制制度成本。同理,更深程度的投入控制增大了P,并以增加投入控制制度成本的代价降低了绩效管理制度成本。
假定3:降低投入控制制度成本LC的最好手段是D,降低绩效管理制度成本AC的最好手段是P,且D、P在{0,1}区间内变化。
于是,部门预算支出管理的制度选择问题就转化为:
在满足LC=mP-nD,且AC=vD-qP的条件下,选择D{0,1},P{0,1}使Y=LC+AC最小化。这里的m、v是加大P对LC和AC产生的效用,n、q则是加大D对LC和AC产生的效用。
代换LC和AC可得以D和P为条件的Y:
可见,P与D的变化对总交易成本Y的效用,是各自变化对两种制度交易成本(m-q)和(v-n)的效用之和。P与D的变化(dD)与(dP)产生的总交易成本的改变(dY)是:
因此,当(m-q)>0,(v-n)>0时,为使交易成本最小,进行最低限度的投入控制和绩效管理,即P=0,D=0;当(m-q)<0,(v-n)<0时,则进行最大程度的投入控制和绩效管理,P=1,D=1。然而,根据假设3可知,实现交易成本最小化的制度选择是P=1且D=1。
于是,我们得出这样一个结论,即部门预算支出管理制度选择的最佳方式是投入控制与绩效管理两种制度同时发挥各自最大功效。
这一结论的有趣之处在于,它并不像人们事先预想的那样,以某一制度的明显胜出指明改革的制度选择取向,没有表现出一种“革命”式的制度变革,而是得出了一个类似制度组合的解决方案。这样的结果可能看似矛盾,但进一步分析,这实际上是指出了部门预算支出管理制度选择的一个重要指导思想,即预算支出的投入控制与绩效管理两种制度是相互兼容,而非排斥的。回顾国外预算支出管理改革的历史,从欧美国家廉价政府的有限预算,到后来的分项排列预算,再到项目预算、零基预算,直至今天的新绩效预算,投入控制与绩效管理两种预算制度偏废任何一方的改革都很难取得预期效果,只有两种制度的科学组合才能实现理想的预算支出管理目标。
应当说投入控制与绩效管理之间是相互制约、相互促进的辩证统一关系,两种制度的有效组合充分体现了激励机制与约束机制间的理性调和。在部门预算支出管理中,越是深入的绩效管理和激励因素的注入,就越需要科学的控制、完善的流程和健全的规则。需要强调的是,这里的“控制”并不是传统意义上的资源控制,而是适应绩效管理的科学控制,它代表了一种预算控制理念的转型,即传统预算支出控制概念的消退与绩效控制概念的建立。
基于交易成本的这一理论模型的结论,对于指导我国部门预算支出管理制度改革具有典型意义。就投入控制与绩效管理两种预算支出管理制度而言,在我国政府预算支出管理制度的历史上,传统的投入控制型预算支出管理模式占据绝对地位,而预算支出绩效管理制度则严重缺失,这就明显违背了模型所得出的结论。因此,我国当前预算支出管理改革的核心任务就是弥补绩效管理制度的空白。同时,改革者还应清醒地意识到,以一种长远的、全面的改革心态面对绩效管理制度的构建,以及投入控制的转型,避免某一方的偏废、教条或是过度激励影响到改革的最终成败。总之,有控制的部门预算支出绩效管理制度创新,既是适合我国国情,也是构建具有中国特色预算支出管理制度框架的合理选择。
接下来,让我们进一步阐述从交易成本理论出发的部门预算支出绩效管理制度改革论据。
第一,部门预算支出绩效管理是政府预算管理的拟合市场制度改革。按照交易成本理论,市场经济制度之所以存在,就在于它能够节约交易成本,是人们解决利益矛盾最好的一种制度安排。市场交换产生的各种规则和方式,可以有效地降低交易成本,特别是契约制度的存在。市场经济实质上也是一种契约经济,缔约双方在既定的契约内容基础上,确立各自的权利与义务约束机制,并在自我约束和必要的外部监督下履行契约。同时,缔约双方还可以根据契约执行的情况,对契约内容进行调整,甚至重新缔约。虽然,传统投入控制型预算管理模式也存在着预算参与者之间的契约关系,但主要是原则概念和分配投入层面上的,预算利益主体之间并没有形成以公共产品与服务供给为基础的具体、明细的契约内容,真正有约束力的契约制度并没有建立起来,或者说传统预算管理关注的不是契约内容,而是契约的签订。部门预算绩效管理改革的出现将改变这种状况,它以部门预算产出与结果为现实的预算管理契约内容,以预算绩效目标约束公共部门的预算支出行为,实现社会公众的预算契约需求。同时,以产出与结果为预算绩效衡量依据,也有助于预算契约的科学调整与重缔合约。加之,绩效管理本身就源于私营部门,因此,关注契约核心内容与执行结果的部门预算支出绩效管理改革,是与市场经济制度拟合程度更高的政府预算管理模式,这种更为务实、具体、明确的预算契约,将十分有利于预算制度交易成本的降低。
第二,部门预算支出绩效管理改革将极大地降低预算管理过程中的交易成本。预算制度交易成本的客观存在,要求预算管理改革起到降低交易成本,提高预算资金使用效率与效益的作用,部门预算绩效管理改革也正是以此为目标。虽然作为一种预算管理制度,部门预算绩效管理同样避免不了交易成本的存在,但它通过转变预算管理模式和控制目标,追求预算支出的最终绩效成果,在交易成本既定的情况下,力求提高预算产出的数量和质量,减少预算制度交易费用,反向节约成本。同时,部门预算绩效管理改革将赋予公共部门适当的预算支出自由裁量权,以激发公共部门实现预算绩效目标的积极性。通过这种方式对预算参与者的行为特征[2]进行有效疏导,可以较好地降低机会主义、信息不对称等因素所造成的交易成本。(2)将管理重点集中在预算成果上,相对忽略预算管理过程中的部门预算活动,也必将降低以往投入控制模式下预算分配、使用过程中存在的监督控制和其他不确定因素引发的交易成本。
三、制度变迁理论与我国部门预算支出管理制度选择
观察并分析制度变迁的规律和原因,回答制度为什么会发生变化?它是如何变化的?制度变迁与经济绩效有何关系?是新制度经济学的重要研究内容之一,其目的是为了改善经济绩效。制度变迁有两重含义:一是制度创新,二是新旧制度转轨。[3]制度变迁也可以被看成是制度的替代、转化与交易过程,即可以被理解为一种效益更高的制度对另一种效率较低制度的替代过程。诺斯认为,制度变迁是一个制度不均衡时追求潜在获利机会的自发交替过程。林毅夫则认为,制度变迁是人们在制度不均衡时追求潜在获利机会的自发变迁(诱发性变迁)与国家在追求租金最大化和产出最大化目标下,通过政策法令实施强制性变迁的过程(3)。
制度变迁要受到来自制度变迁主体方面和客体方面的各种变量和因素的影响。从主体方面来看,参与制度创新的行为主体包括个人、社会团体和政府部门这三个追求自身效用最大化的基本单位,它们参与制度创新的根本动机是获取外部潜在利润。如果不存在改革制度安排会带来更多收益的可能性,或者制度创新的预期收益低于预期成本,制度创新便不可能发生。从客体方面讲,制度环境的变化,以及制度非均衡,客观上促使了新旧制度转轨。新制度经济学所说的制度环境,是指一系列用来建立生产、交换与分配基础的政治、社会和法律制度。这类制度不仅决定着基本经济行为规则,而且决定着其他具体制度的基本特征,同时还决定着制度变迁的形式和范围。制度环境决定了具体制度安排的性质、范围和进程,制度安排也反作用于制度环境并推动制度环境的局部调整。因此,制度环境并不是一成不变的,它的变化必将导致具体制度安排的适应性变革,产生新的制度需求,进而打破以往的制度均衡,形成制度供给不足。为了实现新的制度均衡,制度变迁与创新也就在所难免了。
此外,从制度变迁的类型上考察,按制度变迁的主体,通常可以划分为需求诱致性制度变迁和强制性制度变迁。按制度变迁的速度,可以分为激进式的制度变迁和渐进式的制度变迁。首先,诱致性制度变迁来自于微观主体或地方政府对潜在利润的追求,改革来自于基层,程序为自下而上,具有边际革命和增量调整性质。而强制性制度变迁是由政府行政命令和法律强制推进和实施的制度变迁,它以政府为制度变迁的主体,程序是自上而下的激进性质的存量革命。两种制度变迁是相互联系、相互制约和相互补充的。当诱致性制度变迁由于外部效应和“搭便车”等问题无法适时地满足社会对制度的需求时,由国家实施强制性制度变迁就可以弥补制度不足。有些制度供给及其变迁也只能由国家来实施,如法律规则的改变、政府预算制度的调整等。而且,由于制度安排本身就是一种公共产品,而公共产品一般是由国家提供的。(4)其次,激进式的制度变迁是以终极预期目标为参照系数,采取迅速而果断的行动,一步到位安排预算制度方式。渐进式的制度变迁是假定每个人、每个组织的信息和知识存量都是有限的,不可能预先设计好终极制度的模型,只能采取需求累增与阶段性突破的方式,逐步推动制度升级并向终极制度靠拢。
