项目贷款风险控制报告

项目贷款风险控制报告（精选10篇）

项目贷款风险控制报告 篇1

1.2缺乏健全的内部控制制度。在当前我国世界银行贷款项目中，主要分为国家，省，地，县四个级别的管理机构。而地级管理机构是以地方政府为主要领导部门，成立领导小组，并将小组分为项目计划，财政管理和项目主管等部门，这些部门对项目投资计划的申报，审批，资金的拨付和偿还管理等工作进行负责。而与项目相关的设备，物资的引进和供应统一由省级机构进行管理和调配。

1.3管理机构之间缺乏有效的沟通。世界银行贷款项目的项目管理中，各个管理机构中缺乏有效的沟通，不能形成良好的协作，使得管理机构之间的关系不够理顺，工程设备和供应的物资材料不及时而出现各环节脱节等现象，有些项目资金也不能及时到位，从而影响整体项目顺利开展。

2加强世界银行贷款项目管理的措施

2.1转变政府职能，提高项目效益。在世界银行贷款项目管理中，要转变政府的管理职能，深化内部管理体制改革，充分发挥政府职能对政治和经济进行宏观调控，提高整体的管理水平，真正的解决实际问题，实现政府的宏观调控职能。同时，对世界银行贷款的资金实现有效合理的管理和利用，提高项目的整体效益，从而促进经济的稳定发展。

2.2综合管理，全程控制。世界银行贷款项目的项目管理主要分为项目选定，项目准备，项目评估，项目谈判与签约，项目实施监督，和项目后评价六个环节。这六个环节既互相独立，又相互连接，构成了一个递进的过程。在这个过程中，需要对相关的数据进行大量的论证，实现各个环节的科学衔接和延续。

2.3理顺部门关系，加强各部门间的有效沟通。政府部门加强管理力度，做好各机构和部门之间的协调工作，充分发挥各部门间的协作，使每个机构和部门真正的了解自身的权责，互相沟通，互相监督，真正的做到工作交接的顺畅。

3世界银行贷款项目风险控制

世界银行贷款项目风险管理理念是在贷款项目实施过程中，世界银行可以利用向受援者提供合适的可利用资源，积累的经验与受援者共享，改善其生存条件，提高自身管理能力。

3.1加强项目的可行性研究，进行科学决策，规避项目风险。在贷款项目立项时，必须寻找符合双方合作要求的基本点，根据项目地的具体情况，结合当地政府建设正常和发展目标，在世界银行政策和我国发展需要存在一致的情况下确定贷款项目的设立。同时，由于贷款项目建设周期较长，必须对项目进行超前准备。另外，世界银行贷款项目需要经过世界银行和我国基建程序进行报批和评估，并加以论证。因此，相关部门必须加大人力和技术的投入，对项目可行性进行严格论证，并在世界银行评估和国内提供数据一致的情况下进行立项，从而规避项目风险。

3.2加强风险预测，规避市场风险。风险无处不在。相关部门必须及时的了解市场动向，掌握汇率和利率的变化形势，利用外汇期货保值，建立偿债专户等办法规避市场的汇率风险。利用利率互换法和外债余额递减等方法来规避利率变化所带来的风险。相关部门必须善于捕捉市场变化的信息，并对其加以分析，加强风险预测的准确度，采用这些措施进行及时的防范，保证资金运用的科学性和合理性。

3.3保证资金及时供应，规避运营风险。在世界银行贷款项目中，经常会出现配套资金不能及时落实，从而影响项目进程的情况。因此，世界银行和国内部门需要做好合作沟通，并通过多种渠道进行资金融资，做好资金回收和偿还的时间计划，实现资金的再次利用，从而防止项目资金链断裂的情况放生。

4结束语

世界银行贷款项目是当前世界中较为常见的一种贷款的项目。主要的资金来源为世界银行贷款。对于国内来说，此种方式具有一定的优越性，但同时也存在着严格的条件和一定的风险。因此，在此类项目中，管理部门加强项目实施过程的项目管理和风险预测与控制，提高各部门之间的共同协作意识。对于内部项目管理做到全面管理，提高财务资金的有效使用率。另外，加大风险评估力度，采用科学的方法进行风险规避，从而达到企业经济效益和社会效益的最大化。

