季度经营状况分析

季度经营状况分析（精选8篇）

季度经营状况分析 篇1

第三季度银行业经营状况分析报告 三季度银行业经营状况分析报告

资产类业务

1、贷款

截至9月末，各项贷款余额亿元，比年初增加亿元，增长%，同比增长%。前三季度贷款增长迅速，第三季度贷款增速放缓，月环比分别为%,%和%，低于前两个季度。其中短期贷款亿元，比年初增加，增长%，中长期贷款亿元，增加亿元，增长%，委托及信托贷款亿元，增加亿元，增长%，票据融资亿元，增加亿元，增长%。

贷款快速增长，促进经济走出谷底，但是也增加了通货膨胀压力，同时银行贷款快速增长，存在一定的重规模轻质量 的问题，为以后银行贷款风险埋下隐患。贷款规模迅速扩张，银行资本充足率也快速下降，为补充资本金，多家银行提出增发股票和发行次级债计划。

地方中小银行成为贷款投放的主力。9月新增人民币贷款5167亿元，四大行仅为1105亿元，占比从此前70%以上的水平陡降至24%左右，其他13家全国性股份制银行也仅新增亿元。与大型银行信贷投放萎缩相反，当月城商行、农商行、农信社、政策性银行等机构新增贷款高达3908亿元，占新增贷款的75%。

中长期贷款增长较快。第四季度以来，我国实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，在一系列“扩内需、促增长”政策的推动下，尤其4万亿的政府投资需要银行贷款配套资金。今年以来，投资逐月加速，1—6月份全社会投资91321亿元，同比增长%，比上年同期加快个百分点，中长期贷款亿元，增加亿元，增长%。地方政府融资平台公司成为政府融资增加投资的作用渠道，根据银监

会统计，全国有3800多家政府融资平台公司，其中70%以上为县区级平台公司。地方政府以财政拨款、土地划拨、股权划拨等形式出资占比约20%，其余筹资则主要是依靠银行贷款。初，全国政府融资平台公司负债总计约为万亿元，而到了今年5月末，此类政府融资平台负债已上升到了万亿元，在不到一年半的时间里增加了万亿元，其中85%来源于银行贷款。银行贷款集中在基础设施，拉动经济快速反弹，但是有可能加剧产能过剩，也增加地方政府的风险，进而影响银行的经营安全。

票据融资超常增长。票据融资亿元，同比增加亿元，增长%，与同期gdp增长差距较大。银监会检查发现，在承兑环节，承兑行审查把关不严，一些明显没有真实贸易背景的合同、存在各种瑕疵的交易合同、甚至过期或有效期不明的交易合同都被作为承兑依据；对保证金来源的合法性和真实性审核不严，银行贷款被挪作保证金循环开票屡屡发生。

在贴现环节，直贴行对税票审查不严，不法分子利用伪造发票、变造发票、作废发票、停止使用发票、重复使用发票等手段套取信贷资金；转贴行对前手资料要求不严，一些银行利用买卖票据来控制信贷规模时点数，给大量违规票据的流转留下空间。

人民银行计划全年信贷增量不超过10万亿，而到9月末，已近万亿。尽管人民银行一再声明将继续执行适度宽松的货币政策，四季度央行必然调控信贷投放，即使突破10万亿，也不会出现上半年信贷猛增的现象。配合货币政策由宽松转入适度宽松，银监会加强风险监管，银监会已经指出地方融资平台公司授信、项目资本金不到位、贷款挪用和违规进入房市和股市、票据融资、贷款集中度和部分银行资本充足率快速下降等风险，并正在或将进行监督检查，贷款投放速度必将下降。由于银行资本充足率下降，受银行资本约束，银行贷款扩展能力受到限制。

随着银行贷款增速放缓和优质项目瓜分殆尽，银行贷款将有增量扩张阶段进入结构调整阶段。国内商业银行纷纷进行结构调整，工商银行提出保优质项目和中小企业贷款，压“两高一剩”行业贷款，建设银行消减新增贷款规模，工作重心有新增贷款转移到盘活存量贷款，逐步从产能过剩行业退出，中国银行继续支持基础设施和交通等行业，对钢铁、船舶、纺织等行业适当收紧，重点支持行业龙头企业，交通银行计划增加中小企业贷款和消费贷款。

2、有价证券及投资

截至9月末，有价证券及投资亿元，比年初增加，增长%，比贷款增幅低个百分点。有价证券及投资在三季度增速回落，第二季度月环比为分别为%，%，%，第三季度回落为%，%和%。

今后银行证券投资会继续增加。首先，随着货币政策适度快速，央行会发行央行票据进行回笼基础货币进行调控。第二，积极的财政政策使财政出现赤字，除了中央政府发行国债，地方政府也积极发行地方债。第三，一些银行资本充足率下降，一方面积极申请次级债，另一方面会通过信贷资产证券化发行资产支持证券。第四，随着贷款增速下降，债券投资作为替代品，债券投资会有所增加。

随着物价指数上升，不排除央行上调基准利率的可能，利率上升导致债券价格下跌，因此，需要密切关注证券投资市场风险。

负债两类业务

1、银行存款

截至9月末，银行存款本外币合计亿元，比年初增加亿元，增长%，同比增加亿元，增长%，较8月末增长%。其中企事业存款亿元，比年初增加亿元，增长%；居民储蓄存款亿元，比年初增加亿元，增长%，其中活期储蓄亿元，比年初增加亿元，增长%,定期储蓄亿元，比年初增加亿元，增长%。企事业单位存款增幅比储蓄存款高出个百分。年初

企事业存款占比%，9月末为%，上升个百分点，储蓄存款下降个百分点。公司存款增加主要由于贷款增加引致的派生存款，三季度随着贷款增速放缓，企事业单位存款增速下降，储蓄存款平稳增长。

由于今年前9个月贷款增幅过快，已经存在一定的通胀压力，今年第四季度和明年不会再继续执行宽松的货币政策，不会继续天量的信贷投放，信贷投放会转入适度合理的范围。由于贷款增速下降，由此派生存款也会下降。随着经济回暖，投资将会进一步增长，也会使企业闲置资金减少。同企事业单位存款相比，储蓄存款比较稳定，如果不出现的大牛市，储蓄存款不会大量流入股市，保存稳定增长。

2、金融债

截至9月，金融债存量47,亿元，约占银行业金融机构的6%，是仅次于政府债券的第二大债券品种。今年以来，金融机构发行金融债74次，发行量万元，占

所有债券发行金额的%。其中政策性银行发行38次，金额亿元，占比%，商业银行发行30次，金额亿元，占%，金融债仍是政策性银行的重要来源。从期限结构来看，1年期限以下的债券450亿元，1-3年的债券亿元，主要由政策性银行发行，3-5年的的亿元，5-7年的1250亿元，7-的债券亿元，以上的债券亿元。商业银行发行的债券几乎都在7年以上，商业银行发行债券的主要目的在于作为附属资本补充资本，并非募集资金。由于今年以来贷款过快扩展，商业银行资本充足率下降较快，商业银行除了增发股票外，发行次级债补充资本的亿元也十分强烈。但是，银监会认为银行业金融机构发行的次级债有一半以上在银行体系内由各银行交叉持有，对整个银行体系来说，并没有增量资本进入，没有增强整体风险抵御能力。银监会将研究对银行交叉持有的其他银行本次级债从附属资中扣除的规定。如果监管当局规定持有的其他银行本次级债从附属资中

扣除，商业银行的资本充足率会进一步下降，降低银行持有次级债的意愿，增加次级债发行的难度。

金融债券发行情况

单位亿元人民币

本年1年以下1-3年3-5年5-7年7-以上

金融债券9，，， 政策性银行债7，，, 国家开发银行3， 中国进出口银行1, 中国农业发展银行2， 商业银行债券2，, 特种金融债券

非银行金融机构债券

证券公司债

证券公司短期融资券

9月债券托管情况

单位：亿元人民币

托管量合计1年以下1-3年3-5年5-7年7-以上

本月末本年增加本月末本年增加本月末本年增加本月末本年增加本月末本年增加本月末本年增加本月末本年增加

金融债券47***59011054***6***59961590 政策性银行债4078440644******5***3583938200 国家开发银行***7553236165854***4583938200 中国进出口银行