部门预算支出绩效管理改革是我国政府预算管理制度变迁的客观需要。首先,我国政府预算存在进行绩效管理改革的制度需求。一方面,随着我国经济的迅猛发展,人们生活水平不断提高,其维护并追求公共利益的意识也不断增强,特别是对足够且高质量的公共产品与服务的需求日益加大。社会经济生活中,公共产品与服务的高效、优质供给,最大限度地发挥其正外部效应,可以有效地降低私人部门的交易成本,提高经济效率,使人们获得更多外部潜在利润。然而,虽然我国经济发展取得了巨大成就,但其与政府部门公共产品与服务供给滞后之间的矛盾却无法回避。社会公众对于政府部门能够更好地为社会提供公共服务,满足公共需求的呼声和要求越来越高,这在社会公众的主观层面上,构成了以预算产出与结果绩效为导向的政府预算管理改革制度需求。另一方面,作为处于经济转轨时期的发展中国家的政府部门,其肩负着更多地促进经济发展的职责,这同样需要向社会提供数量越来越多、质量越来越好的公共产品与服务,这其中既包括实物与劳务供给,也包括政府预算管理这样的制度供给。同时,面对公共产品与服务需求足量、优质且越来越多样化的发展趋势,政府预算的收支矛盾也在不断深化。因此,如何通过构建一个科学、高效的政府预算管理制度,以达到满足社会公共需求,促进经济高效发展,有效缓解政府预算收支矛盾等目的,就自然成为我国政府预算管理制度改革所必须面对的问题,而部门预算绩效管理改革正是针对以上的问题积极探索。
其次,制度环境的变化促使政府预算管理制度改革。中国的改革开放已有三十多个年头,计划经济向市场经济的转轨到今天仍在继续,且其深度与广度也已进入改革的攻坚阶段。这种深刻的社会经济制度环境的变迁,必然引起社会各种具体制度安排的显著变革,反映在政府预算管理改革上,就是建设与市场经济相适应的公共财政管理体制。显然,公共财政强调政府部门的第一职责是满足社会公众不断增长的公共需求,关注公共产品与服务的有效供给,这与过去以预算分配与投入控制为管理核心的建设型财政形成了鲜明对比。因此,在具体的政府预算支出管理制度安排上,适应公共财政要求的部门预算支出绩效管理改革必将逐步取代传统投入控制型的预算管理模式,成为在新制度环境下实现政府预算管理制度均衡,弥补政府预算管理制度供给不足的有益尝试(见图1)。
最后,我国部门预算支出绩效管理改革具有诱致性和强制性两种制度变迁的综合特征,也体现了渐进式制度变迁的特点。一方面,我国部门预算绩效管理改革具有社会公共需求与政府自身治理机制完善的诱致性制度变迁基础。另一方面,部门预算绩效管理改革作为政府预算管理制度,具有典型的公共产品性质,其外部效应显著,任何诱致性制度变迁主体(个人或组织)无法弥补这种制度供给不足。因此,有必要实行强制性政府预算管理制度变迁。同时,根据我国渐进式制度变迁的特点,以强制性制度变迁推动自上而下的部门预算绩效管理改革,可以尽快地消除诱致性政府预算管理制度变迁所存在的制度供给“时滞”问题。(5)此外,立足于部门预算的政府预算绩效管理改革,以及其区分于绩效预算,但以绩效预算为改革终极目标的预算管理改革尝试,也充分体现了其渐进式制度变迁的特点。
四、结语
基于绩效管理的部门预算支出管理制度改革,可视为我国政府预算管理制度向真正公共预算管理制度迈进的重要突破口,其背后所隐含的时代特征和新制度经济学的理论范式,预示了未来我国政府预算支出管理制度、公共财政制度,乃至政治参与和决策制度的改革路径选择。然而,从制度选择分析到制度变革实践,其过程必将受到各种主客观因素的影响和制约,如何正视各种现存的改革障碍,深刻体会局部改革与整体变革的辩证关系,将是决定今后我国政府预算支出管理制度改革进程的关键层面。
摘要:环境管制旨在应对因资源环境消费而产生的外部性问题,它通过三种不同类型政策工具的运用得以实施,即:命令与控制型、基于市场型与自愿型。对政府而言,这意味着三种具有不同交易成本发生和负担机制的管制手段选择。环境管制的发展包含了一种政府在管制过程中不断减少交易成本的尝试,这种努力使得在最新的环境管制形态———自愿环境协议中,企业、非政府组织等多元社会主体共同形成决策并参与管制的实施,分担改善环境质量的社会责任与成本投入,环境管制因而实现了从管理到治理的转变。
关键词:政府部门预算,环境管制,交易成本
参考文献
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一是在发展指导思想与宏观发展战略上,存在发展方向的定位偏差问题。欠发达地区县域经济普遍处于初期阶段,缩小与发达地区发展差距,必须加强与发达地区对接,扬长避短,寻求互补,主动融入区域经济圈,积极承接产业转移,寻求在整个区域经济范围内实现资源的合理配置,在错位竞争中发展县域经济,把自己的比较优势转化为经济优势和竞争优势,实现后来居上。而不少欠发达县不注重对本地比较优势的研究和特色经济的打造,盲目照抄别人的发展经验,发动全员去招商,一哄而上搞建设,与周边发达地区进行趋同竞争。即使因低廉的劳动力和土地成本优势招来一些项目,但由于这种资金既没有与本土经济(原有产业基础及资源禀赋优势)相结合的植根性,也没有与周边经济形成有机的关联,一旦劳动力和土地成本优势不再,就存在投资商抽资外逃的风险,使县域经济发展面临崩溃。有些欠发达县甚至把宝贵的财政基础设施建设资金用来大搞城市建设,追求视觉上的景观效应,而不注重对投资基础设施的投入,造成投资环境欠佳,投资增长乏力。
二是吸收外部资源的政策力度不够,县域经济发展缓慢。欠发达地区县域经济在宏观经济中处于第三阶梯的后发角色上(发达城市—大型制造业城市—县域经济区域—广大农村),缺乏具有比较竞争力的项目,缺乏吸引人才、资金的软环境,不善于利用自身优势主动地融入到发达地区为核心的经济产业圈中去获取发展资源。
三是发展策略不当,经济发展乏力。许多欠发达县在发展经济上急功近利,大搞工业园区建设,遍地开花。由于政府财力限制,各个园区的基础设施建设滞后,对外部资源的吸引力不足,且各个园区之间缺乏有机的产业关联,造成各个园区经济发展缓慢,县域经济发展整体乏力。
从外部环境看,还存在着缺乏支柱企业;经济的市场化水平低,土地、劳动力等要素流动程度低,信息市场、资本市场等关键性市场发育滞后;经济发展中科技资源薄弱、人力资本匮乏,导致经济发展低水平循环;基础设施的瓶颈问题突出;民营企业融资难;招商引资回报少等问题。
从资源配置的角度,资源配置有两种主体:政府与市场。市场经济的良好运行离不开政府的理性行为及其制度环境的支撑,发挥比较优势则是社会资源有效配置和社会财富有效积累的基本途径,而比较优势的发挥需要政府行为的正确选择。为加快欠发达地区县域经济的发展,建议:
第一,立足比较优势,以特色经济为方向,制定县域经济发展规划和产业发展重点,培育好支柱产业和重点企业,提高县域经济竞争力。坚持走产业集群发展的路子,形成具有特色的产业和产品体系。要依托园区载体,促进产业集聚。围绕现有特色支柱产业和龙头骨干企业延伸产业链,大力实施项目带动,推进同一产业的上下游项目在产业集中区聚集,促进一批特色明显、产业突出、辐射力大、带动性强的特色产业群的形成。
第二,突出重点,集中精力建成一批事关全局的重大基础设施。选准对县域经济和社会发展具有战略意义的项目,集中人力、物力、财力,建成一批重点工程项目。要通过引导和市场运作,吸引民间资金投资公共服务领域。引导民间投资从普通盈利项目转到基础环境设施上来。只有民间投资充分起来,才能改变那种政府孤军作战的局面,收到以投资呼唤投资、以投资引致投资、以投资繁殖投资的效果。
第三,强化规划布局,重视开发区建设。要主动适应经济园区化、园区产业化、产业集群化的经济发展新趋势,把开发区作为推进工业化进程的重要载体和平台。开发区建设,要走集约发展的路子,要用改革的思路,探索突破土地瓶颈制约的办法,加快园区新上项目建设。
第四,改善软硬环境,营造发展新优势。政府要引导县域经济发展从政策优惠型向特色优势型转化。要营造良好的投资环境,吸引更多的外来投资者,就必须做好几方面工作。形成合理、公开、公平的政务环境。要做到政务公开、平等、公正与合理,给予投资者实实在在的支持。
第五,积极培育本土经济,努力发展外向经济。一方面,要注重对本土经济的培育,把县域经济的发动主体定位在民间发动型。最大限度地放宽县域经济发展的领域,让民营经济成为活跃县域经济的助推器。另一方面,要树立大开放、大市场、大资源、大发展的意识,主动承接周边地区大中城市的辐射,加强与发达地区的交流合作,促进工业经济走开放型、外向型发展的路子。为此,要抓好项目招商,立足县域资源优势,编制一批高质量的大项目,积极向外推荐本地有资源、生产有基础、市场上有竞争力的项目,打破县域经济的瓶颈制约,带动本地经济发展。
李莉
摘要:组织文化是是组织发展的内在驱动力,也可以用来常年指导和激励组织。政府部门的组织文化表现为明显的公共性,反映和代表国家、社会和公众的要求。现阶段政府组织文化还存在价值观多元化、单向管理等问题。现代有限政府、服务型政府的建设要求我们采用非强制性方式,产生一种潜在说服力,从而把组织意志变为个人的自觉行动,通过各种具体措施建立优秀的组织文化。关键词:组织文化公共性价值观行为模式构建