参考文献

项目贷款风险控制报告 篇2

(一) 项目贷款主要风险点

1. 政策性风险。

主要表现在国家根据国民经济发展需要, 加强宏观调控, 进行产业结构调整而制定的通过鼓励、限制或禁止某些产业、产品和技术发展, 合理配置、利用资源, 优化经济结构的经济政策, 即产业政策方面的变化所带来的风险。

2. 行业性风险。

主要表现在某些行业因市场发展变化快, 行业发展生命期短;或者某些行业的发展本身已处于衰落期;再者是行业本身处于高风险领域。

3. 区域性风险。

主要是指因地理、人文、经济、气候等环境的不同而产生的风险和地方政府行政行为而产生的风险。

4. 操作性风险。

主要表现为项目贷款运作过程中企业或银行人为的违反相关政策、法规和规定而产生的风险。

5. 盲目性风险。

主要表现为企业盲目跟风上项目、银行盲目跟风对某一行业或企业过度集中放贷款所产生的风险。

6. 偶然性风险。

主要是指洪涝、地震、风暴等偶然的突发性自然灾害和战争所带来的风险。

(二) 项目贷款风险的主要特征

1. 滞后性。

即风险一般不会即期反映出来, 而是在项目运行较长时间之后, 如政策的变化、行业的发展更替所带来的风险, 一般都是项目已经在建或已建成营运, 项目贷款资金已被大量使用或已用完。

2. 长期性。项目贷款的风险一旦产生, 将会在较长时间内存在, 或需要较长的时间才能化解。

3. 隐蔽性。

因项目在运作时期限长、环节多, 其贷款的风险一时不易发觉或发觉而不易确认, 如盲目性风险和偶然性风险等, 很不容易被发觉和判断。

4. 严重性。

项目贷款出现风险后, 后果一般都比较严重, 主要是对银行造成的信贷资金损失巨大, 而且社会负面影响较多。

二、商业银行项目贷款风险原因分析

(一) 产业政策的变化

项目贷款期限较长、数额较大, 所以受国家政策影响较大。一旦银行支持的项目在建规模过大, 投资结构和产能结构不合理, 不符合产业政策导向, 则项目贷款将面临较大风险。

(二) 地方政府行政行为的影响

在发展经济上, 一些地方片面追求经济增长速度, 不能正确理解国家宏观经济调控政策和分析自身环境等区域条件。政府职能部门由于自身利益, 对建设项目把关不严、监管不力, 致使违规项目得以上马。而地方政府对项目建设的大力支持容易使银行形成错觉, 降低项目贷款标准, 放松审查条件, 最终致使贷款形成风险。

(三) 项目业主运作不规范

为了使某一个项目尽快上马投产, 项目业主在进行项目论证时草率, 对项目的市场发展前景估计不足, 立项不准或未取得许可资格;对建设生产环境和条件、工艺技术水平等了解和把握不够;项目资金来源落实不到位;公司内部治理结构不合理, 或建成后管理水平跟不上等等, 都会对银行的项目贷款造成潜在市场和信用风险。

(四) 银行信贷管理机制不完善

1. 风险防范意识不强, 风险控制乏力。

由于历史形成的资产质量较低的原因, 部份商业银行信贷风险管理工作的重心侧重于事后管理, 而事后管理又侧重于风险损失的管理和存量不良贷款的清收、转化和处置上, 缺乏信贷风险的全程控制, 特别是风险的早期防范没有得到足够的重视。如贷前调查评估不深入, 过于依赖项目客户自我情况介绍和可行性研究报告及其财务报表, 忽视了对项目客户各种风险因素的分析;贷时审查对项目建设的立项审批、项目用地、环境保护、安全防护、项目资本金等必备手续未能认真核实;贷后监督管理走过场, 缺乏对贷款用途的跟踪监管和企业经营活动的深入了解, 风险预警不及时, 只有当贷款出现了风险甚至发生了损失方才引起重视。

2. 信贷决策权过于集中, 权力制衡机制残缺。

近几年来, 各商业银行在不断的改革中大量地集中和上收了信贷审批权限, 并成立了贷款审查委员会, 分设了信贷前后台部门, 实行了审贷分离制和主责任人制等多项制度, 形成了一定的“纵向制约、横向制衡”的信贷管理格局, 改变了旧体制下一个部门“独统”信贷业务的局面, 但始终未变的是贷款决策环节上的逐级上报和“集体审批”, 导致部门权责不能匹配, 权力制衡软弱无力, 审批流程纵向运动特征。

