研究我国现阶段村镇银行发展对策

研究我国现阶段村镇银行发展对策（通用8篇）

研究我国现阶段村镇银行发展对策 篇1

关键词：新农村 村镇银行 发展对策

一、村镇银行概念和兴起原因(一)村镇银行概念银监会发布的《村镇银行管理暂行规定》中对村镇银行概念作了界定，村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。

(二)村镇银行兴起原因现在国家正大力推行新农村建设计划。在此过程中，农村生产方式和农业产业结构都将发生重大转变，需要增加对农村固定资产的投资，因此农村金融市场将获得较大发展。

但是现有的农村金融市场存在以下两个问题：一是流向农村的固定投资数额较少。2010年，农、林、牧、渔业固定资产投资总额达到了3966亿元，同比增长18.2%，只占了2010年中国固定资产投资总额的1.6%，大部分固定投资都流向了城市。二是原有金融机构贷款审批要求高，一般农户很难借到款项。

在此情况下，国家扶持发展村镇银行就可以解决两个问题。一是吸收农村区域存款，用于新农村建设投资；二是发挥自身优势，为农户提供差异化的信贷方案，支持正常的农业生产。自2006年，银监会出台《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》（以下简称《意见》）以来，村镇银行发展势头不减，截至2010年底全国开设的村镇银行的数量达到了349家。

二、我国村镇银行的发展问题虽然建筑论文发表/jzlwfabiao/村镇银行发展形势不错，根据银监会发布的《新型农村金融机构2009—2011年总体工作安排》，计划在2011年底全国设立1027家村镇银行，但计划和现实之间还存在着非常大的差距，造成这种情况的因素有很多，主要有以下几点原因：

(一)缺乏政策扶持现在各级地方政府没有系统地出台对村镇银行的扶持政策，村镇银行相较于农村信用社在税费减免、财政支持和农贷贴息上都缺乏优惠政策。目前，村镇银行在资金规模、团队建设和产品创新能力上都与农村信用社有较大差距，而且农村信用社享受的税收优惠政策也优于村镇银行，显然不利于营造一个良好的竞争氛围。这种差异化的扶持政策，也将进一步削弱村镇银行支持新农村建设的能力，某种程度上背离了开办村镇银行的初衷。

(二)团队建设不足我国村镇银行发展的时间较短，还处于探索阶段，需要一批在金融方面拥有专业技能和操作经验的人才。《意见》中对村镇银行从业人员的要求并不高，但村镇银行在人员的薪酬待遇方面还存在着一系列问题，导致招聘不到相应的人才。现阶段村镇银行并不能提供更为优越的条件吸引这些从业人员，最后只能退而求其次，招聘那些经验不足、业务水平较低的从业人员，带来一定的经营风险。

(三)产品缺乏创新目前，开展小额信用贷款和农户联保业务的村镇银行数量还不多，绝大多数村镇银行在仍采用传统金融机构的贷款方式，导致农户在村镇银行贷款的意愿不高。虽然农业生产具有较强的周期性和不确定性，很容易受到自然灾害的影响，为村镇银行带来较大的经营风险，但有些村镇银行在风险防范上呈现出过度敏感的情况。个别银行在办理贷款业务时，在已有住房抵押的情况下，还需要担保人担保，既增加了银行和借款人之间的交易成本，又引起借款人的反感，导致优质客户流失，不利于信贷业务的开展。并且，村镇银行在信贷管理方式上也存在问题，审批模式陈旧，仍沿用过去的运作模式，审批权集中于贷审会，使得审批流程繁琐而无效率。

(四)缺乏农户信任村镇银行还是一个新生事物，农户接受和认可村镇银行还需要一定的时间。

现在，大部分农户比较信任传统的商业银行和信用社，对村镇银行始终抱有观望和不信任的态度，对于到村镇银行存贷款还持有排斥的心态，导致村镇银行业务发展缓慢。村镇银行要想改变农户的看法，提高自己的美誉度，就必须做好正面宣传工作。虽然，媒体对村镇银行有过正面宣传，村镇银行也使用各种渠道宣传自己，但是农村地区主要的信息来源并不是报刊，这些宣传工作能起到的作用也十分有限。

五)营业网点较少就现阶段情况来看，绝大部分村镇银行只有1-2家营业网点，因为营业网点较少，所以村镇银行不能形成区域优势，无法发展和壮大自身力量，更不利于客户办理金融业务，导致客户满意度低。网点少，还会降低村镇银行吸收存款的能力，资金规模不大又会影响信贷业务的扩展，最后陷入无法扩张的怪圈。究其原因，也是由于村镇银行缺乏政策扶持、团队建设不足、产品缺乏创新和缺乏农户信任等一系列问题造成的。

三、我国村镇银行的发展对策(一)寻求政府政策支持村镇银行应积极向政府呼吁相关政策的支持，同样作为服务新农村建设的金融机构，也应该享有同农村信用社相同的优惠政策。不仅如此，地方政府应重视村镇银行的建设工作，根据自身区域的发展现状，为村镇银行争取各类优惠措施，例如鼓励相关行政、事业单位到村镇银行开设账户，提高村镇银行的存款规模和影响力。

(二)加强团队建设工作为扭转人才匮乏的局势，村镇银行必须加强团队建设工作，努力做好人员的招聘和培养工作。一是提供相应的优厚条件，引进一批拥有丰富的银行从业经验的工作人员，在较短时间内提高员工的整体素质。二是推行人才储备计划，与相关大专院校建立良好的关系，定向招聘会计、金融等相关专业的毕业生，做好人才储备工作。三是加强员工培训工作，培训内容包括专业技能培训和职业道德教育培训，力争建立一支业务优良、品德优秀的复合型团队。

(三)提高产品创新能力村镇银行要想充分发挥自身的竞争优势，必须提高产品创新能力。一是对农户开展市场调研活动。为明确农户的真实需求，信贷人员必须到农户家中进行深入的市场调研工作，通过面对面的交流，双方能够建立起良好的合作关系。信贷人员既能切实掌握农户的真实需求，根据农户的不同制定差异化的信贷营销方案，又能避免因为信贷扩张而带来的风险。二是根据市场调研结果，开发各类信贷产品。村镇银行必须根据农村金融市场的特点，开发各类小额信用贷款业务，解决农户因农业生产周期问题带来的资金短缺问题；根据农村抵押品少的特点，建立农户联保贷款模式，进一步降低经营风险。三是村镇银行也须尽量简化贷款的审批流程，下放贷款的审批权，减少各个环节上的时间，提高审批效率，提高农户存贷款积极性。

(四)提高自身的公信力村镇银行要提高自身的公信力，打消农户的忧虑，必须做好形象宣传工作。一是引导各类新闻媒体，为村镇银行发论文发表展营造良好的社会舆论。特别是引导当地媒体，因为现阶段村镇银行发展具有很强的地域性特点，只是局限于特定区域，客户群也集中于此。村镇银行可以充分利用地方报纸和电视台，加大对村镇银行的正面宣传力度，让社会公众了解和认可村镇银行。二是加强与各村委组织的联系，落实各村庄内部的宣传工作。村镇银行可以通过各村委组织学习村镇银行的相关材料，打消农户心中的焦虑；同时还可以运用村委的广播宣传村镇银行的各项业务。只有这样，才能有效提高村镇银行的社会公信力，增强公众的存贷款信心，通过扩大储蓄人群，壮大资金实力，为我国新农村建设发展奠定资金基础。

研究我国现阶段村镇银行发展对策 篇2

村镇银行区别于农信社等其他金融机构的地方在于:一是募集资本的开放性, 村镇银行可引入本外地银行资本、产业资本和自然人资本等。二是服务的社区性, 村镇银行不得跨社区提供存贷业务。三是由良好的银行发起, 有利于将成熟的业务产品推广到农村。四是法人治理的相对健全, 业务流程相对清晰, 经营机制相对灵活。

一、我国村镇银行发展的现状

2007年3月首批3家村镇银行“四川省的仪陇惠民村镇银行、吉林省的东丰诚信村镇银行和磐石融丰村镇银行”开业, 同年10月在总结试点经验的基础上, 又将试点范围扩大到全国31省份。2007年12月13日, 国内第一家外资银行——湖北随州曾都汇丰村镇银行正式开业, 这是全国首家由外资银行全资设立的新型农村金融机构。截至2009年5月, 村镇银行共超过100家, 短短两年, 村镇银行在数量上实现了数十倍的增长, 他们的市场定位基本为“三农”, 在业务经营上已实现有效贷款40多亿元, 其中支持农户和农村的贷款占到60%以上。总的看这些机构的内控、监管制度较完善, 但各地发展很不平衡。2010年1月31日, 第七个指导“三农”工作的中央一号文件发布, 文件推出一系列高含金量的强农惠农政策。对此银监会及银行业金融机构积极响应, 按照中央一号文件要求“加快培育”小型金融机构, 银监会将加大工作力度, 确保三年内达到1300家左右小型金融机构。中央政策上的积极支持, 必将会推动我国村镇银行的加速发展。

二、我国村镇银行发展过程中存在的问题

作为新型农村金融机构的村镇银行, 它的设立是对我国农村金融体制改革的重大突破。但村镇银行作为新生事物, 还需要在摸索中发展, 发展过程中也出现了较多的问题。

(一) 吸储能力不强

首先, 村镇银行设立于我国广大的农村贫困地区, 由于这些地区受地域自然条件和开放程度等限制, 居民收入水平不高, 农民和乡镇企业闲置资金有限, 客观上制约了村镇银行储蓄存款的增长。其次, 村镇银行成立的时间较短, 农村居民对其缺乏了解, 与国有商业银行、邮政储蓄银行、农村信用社相比, 农村居民对村镇银行的认可程度较低。再次, 村镇银行网点少, 现代化手段缺乏, 对绝大多数农村居民的吸引力小。这就使得村镇银行存款来源少, 制约其市场开拓及业务范围。

(二) 信用风险防范不足

农业是弱质产业, 农业贷款和其他贷款相比, 受自然条件、生产周期等客观因素影响较大, 且贷款承担主体脆弱, 抵抗自然风险的能力低, 一旦有大的自然灾害, 将极大地影响村镇银行的收益和贷款安全。同时, 在我国欠发达农村地区, 金融生态环境还有不尽如人意之处。一些借款客户信用意识、法律意识淡薄, 欠账不还, 签字不认, 逃、废、赖债之风不同程度的存在, 信贷资金安全面临很大的挑战。

(三) 金融产品陈旧

目前, 村镇银行主要开办了储蓄存款业务, 而小额信用贷款、质押贷款和票据贴现等业务规模小, 而且开展困难。其资金投向主要是农业生产资金贷款, 对需求量较大的养殖业贷款, 劳务输出、婚丧嫁娶、住房等消费类贷款业务还有待进一步开发。另外, 从风险相对较小、成本低效益高的中间业务上来看, 村镇银行由于设立时间较短, 其处于劣势。