今天,我们所处的社会正在倡导着一种主流文化和价值观,从社会主义荣辱观到最近的全国道德模范的评选,体现出社会主义核心价值理念的基本内涵为人本、公正、仁爱、和谐、共享几个方面。同时,我们也正在建立着一个公正、廉洁、高效的服务型政府。我们的政府部门的业务和责任每年都在快速增长,但这样的增长如果缺乏了健康的文化作为支撑,很可能失去发展后劲,对于我们的政府来说,现在最重要的就是认清自己,找到自己文化的优势和劣势,明确建立自己的价值观和理念体系,关键的是,不但要“文”,还要“化”,要通过不断地宣导,不断地强化,领导以身作则,来建立自己部门的优秀文化。一个现代的政府部门所具有优秀的“文化”,正是组织发展的内在驱动力,核心文化是一个强大的政府部门常胜不衰的根本信条。而良好的组织文化可以用来常年指导和激励组织。正如迪斯尼深入人心的宣言:“用我们的想像力,带给千百万人快乐。”与企业相似的是,大多数政府部门因正确有效的价值导向而受益。
一、组织文化概述及政府组织文化的特征
组织文化一词最先应用于企业管理领域,一般认为,组织文化是指组织成员的共同价值观体系,它使组织独具特色,区别于其他组织。其表现的具体特征有:组织鼓励员工创新、冒险的程度,员工做事方式的风格,组织内部的人际关系导向,团队精神,员工的进取心和竞争性,组织的稳定性等等。在这里,文化并不是类似文字、定理的一种具体的存在,只是从客观现实中抽象出来的一种东西——我们将其定义为文化,用来描述和解释整个组织的生存状态,即整个组织是怎样生存以及为什么要这样生存。
对于文化而言,其核心部分就是群体的价值观、信仰以及思维方式等,这些东西都是隐含在群体行为背后的,被人们认为理所当然的东西,一般的讲,除了发生文化冲突,它们很难为多数人所觉察。这就需要对群体的生活进行深入的剖析才能揭示出来。群体的价值观、信仰以及思维方式等之所以被称为核心部分的另一层意思就是,如果对人力资源的研究不深入到这个核心部分,那么在其外围的群体生活方式以及它们的产物,就不具有文化的意义。
政府部门作为一个公共管理组织。具有公共性、社会性的特点,在公共管理领域,现代民主主义法治观念,主张将公民的权利与义务和政府的权力与责任用法律形式加以固定,以民主形式来调整统治阶级内部的矛盾。在行政组织内部就 1
形成重视人们的业绩、成就、品德,促进组织和人的全面发展。为了加强依法治政 , 国家出台了 《行政法》、《公务员法》等 , 从而给公务员的行为设置了底线 , 为保障政府责任的履行提供了制度保证。同时 , 还需要进一步加强道德治理。关于组织文化对于治理政府的意义 , 思想家多有论述。历史和实践证明 ,防止政府公务员由“公共人”蜕变为“经济人”, 切实保障公共利益与公民权益 , 必须德法并举。我国提出的依法治国与以德治国相结合的治国方略 , 也是有效治政的战略之举。政府公务员要正确处理从政与谋利的关系 , 公共利益与部门利益、个人利益的关系 , 把政府组织的责任内化为个体的使命 , 筑起抵御。各种道德风险的防线 , 真正做到执政为民。
政府不同于企业,它是建立在公意达成和人民授权的基础上,并以社会的发展需要形成了公共职能。它们依法管理公共事务,不以 市场取向或利润、营利为存在的目的,其目标是谋取社会的公共利益,对社会与公众负责。因此,政府的组织文化中必须吸收、反映和代表国家、社会和公众的要求。那么现代政府部门的组织文化的精神层面的内涵应该包括哪些方面呢?我认为主要应该包括以下几点:
1、“忠诚公正”是组织文化的基础,是组织成员行为的基本准则
2、“文明服务”是组织文化的方向,是建立服务型政府的风向标
3、“敬业奉献”是组织文化的灵魂,是组织持续发展不竭的动力
4、“沟通合作”是组织文化的核心,是充分发挥组织活力的要素
二、发展政府组织文化的现实困境
通过先进的价值观体系和组织文化的建立,我们可以在几方面发挥文化在行政部门运作中的功能:一是强化组织成员对企业的认同感;二是组织成员不仅仅注重自身利益,更考虑组织利益;三是增强整个组织的稳定性,文化像一种黏合剂,通过为组织成员提供言行举止的标准,把整个组织聚合起来;四是文化作为一种意义形成和控制系统,能够引导和塑造员工的态度和行为。一个全国性的行政部门,特别需要一种强文化提供共同的价值观体系,从而保证组织中的每一个人都朝同一个方向努力。这是组织文化最重要也是最有用的一个功能。在现实中,组织文化并不是不存在,而是组织文化的作用往往“失位”甚至“错位”,比较明显的是以下几个方面:
1、价值多元化
在调查队伍思想状况的调查问卷里经常出现这样一个问题:你工作的主要目的是什么?答案:A为了生存的需要B工作也是一种生活C为了自我价值的实现D为国家作贡献。一个单位的人,A、B、C、D每一个答案都有人选择。当然还有人在ABCD里都找不到确切的答案。还有其它更多的答案:为了找一份稳定的工作、为了挣钱买车买房、为了一个良好的生活环境,为了别人羡慕的眼光、为了可以凌驾于人的权力、甚至只是为了追求一份美好的爱情„„
随着市场经济的深入发展,人们的价值需求逐渐分化,价值取向日益增多。一方面,这扩展了人们选择的空间,大大增强了人们的自主性,是一种历史的进步;但另一方面,价值多元化的日益扩展也使得人们对基本的价值判断产生了困惑和迷茫。人们在诸多的价值尺度和价值供给中感到无所适从,从而在实践中不得不向价值的多元化妥协。而正是因为这种多元的妥协,人们原先持有的一些基本的道德判断变得越来越模糊了。所以,在实践上,人们忽然发现,一些基本的是非、善恶、美丑界限开始被打乱,在很多方面、在一定程度上丧失了基本的原则。
在市场经济背景下,公务员的价值观有两个层次:一是底线性价值,即自由平等、诚实守信、法制意识,这是作为社会管理者的基本价值观要求;二是导向性价值,即服务意识、竞争意识、效率意识、民主意识和创新精神,这是理想性目标。实现这两类价值统一也是价值观建设的基本要求。
2、组织文化,只文不化
严格地说,中国文化是一个比较“务虚”的文化,我们古代的圣贤教育,是一种以伦理道德为核心的封建教育,讲的是为人处世的道理,但文化里先天不足的是,我们讲道德,却忽略了法制;我们讲圣贤,却压抑了人求知、求变的个性;我们讲亲情,却形成了家族观念,变得保守、排外,比如中国人讲老乡、同学关系,其实就是这种家族观念的体现。中国的政府要向国际的、现代化的政府靠拢,不能完全的依靠所谓的传统文化,形式教育,并不能形成持续的竞争力,因为行政管理的深处是文化,是价值观。我们也经常看到,行政单位里的一部分人,大会小会上老是义正辞严地说要端正思想、艰苦奋斗、公正廉洁,正是这当中的许多人却因为抵抗不了诱惑,贪污腐败,最后被曝光。我们说要建立一个学习型的组织,但是我们发现,“学习型”组织的重要性讲过了,方向明确了,规划也有了,但是学习型组织并没有在实际工作中体现出来,工作人员仍旧不能自发地寻求合作,仍然只停留于静态的工作、重复性的工作,员工的相互影响、沟通和知识共享的程度仍旧很低,大多数人还在抱怨工作的无味与劳累。
长久以来的文化影响,造就了中国人的多重性格和多重人格,造成了我们对于信念和规则的表面性和多变性。
3、领导者单边管理特征明显
我们的行政部门,是一种自上而下的管理体制,长期以来的组织习性使得大家习惯了领导下命令,大家都活在一种固定的模式下。我们的领导者或许会发现,当把许多工作任务下压时,却发现下级部门仅仅只是把任务完成,并且每一次的做法都类似,并不让人满意。这是因为下级部门作为任务的承担者,他们承担责任的能力和意愿没有发挥出来。尽管我们也有办公室、业务部门以及考核小组、综合楼建设小组、迎审小组等其它临时组织,但是这仍然是在直线职能体系下的分组织,这些分部门基本上都是眼睛看上,无论是在战略和战术上都无法有效整合.在这种情况下,往往是领导单方授权,下级部门缺乏承担责任的意愿与能力,责权利难以到位。
大体上来说,公共部门仍在延续着传统的人事管理思想:以事为中心,强调组织权威和个人服从,人应该绝对服从领导、组织和工作需要,侧重人力成本控制考虑;管理层次基本属于行政事务性工作,把人看作完成组织目标的工具,强化对人的控制,这与现代人力资源管理观念背道而驰。
三、政府组织文化的构建内容
要想切实建立组织文化体系,从政府所处的管理地位,执法环境,行业公共性特征以及其政府执政能力的现状、队伍的思想行为状况着手,因此要建立层次分明、规模恰当合理的组织并保持组织的开放性,在组织内尊重个体的价值和价值观,并协调个体价值与组织价值之间的关系;三是精神环境的优化,主要体现
在工作作风等方面的建设:
1、疏导价值观冲突,整合群体价值观