3. 风险化解困难。

信贷资金集中, 贷款风险也相对集中, 风险化解困难。贷款资金集中, 在某种程度上对风险掌控、实现集约化经营和特殊地域的经济发展能起到较好的推动, 但从另一面看, 信贷资金如在某一企业、行业或区域过于集中, 那么一旦企业、行业或区域出现风险, 必然会使大量贷款形成风险。

4. 信贷约束和激励机制不对称。

权责利结合差, 工作人员缺乏积极性。

三、对商业银行项目贷款风险管理的措施和对策

一是提高项目的成功率。建立和完善项目备选库, 变被动考察项目为主动提供项目, 真正把好选项关, 用项目引导企业走, 确保项目的可行性、科学性和银行在选项上的独立性、自主性和主动性, 彻底杜绝项目管理上的行政干预、人为因素、人情关系等原因造成的“关系项目”的先天性不足, 保证贷款项目评估的客观性、公正性和准确性, 提高项目的成功率。

二是进行项目不可行性分析。为了防止项目评估上的片面性, 拟组建银行内部的另一组项目反考察人员, 主要由审计、监察、法律、风险监管部门人员组成。主要职责是考察论证项目的不利条件和因素, 存在哪些风险, 进行项目的不可行性论证。

三是制定防范贷审委员会委员的道德风险和能力风险控制措施。调整贷审会成员结构, 变部门领导决策为“行家”决策。应制定贷审会成员条件标准, 由本行在职人员个人申报, 进行任职资格考试, 达到条件者, 由贷审会主任委员择优聘任为本行贷款审查委员会委员, 聘任期一般为一年。贷审会委员对进行审议的信贷业务行使表决权, 向贷审会主任委员负责, 以防范贷审委员会委员的道德风险和能力风险。

四是实行权、责挂钩和“投双票”制。在赋予贷审会委员权利的同时, 必须明确相应的责任。对人为性表决失误、造成贷款风险、形成损失的要追究表决失误人员的责任。

五是把项目贷款风险的防范重点放在借款人身上。我国现实的经济环境中借款人一旦经营失败, 形成风险, 银行再采取补救措施, 由提保人或抵押物变现还贷, 不仅耗费精力、财力, 执行难度很大, 而且很难挽回全部损失。因此, 要把借款人本身及项目的收益作为贷款风险的“第一道防线”, 而且是最重要的一道防线。

六是项目贷款要具有两种还款路径。项目贷款考察时必须有两种考虑, 从坏处着想, 往好处努力。必须提出和解决这样一个问题:万一项目失败了, 企业用什么办法来归还贷款?因此, 对项目贷款, 企业自身必须确定两种还款来源。首先要强调第一还款来源, 依靠项目收益归还贷款本息。同时还必须落实第二还款来源, 做为贷款风险的第二道防线, 对于难以落实第二还款来源的项目一定要慎之又慎, 宁可不贷, 千万不要把还款希望寄托在担保人或抵押物品上面。

七是搞好项目贷款的担保, 达到合规、合法、完善、有效。 (1) 担保主体必须合规; (2) 担保客体必须合规; (3) 抵押贷款率应区别情况确定; (4) 认真搞好贷款抵押物的评估登记, 防止高估、虚估、重复抵押和无效抵押问题的发生。

八是搞好贷后检查管理工作。在项目贷款资金的使用管理上, 经营行要制定出“项目资金使用管理办法”, 确定责任信贷员, 做到“一先一后”, 即将自筹资金同贷款捆在一起进行管理, 按照先自筹资金后贷款的顺序安排资金使用。建立“一表一簿”, 即建立“项目资金使用监管表”和“项目资金使用审批登记簿”。

九是进行贷款项目效益的后评价。项目竣工投产、生产运营一段时间后, 要对项目的立项决策、设计施工、竣工投产、生产运营等全过程进行系统分析评价。通过项目后评价对之前的项目管理工作进行一次回顾审查, 达到肯定成绩、总结经验、研究问题、吸取教训、提出建议、改进工作, 不断提高项目决策水平和投资效果的目的。