(四) 政策支持力度不够

一是不同金融机构有不同的存款准备金率, 以村镇银行为代表的新型农村金融机构是执行商业银行的存款准备金率还是其他标准, 这需要加以明确。二是对农信社发放的支农再贷款利率一直低于普通流动性再贷款的利率, 体现了对增强农村金融机构资金实力的政策支持, 但同样服务于三农的村镇银行却未享受到同等的待遇;三是缺乏税收优惠政策支持。村镇银行资金实力、盈利能力均不是很强, 它应与农村信用社一样得到国家税收减免的政策扶持。目前在税收政策上, 农信社的营业税率为3.3%, 而村镇银行的营业税却高达5%。

(五) 专业人才缺乏

由于村镇银行地理位置、资金实力等方面的原因, 在招聘具有一定金融专业知识的员工时缺乏吸引力, 导致招聘的员工金融专业知识水平低、综合素质差, 给业务的开展和村镇银行的长远发展带来一定困难。

三、促进我国村镇银行健康发展的对策

村镇银行的设立对于解决三农问题, 实现建设社会主义新农村的伟大任务具有重要意义, 我们应从多方面入手, 促进我国村镇银行的健康发展。

(一) 努力拓展资金来源, 壮大村镇银行发展实力

首先, 村镇银行应积极宣传, 提高公信度。村镇银行应利用广播、电视、报纸等新闻媒体, 广泛宣传村镇银行的服务宗旨和特点, 介绍村镇银行相关业务, 引导公众充分了解并认可村镇银行。村镇银行还可利用其深入社区的优势, 深入到各村各户, 扩大村镇银行在当地的影响力。其公信度提高后, 老百姓对其不再心存顾虑, 村镇银行的吸储能力自然逐步提高。其次, 吸引有实力的投资者注入资本, 较高的资本金更有利于村镇银行在初创阶段存款不足的情况下, 开拓农村信贷市场, 满足“三农”资金的需要。再次, 增设储蓄网点。村镇银行应根据业务发展需要, 选择有利时机, 在所在县域储蓄资源较丰富的城区、乡镇适当增设储蓄网点, 组织储蓄存款, 有效扩大资金来源。

(二) 加强有效的风险管控, 有效防范经营风险

一是进一步完善农业保险体系。要积极发挥政府投资对农业保险的主导作用, 改进和完善农业保险制度, 改变传统扶贫补贴方式, 将粮食直补、购买农机具补贴等转化为农业保险保费补贴;扩大农业保险覆盖面, 研究探索符合区域农业结构、农业灾害特点的保险品;改进农业保险的定价机制, 降低农户保费负担。使农业保险在转移农业贷款风险方面发挥更大作用。二是加强联保。村镇银行应进一步巩固村组联保方式, 可让借款者在自愿的基础上, 成立借款小组。亲属和好友不得在同一组内。根据借款小组的信贷记录决定今后该小组的信贷额度, 并规定小组内一个借款成员的欠款会对其他成员的再次借款行为造成连带影响, 让小组成员间互相帮助和监督。

(三) 创新金融产品和服务, 拓展中间业务

村镇银行可持续发展的出路在于自己的特色产品做支撑, 如果混同于其他银行和农信社, 就没有核心竞争力, 即便在同等条件下也没有竞争优势。强调个性化服务的关键在于打造特色, 做到人有我优、人有我特, 民有所呼、我有所应。村镇银行可设立客户服务代表。客户服务代表来源于本村镇, 经过一定的培训, 掌握基本的金融知识, 同时对于村镇文化、环境、人员组成、业务所涉及的客户有一定的清晰了解, 能够为以后的产品开发、决策制定提供支持。同时村镇银行还应大力开展中间业务。中间业务的开展可以增强村镇银行盈利能力, 降低经营风险。

(四) 加大政策支持力度

作为银行业的新生力量, 特别是诞生于经济欠发达地区的支农型地方性银行, 村镇银行在发展时处于明显的经营弱势, 需要相关部门尽快出台相关的支持或优惠措施。具体而言, 第一, 中国人民银行应给予村镇银行一定的支农再贷款支持, 以扩大村镇银行的资金实力。第二, 放松利率管制, 允许村镇银行根据当地经济发展水平、资金供求状况、债务人可承受能力自主确立贷款利率。第三, 对初创阶段的村镇银行减免营业税和所得税, 支持其发展壮大。

(五) 建设合格的农村金融人才队伍

村镇银行应积极引入责任心强、善于管理的高级管理人员, 从而减少在经营中因人的因素引发的信用风险和操作风险。可以从农行、农信社精简的富余人员中吸引富有经验的金融管理和经营人员, 利用他们的专业知识提升村镇银行管理水平, 确保村镇银行实现稳健发展。同时, 在村镇范围内培育有一定文化背景、熟悉当地情况、具有农业技术专长的人员成为村镇银行的信贷员, 减少信贷风险。

摘要：作为新型农村金融机构的村镇银行, 它的设立是对我国农村金融体制改革的重大突破。但作为新生事物, 村镇银行还需要在摸索中发展, 发展过程中也出现了较多的问题。本文首先分析了我国村镇银行发展的现状, 然后对我国村镇银行发展过程中存在的问题进行了剖析, 最后着重提出了相应的对策。

关键词：村镇银行,信贷风险,对策

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研究我国现阶段村镇银行发展对策 篇3

【摘 要】2006年年底开始 ,银监会开始陆续颁布关于村镇银行的设立、监管和业务开展方面的指导意见和暂行规定 , 鼓励新型农村金融机构的发展,以村镇银行为代表的新型农村金融机构在各地纷纷设立。但村镇银行中依然普遍存在着一些困难,使村镇银行在经营和管理上面临着诸多风险。本文将通过对我国村镇银行的现状分析,讨论影响我国村镇银行发展的因素,提出相应的解决对策。?

【关键词】村镇银行;农村金融;发展

中图分类号:F830 文献标识码:A 文章编号:1009-8283(2010)07-0009-02

随着我国新农村建设的大规模开展,农村需要更切合基层实际的金融机构,为此, 2006年l2月20日,银监会出台了《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策,更好支持社会主义新农村建设的若干意见》,调整和放宽了农村地区银行业金融机构准入门槛。2007年1月22日,银监会制定并发布《村镇银行管理暂行规定》,为村镇银行进入农村金融市场提供了制度保障,以村镇银行为代表的新型农村金融机构在各地纷纷设立。根据规划,到2011年底我国需发展村镇银行约1200家。2010年村镇银行将呈现“爆发式”增长,全国范围内将再增加至少二三百家。

1 我国村镇银行的发展现状及困境

1.1 我国村镇银行的发展历程与现状

2007年3月1日,全国首家挂牌开业的村镇银行——仪陇惠民村镇银行在四川仪陇落户,这标志着一类崭新的农村银行业金融机构在我国农村地区正式诞生。

2007年10月,经国务院同意,银监会决定将试点省份从现在的6个省(区)扩大到全部31个省市区。实际上,国有商业银行、股份制银行、政策性银行也非常“青睐”村镇银行

2007年12月13日,国内第一家外资村镇银行——湖北随州曾都汇丰村镇银行正式开业。这是全国首家由外资银行全资设立的新型农村金融机构。

自2007年3月诞生首批村镇银行以来,经过短短的3年多时间,我国的村镇银行有了蓬勃发展,不仅机构数量增加,截至今年5月,已成立村镇银行214家,正在筹建55家,而且业务规模不断壮大、经营效益不断好转,大部分经营一年以上的村镇银行都实现了赢利,有的还开始向外扩张,在周边乡镇设立分支机构。

1.2 我国村镇银行现阶段所面临得困境

村镇银行作为我国新型的农村金融机构,在现阶段仍存在很多局限性和发展瓶颈,主要体现在以下六个方面:

1.2.1 资本规模偏小,抗风险能力弱

在目前的村鎮银行中,多数村镇银行股本在5000万元以下,最少只有200万元(刚开业时的四川省仪陇惠民村镇银行),其抵抗风险的能力较弱。

1.2.2 经营环境不佳,信用风险偏高

村镇银行的服务对象主要是当地的农户或企业,农业作为高风险低效益行业,受自然风险和市场风险影响巨大。同时,我国目前农村信用环境体系建设较为滞后,还没有建立覆盖所有农户和农村企业的征信体系,再加上农村担保体系不完善,农村中可供抵押、担保的财产不多,且难以变现,村镇银行面对农村市场,其经营系统性风险较高。

1.2.3 吸收存款困难,金融产品单一,村镇银行可持续发展困难重重

我国村镇银行只经历三年多时间的发展,资金实力有限,应对市场风险的能力较弱。目前仅有几家村镇银行开始设立分支机构,大多数村镇银行只有一个对外服务的网点,没有加入银联,村民存款、取款都必须要到网点来,让客户感到不便。此外,村镇银行的通存通兑没有开通,汇路不畅也是一个大问题。目前村镇银行的业务以存款、贷款等传统产品为主导,以柜台交易为主渠道,而银行汇票、银行卡、理财产品、银行承兑汇票等基本的金融产品缺失,加上又缺乏网上银行、电话银行、自助设备等交易渠道,这些问题严重制约了村镇银行的发展。

1.2.4 村镇银行服务“三农”的办行宗旨易被动摇

村镇银行从其资金来源看,包含了国内外的银行资本、国内的产业资本以及民间资金,这些资金所追求的无一不是利润最大化。国家如果没有好的政策来引导的话,投资者包括商业银行在内,必将以防风险和盈利为取舍,不断择优选择支持对象,这样极易动摇服务“三农”、支持新农村建设的市场定位,甚至违背服务“三农”和支持新农村建设的办行宗旨。

2 影响我国村镇银行发展的因素

2.1 从我国农村金融外部环境的特性看

2.1.1 我国农业环境的特性决定农村金融的高风险、低收益

在我国,农业长期处于薄弱地位,基础设施落后,技术水平低,劳动者素质不高。再加上农业属于弱质产业,自然风险和市场风险很大,不可抗拒的自然灾害,农副产品的生产又有生产周期长、信息相对滞后的特点,使得生产经营面临着极高的市场风险。另一方面,我国农业种植相对比较分散,这既不利于农户风险的防范,也不利于从金融机构获得大量贷款。我国农村经济发展需要大量的资金投入,尽管中央已经加大对农业的投入,但是还远远不够,农村经济自身缺乏造血能力。农村经济发展需要的资金大部分属于小额贷款,对于金融服务者来说,利润偏小,但风险却偏大,这就增加了金融机构的贷款风险。

2.1.2 农村信用担保体系不完善,农民缺乏有效的担保和抵押物品

农民与城市居民以及企业相比较,在贷款上面临的最大问题就是缺乏有效的担保和抵押物品。农民目前所拥有的住房和土地因为法律等制度原因,都不能作为抵押物品。而村镇银行由于定位于商业银行,出于防范风险的初衷,有效的担保和抵押手段是获得贷款的先决条件。再加上目前农村地区信用体系欠完善,更是加剧了村镇银行对担保和抵押物品的强调,使得农民贷款更加困难。

2.1.3 农民贷款额度比较小、分散,还款能力弱

由于中国农村经济的特性,大多数农民还是自给自足,土地流转困难,农民本身贷款需求小,贷款的数额也较小。但是,有贷款需求的农民数量较多,导致村镇银行贷款发放分散,在贷款过程中,需要花费数倍的经历去办理贷款。还款能力方面,农民由于收入来源单一,盈利能力也较薄弱。因此,还款模式上更需要分期还款,而不是一次还款。