中国农业发展银行

商业银行债券5892******831390

特种金融债券

非银行金融机构债券

证券公司债

证券公司短期融资券

资料来源：中国债券信息网

中间业务

由于没有整个银行业中间业务统计数据，本文根据中国银行和招商银行的半年报披露数据对这两家银行中间业务状况进行分析，初步判断银行业中间业务发展情况。

1、中国银行

上半年，中国银行买现手续费及佣金净收入亿元，同比增加亿元，增幅%，在营业收入中的占比为%，同比上升个百分点。中间业务收入中，各项业务收入依次为代理业务，信用承诺及贷款佣金,外汇买卖，结算收入顾问咨询，银行卡，托管。

中国银行中间业务收入

单位：百万人民币

上半年上半年增加额增幅

代理业务% 信用承诺% 外汇买卖% 结算%

季度经营状况分析 篇2

三季度土地成交量增幅明显, 住宅项目用地的成交量大幅减少

2008年3季度京城土地成交量大幅增加, 环比上一季度, 土地成交面积增加了51%, 规划建筑面积增加了9.9%, 同比07年三季度, 土地成交面积增加了36%, 规划建筑面积下降了19.6%。而与此同时, 住宅及含住宅项目用地的成交量却呈现出大幅减少的态势, 数据显示, 环比上一季度, 住宅及含住宅项目用地成交面积下降了59.2%, 规划建筑面积下降了59.2%;同比2007年三季度, 土地成交面积下降了74.4%, 规划建筑面积下降了76%。成交量下滑的幅度十分惊人。亚豪地产机构副总经理王英男认为, 三季度之所以会出现住宅项目用地成交量大幅减少的现象主要和当前低迷的楼市现状及开发商资金链高度紧张的窘境有关。

京城楼市自2007年底进入转折期以来, 交易量持续低迷, 购房者观望的情绪与日俱增, 加之8、9月份的奥运因素影响, 京城楼市的成交量同比跌幅超过了5成, 惨淡的交易直接影响了开发商的资金流动, 加剧了紧张的局面。

与此同时, 政府对楼市的调控未见明显松动, 开发商信贷的渠道基本被堵死, 资本市场受美国次贷危机影响也是风雨飘摇。在这样的大背景下, 开发商拿地的能力大为降低。因此, 出现了住宅项目用地成交量大幅减少的现象, 而2008年三季度工业项目用地成交量大为增加主要是和政府的新城建设力度不断加大, 工业项目发展迅速有关。

住宅项目用地楼面价持续回落

2008年三季度京城土地市场的明显特征是住宅及含住宅项目用地的楼面价明显降低, 数据显示, 三季度, 住宅及含住宅项目用地的楼面价为3028元/平米, 环比二季度的楼面价下降了17.3%, 同比2007年三季度下降了5%。王英男认为, 2008年三季度楼面价的降低主要是有两方面原因造成的, 一是, 开发商由于资金链紧张, 产品销售困难, 导致了拿地能力明显不足, 尤其是去年曾经创造了一个个地王的地产企业, 今年拿地的能力严重不足。开发商资金紧张导致了土地交易的冷清, 土地流拍现象也时有发生, 这使得住宅项目用地的楼面价持续降低。另一方面原因是政府为了缓解土地供应的供需矛盾, 加大了土地放量的力度, 尤其是住宅项目用地。而且, 为了确保土地开发的成功率, 对于土地出让形式多采取了招标形式, 这就避免了单纯以价格拿地的情况发生。这也是造成三季度楼面价下降的原因。住宅项目用地楼面价的降低有利于缓解因高地价而造成的高房价现象发生, 对于平抑京城高涨的房价能起到切实的作用。

郊区土地供应增加, 新城建设步伐明显加快

从三季度京城土地供应区域方面来分析, 通州、大兴、顺义、怀柔等新城区域的土地供应尤其是工业项目用地供应量大幅增加, 新城建设的步伐进一步加快, 据亚豪机构市场研究部统计数据显示, 在2008年三季度成交的31宗土地中, 通州区域共成交了12宗, 占总成交总数的38.7%, 大兴区成交了6宗, 占总成交的19.4%, 顺义区成交了4宗, 占总成交总数的12.9%, 怀柔区成交了2宗, 占总成交总数的6.5%, 而且这些区域成交的土地均为工业及其他建筑用地。

从上图可以看出, 朝阳、海淀两区域仅成交了2宗土地, 而大部分土地供应都集中在远郊区域。王英男认为, 市区土地供应减少, 远郊区域土地供应尤其是非住宅项目用地供应的大幅增加说明两方面的问题, 一是在市区土地资源日渐稀缺、开发商资金日益紧张的背景下, 城市核心区的高昂的地价使多数开发商望而生畏, 而远郊区域的土地价格相对便宜。因此, 三季度成交的土地多在远郊区域。

另外一个是在进入“十一五”规划末期, 北京市的新城建设的步伐明显加快, 远郊新城的经济开发区、科技产业基地、物流港吸引了众多的企业投资, 因此, 出现了工业用地大幅增加的现象。

四季度土地供应充足, 能否顺利成交取决于房企的资金状况

季度经营状况分析 篇3

上海国际航运研究中心发布的中国航运景气报告显示，2015年第四季度中国航运企业景气指数为83.37点（见图1），已经连续4个季度处于不景气区间;中国航运企业信心指数为51.44点，已经连续4年半处于不景气区间;船舶运输企业、港口企业和航运服务企业景气指数值均处于不景气区间，整体经营情况不断恶化，行业进入深度调整期。

图1 中国航运企业景气指数和信心指数走势

1.1 船舶运输企业经营状况每况愈下

2015年第四季度，船舶运输企业景气指数为82.04点，仍处于相对不景气区间（见图2），其中：干散货运输企业景气指数为68.67点，已连续两年处于不景气区间;集装箱运输企业景气指数为79.25点，跌入较为不景气区间，并创4年来新低。船舶运输企业信心指数为34.42点，仍处于较重不景气区间，其中：干散货运输企业信心指数为40.56点，自2011年第二季度发布以来一直处于不景气区间;集装箱运输企业信心指数为33.75点，处于较重不景气区间。船舶运输企业运力投放、舱位利用率、运费收入、盈利情况、企业融资以及贷款负债等指标均处于不景气区间，企业经营状况每况愈下。

图2 船舶运输企业景气指数和信心指数走势

1.2 港口企业经营状况连续两个季度出现恶化

自全球金融危机以来，我国港口企业一直保持着稳定发展态势，但随着我国经济增速的持续放缓，港口企业的业务量增速也在不断下滑，港口企业的经营状况首次出现持续性恶化。2015年第四季度，港口企业景气指数为98.76点（见图3），连续两个季度处于不景气区间，港口企业总体经营状况仍在持续恶化;港口企业信心指数为100.45点，处于景气分界线上。

图3 港口企业景气指数和信心指数走势

1.3 航运服务企业景气指数逼近历史最低点

2015年第四季度，航运服务企业景气指数为69.78点（见图4），处于较为不景气区间，企业经营状况恶化趋势不断加剧;航运服务企业信心指数为25.12点，再创历史新低，跌落至较重不景气区间，航运服务企业市场悲观气氛十分浓厚。

图4 航运服务企业景气指数和信心指数走势

2 2016年第一季度预测

2016年第一季度，中国航运企业经营状况的恶化趋势有所加剧。中国航运景气调查（以下简称调查）显示，第一季度中国航运企业景气指数预计为82.45点，仍处于相对不景气区间;中国航运信心指数预计为46.34点，下挫至较重不景气区间。

2.1 船舶运输企业景气状况将继续恶化

调查显示，2016年第一季度，船舶运输企业景气指数预计为87点，仍处于相对不景气区间;船舶运输企业信心指数预计为39.09点，较2015年第四季度上涨4.67点，处于较重不景气区间。2016年第一季度，干散货运输企业景气指数预计为67.97点，仍处于较为不景气区间;干散货运输企业信心指数预计为13.33点，跌入严重不景气区间。集装箱运输企业景气指数预计为94.5点，处于微弱不景气区间;集装箱运输企业信心指数预计为55点，处于较为不景气区间。

2.2 港口企业景气指数将跌至历史新低

调查显示，2016年第一季度，港口企业景气指数和信心指数预计均将出现不同程度的下滑，港口企业景气指数预计为80.49点，跌入相对不景气区间，创下历史最低水平;港口企业信心指数预计为73.18点，跌入较为不景气区间。港口企业经营状况恶化趋势加剧，港口企业的经营信心明显不足。