摘要：近年来, 商业银行对项目贷款的管理目日臻完善, 贷款的风险逐步降低, 经济效益不断提高。但由于项目贷款的复杂性、相关因素所产生的风险点及特征较多, 导致在管理上存在的偏差和缺陷, 致使部分项目贷款仍潜在很大风险。应完善银行信贷管理机制与国家产业政策, 强化规范项目业主运作与地方政府行政行为, 采取进行项目不可行性分析论证, 搞好项目贷款的担保, 达到合规、合法、完善、有效, 遏制商业银行项目贷款风险的发生。

项目贷款风险控制报告 篇3

关键词:项目融资贷款银团风险控制

一、贷款前期阶段

在项目筹建阶段时,我们国家尚处于改革开放的初期,各种基础设施的建设方兴未艾,对电力的需求也日益增大。作为国家“九五”规划的重点项目之一,临海电厂项目急需国外资金和技术的加入。香港的L集团就是在这种环境下和国内的发电集团取得了合作。项目公司和香港的H银行达成了初步的合作意向。H银行将作为牵头行,为临海电厂项目提供1.25亿美元的商业贷款。项目通过国际招标确定由日本某集团总承包建设。项目公司因此和日本M银行洽谈,取得了8.2亿美元的出口信贷贷款。

在这阶段,贷款银行风险控制的主要手段有:

(一)在融资谈判阶段,项目公司聘请融资顾问代表投资者同银行接洽,提供项目资料及融资可行性研究报告给银行进行风险评估。贷款银行经过现场考察、尽职调查及多轮谈判后,将与投资者共同起草融资的有关文件。

(二)由于贷款金额较大,牵头行往往组织信用良好、资金雄厚的十几家银行共同组成贷款银团来共同提供贷款给借款人,这样做既分散了自身的风险、又增强了抵御风险的能力。

二、合同签署和执行阶段

在这一阶段,最重大的事项莫过于签订贷款合同。以H银行为牵头行的银团在选定其他贷款成员后与项目公司即借款人进行谈判。谈判的内容包括银行发放贷款的条件、贷款金额、利率条件、借款人违约条件等。这一阶段,虽然谈判的时间较长,需要沟通的事项较多,但这一方式有利于银团的成员从一开始就参与了贷款银团的工作,对贷款项目有了深入的了解和明确的预期。谈判的最终目的要使得贷款合同的条款既要符合银团的利益,同时也要被借款人所接受。

(一)担保安排

由于项目融资方式中,借款人偿还借款的来源就是该项目所产生的收益,没有其他的来源。银团为保证贷款本金和利息的及时、足额收回,就必须将借款人在项目下的资产、权益抵押到自己的名下。

在临海电厂项目融资中,香港H银行有限公司作为贷款银行委任的境外抵押代理人,管理或接收抵押物。项目公司可提供给境外贷款银行的担保主要有如下:

1、股权质押和权利转让:根据贷款协议,临海电厂项目公司股东出资证明书质押给境外抵押代理。作为股东在项目公司中目前及将来各自股权产生的所有权利、股利和效益转让给境外抵押代理。

2、再保险权利转让:根据贷款协议,临海电厂保险在省人保投保,省人保再将80%向境外再保,通过项目公司作为借款人与境外抵押代理签订再保权益转让书,将借款人在保险名义下的所有权利、所有权和利益及索赔权(包括给予借款人的任何代表权、担保、承诺及其他保证)(现在和将来的)以及根据该保险借款人应得到的所有权益,包括退回保险金, 所有有关保险索赔的利益转让给境外抵押代理。

3、账户抵押:临海电厂项目公司作为借款人为了支付给抵押贷款人及清偿有抵押债务采用全权保函,通过第一固定抵押方式,以境内抵押代理(作为抵押贷款代理人)为受益人,在账户抵押协议持续有效期间现在或以后任何时候将在省建行开立的美元资本账户、美元还本付息账户、美元贷款账户、美元收入账户、人民币抵押账户的贷方余额抵押给并绝对转让给境外抵押代理,并在临海市公证处注册登记。