2.2 从村镇银行自身的特点看

2.2.1 村镇银行在股权设置和运营模式方面的局限性

从村镇银行的股权设置看,虽然民间资金参与了新设的村镇银行,但是由于《村镇银行管理暂行规定》中明确规定,村镇银行的最大股东或惟一股东必须是银行业金融机构,并且最大银行业金融机构股东持股比例不得低于村镇银行股本总额的20%,由于其最大股东是银行业金融机构,村镇银行仍然不能脱离控股金融机构的影响而独立存在,人员管理、业务经营诸多方面都受到约束,自主经营权难以发挥。目前,对村镇银行的设计是基于商业化模式进行的,村镇银行从某种程度上来说就相当于一家小型商业银行。如果不能在农业保险、担保和抵押等方面进行创新,而完全照搬城市金融的商业银行模式来开展农村金融,必然会面临水土不服的问题。

2.2.2 村镇银行自身缺乏对贷款模式的创新

村镇银行由于规模小,经营比较灵活,因此在贷款模式创新上原本具有较大的优势。但目前大部分村镇银行受盈利驱动,在贷款模式上创新动力不足,仍然局限在传统的模式中。流程设计上,比较繁琐。

2.2.3 村镇银行网点少,业务量小

与大型国有商业银行相比,村镇银行社会知名度低、网点少,业务简单,很难吸收社会存款,导致村镇银行业务量小,盈利能力弱化,可持续发展受限。由于营业网点少,且地点多在县城,其业务范围至多只能覆盖县城周边农村,而对其他偏远乡镇、村的农民来说,指望其去村镇银行贷款不大现实。

2.3 从政府扶持角度看

村镇银行的税负比信用社重,政府支持力度不够。既然国家要求村镇银行担负支农重任,那么它在维持商业银行经营目标的同时就必然要做出取舍,相应的营业税等问题如果不能和现有的农信社持平,那么它的支农活动也将开展得非常困难。村镇银行在营业税、所得税征收方面比照的是其他商业银行标准,而财政对农行、农村信用社发放农业贷款进行贴息,相比之下,这些都极不利于村镇银行的生存与发展。同时,村镇银行没有获得农村信用社已经享受到的支农再贷款、委托贷款、贴息贷款、财政性存款等优惠政策。税务负担及优惠政策的不一致,使村镇银行利润空间受到进一步的挤压,也使其在与农信社的竞争中处于更加劣势的地位。

3 实现我国村镇银行可持续发展的几点对策

3.1 改变思路和观念,坚持“以农为本”的策略

服务“三农”能否真正落实为村镇银行的根本宗旨。作为独立企业法人—村镇银行的发起人,“利润最大化”是其追求最终目标,与“三农”经济的风险高、效益低存在冲突和矛盾。目前,中国农村金融机构在开展农村信贷服务过程中,固守传统的观念,即认为农民缺乏信用,有款不还,恶意拖欠。在这方面孟加拉格莱珉银行为为我国村镇银行发展农村金融提供很好的借鉴,孟加拉的农村比中国农村更穷,农民的生活条件更差,格莱珉银行的成功在于相信农民,为农民着想。资料显示,格莱珉银行目前的还款率为99%。因此,村镇银行要坚持为所在区域农民、农业和农村经济发展服务,坚持“以农为本”政策,扩大农村金融供给,为“三农”服务是设立村镇银行的初衷,任何时候都不应动摇。

3.2 增设分支机构,扩大覆盖范围,增大业务规模

村镇银行可根据业务发展需要,开设分支机构,增加贷款办理网点,合理设置营业网点和经营机构布局。村镇银行在经营网点的设置上,要本着弥补市场空档的原则,以农村信用社网点分布不到位和服务力量薄弱的贫困边远农村地区为重点。这样,有利于金融资源整合和金融生态环境的优化,也有利于村镇银行的发展。同时,村镇银行要坚持循序渐进的原则,稳步推进网点建设,而不能搞大跃进,铺大摊子,靠网点密布和搞人海战术等粗放式经营方式发展业务,更不能贸然设立异地分支机构。

3.3 适当调高民营资本对村镇银行的持股比例,逐步完善股权设置そ峁

适当调高民营资本对村镇银行的持股比例。国务院发布的《关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》中明确规定,允许民间资本兴办金融机构,鼓励民间资本发起或参与设立村镇银行,放宽村镇银行或社区银行中法人银行最低出资比例的限制。国务院此次打破“村镇银行的设立必须是由银行发起并控股”这个规定,对致力于金融发展的民营资本而言,是重大利好。近些年来,民营资本不断发展壮大,投资成为了这些企业管理的新课题。通过参股村镇银行,一方面民营企业获得资本回报,更重要的是民营企业通过优质项目的运作获得和政府及银行的合作机会,得到先进的管理经验同时服务于社会。因此,虽然民间资本逐利性强,监管难度较大,但是通过民营资本的引入,可以使政府和民营资本达到双赢的局面,更好地为农村小额农户、农村种养殖专业户、农村及县域小企业等不同层面的金融需求者提供多种金融服务。

3.4 完善农业保险和农村信用体系,降低风险

建立政策性农业担保和保险公司,扩大保险范围,降低农户因意外事故和自然灾害而产生的损失,实现风险分担,减少村镇银行放贷顾虑,为村镇银行的资金安全提供切实保障,完善农村信用体系。一是建立农民工信用档案,继续深化推进农户信用档案的建设,从而减少村镇银行的顾虑以及提高农户的违约成本。二是建立信用村机制。根据各村开展的业务情况,按照各村贷款户数的占比、还款记录、收息率、不良率、年人均收入、村干部对村镇银行负责度等相关指标评选信用村。继而可对信用村农户增加贷款额度,放宽贷款品种,并享受利率优惠的政策。

3.5 鼓励村镇银行创新金融手段

村镇银行需要创新金融工具、金融技术、金融产品、金融服务和金融机制来满足新农村建设的资金需求。在成本可算、风险可控的前提下,逐步推出与自身管理相适应、与“三农”和微小企业融资需求相匹配的金融产品和服务,包括保险、代理、担保、个人理财、信息咨询、银行卡等,填补农村地区金融服务空白,同时提升自己的盈利能力,增强自身竞争力。充分利用中國乡村治理的有利条件,创新抵押和担保模式。

3.6 适度加大政策扶持,完善相关配套政策,给予村镇银行税收优惠

在村镇银行发展初期,面临的困难较为明显,为使村镇银行更好地服务“三农”,需要地方政府部门加大沟通力度,积极配合人行、银监会等部门开展的支持新型农村金融机构发展工作,同时继续积极争取国家有关货币政策和财税政策支持。地方政府相关部门在短期内应该在财政、税收上给予政策倾斜。比如:减免营业税,允许在税前多提坏账准备,并给予村镇银行1至3年所得税免税期,使村镇银行资本积累稳步递增。人民银行应给予村镇银行一定的支农再贷款支持,以扩大村镇银行的资金实力;放松利率管制,允许村镇银行根据当地经济发展水平、资金供求状况、债务人可承受能力自主确立贷款利率。加快建立农业政策性保险机构,为村镇银行的资金安全提供切实保障。监管部门应出台政策,支持村镇银行与农村信用社进行适度的有序竞争,增强村镇银行的活力。

げ慰嘉南:

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[4] 刘寅[XC喆.tif,JZ],银河.村镇银行对农村金融的意义及其发展策略,财经视线[J],2008(8):78-79

研究我国现阶段村镇银行发展对策 篇4

摘要 内部审计是企业内部独立于各部门之外的一种监督机构，它以审查和监督企业各运营活动并针对其中出现的问题上报或提出解决方案。内部审计可以有效的诊断出企业经营过程中的弊端，可以使得企业保持良好的发展态势。对于银行业而言，内部审计更加重要。银行是我国国民经济中非常重要的一块，如果银行的运营由于内部审计工作的漏洞而出现了问题，那么对于我国经济的发展将会起到非常不利的作用。本文针对我国村镇银行内部审计存在的问题进行探讨和分析，最终提出相应解决对策。

关键词：内部审计；村镇银行；问题与对策

一 前言

随着全球经济的交流以及我国社会主义经济的快速发展，国内银行业的重要性日益渐增。内部审计是银行业运营过程中十分重要的一环，对于我国村镇银行而言，如果内部审计出现了问题，银行的发展将会大受制约[1]。为保证银行正常运营和发展，本文提出目前我国村镇银行内部审计方面存在的相关问题，并总结几条解决对策。

二 村镇银行内部审计的职能

村镇银行内部审计主要起运营监督的职能，即根据银行既定的目标和制度，严格监督银行内部工作流程的进行。它既可以监督银行内部人员在各项目标、制度、方针及预算等方面是否依照银行规定的步骤来走，又可以检举揭发银行内部存在的徇私舞弊以及贪污违纪的行为[2]。而这些主要是通过以下四个具体职能来完成的。1 评估职能

村镇银行每当提出新型运营方案或是进行预算后，内部审计部门就会对其进行审核，并对其中的风险和效益做出评估[3]。同时，审计人员也可以通过对银行内部管理控制的薄弱环节进行测试和评估，然后针对其中的风险薄弱环节进行提出，最终得到优化银行内部流程提升银行效率和效益的结果。2 鉴定职能

所谓鉴定职能，是指审计部门对银行的会计资料和财务资料进行鉴定，直至确认其是否合法合规。3 服务职能

新型银行制度建立后，银行内部管理控制要求的越来越高。在这种情况下，审计部门逐渐从只对银行财务和流程进行检查而转向了为银行各部门进行服务了。审计部门对于银行的各个环节都了如指掌，在这个信息化的时代，从审计部门全局宏观的分析银行战略政策，可以很好的为领导层提供决策服务。4 管理职能

审计部门的特殊性决定了它不会与其他部门的权力发生重叠或冲突，为了更好的履行监督检查任务和为银行各部门提供更好的服务，审计部门必须要以独立 1

部门的形式存在，决不能参与到银行各部门的实际控制当中。

三 村镇银行内部审计出现的问题 1 村镇银行内部审计部门职责不明晰

现今很多村镇银行由于领导层的不重视以及银行本身的规模问题，内部审计部门的职责并没有清楚明白的罗列出来。在这种情况下，很容易会出现职责分配不清的问题。银行审计部门职责不明晰，审计部门在执行自身应执行的任务时，很容易会出现无权可管的情况[4]。这种情况的出现，一是村镇银行的内部管控系统不完善，另一方面也是他们没有严格按照国家法律规定和银行从业规则来经营的表现。职权的混乱使得审计部门无法与银行其他部门进行良好的协作和沟通，本身应起到的作用自然大打折扣了。2 村镇银行内部审计人才缺乏

由于我国城乡发展的严重不平衡，绝大多数精英人才因向往城市的高薪水和高生活待遇而前去城市工作。这样一来，村镇中的人才数量也就不多了。对于村镇银行而言，想要寻找一名精英人才简直难上加难。另外，审计工作的特殊性也导致了这一弊端。现今村镇银行审计部门的工作人员绝大多数之前都是从事财务方面的工作，后来才调派到审计部门的。他们对于银行业所需的财会知识掌握的都比较熟练，然而对于审计管理方面的知识就颇为缺乏了。这么一批不专业的人来开展审计工作，对于银行来说是很不利的[5]。3 村镇银行审计部门缺乏预见性