2.3 航运服务企业经营状况仍将持续恶化

调查显示，2016年第一季度，航运服务企业景气指数预计为78.33点，仍处于相对不景气区间;航运服务企业信心指数预计为29.17点，依旧处于较重不景气区间。

3 市场焦点

3.1 超六成企业认为2016年波罗的海干散货 运价指数（BDI）将低于800点

随着大宗散货市场的持续低迷及市场运力的严重过剩，干散货海运价格屡创历史新低。2016年，大宗散货下游需求仍将进一步下滑，海运需求增长或将出现一定程度的下滑，而运力短期内难以有效消化，国际干散货海运市场总体情况仍将十分严峻。调查显示，61.29%的干散货海运企业认为BDI将处于498～800点，29.03%的干散货运输企业认为BDI将处于800～点，6.45%的干散货运输企业认为BDI将低于498点，只有3.23%的干散货运输企业认为BDI将处于～点，没有一家干散货运输企业认为BDI将涨至点以上。

在2016年干散货运输市场总体依旧非常低迷的情况下，干散货运输企业的亏损面还将进一步加大，这势必进一步挑战本已非常紧张的企业资金链，或将引发干散货运输行业的破产潮。

3.2 未来航运需求增长引擎在东南亚、印度及我国

在21世纪的国际海运市场，我国是当之无愧的全球航运需求增长引擎。但是，随着我国经济增速的放缓，全球贸易状况的逐渐恶化，全球海运市场需求增长相对放缓。调查显示，在当前全球海运运力大幅过剩的背景下，28%的企业认为东南亚是未来航运需求的增长引擎，24%的企业选择我国，21%的企业选择印度，12%的企业选择欧美， 10%的企业选择非洲，5%的企业选择其他区域。

银行季度经营分析报告 篇4

我支行作为XX分行第二家全功能县域支行，开设前就受到总分行、县政府和社会各界的高度重视。作为XX银行XX分行的前沿哨所，担负着切实履行县域银行营销、服务等诸多重要职责。作为金融服务机构只有以营销为工作重心，以产品推广和客户服务为杠杆，才能撬动市场，带动业绩。为此，我从以下三个方面对我行2015年1季度的工作业绩和存在的问题做以汇报。

一、各项经营指标完成情况：

1、自XX月XX日开业至三月末，储蓄存款净增XX45万元，完成计划任务XX00万元的52.72%；对公存款XX.17万元，完成计划任务XX000万元的0.2%；

2、新增小微企业贷款XX0万元，完成计划任务XX00万元的9.72%；新增个人综合消费贷款XX万元，完成计划任务XX0万元的3%；

3、理财产品销售额XX76万元。新增各类XX卡XX59张，其中白金卡XX张，余额XX3万元；金卡XX7张，余额XX2万元；普卡XX4张，余额XX4万元；

4、新增企业网上银行客户XX户，其中有效户2户；个人网银客户XX1户，其中有效户XX5户；新增代发工资XX2户，完成计划任务4户的50%；新增对公基本账户XX户，完成计划任务XX户的20%；新增对公其他类账户XX户，完成计划任务XX户的40%；

5、新增POS机收单业务XX户，联动开办长长卡XX余张；

二、现有的传统银行业务竞争日趋激烈，我行收益空间正被逐步压缩，尽管个别业务指标发展前景较好，但是根据上述数据的情况反映，现阶段我行的业务发展短板和员工思想浮动等问题日益突显，具体表现在：

其一、县域金融机构存款业务进入淡季，受春节探亲人员陆续回归、我行服务半径短、抵押率偏低、贷款利率较高等客观因素，我行储蓄和对公存款业务增长较为乏力，特别是3月份下滑过快，虽然增设了礼品的价值和加强大厅、柜面引导，客户经理上门营销等手段但还是收效甚微。

其二、个别业务指标有量无质。例如白金卡和金卡合计开卡XX5张但平均余额为2.16万元远低于开卡基本金额。个人网银开设XX1户而实际有效户仅为XX户。POS机XX户实际回款量并不突显等。

其三、柜面人员①学习主动性较差，我行年轻员工都有较高学历，但据调查每晚坚持在宿舍学习1小时以上的员工不到20%，致使不能学以致用，做到理论和实际操作的有机结合，日常办理业务质量和效率偏低。转正考试，分行总共参考人数为XX人，我行参与XX人，占比22%，总不合格人数为6人，仅我一家支行占3名，不及格率达50%。②员工思想意识与支行发展的要求反差明显，营销和服务水平不能满足业务发展的需求。员工之间没有形成“赶、拼、超”的良好工作氛围。看待问题过多的停留在表象，解决问题缺乏深度及自查自纠的意识③工作主动性有待提升。具体为个别柜员只盯自己手头业务，缺乏团队协作意识，性格相对急躁，做事就事论事，仅仅体现了快速执行而缺少全面的思考④服务文明礼仪不规范。个别柜员不能按照行为规范礼仪做到站立迎接、双手收拿资料、做到来有迎声，走有送声、普通话交流等。

其四、客户经理①整体业务素质偏低，具体反映在基本常识性概念混淆、模糊不清②普遍主动营销意识较差，坐等客户上门意识强烈。同一时间多项事务的处理能力有限，常常顾此失彼③工作积极性很高，但是年轻气盛、心浮气躁，马虎大意笔笔业务均出现重大差错事件，不是填错合同编码就是将重控装进与工作无关的私人包裹或者是协办客户经理敷衍了事不仔细查看差错满篇主办客户经理的调查报告、贷款资料就随意签字④责任心有待提升，头天交办事项，后期不知跟进，需多次催促才有好转；企业报送1月有余的财务报表，其中数据明显不能按照企业申请的金额办理，客户经理既不向上级汇报还一口答应可以满足企业需求，致使企业老总三番五次以我们的差错为由要挟放贷⑤贷前调查流于形式，不深入了解客户资金用途，贷后检查疏于管理，致使有的客户半月前才发放贷款，目前即将关门歇业。

三、从1季度各项任务完成情况看，我行距离序时进度任务还有较大的差距，2季度经营工作的重点主要是认真分析经营工作中存在的薄弱环节，进一步加大业务营销，缩小差距和加强新进员工业务知识教育和考核，力争上半年完成分行下达主要业务指标。

1、围绕XX县201X年政府工作报告为指引，上下联动积极营销县域重点项目抢抓发展机遇提早介入，力争盯住一处，成功挖掘一处，抓好优质贷款客户金融服务工作。同时，积极开展个人综合消费贷款、个人住房按揭贷款。力争在6月末完成各项贷款任务。全体员工也要通过各自的努力挖掘储源，稳定老客户，积极拓展新业务。

2、工欲善其事必先利其器，一支业务过硬、思想踏实的业务团队才是我行发展的根基之所在。各位员工务必要以结果为导向，以终为始，全命一拼。为此业务拓展部和营业部将进一步完善员工教育培训计划，积极采取系统内分层次、分专业岗位培训、技能知识测试、岗位练兵、业务技能大比武等模式，力促全行员工业务素质得到全面提高。其次，加大员工班后生活联谊，最大限度激发全员的工作积极性，不断完善评奖体系和表彰体系，最大限度满足员工在职场被认同、被赞誉、被肯定的需求缓解员工思想、工作和生活压力。人人要做到有旗必夺、有奖必拿，为支行为自己活出精彩。

3、以服务促发展，不断提高服务水平。从实际着手，规范礼仪服务标准。针对如何做好礼仪服务将以本支行员工轮流做服务礼仪监督员在支行展开服务推广和督察工作。其次，梳理好标准服务用语与手势，在晨会上由柜员每日组织演练逐一学习。日常营业期间也建议不要在大厅和柜台翻看、练习复习资料。柜面和客户经理要以思达培训所教授内容，做到柜面和室内外保持整洁和用具统一摆放。只有上下齐心促进窗口服务质量的提高才能将文明服务礼仪得到有力的贯彻实施。

4、目前实体经济中的批发零售业客户增长迅速，可由POS机收单业务带动存款增长，虽然存留的账面资金不多但资金流稳定并且可有效保证时点存款稳步增长。

5、以资产带动负债和中间业务，客户综合贡献度不断增强。一是将客户综合贡献度与贷款利率挂钩，积极进行宣传，促进客户主动办理负债和中间业务，提升自身贡献度。二以信贷业务为抓手，撬动负债和和中间业务发展。