价值冲突是广泛存在的,我们经常遇到过分追求自身经济利益与集体提供的有限物质条件的冲突,个性自由与纪律约束之间的冲突、个人行为方式与制度规章之间的冲突……我们的工作人员,首先是社会人,其次才是单位人。随着现代社会的发展,他们比以往任何时代的人更了解自己、更了解社会、更了解世界。所以,管理者首先要承认多种价值观存在的合理性,然后再对其进行引导,忽视、强制个体的价值观走向很容易将组织成员推向一个脱离集体的反面。重要的是要根据组织的实际情况在不同领域内选择对组织最有利的价值观作为标准,只有那种自身追求价值与组织价值目标严重背离的人,才应考虑舍弃。春秋时期,晋文公重耳在国外流亡19年,回国执政后,先后3次奖赏有功之人,其奖赏标准是:“夫导我以仁义,防我以德惠,此受上赏;辅我以行,卒以成立,此受次赏;矢石之难,汗马之劳,此复受次赏;若以力事我而无补吾缺者,此复受次赏。”。这个标准向晋国军民彰示了国君的价值主张,重耳以“仁义”施政,获得了成功。通过对冲突的总结和思考后发现:人类只有遵循“和谐”这样的价值逻辑,才是解决冲突,实现目标的合理方式。一代围棋宗师吴清源曾说“与其说围棋是竞争和胜负,不如说围棋是和谐”,吴先生通过围棋这种激烈的对抗运动领悟到了“和谐相依,方成棋局”实属不易。和谐是一种有序的平衡状态,表现为相异中的求同、渗透,排斥中的吸引、适应,体现了一种价值取舍中的整体优化之路。价值引导要解决的问题是“如何在组织范围内使价值实现最大化?”我们要选择影响组织价值的关键性变量予以改进,在有目的、有计划的引导下,使组织成员形成正确的价值取向。我们希望全体人员做出认真的思考与慎重的选择,真正弄清楚我们今天的选择对于组织的未来将意味着什么,对每个人的未来又意味着什么。进而围绕着这个终极的价值和最高的理想,我们必须系统地做出思考和安排,确立我们系统的价值观和做事原则。
2、积极暗示,让组织成员认识到职业精神是自身的需要
“敬业奉献、积极创新、高效服务”是公务员的职业操守和精神境界。讲职业精神不需要教条化,而是要“教化”。一个人在组织中扮演什么样的角色,从事什么样的岗位才是最好的呢?这没有固定的答案,因为有作为的人从来不把职位本身看得有多重要。孔子说过“君子不器”,君子在这个世界上不是作为一个容器存在的。所谓的容器就是合格地中规中矩地摆在那里做一份职业而已。所以一个真正的职业人,他的社会角色的变通的、与时俱进的,重要的不在于他的所为,而在于他所为背后的动机。他们是社会的良心。
思维决定行动,态度决定一切。
在海关,同样是面对永无休止的报关单证,一个人说:我这不是在服苦役吗?第二个人说:我在审单呢。第三个人说:我这是在建设西部强关呢。第一种人的态度是一种悲观主义的态度,当然工作的辛苦也是确实存在的;第二种人的态度是一种职业主义的态度,他知道要对得起他的薪水、职务和职称所以他的态度不低于职业化的底线。这就是孔子所说的“器”的境界。第三种人是一种理想主义的态度,他知道他的每一步路都是有价值的,他的付出一定会得到最终的成全,他所做的事情不仅仅是一个器皿,而是关系到社会,我们的梦想,关系到我们最终能不能构筑起一个美好社会。同时有了梦想的力量,也就成就了一个超出平凡的个体。
所以我们要使组织成员认识到,敬业是一种心态,也是对自己负责的人生态度。很多人认为工作是一种谋生方式,是为了单位而做,“给多少钱做多少事”,但其实这是一种自私和短视的看法,敬业其实是为了自己,因为敬业的人才能从工作中学到比别人多的经验,才能获得更多的关注,而这些经验和信任便是他向上发展的踏脚石。
3、建立组织间横向沟通、纵向沟通的平台
政府的官僚制结构纵横交错、层层节制。这种组织结构使各层的人力资源管理权限受到很大的限制,政府的结构和管理模式基本上长期不会改变的,它的这种组织的高稳定性决定了其人力资源管理的稳定性是其它各类组织是不能比的。这种稳定性有利也有弊。有利的就是员工的组织预期和行为方式可以长期化;不利的就是政府的人力资源管理上缺乏活力。尽管我们不能够改变组织的结构,但是我们通过一些手段改变这种僵化的组织状态。领导和下属都应该主动地进行沟通,管理不是单行道,而是双向的。具体说就是,甲对乙有要求,乙要对甲有反馈。所以,甲对乙一旦有要求要提出,乙对甲要不断地反馈情况。强调彼此在不本位、不敬畏、不自我防卫、不先入为主的情况下共同学习,达到文化认同。
四、组织文化的构建措施
构建组织文化实质就是将政府组织的理念和价值观体现在管理制度中,体现在工作实践中,体现在工作人员的行为方式中,由此构成一个良好的组织文化氛围,影响干部职工的工作积极性和凝聚力,以文化的力量推进政府的可持续发展:
(1)、规章制度:政府的核心理念能够落实,最重要的应该体现规章制度中,使员工的行为能够体现出核心价值观的要求。如行为规范、外勤工作规范、服务行为规范、危机管理规范、人际关系规范等。还要有一定的奖惩机制,最重要的是激励的制度,将组织成员的价值观引导到主流价值观上来。
(2)、工作与决策:个人与集体共同成长的理念必须反映到日常工作和决策中,企业领导应该以身作则,做员工效仿的榜样,同时需要换位思考,尊重合理的意见,将科学决策与民主决策相结合。
(3)、典礼、仪式:必不可少的各类典礼和仪式可以有效推广政府形象,将政府的公众形象丰富生动地贯彻到各个方面。如各类会议、法制宣传、周年庆典以及节日等。
(4)、典范、英雄:为了实施和贯彻组织的文化,需要有各个部门及员工学习的榜样,树立典范或优秀人物可以让所有的员工感受到切实的影响。如海关系统将雪域高原的红其拉甫海关作为艰苦的单位典范,将彭非作为敬业创新的典范,起到了很好的表率作用。
(5)、传播途径、教育培训:要有效的传播组织文化,共享价值体系,也为了让干部职工切实参与到组织文化中,就需要建立畅通而多样化的途径。如内部网络、报刊、论坛、宣传阵地。并利用这些途径经常性地对员工进行教育和培训。这些传播媒体既需要政治化的,也需要个性化的。
(6)沟通机制:为了及时的反馈工作情况、组织成员的情况,沟通机制是必不可少的。如民主生活会、领导接待日、思想动态分析会等,最近又有政府干部开博客,公开与大众交流的报导,所以高程度沟通是一种趋势。
参考文献
[1].石伟,《组织文化---复旦博学.21世纪人力资源管理丛书 》,复旦大学出版社,2004.08
[2]萧鸣政,《中国政府人力资源开发概论/公共管理论从》,北京大学出版社,2004.08
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[7]梁堂振,《资源沟通》,华南理工大学出版社,2007.02
1.请结合你对中国政府经济功能的理解和思考,谈谈分税制改革对于中国财政税收体制乃至于经济发展的重要意义,并对进一步推进分税制改革提出自己的思考和看法。鼓励有自己的思考,只要言之成理,持之有据,即可得分。
答:进一步完善分税制还要从下面主要方面着手:
1、明确权责
2、规范收入划分:增值税的归属问题、企业所得税的归属问题、个人所得税的归属问题
3、合理划分税权:中央需保持相当的税权集中,高度分权的模式行不通、摒弃传统的税权过度集中模式,走适度分权的道路、在适度分权的同时,必须整顿规范地方的收费权。我们应该以战略的目光,高屋建瓴地预测未来世界经济及税制发展趋向,超前制度我国税制改革的方针和政策,推动我国经济健康、快速的发展。
2.在公共收入中,国有资产收入规模的厘定是由哪些要素所决定的?请作出简要回答。
答:
1、一国的经济体制
2、一国经济的国有化程度。
3、国有资产的结构
4、企业税负的大小
5、国家和国有企业的分配关系
3.分税制改革作为当代中国财政制度领域中的重要历史事件,试述这一改革的的主要内容。
答:当代中国分税制改革的主要内容:
1、中央与地方的事权和支出划分
2、中央与地方的收入划分
3、中央财政对地方税收返还数额的确定
4、原体制中中央补助、地方上级及有关结算事项的处理
5、过渡期转移支付制度
4.概念比较:直接规制与间接规制
答:直接规制:指政府部门对微观经济主体直接实施的干预,也被称为狭义的政府规制。
间接规制:指由司法部门通过司法程序对微观经济主体实施的干预,它不直接介入经济主体的决策,仅制约阻碍市场机制发挥效能的行为,并努力建立完善的、能够有效地发挥市场机制效能的制度。5.名词解释:转移支付制度
答:转移支付制度:在财政体制中,转移支付是作为各级政府间责权关系和利益关系的一种协调机构而存在的。政府间转移支付制度是在处理中央财政与地方财政关系时,协调上下级之间关系的一项重要制度。
6.简述现代税收的基本原则有哪些方面的内容。答:现代税收的基本原则:
1、税收的效率原则:税收的效率原则是指税收必须对市场配置资源的员优化起促进作用,即税源的分布、税率的构成及税收额都应有助于提高社会资源的利用效率。实际上,税收效率是在市场竞争机制下,税收应尽可能地保持“中性”,对市场经济和竞争主体不发生干预作用。所以通常把效率原则作为建立“中性”税制的前提之一。
2、税收的公平原则:一是横向公平原则,它要求税收引起私人产出减少而形成的负担在社会不同成员间公平分配,使税前具有相同福利水准的不同纳税者,在课税后仍拥有相同的福利水准;二是纵向公平原则,它要求具有不同福利水准的纳税人,应缴纳不同的税收,以作出同等的效用牺牲