审计部门最主要的功能就是监督银行经营流程及内部工作人员的不当举动，往往很多违法乱纪行为都是在违纪行为发生后才由审计部门查处并对违纪人员进行处理。虽然这些处理的力度很大，往往都是以违纪人员被开除做结局。然而这样只能治标无法治本，只是在风险发生后进行处理是根本无法起到防御风险的目的的。而这样的情况也直接影响到银行内部管理控制制度的实行，由此可见，村镇银行上至领导下至基层员工都要好好的转变一下思维了。4 审计经验不足，审计方式比较落后

时至今日，很多村镇银行依旧使用着几十年前的审计方式，很多村镇银行在新型审计方面的经验比较匮乏。落后的审计思维经验和审计方式使得村镇银行内 2

部审计工作的开展受到了极大的阻碍，传统审计理念讲究的是由点到面的思考方法[6]。即在进行审计的过程中，审计部门划分开来，每个人或者每个小组负责一部分审计工作。这样的操作方式无异于盲人摸象，管中窥豹，每个人对于自己审计的部分都有自己的看法，然而却没有人能从全局从宏观方面提出更好的战略看法。而且在这种分配审计的过程中，很容易会遗漏一些重大的审计问题和风险。审计工作无法从大局上执行，也无法纵观全局提出对决策层有帮助的建议。这种模式既无法达到正常的审计效果，也无法为决策层提供审计决策服务。

四 村镇银行审计问题的对策 1 内部审计立法

现今我国银行业关于内部审计方面的法律法规及法人治理机制还不健全，无法起到制约各村镇银行决策层严格执行设立内部审计部门的作用[7]。完善的法人治理机制可以促进银行内部管理控制制度的执行，同时提升内部审计制度的效果。改变观念，明确审计部门职责

村镇银行的规模一般都不大，在这种小型的机构里，上至领导层下至基层员工对内部审计的作用重视程度都不够。在现今这种情况下，村镇银行决策层应该转变以往的观念，重视内部审计的职能问题，同时完善明确内部审计部门的具体职责。银行要结合本行实际情况建立起健全完善的内部审计制度，制度完善了，审计部门在执行职责时才可以有规可依，更好为银行决策层进行服务。另外，要给基层员工灌输内部审计思想，使银行各部门都积极配合内部审计部门的工作。3 培养村镇银行审计专业人才

内部审计方面专业人才的缺失是现今村镇银行审计工作不能得到良好进行的主要原因之一，在这种情况下，国家要大力发展培训一批审计方面的人才。同时，村镇银行应当提升相关审计人员的待遇，争取吸引更多审计方面的精英加盟本行。这样双管齐下，标本兼治，相信过不了多长时间村镇银行就不会再因为缺乏审计专业人才而导致审计工作进行不好了。4 强化审计流程，实行新型审计方法 4.1 全面了解银行开户、销户情况

首先要全面核查银行开户情况，重点检查与银行没有或只有少量业务往来但却有大笔资金流动的公司账号。在审计过程中，如果发现有特殊用户名称和特殊账号的，一定要予以特别关注，重点审查。4.2 严格核对银行内部账证和账单

第一，审核银行开户情况表，同时对照存款账户挨个进行核对。核对过程中从账户期初余额到期末余额，看其账面余额变动是否与报表余额相同，如果不同就要对其进行检查找出原因。

第二，将银行对账单和存款账户进行核对。以往审核存款账户时大都只是检查存款期末余额，却不够重视存款流水，在审核的时候一定要注意核对资金流水记录，以确保银行资金不被挪用；检查银行存款余额及利息和积息是否相符，以检验银行存款是否真实；现今社会造假水平越来越高，银行对账单造假的事件也层出不穷，这时就需要对银行对账单真伪进行专业了，必要时审计人员还可以亲自去开户行确认对账单的真实性。

第三，货币资金的票据以及网银记录也要进行核对，在存款账户核对的时候一定要用存款票据原件来进行核对，严禁使用可能出现造假的复印件。4.3 重视银行异常情况

审计部门在发现没有入账的资金收付时，一定要查找背后的原因，看是否是收款不入账或是内部职员违规挪用资金等情况。

4.4 分析未入账账款

对于一些银行对账单余额以及公司在银行账户上余额差距较大的账户，这类账户款项入账时间越晚，那么出现问题的几率也就越大。在审计工作进行的时候重点关注利用银行与单位入账时间差来进行违法挪用资金的行为，要认真核查每一笔款项的入账情况，包括时间差、不足金额以及相关原因等。4.5 加强定期存款审计

定期存款的审计非常重要，工作人员在工作的时候要加强重视程度，严格控制每一笔风险。其中两点需要尤为重视。

第一，现今PS等复印件造价技术太高明，在银行业务活动中尤其是需要定期存单的时候一定不能使用复印件，必须使用原件。而且对于一些定期存单的相关交易，只有在原件上才能看得出来。

第二，要注意定期存单的转存问题，严格核对每笔账款转存时间以及银行转存记录，保证所有的转存都入账。至于没有入账的转存款项，先检查它的利息有没有到账。对于一些无法核对的转存记录，先进行测算，如果出现问题再寻找原因。

4.6 实行新型审计方法

过往村镇银行审计方法大都老套至极，只能在问题出现后发现解决，而不能安全有效的规避银行内部各环节可能会出现的问题。在这种形势下，采取新型的审计方法迫在眉睫。

所谓新型审计方法，就是将审计工作从事后审计转为事前预防，事中控制，这样在整个运营过程的前中后三部分运营活动都能得到有效的监控。被动防御的审计功能逐渐转向主动防御，可以更好的规避村镇银行运营时出现的风险。

五 结论

内部审计对于村镇银行的发展起着不可或缺的作用，在现今国内经济高速发展的情况下，村镇银行想要保持稳定高速的发展态势，首要做的一点就是强化内部审计部门职能并建立起完善的内部审计制度，同时培训吸引更多的专业审计类人才加入。只有做好如上三点，村镇银行未来的发展才可以更好的规避风险，走出一条稳健的成功大道。

参考文献

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[4] 张云志.我国银行内部审计发展中存在的问题及对策.首都经济贸易大学，2012年3月 [5]王青.银行内部审计发展中出现的问题及对策.西南交通大学，2012年4月 [6]应东云.中小银行内部控制问题探讨.江西财经大学，2010年12月

[7]卓武扬，黄小宁.再论村镇银行发展的法律保障与政策支持[J].农业经济，2009（7）．

中西部村镇银行发展现状及对策 篇5

一、中西部村镇银行发展现状

村镇银行作为一个新生的金融机构，是国家为解决地方金融竞争不充分，着力支持地方三农和小微企业发展的大背景下设立的。国家为加快中西部经济发展，在中西部设立了多家村镇银行；经过多年的发展，业务与规模有了较大的发展。截至2013年，全国共组建村镇银行1071家，其中开业987家、筹建84家。目前，村镇银行已遍及全国31个省份，覆盖1083县（市），占县（市）总数的576%；组建的1071家村镇银行中，中西部省份达665家，占621%。

二、存在的问题与困境

由于村镇银行处在经济欠发达的中西部地区，金融生态环境普遍比较差，贷款户的信用意识和法律意识比较淡薄，逃、废、赖债等情况不同程度地存在，信用风险比较高；也面临人员整体素质较低导致操作风险高的问题，这使得中西部村镇银行面临的风险更高、业务发展相对更慢。从不同区域间贷款质量来看，也印证了中西部地区的村镇银行风险相对较高。数据显示，截至2013年8月，西部地区村镇银行不良贷款比率最高，不良贷款比率为019%；中部地区次之，为018%；东部地区村镇银行的不良贷款比率最低，仅为003%。从出现不良贷款的村镇银行占银行总数的比例来看，西部地区村镇银行中出现不良贷款的比例最高，为2857%；中部地区次之，为1458%；东部地区最低，为1039%。从普遍情况来看，中西部村镇银行主要面临以下的问题与困境：

（一）信用环境欠佳。经济是金融机构赖以存在的基础，中西部地区经济发展较落后，一些村镇银行的所在地甚至为国家级贫困县，经济发展的不平衡使中西部地区的信用环境与发达地区相比差距较大。人们信用观念普遍较弱，经济生活中的信用缺失现象仍然存在，社会信用体系未能健全，不良欠贷事件时有发生，社会信用环境欠佳，在一定程度上影响银行发放贷款的质量。

（二）缺少有效抵押担保。部分涉农企业及农户无合格、有价值的抵押物，办理抵押贷款时缺少抵押物，农村住房和宅基地又不适用于抵押；条件的限制使许多有贷款需求的农户很难得到信贷支持。

（三）品牌、认知度低，收入结构单一。一是社会公信力不足。由于村镇银行成立时间短、网点少，客户基础相对薄弱，社会认知度较低，与国有商业银行、邮政储蓄银行、农村信用社相比，辖内居民对村镇银行的认可程度大打折扣，对村镇银行的安全性和信誉度普遍持怀疑或观望态度，导致村镇银行储蓄存款占各项存款比重较低。二是村镇银行的收入结构非常单一，且信贷业务仍以资本占用较高的大额对公贷款为主，资本占用少的零售业务发展滞后。

（四）产品缺乏、结算手段少、网点少。一是网络结算手段落后。村镇银行由于规模小、抗风险能力较差及成本控制等因素影响，网络结算手段一直处于落后状态，除少数批量设立的村镇银行使用母行统一品牌借记卡、开通了网银业务外，其他村镇银行均未开通借记卡或网银业务，滞后的网络结算体系和高额的运营费用也是影响村镇银行业务发展和服务“三农”能力的主要原因之一。二是由于多数村镇银行只是在县城有一二个网点，部分村镇银行ATM机没有开通自动存款功能，跨行取款费用较高，让客户感到不便。三是村镇银行“服务三农、服务中小”的定位落实得不够到位，产品特色还不够鲜明，更不用说形成特色产品体系。

（五）缺乏专业化的经营队伍。一是村镇银行核心高管一般由大股东委派，但由于处于异地较偏远地区，对高管人员吸引力不大。二是中层骨干难招，由于村镇银行认同度较底，很难从国有大行招聘到富有一定工作经验的中层骨干。三是基层员工以应届生为主，这些毕业生虽然有一定的理论知识，但是缺乏农村金融工作的经验。这样使得村镇银行在发展过程中，缺乏专业化的经营队伍，进而影响村镇银行竞争力。

（六）IT信息系统建设滞后。科技信息对战略发展的支撑作用和力度还相对滞后，村镇银行技术支持远远落后于其它农村金融机构。目前，在异地结算、大小额支付、信用卡、网上银行、区域通存通兑、柜面通等功能的实现存在不少的困难。同时，各类管理信息系统建设滞后，现有系统不能有力地支撑业务发展、产品创新和专业服务，无法为精细化管理、优质化服务及可持续发展提供足够的技术支撑。