6、对于有量无质的业务，例如个人网银有效户、白金、金卡卡内余额偏少等问题，组成专门的回访小组，责任到人，限时办理以电话或者上门等手段责成客户提高产品使用率和客户对我行的忠诚度。

7、建立健全各项规章制度。从基础工作抓起，对每一个环节和每一个细节进行观察、分析，建立明确分工岗位责任制，划分岗位工作责任和权限，设置ABC角，并狠抓各项制度落实。在业务操作方面，充分发挥业务主管作用，建立业务拓展部和营业部差错奖惩制度，实行一对一负责，建立一环扣一环的监控体系，确保业务差错率降至最低。

一季度经营分析会讲话 篇5

同志们：

今天我们召开一季度经济运行分析会，主要是总结经验、查摆问题、认清形势、明确思路、坚定信心，凝心聚力完成上半年安全生产和改革发展任务。

一季度，各单位、各部门以“双十条”和“XX”工作计划为纲领，克服煤炭市场疲软带来的不利因素和改革创新带来的挑战，较好地完成了各项目标任务，实现了良好开局。

虽然一季度我们做了很多的努力，取得了积极的效果，但仍然存在不少的问题和矛盾，主要表现在：一是改革创新的力度还不够强。一些干部职工主动学习的意识不强，创新能力不足或者跟不上创新的步伐，与公司整体改革创新的要求不相适应；一些单位或部门面对改革创新的任务，缺乏大局意识和全局意识，抓住本单位或者个人的一些小利益不舍放弃；也有个别干部缺乏敢担当的勇气、能力和斗志，存在回避矛盾，怕得罪人的现象。二是过紧日子的思想还不够牢固。对煤炭行业的发展态势认识模糊，没有做好长期趋紧的准备，缺乏危机意识和节约意识，习惯于按常规、按惯例开展工作，没有把降本增效体现在日常工作中。三是内部市场化作用发挥的不够充分。虽然我们在内部市场化上做了很多工作，但与精益化管理要求、与应对当前严峻形势要求相比还有很大差距。目前仍有部分单位、部分领导对市场化管理手段没有充分的认识，工作有等待观望和流于形式之嫌。四是各单位的业务沟通机制不够完善。部门和二级单位之间缺乏日常的沟通协调，业务衔接不顺畅，造成办事效率低、程序繁琐。五是个别单位缺乏主动解决问题的意识，对工作中遇到的难题或困难，不主动及时解决，尤其是对于按时完不成的任务，眼睛向上，推诿扯皮，找理由和借口。六是外部协调面临较大的压力和挑战。受历史遗留问题、煤矿监管及其有关政策变化等多种因素的影响，未来企业在征地搬迁、证照办理、环保等方面的压力会更加严峻。七是职工期望值高于企业的发展预期，职工在子女就业、工资福利、生活和工作环境等多方面有很高的现实需求，而公司正处于企业转型的关键时期，特别是煤炭市场发生了深刻的变化，盈利空间大幅压缩，面临全行业亏损的边缘。上面所列出的部分问题，都是需要我们今后加强管理的方向，也是各单位各部门或者广大干部职工加以改进的地方。

刚才XX同志通报分析了公司一季度经济运行情况，就二季度经营工作进行了安排，志远同志部署了二季度安全生产工作，这些我都同意。在此基础上，我讲三个方面的意见。

一、关于当前形势的研判

在年初工作会上，我们已经就今后煤炭行业的形势做了详细的分析，从目前情况来看，进一步验证了我们对市场形势的研判，甚至比预想的还要严峻。

一是煤炭行业的经济形势。一季度，全国煤炭产销量同比略有下降，煤炭价格跌至530元/吨，已经降低至去年最低水平，比去年同期降低88元；与2012年同期相比，降低247元。80%的煤炭企业亏损，停产、降薪、欠薪、贷款发放工资的企业增多。进入二季度，下游行业有转暖迹象，但仍不足以支撑煤市走强，供求关系难以改善，更为主要的是目前市场盲目以量压价的竞争，不仅影响煤炭企业自身的正常运转，也影响下游电力企业的正常运转，电力企业普遍担心走入煤价下跌电价跟随下跌，电力企业再压价煤价再下跌的恶性循环。可见，煤炭市场的低迷态势将持续较长时间，必须做好长久过冬的准备。

在完全竞争的市场环境下，谁能扛住降价冲击，谁就能赢得未来。我们无法左右市场和价格，唯一能够左右的是尽可能降成本，改善产品结构，增强竞争力。与省属集团相比，XX的优势是管理水平和人工效率，不足之处主要体现在，从区域位置看，距离市场较远，对运价更加敏感，随着铁路运价的逐步调整，XX煤的区位劣势更加显现。从煤质看，北部是同煤优质低硫动力煤，南部是稀缺优质煤种炼焦煤、无烟煤，XX煤高硫、高灰、低热值的禀赋差异悬殊。从资源储备看，省属集团在政府的强力支持下，后备资源质优量足。而在经营环境与安全监管上，也有诸多制约的因素。因此，我们只能依靠市场机制，励精图治，奋发图强，放大优势，弥补短板。

二是XX集团和XX公司的经营形势。虽然一季度XX集团按照“稳中求进、改革创新”的总体要求，抓落实、强管理、增产量、促销售、稳增长、保安全，安全生产保持良好态势，原煤产量和铁路外运同比增加，成本费用控制较好，重点项目积极推进，各项工作取得新进展。但煤炭资源禀赋差，地质条件复杂，尤其XX公司高硫煤比例较大，加之国家推出更为严厉的大气治理措施后，加大了硫分扣罚力度，导致煤炭主产地XX公司的生产组织困难、配采不易、销售受阻、盈利空间被进一步压缩。同时，一季度，XX集团应收账款大幅增加，预付款也大幅增长，现金流-40亿元，其中，XX公司经营活动产生的现金净流量为-12.58亿元，集团整体现金流风险增加。与中国最大煤企神华集团相比，3月份神华集团和XX集团煤炭销量分别为3970万吨和1314万吨，一季度利润分别为179亿元和7.3亿元，除煤炭质量差别导致售价不同外，产业链的匹配和互补是最关键的因素。此外，XX华晋公司去年煤炭销量是XX公司的5.81%，利润是48.21%，一季度华晋煤炭产量约为230万吨，利润达到4.6亿元，XX要保持集团公司第一引擎的位置，面临很大的压力和挑战。

三是外部环境的问题。从安全方面来说，晋济高速公路晋城段岩后隧道“3·1”特大道路交通事故发生后，山西省高度重视，正在开展为期3个月的安全生产大检查。在这种高压态势下，朔州市进一步加大矿井安全检查力度，公司所属矿井受制于各种各样历史遗留问题的影响，接到了停产通知，虽然经过积极的沟通协调，目前已经恢复生产，但问题还没有从根本上解决。所以上半年乃至全年安全形势非常严峻，而且地方安全监管力度将会越来越大，对我们的生产组织和对外协调带来一定的困难。从地方协调来说，征地搬迁依然是我们工作的重中之重。一方面老百姓抢栽抢建现象严重，无理要求得不到满足就拦工，甚至村庄不搬迁也要拦工；另一方面，各级政府稳字当头，导致征地搬迁工作进展缓慢。这些都大大增加了我们的对外协调的难度。从大的环境上看，由于经济增速普遍回落，政府资金紧张，面临的社会问题和矛盾会进一步加剧，政府对企业的要求也会更高更多，而企业的压力和社会责任会更大。