3、税收的稳定原则:税收的稳定原则是指税收的设计应使税收能自动调节经济或是使国家能主动运用税收来宏观调控经济,以减少经济波动进而达到经济稳定增长。7.试述公共支出对社会经济生活有哪些重要影响。
答:1、公共支出对国民收入的影响;2、公共支出对生产的影响;3、公共支出对物价的影响;4、公共支出对社会分配的影响;5、公共支出对消费的影响。
8.公共选择理论对于新公共管理在思想理念上有怎样的影响作用。
答:1、政治活动中的经济人假设;2、把政治看作相互交易的市场;3、政府失败及其纠治;4、对官僚政府的分析。
9.公共选择理论作为政府经济学的基础性理论,请试述公共选择理论的三大理论前提。答:公共选择学派的三大前提:
1、经济人假设——公共选择学派认为经济人假设也适用于政治领域,政治活动的本质是一种公共选择,与在经济活动中一样,个人在参与政治活动是也以个人利益的最大化为目的,也以成本——收益分析为根据。
2、交易政治学——政治领域中的基本活动也是交换,政治是个体、团体之间出于自利动机而进行的一系列交易过程。政治过程与市场过程一样,基础是交易行为,是利益的互换。
3、方法论的个人主义——公共选择理论的第三个基本出发点是方法论的个人主义,认为人类的一切活动都应从个体的角度来理解,个人是分析的基础。
10.外部性是市场对资源进行调配时的失灵表现,对于外部性的矫正可以从诸多方面着手,请结合教材中学习的基本理论对政府途径和非政府途径的具体方式进行分析,并给出自己的思考。
答:政府途径:
1、由于外部性是市场失灵的一个表现,因此构成了政府干预的原因。政府可以采取行政措施对外部性进行直接干预。
2、对产生负外部性活动的经济主体课征正的税收,同样,对于产生正外部性活动的经济主体课征负的税收——实行价格补贴,就会消除私人边际成本与社会边际成本之间的差异,使资源配置重新回到帕累托最优状态。
3、可交易许可证,这一制度可以激励公司和个人改善控污技术,从而降低控污的费用,并最终达到逐渐降低污染程度。
非政府途径:
1、产权界定;
2、组织设计;
3、社会道德教育和舆论监督; 11.运用公共产品理论,请分析搭便车行为产生的原因及其影响。
答:搭便车行为是市场失灵的一种具体表现。它的存在总体上说来有两方面的原因。一是自然原因,即公共产品自己本身存在消费的非排他性。二是主观原因,即人的一种道德行为,是人自身的利已性的表现。
影响:由于搭便车问题的存在,使市场对公共产品的配置无法达到最优化,换句话说市场无能力使之达到帕累托最优。我们知道,帕累托最优是资源配置是否有效的依据,它是指经济不可能通过改变资源配置,在其他人的效用至少不下降的情况下,使任何别人(至少是一人)的效用水平有所提高。12.名词解释:外部性 《现代经济词典》对外部性的解释是“在私人费用和社会费用或私人利益与社会利益之间的不一致”。简单地说,一种经济交易的结果对除交易双方之外的第三者发生了影响,而且又未参与该项交易的任何决策时,即存在外部效应。13.名词解释:公共产品
公共产品就是那些在消费上同时具有非排他性和非竞争性的产品。
14.政府失灵是政府干预经济中必须注意的问题,请试述政府失灵的具体表现方式,并对斯蒂格利茨认为导致政府失灵的原因展开分析。
答:政府失灵的表现:
1、公共政策的偏差与失效;
2、政府部门的膨胀;
3、低效率;
4、寻租行为 在斯蒂格里茨看来,政府失灵主要有7个来源:
1、政府的受委托责任给就业政策带来了严重压力;
2、这种受委托责任尤其对关注公平的支出政策带来了严重压力;
3、不完善信息和不完全市场问题作为市场失灵的一个来源在公共部门里是普遍存在的;
4、和政府的强制力紧密相关的可能的再分配不仅会导致不公平,而且还会产生不经济的寻租活动;
5、现今政府带给未来政府的有效合同的局限性(无论对于公共部门里的产权让渡规定和民主进程都会产生消极影响的局限性)会带来巨大的经济费用;
6、公共部门里产权让渡的其他缺陷对于有效的激励结构的构建会造成进一步的限制;
7、公共部门里竞争的缺乏会削弱人们的积极性。它是政府经济活动的最后一个普遍的但并不是必然的特征。
一,确定题目,浅析政府经济活动中公平与效率的关系及公平与效率的选择 二,简单阐述公平与效率的概念、关系,三,政府进行公平与效率的选择需注重的几个问题。小组讨论提纲
一,题目:浅析政府经济活动中公平与效率的关系及公平与效率的选择。
二,确立观点:构建和谐社会,政府经济活动中公平与效率应注重公平原则,选择以公平促效率;没有公平,效率就无从谈起。
三,联系实际,举例论证在市场经济发展中不断提高补偿标准,以显示公平的重要对于效率的保障作用。
正文
浅析政府经济活动中公平与效率的关系及公平与效率的选
择
一、概念
(一)政府经济与公平
经济公平,是指有关经济活动的制度、权利、机会和结果等方面的平等和合理。经济公平不是无需前提的绝对概念,以按资分配为例,在无私有制和市场经济的传统体制条件下,它是不可能存在的,也是不公平的;
公平或平等不等于收入均等或收入平均,经济公平的内涵大大超过收入平均的概念。从经济活动的结果来界定收入分配是否公平,只是经济公平的涵义之一。即便是我们平时讲结果公平,至少也有财富分配和收入分配两个观察角度,财富分配的角度更为重要。况且,收入分配平均与收入分配公平属于不同层面的问题,不应混淆
(二)政府经济与效率
人类的任何活动也都有效率问题。经济效率,是指经济资源的配置和产出状态。对于一个企业或社会来说,最高效率意味着资源处于最优配置状态,从而使特定范围内的需要得到最大满足,或福利得到最大增进,或财富得到最大增加。经济效率涉及到生产、分配、交换和消费各个领域,涉及到经济力、经济关系和经济体制各个方面。
(三)政府经济与公平和效率的选择:提高效率,兼顾公平
收入和财富的差距并不都是效率提高的结果,其刺激效应达到一定程度后便具有递减的趋势,甚至出现负面的效应
高效率是无法脱离以合理的公有制经济体制为基础的公平分配的
二、效率与公平的关系
(一)公平与效率的基本内涵
何谓公平?理论界有这样几种观点:第一,收入差距大小适宜的公平观。这种观点把收入差距大小作为判断社会分配公平与否的标准,在当前西方理论界比较流行。这是以结果的均等作为判断公平与否的标准,而没有考虑收入的渠道和手段。第二,按劳分配的公平观。这种公平观默认“不同等的个人天赋”所形成的不同收入的“天然特权”。要求废除分配上的平均主义,切实贯彻按劳分配原则,实行多劳多得、少劳少得、有劳动能力不劳动者不得食的原则,这种原则摒弃了平均主义的分配体制,认同劳动者通过诚实劳动和努力可以得到更多回报,体现了激励原则。第三,机会均等的公平观。这种公平观强调的是在市场竞争中给每一个人提供均等的机会。第四,收入分配中的公平是分配尺度、分配过程、分配规则的公平,而不是单纯的结果公平。对个人来说,即使参与分配的机会均等、公平竞争,而实际分配的结果也可能是不均等的。例如,按劳分配,以投入的劳动为尺度分配,多劳多得,少劳少得,必然形成个人收入差距;按投入要素分配,以投入的劳动、资本、土地、经营力为尺度,更会形成个人收入差距。如果抹杀这种差距,追求结果的均等,必然导致平均主义,这恰恰是不平等的表现。
何谓效率?效率概念的基本含义,指的是投入与产出或成本与收益的对比关系。从一般意义上来说,投入或成本就是利用一定的技术生产一定产品所需要的资源,既包括物质资源,又包括人力资源;既包括无形资源,又包括有形资源。产出或收益指的是人们利用一定的技术、投入一定的资源生产出来的能够满足人们需要的或具有一定使用价值的物品或服务,既包括有形的物品,又包括无形的服务。
(二)公平与效率的关系
公平和效率二者之间存在密切关系,但它们之间究竟是正相关关系还是负相关关系,是对立还是相辅相成?大致有以下几种观点:
一种观点认为,公平和效率之间完全是矛盾的关系。他们认为,对效率的追求不可避免地会产生各种不平等,公平和效率如同鱼和熊掌,二者不可兼得,要效率就不能要公平,要公平就必然会牺牲效率。
一种观点认为,公平和效率是可以兼容的,二者可以相互促进、相互统一,一方的存在和发展不是以牺牲另一方为代价的。公平分配有助于效率的提高,效率的提高可以更进一步促进公平。分配是否公平,直接关系到社会的稳定和劳动者积极性、主动性和创造性的充分发挥,成为效率提高的必要条件;而效率的提高可以使人们在比例不变的情况下获得更多的分配。