三、对策和建议――以湘西长行村镇银行为例

针对上述中西部村镇银行面临的一些典型问题，各村镇银行也是积极探索促发展稳增长的对策和路径；虽然面临的一些基本问题类似，但每一家村镇都会根据当地实际情况，结合自身发展情况做出一些应对措施。下面以一家典型的中西部村镇银行――湘西长行村镇银行作为案例来分析。

湘西长行村镇银行作为全国第一家地市级村镇银行，成立于2010年12月16日，设立在湘西土家族苗族自治州，由长沙银行、吉首市自来水公司等8家公司共同出资设立。湘西长行村镇银行的市场定位是“服务三农、服务中小、服务居民”，做城乡居民理财的好帮手、做支农的主力军、做中小企业的好伙伴。截止2014年7月31日，全行各项存款时点数21亿元，贷款时点10亿元，资产总额236亿元，报表利润2573万元。

虽然湘西长行村镇银行面临着一些挑战与问题，但也面临许多的机遇。一是在2010年，在中共中央国务院公布的西部大开发战略中，湘西自治州是湖南省唯一进入其中的地区，是湖南省湘西地区开发的重点地区和扶贫攻坚的主战场。2013年，总书记到湘西州视察后，国家和省里将更加关注、支持民族地区发展。湘西自治州将进入全面高速时代，对外开放不断扩大，产业升级步伐加快，发展内生动力日趋增强。二是监管部门要求并允许湘西长行村镇银行尽快在全州县域布设网点，深耕县域市场，加大金融对三农的支持、服务力度。这将会极大地拓展湘西长行村镇银行的业务范围和规模，并对提升湘西长行村镇银行在全州经济社会发展的影响力和群众口碑有着积极作用。

湘西长行村镇银行根据湘西州经济发展状况，结合自身特点，具体采取了以下发展措施：

（一）创新开发、引进金融新产品。根据湘西州各县市区域特点，着力推动金融产品创新。一是支持特色农业发展。根据湘西州各县市区域特点，着力推动农村金融产品创新，积极拓展农副产品种植、养殖和流通行业等涉农信贷，重点支持州级以上农、林业产业化企业，以及种植、养殖及副产品加工、林木育苗、粮食类批发零售业等。二是紧跟市场、大胆创新，针对湘西州税银企三方协作推出了“税贷直通车”业务，该业务对湘西州内纳税信用等级较高的优质中小企业，按照其在税务部门缴纳的增值税、消费税、营业税、企业所得税、资源税、土地增值税等各项税种的金额，给予一定信用额度的授信。三是引进小微信贷技术，加大对中小微企业的服务力度。湘西长行村镇银行在2014年三季度设立了小微信贷中心，引进主发起行长沙银行的“长湘贷”产品，推出了“吉湘贷”微贷产品；借助德国法兰克福微贷技术，加大对小微企业的服务力度，支持湘西州小微企业做大做强。

（二）加大网点筹建力度。针对湘西长行村镇银行营业网点不足，特别是对县市、乡镇设立网点偏少的问题，2014年，湘西长行村镇银行加大网点筹建力度，积极稳妥地推进网点建设，年内完成四个县级网点建设，确保在2014年实现对湘西州域的全覆盖。同时，以网点筹建为契机，加大对县域经济的支持力度，实现湘西长行村镇银业务发展、品牌推广等多赢目标，发挥网点建设的综合效应。

（三）加强公司治理。一是积极履职，在新一届董事会的带领下，充分发挥自身经验，积极做好全行总体经营战略、重大政策掌控，确保全行稳健持续发展。二是有效督导，董事会于今年设立了风险管理，薪酬、提名及关联交易，战略发展及审计三个专门委员会，明确并完善了各委员会的职能；董事会办公室督导经营层积极落实董事会批准的各项战略、政策、制度的执行，及各阶段重点工作的推进，确保实现全行工作目标。三是根据全行的经营规模与发展情况，契合实际，合理规划与完善全行的组织架构，进一步做好公司治理工作。

（四）实施人才兴行战略。一是构建人才战略文化。强调企业要依靠优秀的人才和优秀的员工而获得持续发展，员工能够伴随企业的成长而成长；强调既要注重业务发展，更要注重“人”的发展；强调要以发展的业绩来鼓舞人，以成长的前景来吸引人，以真诚的关怀来凝聚人，以安定的保障来激励人。二是探索后备人才培养模式。湘西长行村镇银行启动了中层正职、副职后备人才选拔，同时实施中层副职人才交流锻炼计划，将现有中层副职送至一线支行学习锻炼，提高后备干部实务能力，带动全行后备人才培养的整体推进，形成良好人才使用环境和氛围。三是加强青年人才培养。湘西长行村镇银行成立了青年人才培养工程小组，在全行的青年员工中选拔一定人数优秀青年员工纳入青年人才培养工程，由人力资源部门牵头，团委、工会等部门共同参与，具体组织和实施青年人才的培养工程。四是重点开展员工培训工作。湘西长行村镇银行拟定了分层次、分序列、分重点地员工培训计划，并将有序实施培训计划，力求让所有的干部员工都能享受学习、享受成长，促进全员素质的提高。五是加强履职考核。在董事会的领导与要求下，全行逐步建立起分层级的履职考核体系，即董事会对经营班子、经营班子对总行部室（支行）、部室（支行）再对员工个人考核。在考核体系的建立过程中，借助KPI与360度考核模式客观、公平性，有效激发员工的主观能动性，提高全行各级的工作效率，促进积极履职，为全行总体经营战略落实、稳健持续发展提供了保障。

（五）加强IT建设。在依托主发起行长沙银行大力支持的基础上，湘西长行村镇银行进一步加大了资金与人力投入，初步形成具有自身特色的科技体系。一是科学规划。湘西长行村镇银行清晰规划未来科技建设方案，针对目前存在的问题，提出科技需求与制定财务预算。二是分步实施。湘西长行村镇银行根据主发起行设计的发展规划，配合做好相关工作，先后成功上线存取款一体机、二代支付系统、新柜面、新验印等系统，极大地提高了村镇银行的信息科技服务水平。三是派驻专人至主发起行长沙银行，根据湘西长行村镇银行自身业务需要参与项目研发。四是安全运营。继续加强系统的日常维护和灾备工作，拟定应急预案，确保全行系统正常运行。

（六）加强风险管理与防范。风险管理是质量效益的屏障，是业务发展的前提，湘西长行村镇银行的风险管理战略要实现审慎经营、稳健经营、依法经营，一是对国家和地区的经济形势进行分析，对行业发展进行研究，指导全行风险控制工作，做好风险偏好设定，切实防范政策性风险和系统性风险。二是建设董事会、经营层、支行三个层面的风险控制组织架构体系，明确相应的职能职责，以保证各个环节对风险的有效防范。三是完善风险管理办法，制定合理的流程和授权授信机制，统一管理、统一评级、统一授信和统一放贷。

四是信贷风险管理方面抓好五个环节，即抓好贷前调查、抓

好五级分类动态管理、抓好审贷环节、抓好贷后管理和抓好实时处置。五是建立明确责任追究制度和奖惩制度，以综合创利为标准对支行与客户经理进行风险扣除，责任量化到人；成立责任追究委员会，加强责任追究工作。

（七）加强企业文化、品牌建设。一是积极探索开展企业文化建设。企业文化建设对于湘西长行村镇银行而言是一项长期的系统工程，也是一项现实非常迫切的重要任务。湘西长行村镇银行发展到今天，在严格制度管理的同时，尤其需要用文化来统领全行上下各个方面的协调发展与和谐发展。湘西长行村镇银行在工作实践中，认真总结提炼、深入探索丰富企业文化内涵；编撰了员工手册、文化理念手册、服务规范手册，组建了篮球队、合唱团、管乐团等文化团队，最终要形成湘西长行村镇银行独具特色的企业文化，充实自身的核心竞争力。二是努力提升品牌形象。湘西长行村镇银行根据“服务中小、服务三农、服务居民”定位，在各市、县举办“小微金融”大讲堂、“金融知识进万家”等活动，普及金融知识，帮助企业、居民正确、安全、高效地使用金融产品；并在电视、电台、报刊、网站等强势主流媒体上刊登各项宣传信息，扩大了在社会各界的影响；积极协助参与团省委、州委举办的青年创业大赛，举办高端经济论坛，给企业、居民提供优质、高效的融资融智服务。

四、总结

研究我国现阶段村镇银行发展对策 篇6

[摘要]银监会调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策实施以来，村镇银行蓬勃发展，已经成为我国农村金融的一支重要生力军。与此同时，村镇银行在发展过程中也暴露出很多问题，吸储难、结算难、内控弱、人才缺、环境差已经成为制约其进一步发展的瓶颈。基于此，构建村镇银行可持续发展的推进机制，对于扩大农村金融的有效覆盖，优化农村金融市场结构，防范和化解农村金融潜在风险都具有重要的现实意义。

[关键词]村镇银行；瓶颈制约；推进机制

[中图分类号]F832.35

[文献标识码]A

[文章编号]1006-5024(2011)05-0190-03

近年来，村镇银行在为“三农”问题的解决提供低成本、便捷、实惠金融服务的同时，自身也得到了快速发展，成为支持农村经济发展的一支重要力量。然而，村镇银行在发展过程中，也出现了一系列的问题，面临着很多困难。正确认识村镇银行发展的制约瓶颈，研究并提出促进村镇银行可持续发展的推进机制，是当前我国农村金融发展面临的一项急需解决的现实课题。

一、推进村镇银行可持续发展的战略意义

当前我国正面临着建设社会主义新农村的艰巨任务，各地农户、农村中小企业以及农村基础设施建设对金融服务的需求与日俱增。推进村镇银行可持续发展，对于缓解我国农村金融供给不足、提高农村金融服务的有效覆盖、防范和化解农村金融潜在风险，都具有重大的战略意义。

(一)缓解农村金融供给不足。当前，我国整体上存在着资金流动性过剩的问题，但是资金在城乡的分布上却存在严重的不均。城市资金流动性严重过剩，推动着各种资产价格快速上升。但在广大的农村地区却存在着严重的信贷供给不足，农户、农业产业化以及农村基础设施建设存在着严重的资金短缺。银监会调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，放宽了准入资本范围，支持并引导境内外银行资本、产业资本和民间资本到农村地区投资、收购、新设为当地农户提供金融服务的村镇银行。由此看来，村镇银行为民间资本进入金融提供了载体，为城市资本进入农村提供了渠道。推动村镇银行做大做强，实现可持续发展，能够吸引更多的民间资本和城市资本进入农村，从而缓解农村金融供给不足，增加农村金融的有效覆盖。

(二)提高农村金融服务水平。目前，我国农村金融实际上是一个“分工严格、竞争不足”的残缺不全的体系。按照“分业经营、分业监管”的原则，我国农村金融机构实行的是严格的银行、证券、保险分工制度。证券业主要集中在大中城市，在农村基本上是空白。近年来，随着大型商业银行逐渐退出农村，整个农村金融市场几乎形成了农信社的“独角戏”。国内外大量的实践证明，农村金融必须有适度的市场竞争，否则农村地区金融机构将面临活力不足、竞争力不强的问题。推动村镇银行做大做强，实现可持续发展，能够优化农村金融市场结构，形成新的竞争格局，从而激活农村金融市场，激发农村金融体制机制创新活力，进而改善金融服务的质量，最终形成多元化和竞争性的农村金融市场体系。