四是自身面临的三个压力。首先是销售的压力。从煤质要求看，国家实施更为严厉的大气治理措施，XX煤主销区京津唐、长三角、珠三角等地区对火电实行更加严格的排放政策，部分省市已要求现有燃煤电厂二氧化硫排放标准由每立方米200毫克降到100毫克甚至50毫克以下，烟尘，氮氧化物排放也要求同步大幅下降。目前市场对煤质、硫分越来越苛刻，京津两地要求硫分0.4以下，华东地区0.6，华北地区0.8，在这种情况下电煤用户开始对燃煤的硫分、发热量、价格提出更高的要求。但XX煤高灰、高硫的天然特性与市场需求相悖，虽然XX煤的客户仍在想方设法购置低硫煤配比XX高硫煤掺烧，但受限于环保政策的制约，越来越表现的爱莫能助。这对于XX公司来讲，一方面要保证全年销售量，另一方面还要保证利润水平，压力之大可以想象。其次是现金流不足的压力。一季度公司现金总流入为134亿元，其中包括借款流入的46亿元，经营活动产生的现金净流量为-12.58亿元。目前在国家加强对过剩行业调控的背景下，银行相对收紧了对煤炭企业的贷款额度，且贷款利率全部上浮，特别是目前公司基建项目及技改项目基本条件不完善，项目贷款资金在审批时无法经过贷审委通过，项目贷款难度较大，这些因素促使公司现金流不足压力日益明显。第三是非煤项目建设进度的压力。前期，我们确定了煤炭、电力、煤化工、生态农业四大主导产业，但从实际情况来看，项目的建设进度远远不够，尤其是电力项目两年多时间难以快速推进，在煤炭行业整体形势不好的背景下，不能迅速形成煤电、煤化一体化战略格局，给公司整体经营产生很大压力。希望各项目定位要树立大局意识、危机意识，将压力转化为动力，逐级落实责任，细排工期，加快非煤项目建设进度。

二、严格落实集团公司会议精神，强化成本管控，提升经济效益

4月18日集团公司召开经济运行分析会议，对当前严峻形势进行了深刻的剖析，提出了“眼睛向内、挖掘潜力、节能降耗、降本增效”的工作要求，我们要按照集团公司的要求，制定切实可行的措施，实现既定的生产经营目标。

一要加强成本管控。生产成本控制目标由年初同比下降5%调整为10%，二季度及下半年公司必须力争再降低成本费用5.5亿元，才能完成成本目标。一是财务资产部、企业管理部等部门要认真测算，从5月份重新分解调整指标。各单位要迅速行动起来，尽快梳理成本管控可操作、有实效的具体方案措施。二是强化科技降本、系统降本，从源头上加强成本费用控制。二季度各单位要优化运距，加强矿务工程管理，降低维修成本，提高自营设备和人员效率。露天矿要从原煤工效的提升上下功夫，要突出计量管理，外包剥离工程的计量和测定工作要多应用信息化手段，尽量减少人为因素，监察审计部要对相关工作的制度、程序和执行效果进行日常监察。井工矿要围绕单产单进，把效益和产量、煤质控制结合起来，实现增产增质增效。三是加强设备管理，要提高设备租赁管理水平，尽快达到预期目标。两个维修中心在提升自营维修质量和效率的同时，必须要核减外委维修，降低设备运行成本。四是加强水电管理，动力中心要按照吴董事长调研要求，研究实施错峰用电可行性，统筹协调各生产单位检修和生产用电时间，加强避峰用电管理。在用水方面，要逐步实行阶梯水价管理，鼓励使用复用水，减少清水消耗量。

二要加强费用管理。要在不影响安全生产和整体效益的条件下，严格控制资本性支出，核减三项费用，进入成本的其它非生产性支出缩减50%，管理费用降低15%。一是核减资本性支出计划。规划发展部要重新审核投资计划，在确保安全生产和完成全年生产经营目标的前提下，根据各项投资计划的实施情况，取消或推迟项目实施，尽最大可能减少费用支出，将有限的资金投入到生产性的、关键性的、盈利性强的项目。机电管理部等单位要在保证安全生产必要投入的前提下，重新逐项审核新购置设备，按照“生产性设备购置减少50%，非生产性设备购置除保障民生外其余全部取消”的控制目标，核减设备购置费用。要继续加大国产化力度，降低采购和使用成本。二是严格控制管理费用，同比下降15%以上。各单位要严格控制接待规模和接待标准，严格执行出差及住宿标准，加强公务用车购置及运行费管理，控制会议费、培训费、出国费、会展活动等支出审批，大幅度减少各类学会、协会等社会性团体活动，减少有奖评先、有偿新闻宣传，办公用品实现总量控制、集中采购。三是加强专项资金使用管理。规划发展部要重新梳理安全、维简和环保费用，力争在满足使用要求前提下适当核减费用，冲抵成本。

三要加强外包管理。要通过提高自有人员工作效率，增强工作饱和度，替换部分外包队伍，外包费用下降20%。一是直接核减外包人员。人力资源部要大力整顿劳动纪律，在加强考核管理的基础上，继续加大在册不在岗人员的清理力度，实现现有人员满负荷工作。二是减少外包业务或工程项目。除各矿井外，洗选中心、维修中心、动力中心、信息中心、生活服务中心等生产辅助单位要充分发挥自有设备和人员的效率，严格控制和清理业务外包。在此基础上，各单位要有效整合外包队伍，提高队伍集中度，通过规模化服务降低费用。三是核减外包费用。除继续执行对合同到期的外包业务降低5%续签合同，要坚持掘进费用由现场签证结算改为按延米单价结算，对巷道喷浆、铺底实行统一立方米价格标准，对于其它类似的外包业务，有关单位要继续细化分析，进行单独谈判。原则上除生产矿井外，各单位外包费用下降幅度要高于20%，企业管理部要进行统一的核定和管理。与此同时，在人的问题上，集团公司为减员提效提出了职工总数只降不增的控制目标，而我们必须在力所能及的情况下，尽可能消化职工子女增量问题，解决的办法就是要加强劳动纪律的管理，清退长期在册不在岗人员，严格执行退休政策，从严从紧控制业务外包，加快项目建设来增加新的岗位。公司人力资源部要全面整顿劳动纪律，加强考勤和请销假管理，控制加班；要在一个月时间内摸清各类借调、顶岗以及拿工资、占岗位人员的情况，提出解决办法，为配置职工子女创造条件。

四要加强库存管理。到年底库存要降低20%，库存总额不得超过14.5亿元，大幅减少三年以上长账龄库存物资。一是加强限额采购和库存周转管理，将6个月订货量整体下调到3个月。二是大力推行物资寄售管理，力争全年可采购寄售的额度达到90%。三是利用好3.3亿总成件大修等专项费用，消化现有库存，不得重复采购。四是加强长账龄物资管理，要通过消化、处置、集团内部“联储共备”调剂使用、原供应商回购、公开拍卖等方式积极处理解决，以释放库存资金。

三、强力推进“XX”重点工作

“XX”工作计划是全年各项工作的基础和保障，公司在多个场合进行了解读和要求。按时间进度要求，3月底需完成的34项阶段性工作，现已全部启动，其中23项工作方案分别通过会议研究、相关领导审核或以文件下发，11项工作需进一步完善方案后报公司研究，整体完成情况还是比较理想的，但完成质量参差不齐。有的单位和领导安排到位、落实到位，工作完成质量高；有的工作部署了，但落实的不好；还有的因领导重视程度不够，没有具体的实施计划，存在应付了事的现象。前几天，煤炭洗选中心结合本单位生产经营实际，也出台了“862”重点工作计划，8个方面62项工作，明确了责任人、时间节点、具体方案等，而且按照进度计划进行了事务公开，这样的做法和态度值得肯定，物供中心、医院、工贸公司、财务资产部、煤质地测部、工程管理部等部门和单位也做了很多细致的工作，充分说明大家在思想和行动上与企业形势及工作要求保持了一致，各单位应该相互借鉴和学习。

这里需强调的是，完成99项重点工作意义大、影响大、责任大，关系到各项工作是否在控可控、能否有序推进，关系到全年目标任务的完成和管理水平的提升，关系到能否担当的起企业的社会责任、干部的政治责任和职工群众的切身利益。各责任单位对工作完成情况负主要责任，各配合单位要积极协作、服从大局、各司其责、协调推进。在推进过程中要做到五个结合，一是不偏主题，做到点和面的结合。“XX”全年重点工作点多面广，各牵头责任单位要以“双十条”为主线，统筹考虑单项工作的部署安排，做到点面结合、不偏离主线。二是分步实施，做到局部和整体的结合。个别任务需要前期调研、制定方案、分步实施等多个阶段，各责任单位要详细制定分步实施计划，用阶段性节点任务保证整体计划的顺利实施。三是落实责任，做到主要和次要的结合。部分工作难度大，需要逐步推进或者边推边改，要突出重点、主次分明，善于抓住主要突破口，各个击破。四是突出实效，做到时间和质量的结合。既要在规定的时间内完成工作计划和工作方案，更要注重方案的质量和实施效果，召开了会议、分配了任务、下发了文件只是工作的开始，人们常说行胜于言，关键在于执行和落实，考核是否完成任务的标准只能是最终的效果和质量。五是抓好督导，做到奖励和处罚的结合。为确保推进效果，公司配套制定了《XX公司关于“XX工作计划”专项考核实施细则》，成立了公司层面的考核领导组，根据工作内容、性质的不同，对99项工作进行分类并设定不同的考核标准，实现奖罚结合。督办室要定期形成阶段性督办报告，严格奖罚兑现，监察审计部要据此形成效能监察报告，作为评先的重要依据。