还有一种观点认为,公平和效率是矛盾的统一,二者既有相互矛盾相互排斥的一面,又有相互统一、相互依存的一面。它们的统一性主要表现在:其一,效率是公平的基础。从历史上看,只有效率提高到一定的程度产生了剩余物品之后,才出现公平问题。在效率低下、还没有产生剩余物品时,空谈公平就失去了意义。而从各国经济发展的历史趋势来看,只有物质财富更加丰富时,公平才会增长,越是在不发达的阶段,收入分配就越不公平。到未来的共产主义社会,物质财富极大丰富,全社会也才能达到最大的公平。也就是说,效率使公平建立在更雄厚的物质基础上,公平的最终实现要以效率的极大提高为基础。没有生产力的极大发展和效率的极大提高,是不可能实现全体人民的共同富裕的。其二,公平促进效率。收入分配是否公平,对经济效率有重大影响,分配公平合理能够使各个阶层的劳动者充分发挥主动性、创造性和积极性,能够促使社会稳定发展,从而全面促进劳动效率的提高。相反,严重的分配不公,无论是平均主义的分配方式,还是收入差距过大乃至产生两极分化,都会降低劳动者的积极性,增加社会的不稳定因素甚至发生社会动荡,影响效率。
它们的矛盾性主要表现在:二者之间也存在此长彼消的一面。一方面,公平对效率具有一定的滞后性,效率开始提高了,旧的公平观仍居于主导地位,阻碍生产力的发展。另一方面,在一定时期内为了达到公平,要以牺牲一定的效率为代价;而为了促进效率,又要以牺牲一定的公平为代价。
我们同意后一种观点,公平和效率在社会主义市场经济条件下是可以统一的,但并不是没有任何矛盾,而这些矛盾在社会主义市场经济条件下是可以得到解决的。
(三)公平与效率,在矛盾中统一
公平和效率是矛盾的统一,因此,在实际生活中,不可能完全做到公平和效率的兼顾。是优先考虑公平,还是优先考虑效率,还是选择其他的结合方式,对此,理论界也有不同的观点。
一种观点主张效率优先。这种观点来自西方自由竞争的各个学派,他们认为自由竞争是最平等的,主张把效率放在优先的政策目标,反对政府通过行政干预进行收入的再分配,认为这样会阻碍经济的发展。
一种观点主张公平优先。他们认为,应将公平作为优先考虑的政策目标,如果听任市场机制发挥作用,必然会产生两极分化,要求通过政府的宏观调控,缩小收入分配的差距。因为,市场竞争中产生的收入差距过大或两极分化是最不平等的,效率不是来自公平而是来自不公平,市场竞争中的效率是建立在不平等的基础上的。
一种观点主张,公平和效率两个政策目标同等重要,没有先后次序之分,二者必须兼顾,即如何以最小的不平等换取最大的效率,或以最小的效率损失换取最大的公平。市场机制的作用要限制,但是不能限制过分;收入均等化措施要有,但不能过度。
在社会主义市场经济体制下,我国必须实行效率优先、兼顾公平的原则。党的十四届三中全会通过的《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》中,我们党第一次明确了社会主义初级阶段的分配制度,是“以按劳分配为主体,效率优先、兼顾公平的收入分配制度,鼓励一部分地区和一部分人先富起来,走共同富裕的道路”。在党的十五大上,江泽民同志重申了“把按劳分配和按生产要素分配结合起来,坚持效率优先、兼顾公平,有利于优化资源配置,促进经济发展,保持社会稳定”。党的十六大报告继续提出,“坚持效率优先、兼顾公平,既要提倡奉献精神,又要落实分配政策,既要反对平均主义,又要防止收入悬殊。初次分配注重效率,发挥市场的作用,鼓励一部分人通过诚实劳动、合法经营先富起来。再分配注重公平,加强政府对收入分配的调节职能,调节差距过大的收入”。党的十六届四中全会进一步强调,要“正确处理按劳分配为主体和实行多种分配方式的关系,鼓励一部分地区、一部分人先富起来,注重社会公平,合理调整国民收入分配格局,切实采取有力措施解决地区之间和部分社会成员收入差距过大的问题,逐步实现全体人民共同富裕”。
在社会主义初级阶段要坚持效率优先、兼顾公平的原则,是由以下几个方面的因素决定的: 第一,在效率和公平的对立统一关系中,由于效率和公平在统一中还有对立的一面,在复杂的两难选择中,只有选择效率优先,才能达到未来更高层次上的公平。历史唯物主义认为,共产主义公平社会的到来也是以生产力极大发展为基础和前提的。没有效率的提高,没有生产力的发展只能是低水平的均等,是共同贫穷。只有生产力发展了,国家的综合国力增强了,把蛋糕做大了,才有可能使每个人分得更多的蛋糕,国家才有更强的经济实力和通过转移支付等手段解决贫困问题,最终实现共同富裕。从这个意义上讲,效率是实现公平的重要手段,效率越高,越为公平提供条件,效率是公平的基础。
第二,在社会主义初级阶段,发展生产力是我们的主要任务。邓小平对社会主义的本质作了鲜明的概括:“社会主义的本质,是解放生产力,发展生产力,消灭剥削,消除两极分化,最终达到共同富裕。”可见,解放和发展生产力是社会主义本质的应有之义。如果在生产力不发达的条件下,过度追求公平,只能导致共同贫穷。只有生产力发达了,我们才能最终战胜资本主义,社会主义制度的优越性才能充分体现。发展生产力的途径就是提高效率。但是社会主义社会的本质又决定了我们必须消除剥削,消除两极分化,以达到共同富裕,所以,又必须兼顾公平。
第三,我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制,在市场经济条件下,必然要求遵循市场经济的一般规律,如价值规律、竞争规律等。从某种意义上来讲,市场经济就是效率经济,在市场经济规律的作用下,市场主体都必然把经济效率放在第一位,这样,它才能在市场竞争中立于不败之地。效率也只有在市场经济条件下才能得以实现。因此,我们的政策取向必须维护市场经济规律,保护市场主体的积极性,实行效率优先。
当然,效率优先不是不要公平,而是要通过效率的提高促进公平更好地实现。效率优先、兼顾公平着眼于总体和长远,在不同时期、不同地区、不同行业,其侧重点也会发生变化。
(四)实现效率优先、兼顾公平
第一,在初次分配中充分体现效率。在市场经济条件下,市场主体具有“经济人”的本性,也就是追求个人利益最大化,而要实现个人利益最大化,最有效的经济手段就是按照市场原则和生产要素的贡献取得收入,让贡献大者获得更多收入,激发他们劳动和经营的积极性,在政策上要鼓励一部分人通过诚实劳动和合法经营先富起来。
第二,在再分配和三次分配中体现公平。初次分配中讲求效率必然带来收入差距的扩大,要缩小收入差距就需要利用再分配的政策措施,包括对高收入者征收各种调节税,对低收入者和贫困地区实行转移支付,如提供社会保险、社会救助和临时性的社会捐助,目的是缩小初次分配中的收入差距。
第三,规范收入分配秩序,调节不合理的分配行为,如垄断行业的过高收入,打击非法收入。不规范的分配秩序既损失了效率,又损害了公平。规范分配秩序既可以提高效率,又可以保证公平。
第四,在社会主义初级阶段还要注意把握效率和公平的均衡点。这一均衡点并没有固定的数量界限,却符合社会的可接受程度。也就是说,在社会可承受的范围内都可以以效率为主,当社会难以承受时就必须注重公平的尺度。这种公平点既包括区域之间收入差距的均衡点,也包括行业之间收入差距的均衡点,还包括个人之间的相对收入差距均衡点。需要注意的是,以效率为主并不意味着可以通过非法手段获得财富,也不意味着要有意留下体制缝隙,而是要进一步完善法制、健全体制;注重公平,也不意味着要劫富济贫,一味追求结果的均等。
四、案例分析
构建和谐社会与收入分配合理化
收入分配是当前社会经济生活中人们普遍关心的问题。我国收入分配差距的扩大已进入分配不公平区间。又因为收入分配差距扩大是在经济体制改革和经济发展中出现的问题,所以还要通过改革和发展加以具体解决。现阶段的基础性收入分配制度是按劳分配与按生产要素分配相结合。社会整体的分配体系构筑原则是效率优先、兼顾公平,逐步走向共同富裕。为此就需要按照构建和谐社会的要求制定和调整现行收入分配政策,将收入分配差距调节到社会可容忍的区间。
各国衡量收入分配差距的标准是根据国际惯例所计算的基尼系数。它的经济含义是:在全部居民收入中用于不平均分配的百分比。综合各方面的资料测算,我国在1978年以前城镇居民收入的基尼系数是0.16,属于绝对公平;20世纪80年代末基尼系数达到0.28;1995年达到0.39;1996年是0.42;1997年是0.43;1998年是0.46。自1999年到2000年底,基尼系数平均为0.45,已超过国际公认的0.4的警戒线。2001年至2003年基尼系数稍有回落,到2004年又超过0.4。这标志近年来我国收入分配差距过大,已进入了分配不公平区间。
我国自20世纪50年代末以来城乡居民之间的投入就一直存在较大的差距。虽然改革开放以来农民的收入在增加,但远低于城镇居民收入的增加。城乡居民相对收入差距由1981年的2.92扩大到1995年的3.02,目前这种差距还在继续扩大,例如农村居民人均收入只相当于城市居民的40%。这种城乡差距大大高于国际标准。国际上的城市与农村的收入比率一般低于1.5,极少超过2。统计资料显示,在我国最贫困的20%的家庭占有全部收入的4.27%,而最富有的20%的家庭占有全部收入的50.24%。可见,随着收入差距的扩大,业已出现一定程度的相对贫困现象。
导致收入差距扩大的原因很多。如前所述,历史上城乡收入的差距就很大。近年来还由于以下原因加剧了此情况的发生:
1、大部分国有企业通过深化改革刚刚脱困,效益不高,下岗和失业的职工还比较多。
2、由于市场化发展不平衡,某些行业仍存在垄断强势,因而一些人收入过高。
3、国家税收杠杆调控不力,对高收入者征收个人调节税力度不够;而国家转移支付能力不足,致使在提高城镇居民住房等各项补贴的同时,对提高农村居民收入方面出现明显滞后。
4、行政干预不当使劳动力和资本长期分别扭曲地集中于农村和城市。由于劳动力和资本缺乏统一的市场配置,在城乡经济二元结构存在的情况下,城乡经济效率差距很大,必然引起收入上的巨大反差。
在全国年均GDP增长7.2%以上的同时,还应看到不同地区和行业的增长不平衡。还有相当一部分企业效率不高,职工收入增速减缓,又由于收入差距的扩大,使近年来社会总需求相对不足。
在社会主义制度下,到底应该是效率优先呢,还是应该首先考虑公平问题,一直存在着争议。公平的概念侧重于社会人文价值判断,而效率的概念则更为强调物质成果的有效获得。追求效率是社会主义经济发展的基本要求,没有效率只能产生平均主义的“大锅饭”式的公平。我们要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,落实科学发展观,从构建和谐社会的要求出发,形成合理解决这一问题的原则、制度和实现机制。
社会主义社会整体分配体系构筑的原则是:效率优先,兼顾公平,逐步走向共同富裕。在公平与效率的关系上,体现以下几点:
1、以生产力发展为根本出发点,必须要求效率优先。因为解决中国一切问题的关键是加速发展生产力,“发展才是硬道理”。把效率放在优先位置,也就是把生产力的发展放在优先的位置。这样才能为有效提高综合国力和人民的收入水平提供可靠的物质保证。
2、解决公平与效率的关系问题需要有多层次的社会过程,要将其放在相应的领域中作为侧重点分别加以解决。例如,在生产领域,因为它与生产力发展直接相关,就需要侧重效率优先。而在国民收入和再分配领域,则要侧重考虑解决兼顾公平的问题。还应看到,从普遍贫穷走向共同富裕的目标需要有一个较长时期的发展过程,不能超越必要的历史阶段。
3、效率优先,兼顾公平,体现了构筑社会整体分配体系,全面合理解决收入分配问题的大思路。
为了有效地促进效率优先,兼顾公平原则的实现,还需要建立四个层次的收入分配机制:其一,在企业层次上把按劳分配和按生产要素分配结合起来。这就要求积极推进企业内部分配制度的改革,完善劳动者的主体地位,确立以资产为核心的生产要素分配制度,并形成有效的激励约束机制。
其二,在市场层次上培育收入分配机制,关键是开放生产要素市场,为要素的流动、重组和资源的优化配置,提供必要的体制保证。
其三,在政府层次上建立和完善国民收入再调节体系。要从社会整体利益和社会经济稳定协调发展的目标出发,维护社会必要的公平。最主要的是健全社会保障制度,同时通过税收、转移支付等手段,调节社会收入分配的差距。
1、概念
(1) 非政府组织概念
非政府组织, 是英文Non-Government Organization的意译。是以增进公共福祉为宗旨、不以营利为目的、具有志愿性和自治性的社会组织, 它是有别于政府部门和市场组织的, 主动承担社会公共事务和公益事业的社会组织和机构。
(2) 非政府组织特征
(1) 非政府性:指非政府组织不是政府的组成部分, 而是独立于政府之外, 不受政府支配的;
(2) 非营利性:指非政府组织成立和活动不以营利为目的;
(3) 自治性:指非政府组织在财务、人事、决策等方面不受制于其它任何组织, 其内部具有完备的决策、治理、执行程序, 能够进行有效的自我管理;
(4) 志愿性:指非政府组织的成立、成员的参加、资源尤其是资金的集中等都是基于志愿;
(5) 公益性:指组织的参与者都是拥有共同价值取向、共同的理想而在一起, 没有受到任何强迫。
2、当前我国非政府组织与政府关系的一般模式
我国非政府组织与政府关系的基本模式为以下三类:
(1) 政府支配型模式:是指非政府组织的经费、人员安排、编制、进入方式, 薪酬等都是有政府支配和管理。这是中国传统的非政府组织与政府关系的主要模式。
(2) 非政府组织支配型模式:即依靠民间力量根据成员共同的信仰、爱好以及关注度组织起来的纯民间性的组织, 业界经常称这类组织为草根组织。它可以由民间人士成立和领导。他们一般得不到政府的各种特殊照顾, 相应的也没有受到多少政府的控制和支配。
(3) 合作型模式:按照我国非政府组织的自身特点和规律, 当前我国非政府组织与政府关系在新时期的基本模式为合作型关系。这是我国目前最为常见的形式, 也是我国非政府组织特殊的结构模式。
3、合作伙伴关系模式简述 (1) 概念
合作伙伴型关系模式, 指政府与非政府组织在共同提供公共服务的过程中, 既相互独立, 又相互协作, 彼此信任, 相互起到补充作用。
合作关系并非依附性关系, 而是一种有中国特色的合作伙伴关系。我们要强调的是非政府组织要争取更多的公共参与权、独立性和自治性。即两者是组织上相互独立, 职能上相互协作、相互依存、相互促进、相互补充、相互影响、彼此监督的关系。
(2) 效益分析
有助于推动民主政治建设。非政府组织中大部分是在自愿的基础上自由结社、自我管理、以民主的方式处理问题, 它们的发展可以起到培育民主价值观, 培养独立精神, 提高群众公民意识与政治觉悟的作用。
有助于监督政府行为。制约权力的最强大的力量来自体制外部而非体制内, 这种外部力量就是人民。非政府组织即是通过这种方式, 关注和监督政府行政行为, 督促它们更快地对人民群众的要求做出回应, 保护人民的基本利益不受侵害。
有助于提高公共产品的供给效率。非政府组织的自身存在与运作就能够一定程度地满足具有集体性质的利益需求, 甚至是社会公共利益需求。它在自身内部一定程度地率先满足成员们的共同利益需求, 从而在社会的初级层面减缓了全社会利益需求的压力, 减缓了政府提供公共物品的压力。
二、合作关系模式选择面临的困难
1、政府方面
(1) 思想观念更新滞后。处于主导地位的政府, 习惯用传统的政府管理思维、用行政命令为主的行为程序, 对待非政府组织的态度, 既有推动非政府组织发展的动机, 又有因担心非政府组织的发展会危及国家的政治基础而强抓监控的动机。
(2) 法律法规不健全。当前我国关于非政府组织管理的法律法规有:1988年颁布的《基金会管理办法》、1998年颁布的《社会团体登记管理条例》和《民办非企业单位登记管理管理条例》、2004颁布的《取缔非法民间组织暂行办法》。上述法规立法位阶低;重程序, 轻实体;各种法规的实施主体之间存在着彼此摩擦和不协调的情况。
(3) 政府职能转变不到位。政府应当将自身职能集中在公共服务、市场监管、公共管理、社会监管上, 市场、社会自行可以解决的问题政府不要插手。但政府部门往往是幕后控制者, 非政府组织在做事前必须向政府请示、报告, 接受指示。结果, 部分非政府组织只能继续依附于政府, 成为政府的附庸。
2、非政府组织方面
(1) 自身定位不准确。非政府组织的核心特征是非政府性和非营利性。但目前我国相当多的非政府组织既没有完美体现自身的核心特征, 也没能很好地发挥自身的功能。
(2) 专业能力不足。与世界发达国家和地区相比, 我国非政府组织的专业能力明显不足。这种专业能力具体包括资源动员能力、提供公共服务的能力、社会治理的能力及倡导公共政策的能力, 它们来源于长期的活动积累和大批优秀的专业人士。
(3) 资金不足。我国, 政府提供的公共资金仅占非政府组织运作资金的10%~15%, 且这部分资金主要是提供给人民团体和政府重点扶持的少数非政府组织的, 为了生存发展, 非政府组织只能向政府靠拢, 丧失话语权。
三、建构合作关系模式的对策
1、政府方面
(1) 转变观念。将非政府组织视为合作伙伴和善意的监督者。深化政府的治理理念, 正确角色定位。政府应该将非政府组织视为“公民社会最活跃的公共部门”, 不是在与政府争权, 而是在帮助政府治理社会。
(2) 健全法律法规。制定一部与宪法相衔接的《非政府组织基本法》。这部基本法应该涵盖所有的非政府组织, 包括社会团体、民办非企业单位、基金会以及未在民政部门注册登记的各种民间组织。
(3) 转变政府职能。现阶段, 中国逐步从全能主义国家向后全能主义国家转变, 应该下大力气致力于构建专门履行国家职能、以有限政府为原则的国家机构, 使政府成为单纯行使公共权威、提供公共产品的机构。
2、非政府组织方面
(1) 摆正位置。必须清楚自己是以增进公共福祉为宗旨、不以营利为目的、具有志愿性和自治性的社会组织, 具有非政府性、非营利性、公益性、自治性、志愿性等特征。在与政府合作的过程中必须保持自身的独立性, 真正代表公众利益。
(2) 加强能力建设。一是, 提高筹资能力。二是, 提高政治参与能力。三是, 提高服务能力。
参考文献
[1]俞可平.治理与善治[M].北京:社会科学文献出版社, 2003.