(三)防范农村金融潜在风险。村镇银行由于资本金数额较小、内控机制不健全、抵御风险的能力较弱，一旦贷多存少的情况出现，村镇银行的资金流动性就会发生问题，难以为继。同时，村镇银行服务面向“三农”，农业是弱势产业，农民是弱势群体，再加上农村政策性保险又不健全，村镇银行面对的市场风险也很大。这些风险的存在及其水平的高低关系着村镇银行的可持续发展，也直接影响到农村金融的稳定。优化农村金融生态环境，完善农村信贷扶持政策，支持村镇银行破解发展瓶颈，有利于增强村镇银行风险管理与内部控制能力，推动其做大做强，实现可持续发展。进而，村镇银行可持续发展能力的增强，将有利于防范和化解农村金融潜在风险，对于保持农村金融稳定具有重要的意义。

二、村镇银行可持续发展的瓶颈制约

自银监会调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策以来，村镇银行如雨后春笋般涌现出来。截至2010年6月底，全国已成立村镇银行214家，覆盖到全国30个省、自治区或直辖市。然而，村镇银行在发展过程中也暴露出很多问题，其可持续发展受到制约。

(一)资金瓶颈。由于规模小、网点单

一、业务种类有限，村镇银行自诞生之日起便面临着资金不足的困扰，其可持续发展困难重重：一是受制于民间资本准入的限制，村镇银行资本金来源不足。虽然银监会出台了调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，但是对民间资本的进入却设置了很多障碍。二是受制于公信力和社会认可度不高，村镇银行吸储非常困难。村镇银行大多起步晚，信誉积累薄弱，客户认同度低，极大地影响了其存款总量的增长，导致贷款额度高而存款规模小，在继续发放贷款方面潜力有限，资金规模约束很大。三是由于同业拆借的限制，村镇银行信贷业务面临“无米之炊”的窘境。村镇银行要么无权拆借资金，要么拆借额受金融机构号有无、存款余额大小的严格限制。即使有权拆借，太高的拆借利息，也限制了村镇银行使用同业拆借资金发放贷款。

(二)结算瓶颈。村镇银行的发育和成长，为农村居民享受金融服务提供了更多的选择。然而，支付渠道不畅形成的结算瓶颈降低了村镇银行支付结算的效率，使得农村金融系统的功能不能充分发挥出来：一是汇兑结算难，掣肘业务发展。由于村镇银行没有自上而下、纵横交织的结算网络体系，没有系统内的联行，各机构间目前尚不具备横向的合作管道，造成结算渠道窄、资金汇划速度缓慢、客户不愿意在村镇银行开设结算账户。二是营业网点少，业务成本高。基层网点开办成本高，导致村镇银行网点相对较少，客户与网点之间往往距离几十甚至上百公里，不仅使客户感到不便，而且其营销成本和业务处理成本也较高。三是银联准入门槛较高，银行卡业务难以开展。目前银联对村镇银行缺乏差别性的支持政策，每年高达300万元的人会费，致使这些金融机构的银行卡业务迟迟无法开办。

(三)内控瓶颈。受制于内部控制监督不足，村镇银行信贷风险较大：第一，机构规模小，机制不健全，内部人控制风险较大。由于机构规模有限，内控制度不健全，可能导致管理者或者大股东“独裁”现象，把金融机构变成其个人的小金库，形成内部人控制现象，大大增加金融风险。第二，业务人员风险意识淡薄，操作风险较高。由于招聘人员来自农村，决策链短，容易以感情代替内控制度，使各业务操作环节上的监督制约形同虚设，操作随意，从而产生风险。第三，受制于对部分高管过度依赖，财务风险增加。村镇银行负责人大部分由当地四大银行支行行长、农信社主任担任，相当部门客户资源掌握在有关负责人手中，担子集中在几个人甚至一个人身上，道德风险的存在使得村镇银行财务风险增加。

(四)人才瓶颈。人才是金融机构发展的重要推动力量。基于农村信贷数额小、频率高、风险大的特性，村镇

银行急需一批既懂金融又懂农业基础知识的复合型人才。然而，由于农村客观条件的限制，村镇银行复合型人才缺乏，对金融机构可持续发展形成了瓶颈制约：一是农村条件较差，村镇银行人才引进相对困难。村镇银行大多设置在经济相对落后的地区，经营规模小，工作环境差，薪酬低，招聘高学历、工作经验丰富的高素质优秀员工的难度非常大，人员素质相对较差。二是由于人才储备不到位，村镇银行在开拓客户资源上存在先天不足。人员素质参差不齐，岗位培训跟不上，员工知识水平和业务技能不能随时代发展而不断更新，难以适应业务发展的需要。

(五)环境瓶颈。农村地区金融服务的供给和需求还处在较低的水平，现代金融机构培育和发展的环境相对恶劣：第一，农村经济发展滞后，基础设施供应不足，约束着村镇银行的发展。农业是弱质产业，生产周期长，而且面临自然风险和市场风险的双重考验，农业和农村信贷历来被视为高风险领域。在此背景下，村镇银行从诞生的那一天起，就面临着严峻的经营环境。第二，农村金融生态环境较差，抑制了村镇银行的发展。由于信用机制缺失导致农村信用体系难以建立，分散的农户与金融机构之间难以形成良性的信用互动关系，导致金融机构在给农户贷款时面对更大的不确定性。

三、构建村镇银行可持续发展的推进机制

从村镇银行面临的一系列瓶颈制约可以看出，机制缺失是核心问题。构建一套完备的推进机制，是村镇银行全面协调发展的外在动力，也是村镇银行可持续发展的重要条件。

(一)拓宽资金来源渠道，缓解资金短缺。针对村镇银行资金不足问题，要继续扩大资金来源渠道，积极推进机制创新。第一，继续放宽民间资金准入。积极合理引导民间资本进入村镇银行，适当降低资本金的门槛，扩大民间资本人股村镇银行的比例限制。第二，建立存款保险制度，提高村镇银行的公信力和认可度。存款保险制度的有效运作能够发挥存款类金融机构相互间的承保能力，弥补村镇银行由于机构分散、资金规模小、风险程度相对较高、自保能力较差的弱点，有效解决村镇银行公信力不足问题。第三，加快推动财政惠农资金、大型银行与村镇银行的对接。财政、农业等部门支农资金通过村镇银行转贷给农户，大银行通过批发贷款、委托贷款等方式作为资金纽带，为村镇银行注入资金。

(二)加强内部控制，化解金融风险。以化解金融风险为核心，完善村镇银行的内控机制，推动农村金融机构可持续发展。一是提升和完善治理结构。在现代企业中，股东大会、董事会、监事会、理事会扮演着不同的角色，他们之间相互制衡，相互约束，各司其职，界限分明。这样的管理理念，其精髓在制衡，其好处是公司管理不会出现长期的系统性的偏差。村镇银行应该从建设初期就制定完善和适应本机构的内部治理机制，防止发生内部人控制风险。二是制定合理有效的员工激励和约束机制。建立一整套公开、透明、直接量化考核到个人的薪酬激励方法。在机构内部形成“资产质量风险一票否决”的机制，营造一种“自觉维护信贷质量安全”的氛围。

(三)加快人才队伍建设，缓解人力资源不足。村镇银行应采取标本兼治、内挖外引的措施，加速人才培养，提高队伍素质。第一，聘请本地员工有利于村镇银行开展工作。本地员工对当地的风土人情、社会文化十分了解，可以帮助村镇银行熟悉市场、开展工作。可探索以村为切人点，让村干部成为银行和农民之间的桥梁，建立一种简便、安全的贷款模式。第二，可以从农行、农村信用社精简的富余人员中吸收有经验的人员，利用他们的专业知识提升村镇银行的管理水平。第三，加强人力资源管理，制定合理的选人、用人、育人机制，鼓励员工利用业余时间学习或进行深造，提高综合金融服务业务素质。

(四)完善政策支持体系，扶持村镇银行发展。农村金融是弱势金融，服务的对象是农村弱势群体，一定的政府政策倾斜和资金支持是必要的。一是在税收方面予以适当优惠，村镇银行所得税和营业税的征收标准应低于其他金融机构。二是地方政府将涉农财政性存款和农村专项资金等存入村镇银行，以扩大资金来源。三是针对农业生产周期长、市场风险大、利润率低的情况，对“三农”贷款实行财政的风险担保与损失补偿机制，发挥财政对村镇银行信贷投放的杠杆作用。四是适度放宽对村镇银行的政策管制，放松信贷审批条件和程序。在风险可控前提下，通过设定一套比较科学的评价指标体系，在一个相对合理的区间内，实行灵活的单户贷款比例管理规定。

研究我国现阶段村镇银行发展对策 篇7

关键词：村镇银行,发展,讨论

1我国村镇银行的发展状况

1.1我国村镇银行的发展历程

我国村镇银行的发展起步于2006年。2006年,中国人民银行和中国银监会相继发布了《关于村镇银行设立的指导意见》等规章制度,这为村镇银行的成立和发展奠定了坚实的法律和政策基础。翌年初,四川仪陇县惠民村镇银行作为我国首家村镇银行正式营业,随后浙江、广东、吉林等地也相继成立了多家村镇银行[1]。可以说,村镇银行正如雨后春笋一般在我国发展开来。

1.2我国村镇银行的数量以及地区分布

根据相关统计数据显示,截至2014年9月,我国各类村镇银行的数量已达1100余家,覆盖范围也由最初的6个试点区域扩展到了全国的31个省份;而福建省村镇银行的数量也已达到40余家,覆盖全省70%以上的县域地区[2]。

1.3我国村镇银行的具体注册成立形式

我国法律规章和 相关监管 机构允许 我国村镇银行以 公司制的 形式进行 营业执照 申请和注 册。具体而言,公司制又可以划分为股份有限公司和有限责任公司两 种不同形 式[1]。但在实 际运营过 程中,出于对注册流程、管理便捷、风险防控等因素考虑,我国的村镇银行大都采用股份有限公司的形式进行注册。

1.4我国村镇银行注册资金限额和规模

当前,我国相关政策明确规定对村镇银行的注册资金实行最低限额且上不封顶的制度。具体而言,中国银监会要求在县市区设立的村镇银行的最低注册资本必须高于人民币300万元(实际缴纳资本额);而在乡镇设立的村镇银行的最低注册资本则必须高于人民币100万元(实际缴纳资本额)[1]。该注册资金门槛相对较低,这也是我国鼓励村镇银行设立发展的政策之一。

2我国村镇银行发展存在的制约因素

2.1我国村镇银行发展存在的内部制约因素

2.1.1内部治理制度尚不完善

现阶段,我国村镇银行内部治理制度的不完善突出表现在内部管理效率的低下。具体而言,由于村镇银行在人事管理上多受制于主发起行,而主发起行多将村镇银行作为其分支机构进行管理,这就容易导致村镇银行工作人员素质参差不齐,管理效率低下。此外,村镇银行的内部管理制度也相对较为落后,其内部管理规章和系统大都沿用早期农信社的规章制度修改而成,而这并不适合当前形势下村镇银行的发展状况,容易造成相关问题,且不利于村镇银行的进一步发展壮大[3]。