四、统筹兼顾处理好四个关系

今年既是煤炭行业竞争加剧、艰难前行的一年，也是XX公司稳中求进、改革创新的一年，我们要在安全监管更加严格、征地搬迁更加困难、地质条件更加复杂的情况下，保持煤炭产量稳中有升；要克服成本的压力、煤质的压力、市场的压力，实现经营质量的平稳运行；要推进项目前期工作、加快项目基本建设、完成项目验收投产，实现企业转型发展；要保持职工收入、办好实事好事、解决后顾之忧，建设美好XX。实现这些目标，必须要依靠全体职工的努力，统一全体职工的意志，得到全体职工的理解，也需要我们在实际工作中处理好一系列矛盾和问题，实现企业的和谐稳定发展。

一是处理好降本与安全的关系。在降本方面，我们提出了要进一步压缩非生产性、非必要性费用支出，避免“计划过剩、标准过剩、质量过剩、功能过剩、进度过剩”五个过剩。但各单位不能因为降成本而忽视必要的安全投入，务必要体现安全是最大的效益，在确保安全的前提下开展降本增效活动。在这里要提醒各级管理人员，要做到五个保证，保证安全计划和安全投入不减，保证生产和技改矿井队伍的资质和实力不降，保证质量标准化的要求和标准不低，保证安监体系内的组织和队伍的数量不减，保证安全培训的岗位、数量和质量不变。

二是处理好改革与稳定的关系。改革必然引起利益的重新分配，如果处理不当就会引起不稳定因素，出现不和谐声音。公司在改革方案的实施过程中，要以保持公司整体的和谐稳定为基础，以有利于企业的健康可持续发展为前提。一方面，必须要坚定改革的决心和信念，要通过改革解决纪律松懈、人浮于事的问题，解决平均主义、大锅饭的问题，解决考核不实、蜻蜓点水的问题，解决职责不清、推诿扯皮的问题，以及影响公平公正、制约效率效益、违反制度纪律的问题。只有改革，才能突破思想束缚，打破既得利益，实现持续发展。另一方面，我们不能为改革而改革，不能以新的不合理替代旧的不合理，改革的目的是变得更好、更公平、更有利于发展、更多的人享受到发展的成果，因此在制定政策、出台方案、完善制度时，一定要稳妥、积极、现实，不好高骛远，不随波逐流，改革的举措要得到绝大多数人的拥护、理解和执行，这样的改革创新才有生命力，才是成功的。

三是处理好局部与全局的关系。全局和局部是一个辩证的关系，从我们所处的环境和岗位来讲，全局利益就是职工的根本利益，是XX集团和XX公司的整体利益。企业是一个有机的整体，是一盘大棋局，公司必须通过制定和实施发展战略、经营目标、制度流程，统筹兼顾各方利益，实现可持续发展。我们每一个领导干部所分管的单位及所从事的工作，都是全局的一部分，局部利益包含在全局利益中，能否正确处理好两者的关系，是衡量各级管理人员政治素质和工作水平的基本标准。我们有的同志常常以自我为主，埋头经营一亩三分地；习惯于与公司讨价还价，小团体或个人利益至上；甚至把岗位固定化，说不得、碰不得、动不得；还有的同志在规则、制度、方案的制定实施过程中，思想僵化，固执己见，只顾及本单位的利益，没有从全局的角度思考问题。以上这些现象，希望各级领导认真反思，在今后工作中，要打破这些局部观念，本着对公司长远发展负责的态度，处理好局部和全局的关系，维护公司整体利益。

四是处理好职工期望值与企业承受能力的关系。企业和职工是命运共同体，企业依靠职工的劳动和贡献得到生存和发展，企业也为职工提供了干事创业的平台，提供了物质和精神的财富。职工是企业的基石，是顶梁柱，也是生产力，二者同甘共苦、荣辱与共、相得益彰。过去10年里，煤炭行业形势一片大好，煤矿职工福利待遇水涨船高，煤矿工人挺直了腰杆，更多地享受到了企业发展的成果。就XX而言，我们的收入提高了，职工子女安排了，医疗保障完善了，工作条件改善了，生活环境更好了，个人事业进步了，企业几乎包办和解决了我们所有的后顾之忧，职工群众切实享受到了企业发展的丰硕成果。但市场没有永远的常胜将军，近两年来市场发生了根本性逆转，煤炭行业的严峻形势超出了所有人的预期，在企业普遍举步维艰的情况下，如果还要求像过去一样无条件地维持已有的红利，享受既得的蛋糕，恐怕是不现实的，企业也是心有余力不足，而且国资委及出资人也是不会同意的。对此企业和职工必须根据当前形势做出调整和牺牲，舍弃一部分利益，齐心协力共度难关。各单位要在认清、讲清形势的同时，积极引导职工感恩企业、回报企业、奉献企业，要共享成果，共担风险，共谋发展。

第一季度人力资源经营分析 篇6

一、人力资源的状况

截止3月31日，公司员工总人数178人，其中力创公司163人。

1、人员结构

正式122；试用期39；派遣17

2、年龄结构

30以下：116；30-40：27；40以上：5平均年龄：29岁

3、学历结构

博士：0；硕士：5；本科：120；大专：49；中专：2

4、人员净增长率=(入职人数-离职人数)/年初数=8%

5、人员流动率=当期离职人员数/(期初人员数+期末人员数)/2*100%=2%

6、人力资本投资回报率=企业净利润/员工薪酬福利总额×100%

二、人力资源管理基础工作现状以及存在的问题

1、部门情况

部门岗位人员缺失，稳定性差，专业化程度不高，导致各部门对人力资源部的各项工作满意度不高。大部分精力仍放在传统的人事管理上，无法有效开展人力资源规划、工作分析、职务评价、薪酬设计、员工激励和文化建设等人力资源管理的职能工作，更谈不上战略性人力资源管理工作，为高层决策服务。

2、公司未形成全员参与人力资源管理的概念 认为人力资源管理仅是人力资源管理部门的工作，而应该是所有部门负责人的一项日常性工作，但目前部门负责人对此认识不足。典型的，不能准确及时按要求提供有关员工的离职/转正确认、绩效考核、招聘要求等方面的信息。

3、人力资源规划

缺乏中、长期规划，常常是“头痛医头，脚痛医脚”，依据职位空缺或临时紧急任务招聘，缺乏发展观和动态观。公司在人力资源管理政策规划、薪酬政策规划方面已经奉行倾斜性政策但人力资源管理部尚未能根据公司的外部环境变化、市场竞争的要求分析和预测公司未来对人才类型、数量需求的情况；缺少对各层次、各部门人才梯队的规划和人才储备计划，没有制定人员的补充和接续计划，导致关键岗位缺乏对接班人的培养或缺乏适配人员，同时，由于人才梯队规划作得不好，员工不了解公司中各个层次人力资源需求情况，自身发展也不明确，缺乏竞争意识和紧迫感，工作积极性不高。

4、工作分析及工作量分析

现代人力资源管理的基础性工作是工作分析和工作量分析。企业战略目标一旦确立，围绕战略目标必然依赖一系列的部门和岗位的工作链去实现目标。各部门各岗位具体的工作内容、工作应达到的指标和标准、工作环境条件及岗位任职者资格成为必须首先考虑的问题。工作分析是招聘、培训员工的标准基础，是对员工进行绩效考核的依据，也是工作评价和薪酬设计的依据。我公司目前现状是未开展规范的、科学的工作分析。部门职责是工作分析的基础，先对部门职责进行科学界定，然后将部门职责分解到部门中各岗位，才能制定出科学的岗位职责。

5、招聘与选拔

公司目前虽有招聘管理制度，其中提及了招聘的原则、程序等，要求用人部门根据实际需要，向人力资源部递交用人申请，并注明需招聘岗位人员的任职条件，岗位职责要求等，但规范执行的少，导致招聘效率低下。