[2]俞可平.中国公民社会的兴起与治理的变迁[M].北京:社会科学文献出版社, 2003.
[3]吴锦良.政府改革与第三部门发展[M].北京:中国社会科学出版社, 2001.
关键词:扶持小微经济;市场失灵与非市场失灵
中图分类号: F045.6 文献标识码: A 文章编号: 1673-1069(2016)15-100-2
0 引言
政府与市场的关系问题,一直都贯穿着一个国家运行的始终。政府与市场在经济中发挥效用的同时,也都不可避免地存在着各自的缺陷。这些缺陷会导致市场与政府体制的各自困境。所以我们不能单纯地选择政府或者选择市场——未被协调和平衡的缺陷往往是致命的。因此,我们需要在不完全的市场和不完全的政府之间做出妥协和理性的选择。本文以政府对市场中小微经济的扶持政策为例,思考如何理性地在政府与市场中做出选择。
1 政府扶持小微经济的原因
在我国经济发展的早期阶段,实行的是以政府为主导的计划经济体制。而如今,现代经济所表现出的混合经济特征表明,经济的发展已经不可能单纯靠着政府有限的能力了,市场的力量也必须被结合起来,并且政府应该创造更好的平台和机会让市场去发挥它独有的作用。因为相比市场所具有的缺陷来说,特别是从公平的角度看,非市场组织的缺陷表现得更加显著。[1]
以我国大中型国有企业的经营状况为例,大部分国企正在面临着各种问题:
1.1 大多数国有企业深受非市场行为的排他性行为(垄断)的控制
即便如此,我国也只有中石油、中石化、中国电信行业以及中央银行等具有垄断性质并且掌握着国内经济命脉的行业能保持着较高的营业利润,其他大多数的国有企业处于亏损状态下。[2]关键问题是国企由于长期拥有垄断资源的优势而缺乏进行创新的动力,进而丧失核心竞争力。并且国有企业有很多是垄断企业,尤其是涉及国内重要性能源或者影响广泛的产业,结果是不利于国内资源的优化。
1.2 国企受体制不完善的影响颇深
与小企业不同的是,国有企业往往还会受到组织惯性、传统和标准的操作规程对其作用。[3]因此会背负着很大的政治负担和框架的束缚。国企的发展是占着国有的特殊地位,享受着更多的权利,极力寻求各种对国有企业保护政策,而不是依靠加强管理、降低成本和调整内部结构来实现企业最优配置和最好的企业绩效,最终的结果就是造成各类资源配置得不到优化以及企业效益的低下。
2 小微经济发展难的市场失灵因素与非市场失灵因素的分析
2.1 市场失灵因素分析
市场因素主要体现在市场的不完全和小微企业自身的缺陷上:
首先,是由于市场的不完全。市场无法充分提供小微企业以足够的信贷支持。对于小微企业中一些高科技新兴产业,需要高风险高投资,私人部门就不敢贸然经营。[4]当然,这也与小微企业内部管理体制不够完善密切相关。它们的财务指标存在诸多问题,导致大多数小微企业的信用状况堪忧,这也加大了它们向银行和民间贷款融资的难度。融资的问题如果得不到有效解决,那么小微企业就会陷入“缺乏资金—内部体制无法改善—融资困难—缺乏资金”的恶性循环之中。
其次,企业自身规模小,各方面实力较弱,一方面导致承受风险的能力较弱,在经济出现较大波动时和政策发生较大变革时更易受到冲击。与2010年相比,2011年小微企业利润空间被压缩了7%左右;而由于货币政策紧缩,小微企业银行贷款利率相比上年平均上升了22%左右。政治、经济、社会等环境因素变动对小微企业竞争能力和经营稳定性影响较大,其承受行业和市场风险的能力明显不足。
另一方面,由于受规模的限制,传统的小微企业往往存在缺乏优秀人才和核心技术,因此缺乏核心竞争力。这就导致小微企业经不起市场危机的考验,面临着倒闭的风险。
最后,从社会资源配置的角度来看,各种社会资源向大中型企业倾斜倾向明显,尤其是宏观经济环境不景气的背景下。因此,小型微型企业在发展过程中除了自身缺陷的束缚外,还面临着市场中大企业的挤出效应。社会资源分配向已发展壮大的企业集聚,进一步挤压小型微型企业生存空间。
2.2 非市场失灵的因素分析
①税收优惠政策存在分配不公的问题。与国家对国有企业的资金补贴力度相比,国家对小微经济的优惠和扶持力度低于实际需要水平。国家为了最大程度地控制经济剩余,加强了对金融资源的控制。而出于对企业风险的担心,政府在金融运作和监管方式上采取了传统的集中领导方式,导致出现一种倾向——在信贷市场上对小微经济的金融支持力度远不如对大中型国企的补贴力度,造成对小微企业资金支持的供给不足,束缚了它们进一步发展。②税收优惠政策的针对性不强且缺乏差异化。现行税收优惠政策并未突出“小微企业”自身发展的要求,缺乏专门和系统的税种对“小微企业”的创业、投资、转型等方面的税收扶持,政策措施的针对性不强。同时,现行税收优惠政策多为“一刀切”,缺乏差异化,对具有潜的技术研发、创业投资、节能环保、产业升级的激励力度不够,因而难以推进“小微企业”向新科技方向强势发展。③中央政府对经济较落后地区发展小微经济的转移支付力度不够。小微经济企业面临着发展不平衡及优势地区集中的问题。主要优势集中在东部沿海地区,其小型微型企业占全国小型微型企业的比重为60.40%。[5]也就是说,仅东部地区就集中了三分之二的小微企业。这种东西部发展的不平衡会导致东部地区的小微企业面临很大的竞争压力,而中西部的经济市场却缺乏作为新鲜血液的小微经济的力量的贡献,从而进一步加剧地区经济发展的不平衡。
3 市场与政府需要采取的解决方案
从以上市场失灵与非市场失灵因素的分析中,我们不难发现,要想解决小微经济的发展困境,市场与政府必须理性地结合起来,用以补充和修正各自的缺陷。
3.1 从政府宏观调控角度
①政府应完善金融服务体系。在推动国有银行加大对小微企业的金融贷款优惠服务并大力发展城市商业银行的同时,政府应该特别注意建立更多的地方小额贷款公司和社区、乡镇银行,以提高供小微企业贷款的覆盖率,同时把对小微企业的贷款支持从大型国有银行转移到各地方小银行和贷款公司,将它们打造成专业解决小微企业贷款的机构,以解决小微企业融资、贷款难的问题。②政府应完善税收制度的设置。一方面,加大税收的减免力度,尤其是对于经济较为落后的中西部的企业,根据其潜在盈利能力和实际困难情况给予不同程度的减免,甚至是全免。另一方面,细化特殊优惠,将劳动型、高污染的企业和高新科技、清洁型企业的税收加以区分。尤其是对那些具有创新和核心竞争能力的高新科技企业或是走可持续发展的绿色企业甚至可以给予额外的资金奖励或技术支持,鼓励小微企业更快向高科技型企业转型。
3.2 从市场中企业的角度
①企业自身应做到诚信经营,不仅仅在产品质量和日常经营方面,更应该在向银行或公司的贷款和向国家纳税时做到诚实,不偷税、漏税、逃税,不做假账,重新树立良好的信用,给银行和社会留下守信诚实的形象。②企业应对加大对自身创新能力的培养。如果受到资金和技术的限制,可以和同行业的其他企业或高校、研究院联合创新,在节省成本的同时分享创新成果。同时转变观念,主动向新兴、可持续发展的产业发展,进行转型升级。从劳动型、高污染的企业转变成为高新科技、可持续的企业。
对于尚处于经济转型期的中国而言,市场和政府间的理性选择需要在全面分析过市场与政府在具体问题上的缺陷后,衡量和选择相对可以接受的缺陷,制定合适的政策去尽可能地修正和弥补现存的市场或政府的缺陷,再根据政策实行后的情况及时作出补充和调整,以实现各种资源的最优配置、经济的平稳发展和社会的稳定繁荣。
参 考 文 献
[1] 查尔斯·沃尔夫.市场还是政府[M].北京:经济学院出版社,1988:153.
[2] 陶雨佳,陈婷.完善我国“小微企业”扶持性税收政策的思考[J].中国集体经济,2015(6):71.
[3] 查尔斯·沃尔夫.市场还是政府[M].北京:经济学院出版社,1988:6.
[4] 樊勇民,杜莉.公共经济学[M].上海:复旦大学出版社,2007:34.
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