2.1.2吸纳公众存款比较困难

现阶段,我国村镇银行对于公众存款的吸纳存在一定困难,主要原因有以下两点:第一,公众对于村镇银行的品牌认知度存在一定不足。由于村镇银行的营运时间较短,属于新生事物,加之其资产规模较小,实力也远逊于传统商业银行,这直接导致公众对于村镇银行的不信任,不愿意将资金存置于村镇银行。第二,由于村镇银行在自身网点分布位置、服务渠道等方面的竞争力也皆不如传统商业银行,这也容易导致其在吸纳存款上不如传统商业银行。

2.1.3金融产品创新较为落后

现阶段,我国村镇银行受到自身条件和政策限制等因素,大都无法为储户办理办理电子银行、投资理财、担保咨询和外汇结算等业务,这直接导致了其吸引力的下降和储户的流失[3]。此外,村镇银行的金融产品也明显缺乏特色。具体而言,当前村镇银行虽然也开办种类多样的金融业务并承销各类金融产品,但真正具有农村特色、符合农民需求的产品却不多,例如农村土地承包质押贷款、农户子女教育贷款等村镇银行大都较少涉及。由于无法实现金融产品的有效创新且贴近客户需求,村镇银行始终无法对农户形成较高的吸引力。

2.1.4相关从业人员技能较弱

现阶段,相关金融专业人才的缺失严重制约了我国村镇银行的进一步发展。由于村镇银行所提供的工作环境、薪资水平和晋升渠道等较之商业银行均不具备竞争力,因此较难吸引到专业金融人才的加盟。而由于金融人才的长期缺失,这直接导致村镇银行的业务能力和业务范围难以得到提升和拓展。此外,由于村镇银行的人员大都源自主发起行的二线外派人员和当地聘任的临时员工,这也在一定程度上导致村镇银行缺乏科学的管理经验、专业的金融知识。可以说,村镇银行“软件”配置的不足直接制约了其自身的发展。

2.2我国村镇银行发展存在的外部制约因素

2.2.1银行融资渠道较为狭窄

现阶段,我国相关政策规定村镇银行不能自由发行债券和参与债券买卖,也不能进入银行间同业拆借市场。该规定直接限制了我国大部分村镇银行融资渠道的拓宽。在资金不足的情况下,村镇银行不仅无法保障自身正常运转,而且也无法对“三农”发挥有效支持。而且,当村镇银行在日常业务运行中遇到短期资金周转困难但却无法向其他金融机构一样进入银行间同业拆借市场进行融资时,其只能通过其他渠道自行解决资金问题,这在加重村镇银行融资成本的同时也在一定程度上增加了农村金融体系的整体风险。

2.2.2金融配套政策扶持不足

现阶段,我国政府对于村镇银行的金融配套政策仍显不足,具体可从以下两个方面看出。第一,税收减免政策不到位。现阶段,村镇银行依然属于拥有独立法人资格的金融机构,因此它不仅无法像农信社一样享受相关的减免税收政策,而且必须依照商业银行的标准上缴定额营业税,这种情况对于村镇银行的发展是很不利的[1]。第二,中央财政 补贴不足。现 阶段,中央财政对于农业银行、农信社等传统农村金融机构均有进行财政贴息等定向补贴,但这些优惠政策大都无法覆盖至村镇银行,村镇银行每年接收到的中央财政补贴微乎其微,无法满足其资金需求。

2.2.3政府监管方式较为落后

现阶段,我国政府对于村镇银行的监管方式仍然较为落后。具体而言,虽然当前我国的监管制度允许和支持村镇银行根据其注册资本量的规模、业务发展的种类、决策管理的复杂程度和服务特点自行设置简洁且灵活的组织架构,但在具体操作过程中,尽管大部分村镇银行已经成立由董事会全权负责决策和监督的体制,理应无需再另行设立监事会,但地方政府大都要求村镇银行必须再行设立类似于“三会一层”的管理监督机构,这直接导致村镇银行整体结构的臃肿[4]。

3完善我国村镇银行发展的对策建议

3.1加大扶持力度,完善配套政策

第一,村镇银行归属地政府应当赋予村镇银行拥有与其他农村金融机构对等的优惠待遇。例如,当地政府可以允许村镇银行在开展支农小额贷款业务时,依据国家法定标准对其实行税收优惠政策[5]。这不仅能够直接降低村镇银行的业务经营成本,提升村镇银行盈利空间,也可以帮助村镇银行树立支农惠农的良好形象,更能够加深普通民众对村镇银行的认同感。

第二,政府应当逐步落实利率市场化政策,削弱对存贷利率的限制。我国现行的基准利率是由中国人民银行规定执行的,商业银行等金融机构存贷利率必须以基准利率为标准来执行。然而,此类存贷款利率大都不适用于村镇银行。因此,我国政府可以根据不同地区的具体情况做出倾斜,适当放开对村镇银行的利率管制。

3.2完善法人机制,强化日常管理

拥有一套科学完善的法人治理结构是村镇银行提高经营效益的重要保证。因此,首先,村镇银行内部和外部监管机构都应强化对村镇银行董事和高级管理人员任职资格的审查,并建立相应的公开制度,让村镇银行运行过程透明制度化。其次,村镇银行必须进一步完善法人治理结构,建立健全内部控制、风险管理和约束激励机制,逐步规范管理层的经营行为,以切实提高村镇银行的风险防控能力。最后,村镇银行必须规范其业务操作流程,对其各项业务实行科学有效的监管。

3.3拓宽资金来源,加大宣传力度

村镇银行可以根据自身业务发展需要,对网点覆盖范围进行适当调整,并致力于提高中间业务的服务水平,以满足不同客户的需求;同时,村镇银行也可以在相关法律法规允许的前提下,积极参加货币市场运作,以优化自身资产结构。具体而言,根据当前我国村镇银行大都存在的中长期贷款比重偏高、抵押担保贷款比重偏低等情况,村镇银行管理层可以有针对性地优化信贷结构并加大调整力度,以促使信贷结构更趋合理。

同时,村镇银行也要积极开展营销宣传活动,以提高自身影响力。由于现阶段村镇银行的知名度较为不足,这直接导致其吸收存款能力较弱。因此,村镇银行在苦练内功、提高自身业务能力的同时也要有针对性地加强对外宣传力度,广泛宣传自身优势和业务特点,并为客户提供快捷、高效、全方位的金融服务,争取将自身打造成为具有当地特色且服务质量优良的精品型金融机构。

3.4加强研发投入,开发新型产品

推出符合客户需求的产品和提高自身服务水平是村镇银行发展壮大的关键。因此,村镇银行必须注重相关金融产品的创新和服务水平的提升。首先,村镇银行应主动加强与当地不同机构之间的联系,了解当地农业和其他相关产业的发展政策,并结合当地经济发展特点来研发具有当地特色的金融产品。其次,村镇银行应结合当地农户的金融需求特征,针对拥有不同需求的农户和农村中小企业,开发相应的金融产品,以满足不同客户多层次的金融需求。最后,村镇银行应掌握一定的金融工程技术,其所提供的产品和服务不能仅仅是单纯的储蓄业务和信贷业务,而是要根据农民不同的个性要求提供差别化的金融服务,以增强自身竞争力。

3.5加强人才培养,提高员工技能

人才是村镇银行最重要的资源,拥有一批高素质、专业化的金融人才不仅可以有效提高村镇银行的管理效率和服务水平,更是强大竞争力的体现。就现阶段而言,人力资本已成为制约村镇银行继续发展的重要因素之一。因此,村镇银行应始终坚持以人为本的发展理念,关注员工的培训和发展,提高员工的整体素质,以此来促进自身可持续发展。

研究我国现阶段村镇银行发展对策 篇8

关键词：村镇银行；可持续发展；制约因素

自2006年银监会出台《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，更好支持社会主义新农村建设的若干意见》以来，以村镇银行、小额贷款公司和农村资金互助社为主要形式的新型农村金融机构成为我国农村金融市场中的一支新生力量。其中村镇银行发展较快，表现出旺盛的生命力。在引导商业性、政策性金融机构重返农村的同时，应大力发展和培育适应“三农”的村镇银行，研究村镇银行可持续发展的思路举措，发挥其经营灵活、运营效率高等优势，努力增强农村社区金融服务能力，切实提高农村金融服务水平，同时也为撬动民间资本投资提供一条正规化发展的合理渠道。

一、金融可持续发展：村镇银行可持续发展的理论依据

村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。村镇银行作为金融中介组织的一种形式，其可持续发展应遵循金融可持续发展的普遍规律。

金融可持续发展是国民经济可持续发展战略的重要组成部分。戈德史密斯（Raymond W·Goldsmith）在《金融机构与金融发展》一书中运用定向分析与定量分析相结合的方法， 研究了决定一国金融结构、 金融工具存量和金融交易流量的主要经济因素， 并阐明这些因素是怎样相互作用而促进金融发展的， 并在此基础上对金融结构与金融发展和经济增长之间的关系进行了系统深入研究 [1] 。 麦金农和肖（Mckinnon and Show）在分别出版的《金融深化与经济发展》和《货币、资本与经济发展》著作中，深入研究了金融制度与经济增长和经济发展之间的相互关系，研究表明，健全的金融制度能促进国民经济持续发展，经济的发展能刺激金融业的扩张，提供可持续发展的产业基础， 落后的金融体制不但不能促进经济发展，而且会抑制金融的扩展 [2] 。

我国较早关注金融可持续发展的经济学人是白钦先教授，他从世界经济发展战略的角度，分析了金融可持续发展与国际安全的关系，研究了金融资源的重要性，提出了金融可持续发展理论及战略原则， 认为不仅货币资本或资金是一种资源， 并且整个金融都是一种社会资源， 金融资源的合理开发与有效利用的标准是金融发展与经济发展相互之间的协调适应。因此以金融资源的开发配置，成本与收益，后果与影响分析为核心 [3] ，同时金融部门在促进国民经济可持续发展的前提下实现产业利益的最大化和不断发展的过程 [4] ，就是金融可持续发展的核心理念。村镇银行是“增量改革”的典型代表，创新金融资源配置方式，实践金融可持续发展理念，是改革各方对村镇银行的期待。

二、我国村镇银行的演进特点分析

（一）数量变化呈现阶段性

村镇银行发展经历了起始期、催化期和加速期三个阶段，从试点到全国铺开呈现明显阶段性特点。2006年底吉林、四川、内蒙古等6省（区）被确定为试点省（区），2007年3月全国首批3家村镇银行开业运营，四川仪陇惠民村镇银行开业后，国开行在甘肃平凉设立了第一家村镇银行，汇丰银行在湖北随州开始了自己在境内村镇银行的布局。2007年末，全国开业的村镇银行有9家。2008年全国村镇银行设立步伐逐步加快，农行在湖北和内蒙发起设立了两家村镇银行，开创了大型商业银行发起设立村镇银行的先河，之后建行、交行及民生、浦发等银行纷纷涉足。到2008年末，全国开业的村镇银行已有91家。