招聘渠道主要集中在网络招聘，以“外部输入”人才为主，对于公司内部人才选拔做的较少，员工得不到全面的锻炼，成长曲线单一，不适合公司战略发展的用人需求。

6、培训开发与职业发展

尚未建立完善的培训体系，缺乏对培训的需求分析和效果评估，培训预算使用不足，员工得不到想要的培训，公司得不到想要的效果。

7、绩效考核

绩效考核是衡量公司各部门及员工工作表现及工作进度的标尺。然而我公司现有的绩效考核制度及绩效考核方法缺少严重的执行力。在绩效考核实施过程中，各部门领导不能充分认识到绩效考核的作用，推诿拖拉、不负责任，以“应付差事”的心态上报部门员工的绩效考核分数。这样的成绩水分很大，不能体现到部门员工的真实水平，最终导致了绩效考核成绩的不真实性和人力资源成本的浪费。

8、薪酬

薪酬激励体系是公司较为薄弱的环节。有的员工对薪酬分配制度不满，也对实际分配的公平性产生怀疑。员工不仅仅关心报酬的绝对数量，也关心报酬的相对数量。总把自己的投入与产出与其他人的投入与产出进行比较，对自身的价值、贡献及产出没有明确认知。

三、建议

1、降低员工流动率

1)八分人才，九分使用，十分待遇。“九分使用”说的就是发展，把人安排在合适的岗位上，为员工职业生涯发展做好规划。“十分待遇”就是指公平的薪酬和良好的福利待遇，在可能的情况下，需要对公司的整体薪酬重新梳理，前提是结合市场薪酬水平开展，使公司的薪酬具备一定的市场竞争力。

2)提前储备才能失之不慌

尽管员工流失对企业来说不是利好消息，但员工流失不可避免。当然，完全不流动也未必是好事。既然，“总有人要走”是一种客观存在，我们不妨认清事实，对关键岗位给予人才梯队建设，项目部的人员配置给予一定幅度的机动名额设置，从招聘开始就发挥前瞻性，保证人才不断档、工作不脱节。当然这需要企业更多的财力投入以及对经营前景的一个预见性。

3)领导加强和员工之间的员工主动沟通

要引导员工主动沟通，主动把问题、想法告诉上级。以便于充分发挥部门员工的工作主动性。“善于思考的员工才是好员工”，做好与员工的沟通工作很重要，能够发挥每一个人的智慧，以便于更好的统筹管理和开展团队建设。

2、人才的合理化使用

人才，是企业发展中不可或缺的重要因素，合理的使用人才，可有效的降低人力资源成本，保证企业战略规范化推进。我们应积极的发掘员工的各项优势，结合“岗位职责”和“任职要求”将其适当的放置在合适的岗位，确保公司人才的合理化使用。

3、加强培训开发工作 1)建立并确定培训体系，加大培训的预算投入，丰富培训的形式。相对而言，外聘或外训对员工的诱惑性更大些，培训效果更佳一些。能够外聘一些专业领域的专家学者进行授课，从而更有说服力加深认知力。每年能够有一些接受外训的名额或指标，奖励那些在工作中绩效突出的员工。

2)组建公司内部讲师队伍，积极调查各部门及员工的培训需求，开发新课程，并鼓励员工积极加入内部讲师团队，提高公司全员学习风气。

3)加强新员工培训及在职员工制度培训，使员工熟悉公司各项管理规定，加强员工规范化意识，了解薪金、福利等与自身相关的政策规定，同时要做好人力资源规划的实施，明晰员工的发展空间及职业导向，保证员工积极的工作态度。

4、加强绩效管理

公司目前的绩效考核制度在实施过程当中存在很大的问题，且缺乏执行力，监督及考核机制不健全，考核成绩不真实。针对绩效考核中存在的多种问题，人力资源部计划先从制度上进行规范，优化考核流程，加大宣贯力度，让绩效考核真正成为管理者最有效的管理工具、员工最客观公正的工作评价。

5、调整薪资结构

薪酬是激励员工的重要手段，合理有效而具有吸引力的薪酬不仅能有效地激发员工的积极性、主动性，促使员工努力去实现企业的目标，提高企业的效益，而且能在人力资源竞争日益激烈的知识经济条件下吸引和保留一支素质良好、具有竞争力的员工队伍。人力资源结构、薪酬制度问题要用科学的方法进行分析，不是薪酬越高越好，学历越高越好，而是要有一个合理的结构。没有一个合理的结构，收入再高，大家心理也不会平衡，但结构合理，即使收入相对低一点，也能留住人才。

季度经营状况分析 篇7

1 基于现金流量表对企业经营状况模型的设计

以现金流量表的评价要求为基础, 通过对证券之星网、国泰安信息技术有限公司的CSMAR数据库以及巨潮咨询网上得到的财务报表的原始数据进行筛选, 截取现金流量表中的主要数据及需要的相关指标。为了确保样本的代表性, 本文在进行样本模型对比时, 在参照对象的选择上, 依据了同行业、等规模、同时期的原则。

模型的设计时, 选取具有代表性的指标, 并依次构建分析体系。再从近几年A股上市企业公布的财务报表中选取在某一方面具有鲜明特征的现金流量表数据, 基于指标评测分析体系, 依次利用现金流量表数据进行趋势、构成、偿债能力等指标型的评估、评价和对比。

2 基于现金流量表的模型的数据分析

(1) 趋势评价体系。对宇通客车2009年至2011年的现金流量表中几个主要项目进行了分析:

经营活动所引起的现金流量净流入, 从2009~2011年经营活动所引起的现金量净流入逐年快速增加, 尤其在2010年增长迅猛, 为2009年的14.62倍。此外, 还可以看到, 经营活动所产生的现金流量净额从2009年开始以较大比例增长, 2010年为14.62倍、2011年为19.82倍, 通过财务报表可以得知, 2009年经营活动所带来的现金流量净流入仅为7294万, 而在2010、2011年则分别达到106671.4万和144625.8万, 这主要是得益于自2010年以来校车市场的迅猛扩张, 以及海外市场订单量的迅速增加, 致使宇通客车销售商品所带来的现金流入以及购买原材料支付和服务的现金流出都增加了, 且流入要远远大于流出, 另一方面由相关财务报表揭示, 宇通客车在近两年收到的政府财政补贴也有所增加, 多方面要素致使自2010年之后, 经营活动所带来现金流量净额大幅增加。这种因市场需求急剧扩张、订单飞涨、政府补贴增加等引起的现金流量的增长, 不具有可持续性。随着其他整车制造商进军校车领域, 校车需求将被稀释;2011年, 随着欧债危机持续酝酿发酵, 2012年国际订单需求将迅速下滑, 进而影响客车出口及政府财政补贴。这种需求的大幅波动将有引发产能过剩的危险, 宇通应密切关注市场需求, 调节产能, 降低利润损失。在此影响下, 宇通股价也将表现出增长乏力、起伏波动的状态。

(2) 现代流量表结构分析。以万科A (000002) 2013年末和中期的现金流量表为基础, 对现金流量表进行结构分析:

由表2可知, 万科2013年度的现金流量净额为负, 这与企业的性质、所处的发展阶段、社会环境等密切相关。至2011年, 万科已经成长为中国最大的房地产开发企商, 年销售额早已突破千亿, 已经超过了美国四大住宅公司顶峰时的资产总和, 但集团的业务拓展依然在快速增长。国内的城镇化进程和经济发展, 释放出大量的住宅与商业地产需求。12月与1月相比, 随着地产的销售, 资金快速回笼, 经营活动产生的现金净流量快速增加, 由负转正。年末, 随着2014年业务开展的准备, 投资金额大福增加, 投资活动流出净额增加了约4.7倍。融资活动, 一直处于高位、净流出的状态, 说明企业发展成熟, 资金链条稳定。因在2013年3、4季度人民币不断的升值, 汇率对现金净流量的影响持续放大。集团现金流量表各项目的净额变化, 符合业内一般发展规律, 业务开展常态化的表现。万科A全年处于高位的投资与融资活动, 预示着在2014年依旧会有大量项目面市, 加之2013年产品热销的表现, 万科A在2014年的利润额仍会表现俱佳。

(3) 多企业横向对比。以万科A (000002) 2013年全年年报数据为样本, 与同行业、同规模、同时期的保利地产 (600048) 、华远地产 (600743) 进行对比。选取现金流量表定量评价中各评价体系中具有代表性的计算参数, 进行计算对比, 计算结果如下:

依据万科A (0 0 0 0 0 2) 、保利地产 (6 0 0 0 4 8) 、华远地产 (600743) 2013年全年年报数据的样本, 各评价体系的计算参数的比较。万科A的财务状况明显优于其他两家企业, 万科集团的销售商品、提供劳务现金收入额度远远高于其他两家企业, 经营活动的现金流出相对较小, 经营活动现金净流入的为正, 且相对较大。同时, 在2013年度, 此三家企业中, 只有万科集团的投资活动有大量的投资收益流入。在此两项重要指标的带动下, 2013年万科集团资金充裕, 各项评价参数均优于其他两家房地产开发公司。市场部作为地产企业最重要的部门, 相比之下保利、华远更应该挖掘自身的项目优势, 调整销售团队, 以期能促进项目的销售, 使资金快速回笼, 以减轻偿债压力, 减少偿债成本, 改善现金流量与利润状态。此项措施同时能降低企业财务风险, 并为之后的发展、决策垫定更好的前提和基础。

3 基于现金流量表的企业经营战略对策

3.1 快速扩张型财务战略

扩张型财务战略, 是把实现企业资产规模的迅速增长为目标的一种财务策略。在具体实施这一财务策略时, 企业在将大部乃至全部利润留存的基础上, 大规模地对外筹资, 更多地使用负债。实际上, 过多地使用外资而非股权筹资, 是因为负债筹资不仅能为企业的财务带来杠杆效应, 又能避免稀释净资产收益率与每股收益。随着企业资产的扩展, 也常使企业的资产收益率在一较长的期间内表现出相对较低的水平。扩张性财务战略通常都具有“高负债、高收益、少分配”的特点。一般而言, 在初创期、扩张期, 企业应该采取财务扩张的政策。

3.2 稳健发展型财务战略

稳健型财务战略, 是把实现企业财务效益和资产规模的稳定增长为目标的一种财务策略。以目前的财务数据来看, 万科A相较于保利、华远, 更适用于稳健型的财务战略, 应尽可能优化已有资源, 提升已有资源的使用效率和效益。把利润的积累作为实现企业资本扩张需要的主要资金来源, 为了避免过重的债务负担, 对使用外资扩张企业资产规模要持相对谨慎的态度。因此, 稳健型财务战略的企业通常具有“适度负债、中收益、适度分配”的财务特点。通常在稳定期和经济繁荣的后期, 企业会选择稳健型的财务策略。因为此时, 企业现金需求会有所下降, 也许还会有现金的结余, 潜在的财务风险下降, 股利政策通常都采取现金股利。

3.3 防御收缩型财务战略

防御收缩型财务战略, 把避免出现财务风险和求得生存及新的发展作为目标的一种财务策略。被ST的企业, 应多多关注此财务战略, 以避免亏损退市。施行防御性财务战略, 首先要尽量降低现金流出, 并尽可能增加现金净流入。利用财务裁剪分部和精简部门等手段, 盘活存量资产, 降低成本开销, 集中尽可能多的资产, 用于企业的主要业务的发展, 以增强其市场的竞争力。“低负债、低收益、高分配”是此阶段防御收缩型财务战略的基本特点。通常在衰退期和经济衰退期, 企业会选择防御收缩型的财务战略。因为在两个时期的企业, 通常会停止扩张, 出售不必要的厂房设备, 淘汰落后产品, 暂停长期采购, 减少存货, 裁剪雇员。以应付不利的市场和经营形势。

参考文献

[1]郝继陶, 潘子立.关于企业投资活动的现金流量分析[J].广西会计, 2003 (06) .

[2]齐飞.上市公司经营现金流量质量分析[J].广西会计, 2003 (03) .

季度经营状况分析 篇8

2014年第四季度，我国航运企业经营状况依旧保持回暖态势。本期，中国航运企业景气指数为100.71点，较上季度下降3.06点，维持在微景气区间；中国航运企业信心指数为91.45点，较上季度下降4.13点，仍处在微弱不景气区间。

1.1 船舶运输企业景气度再次步入下行通道， 干散货运输企业盈利空间受到挤压

本期，船舶运输企业景气指数为99.23点，处于微弱不景气区间（见图2），其中：干散货运输企业的景气指数为85.83点，处于相对不景气区间，恶化趋势有所加剧；集装箱运输企业的景气指数为110.36点，经营状况持续向好，维持在相对景气区间。经营状况不见起色导致船舶运输企业的信心指数加剧恶化，本期信心指数为66.89点，其中：干散货运输企业的信心指数为38.33点，依旧深陷于较重不景气区间；集装箱运输企业的信心指数为93.75点，处于微弱不景气区间。

1.2 港口企业总体趋好，大型港口引领市场

本期，港口企业各项经营指标整体好转，港口企业景气指数为105.63点，处于微景气区间；港口企业信心指数为118点，表明在国内港口经营相对稳定的局面下，港口企业对于行业的未来发展信心相对充足（见图3）。

1.3 航运服务企业短暂的好转未能持续

本期，航运服务企业景气指数为97.77点，较上季度下降2.53点，跌破景气分界线，落入微弱不景气区间，未能延续上季度好转的局面；航运服务企业信心指数为97.66点，处于微弱不景气区间，航运服务业的整体经营状况依旧堪忧（见图4）。

2 2015年第一季度预测

2.1 我国航运业持续低迷

2014年11月，先行指数和一致指数较上月均有小幅上扬。自2013年8月份跌破100点以来，先行指数一直处于振荡下跌态势，始终未释放出持续、稳定的航运复苏信号，而一致指数也连续8个月围绕96点处窄幅波动，航运形势未见好转。

2.2 航运企业经营状况难以走出阴霾

中国航运景气调查报告（以下简称调查）显示，2015年第一季度中国航运企业景气指数预计为98.29点，较本季度下降2.42点，处于微弱不景气区间；中国航运企业信心指数为83.26点，较本季度下降8.19点，处于相对不景气区间。

船舶运输企业经营状况继续恶化。调查显示，2015年第一季度船舶运输企业的景气指数预计为98.69点，较本季度下降0.54点，仍处于微弱不景气区间；船舶运输企业的信心指数预计为62.89点，较本季度下跌4.00点，处于较为不景气区间。

港口企业景气状况继续平稳向好。调查显示，2015年第一季度港口企业的景气指数预计为100.15点，维持于景气分界线之上，港口企业景气状况延续之前良好态势，经营状况继续改善；港口企业的信心指数预计为107.55点，虽较本季度略有下滑，但仍处于微景气区间。

航运服务企业景气指数依旧疲软不振。调查显示，2015年第一季度航运服务企业景气指数预计为95.89点，较上季度下降1.88点，仍处于微弱不景气区间；航运服务企业信心指数预计为86.13点，较上季度下降11.53点，跌入相对不景气区间。

3 市场焦点

3.1 过半航运企业认为市场将持续低迷

2014年的全球航运市场仍旧低迷，航运人士普遍预期的复苏态势并未出现。大部分航运企业认为目前出现的税负减轻、降息和燃油价格降低等利好因素具有不确定性，航运市场供求失衡的本质问题未能解决，仅靠上述因素无法支撑航运业的回暖。从宏观经济环境来看，我国经济转向平稳增长，美国经济逐渐复苏，欧洲市场尚未走出困境，世界经济还将延续2014年不均衡的低位缓慢复苏态势。在此背景下，2015年航运市场整体行情出现大幅增长的可能性不大。

3.2 行政项目审批权下放，规范和落实是关键

2014年11月，国务院公布最新一批取消和调整行政审批项目，其中包括：下放经营港口理货业务许可、船员适任证书核发的审批权；对保税工厂的设立取消审批；从事内地与港澳台间海上运输业务许可、设立引航及验船机构、从事海洋船舶船员服务业务等事项改成后置审批；取消理货人员从业资格准入等。

船舶运输企业普遍认为，相关行政改革对企业经营具有一定的利好，但尽快规范和透明落实相关措施是关键，政府应建立一个统一而明确的强制性规定，从审批职能向制定和完善规范标准、加强监督指导、严格查处违规的职能转变，使操作规范、透明，并接受社会监督。此外，船舶代理费、拖船费用、护航费用等规范、透明收取也成为航运企业的重要诉求。政府在下放经营港口理货业务许可、取消理货人员从业资格准入实施后，应加强对港口理货行业的监管，及时出台或完善有关理货单位资质、理货人员业务职责及行为准则等文件，尽快落实行政改革措施。