2009年7月银监会编制《新型农村金融机构2009年-2011年总体工作安排》， 计划三年在全国设立村镇银行1027家。银监会要求各银监局明确阶段要求，落实具体措施，积极加以推进，切实完成总体目标。2009年末， 全国开业的村镇银行148家。2010年4月，为解决村镇银行等新型农村金融机构组建速度缓慢、大中型银行主发起人偏少等问题，银监会下发《关于加快发展新型农村金融机构有关事宜的通知》，要求各地强化执行力，确保执行三年规划，并制定和调整了一系列政策，5月，国务院发布《关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》，鼓励民间资本参与设立村镇银行。到2011年末，全国实际建成村镇银行635家 ① 。

（二）区域性中小银行成为发起主力军

根据银监会《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，更好支持社会主义新农村建设的若干意见》，村镇银行应采取发起方式设立，应有1家以上境内银行业金融机构作为发起人。村镇银行最大股东或惟一股东必须是银行业金融机构，最大银行业金融机构股东持股比例不得低于村镇银行股本总额的20%。

从2010年6月末全国的214家村镇银行来看，其中，大型国有银行发起设立20家，占比约9%；中小股份制银行发起设立175家，占比约82%；外资银行发起设立8家，占比约4%。总体上看，城商行和农商行等中小银行是村镇银行发起设立的主力军， 发起设立村镇银行普遍被视为此类机构开拓异地市场的重要途径。

（三）地区分布基本覆盖东部、中部和西部，东部地区设立意愿强

从2010年4月底全国村镇银行的地区分布情况看，中，东部地区11个省市设立66家，占总数的38.4%，其中主要集中在辽宁、江苏、浙江3省，共设立48家，占比72%。中部地区8省共设立46家，约占总数26.7%，各省之间相对均匀。西部12省共设立60家，约占总数的34.9%。总体看来，全国各省基本都已有村镇银行设立，但由于各地经济差异原因，在全国铺开阶段主发起银行更加偏好于在经济发达的东部地区设立， 而中西部欠发达地区投资动力不足 [5] 。

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三、我国村镇银行可持续发展的制约因素

（一）产业因素：服务的农业弱质性约束

农业的弱质性是由其生产过程的特殊性所决定的，因为“农业生产需要长时间的自然作用，自然再生产与经济再生产相交错共同构成了生产过程。由于对自然有很强的依赖性， 农业生产中的劳动时间和生产时间不一致， 劳动不能填充农业生产的整个阶段，劳动时间小于生产时间，这样，自然使劳动作用不连续，分工和专业化难以展开，农业中的分工经济难以实现， 这就在很大程度上影响到农业生产效率” [6] 。 村镇银行起步较晚， 业务范围集中于农村生产性信贷需求， 农业弱质性导致村镇银行面临着有别于其他银行的产业风险。农业生产存在盲目性、趋同性，容易出现大幅起落，不易把握其发展状况。正是由于存在这些特定因素， 一定程度上削弱了农民按时还款的能力。 这样就有可能造成贷款不能按时收回，从而制约村镇银行可持续发展。

（二）制度因素：准入制度与政策支持乏力的约束

村镇银行规模一般较小， 属于小型商业银行，资金实力不仅大大低于一般的全国性或区域性股份制商业银行， 而且也远低于当地的农村信用社， 这导致其在区域农村金融市场中的竞争地位极为尴尬，而且，对其特有的制度约束更使得村镇银行面临着不利的竞争条件 [7] 。

一是准入制度方面。现行规定村镇银行的发起人或出资人中应至少有1家银行业金融机构且出资比例不得低于股本总额的20%。这个规定的出发点在于控制风险，但在金融机构设立村镇银行积极性不高的情况下，必然影响村镇银行的设立和以后的发展。

二是经营制度方面。其中最突出的是清算问题。目前村镇银行尚无法提供结算、征信查询等基本的银行服务，不利于村镇银行的进一步成长。大多数村镇银行没有发行银行卡或无法办理网上银行业务，村镇银行自身的商业可持续发展受到限制。

三是政策扶持方面。世界各国为支持和保护农业和农民的利益，普遍针对农村金融出台了各种形式的制度化、长期化的政策优惠和扶持措施。村镇银行作为一个新型农村金融机构，对其给予适当扶持措施，既是国际通行做法，也是保证村镇银行商业可持续发展的客观要求。但由于各种原因，财政政策、税收政策、货币政策、监管政策等等或者是政策真空、或者是政策不到位、或者是政策之间尚未形成合力，从而在现实中一些优惠措施无法完全得到实现。

（三）内部因素：风险控制任重道远

尽管目前大部分村镇银行的信贷资金运转良好，实现了低于1%的违约率，但这还仅是短期的表现，并不能证明其风险控制机制已十分完善。由于村镇银行工作人员的专业素质较低，从长远看风险控制将是制约村镇银行可持续发展的最主要因素。

首先，农民的政策依赖心理。村镇银行的客户群主要是“当地微小企业及温饱型和市场型农户的小额贷款需求” [8] 。改革开放以来，国家出台了一系列惠农政策，有小额贷款需求的客户群得到了很多实惠，因而也使一些农民对政策产生了很强的依赖心理，把信贷资金等同于财政资金的观念还根源蒂固，加之，村镇银行发放的贷款多以信用贷款为主，易形成道德风险。其次，一些借款户信用意识、法律意识淡漠，欠账不还，签字不认，逃、废、赖债之风还不同程度地存在，使村镇银行的信贷资金安全将面临很大挑战。再次，从村镇银行自身看，有相当一批村镇银行目前仍然沿袭传统的业务运作模式，在客户定位上不同程度地存在“脱农、离农”现象，在业务品种、信贷调查、抵押担保、贷后管理、利率定价等方面创新缓慢，与现有农村地区的金融机构在很大程度上是同质化竞争，缺乏自己特有的竞争优势。

四、村镇银行可持续发展的突破思路

（一）明晰村镇银行的市场定位

市场定位决定村镇银行的可持续性。 村镇银行发展理念应坚持有所为、有所不为，坚持“小额、分散、流动”不动摇，坚持服务“三农”不动摇。农村金融需求具有小额、分散、缺乏抵押物、信息不对称等特点，国际上不少成功的小额信贷机构通过担保替代、动态激励、 小组联保和分期付款等创新方式克服了这些障碍，取得了较好的成效。我国首批试点村镇银行的成功范例也充分说明，在明确市场定位下的技术创新能够克服金融市场中信息不对称带来的道德风险和逆向选择，进而降低提供农村金融服务的成本。

（二）增强村镇银行自我管理能力

1． 提高业务创新能力。 创新是商业银行业务拓展的核心动力，没有创新就没有可持续发展。对于以村镇银行为代表的新型农村金融机构尤其要以变求存，围绕创新谋建设、围绕创新谋拓展。一是创新产品开发机制。应跟踪客户有效需求，组建产品人才队伍，下沉产品创新重心，积极借鉴同业产品创新成果，整合自身资源，挖掘“错位”优势。二是创新服务体系。从渠道、流程入手，积累当地“软信息”提高贷款审批效率，营造特色农村服务格局，充分发挥网点作为客户关系维护、金融产品销售的桥梁作用。三是创新联动营销体系。 注重发挥发起股东尤其是金融机构与村镇银行的营销合力，推动母银行业务与村镇银行业务联动，建立“名单式”营销，建立客户分类别、分层次的动态管理体系，提高客户满意度，提升精细化管理水平，让所在的农村用户感受到“自己银行”的贴心服务。

2． 提高自身盈利能力，政府适当补贴。要实现村镇银行的可持续发展，首先要为其提供一定的利润空间。村镇银行的贷款由于额度小，客户分散，操作成本高于一般商业银行， 因此对其应适当放宽利率政策。同时，村镇银行应加强自身财务管理，并探索新的盈利模式。其次，政府应给予适当的税收优惠和财政补贴， 至少应使村镇银行享有与其他农村地区商业性金融机构相类似的税收优惠政策， 创造公平合理的农村金融市场竞争环境。

3. 提高风险管理能力。 稳健的风险控制机制是村镇银行开拓业务和实现可持续经营的基石。 村镇银行重点是向农村客户提供资金服务，而农村客户普遍缺乏透明的财务信息、信用记录和抵押品，这就要求村镇银行在信贷风险管理方面应靠前建设、未雨绸缪，建立和完善风险预警系统。（1）遵循信贷风险传递顺序，对区域经济和重点客户群进行整体监测，完善风险监测和控制手段，提高风险管理的可靠性和有效性。构建借款人资信等级评定和信用评价机制。（2）利用农村“熟人社会”特点，成立评价小组，建立动态化、完整统一的农户信用指标体系，在此基础上实施以风险管理为基础的贷款五级分类制度。（3） 建立浮动利率的贷款风险定价机制。 利率浮动是村镇银行风险补偿的基础， 由于农村贷款市场的特殊性等原因， 村镇银行需要根据市场和客户状况适当浮动利率以覆盖风险。具体可根据农户贷款期限、农户贷款用途以及农户的信用状况进行风险定价，依据风险度的高低来决定贷款的利率浮动幅度。

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（三）高度重视村镇银行的人力资源管理，建设合格的金融人才队伍

“人的因素是生产力中最活跃的因素”，农村金融企业应高度重视人力资源合理使用和培育。村镇银行的外环境和内环境在人的因素上主要体现为三点：（1）员工与客户的关系。村镇银行大多地处县域，面对广大农户和微小农村企业，他们的信用观念、对金融机构的认同度等，是在与村镇银行员工的交易行为中体现和形成的，所以必须坚持“以人为本、服务农民”，做好员工培训工作。（2）管理者与员工的关系。村镇银行是一级法人机构，网点“单兵作战”常态化，这就要求每个员工必须具有独立处理各种业务的能力，并能认真准确地执行各种规章制度，否则就会大量消耗高层管理人员的精力，降低效率，影响银行的形象。 （3）母公司人员与当地雇员的关系。“母公司管理人员+当地雇员” 是村镇银行普遍采用的员工队伍结构，这种模式既能发挥发起行的管理优势，又能充分利用当地员工熟悉地方情况，便于了解当地客户信誉状况的优势。但这种模式下，必须注重培养员工的主人翁意识， 激励员工自觉维护银行的利益。同时要加强培训，提高员工金融专业知识水平和综合素质。

（四）优化村镇银行外部政策环境，加强政策支持和引导

村镇银行的弱质性决定了政策支持是保证村镇银行可持续发展的客观要求。 一是强化财税政策的针对性。根据不同的发展阶段给予帮扶政策，支持村镇银行改革完善业务核算系统， 提高信贷风险防控能力，可采用软件开发费税前抵扣、减免或定向费用补贴的方式， 引导、 帮助村镇银行尽快解决发展短板。二是实行统一监管标准框架下的分类监管。对不同地区、不同类型的机构，按照因地制宜、区别对待、梯次推进、逐步达标的原则加以推进，提高村镇银行监管的有效性。三是完善村镇银行的配套设施建设。尽快开通村镇银行结算、征信、资金交易系统，降低村镇银行的业务成本，促进村镇银行的业务发展。

参考文献：

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［7］王曙光. 产权和治理结构约束、隐性担保与村镇银行信贷行为［J］. 经济体制改革，2009（3）.

［8］程昆等. 略论我国村镇银行市场定位及发展［J］. 经济问题，2009（2）.

（责任编辑、校对：郄彦平）