4、机器设备抵押:根据贷款协议,必须签订机器设备抵押协议,贷款人和为了保证协议中的所有其他义务,作为法定受益所有人,临海电厂项目公司(抵押人)向作为抵押贷款的代理人和受托人并代表其利益的境外抵押代理转让、抵押滨海电厂项目公司所有的机器设备和其在所有权文件中规定的所有权利、所有权和利益(现在和将来)及其在上述文件中得到的所有利益。

5、土地使用权抵押:根据贷款协议必须签订土地使用权抵押协议。临海电厂项目公司将拥有的土地使用权及其在场地所有权文件项下所有权利、所有权和利益及由此产生的利益抵押或转让给境外抵押代理,并在临海市国土局办理抵押登记手续。

6、建筑物抵押:根据贷款协议,临海电厂项目公司作为借款人, 取得贷款的先决条件之一,必须签订建筑物抵押协议。借款人(抵押人)作为电厂建筑物的法定所有人,把建筑物和一切所有权转让书中的权利, 产权和利益抵押给境外抵押代理。在项目完工之后即在临海市房地产交易中心进行登记手续。

(二)利率安排

临海电厂由日本M银行提供的8.2亿美元出口信贷是采用固定利率, 利率6.2%,期限16年,;由香港H银行为牵头行、以11家境外银行组成的银团提供商业贷款,利率是浮动利率LIBOR + 1.6%,期限12年。由于出口信贷利率得到了日本政府的补贴,是优惠利率,固定利率6.2%,较商业贷款浮动利率及国内同期中长期美元贷款利率较低。临海电厂项目公司从出口信贷优惠利率中获得了利益,从而降低了工程造价。由于国际资本市场的变化,LIBOR美元利率不断下降,银团在自身收益得到保证的前提下,也进一步为项目公司节约了财务费用。

(三)参与公司治理

在融资执行阶段,由于融资银行承担了项目的风险,因此会加大对项目执行过程的监管力度。通常贷款银行会监督项目的进展,并根据融资文件的规定,参与部分项目的决策程序,管理和控制项目的贷款资金投入和现金流量。通过银行的参与,在某种程度上也会帮助项目投资者加强对项目风险的控制和管理,从而使参与各方实现风险共担,利益共享。

在临海发电厂,银团通过以下几种方式参与项目公司的管理,实现风险的合理规避:

1、通过董事会决议,对银行账户进行授权控制:根据公司的董事会决议,对在省建行和临海市建行开立的账户分别授权签署银行支票及其他汇款凭证。在省建行开立的账户,董事会设置了三组有授权的人士。其中:甲组乙组均为公司董事,丙组七人为H银行派出的人士。金额相等或低于拾万美元(US$100,000)或壹佰万元人民币(RMB1,000,000),由甲组任何一人及乙组任何两人共同签署,并由丙组任何两人加签有效。金额超过拾万美元(US$100,000)或壹佰万元人民币(RMB1,000,000):由甲组任何两人及乙组任何两人共同签署,并由丙组任何两人加签有效。

在临海建行开立的账户,董事会设置了三组有授权的人士。其中:甲组乙组均为公司董事;丙组七人为H银行派出的人士。金额相等或低于拾万美元(US$100,000)或壹佰万元人民币(RMB1,000,000):由甲组任何一人及乙组任何两人共同签署有效。金额超过拾万美元(US$100,000)或壹佰万元人民币(RMB1,000,000):由甲组任何两人及乙组任何两人共同签署有效。

2、根据贷款协议的规定,项目公司涉及金额超过1,000,000美元的合同,除需经公司董事会批准以外,还需提交银团审批。只有在银团同意之后,公司才能签署有关的合同或协议。

3、公司允许境外抵押代理及其代表在任何适当的时候来检查会计账簿和财务记录,取得这些会计账簿和财务记录的副本和其中的摘录;项目公司需按照协议规定及时向境外抵押代理提供季度财务报表和经审计后的年度财务报告;在提供财务报告的同时,每次需要向境外抵押代理提供一份证明,由当时两位董事签名,说明这些财务报表在所有实质性方面都是真实、正确的和完整的,并且公正的表明其在相关会计期间的经营成果和财务状况。

4、项目公司的年度预算在报董事会同意之后,亦需提交银团审核同意。在公司年度内的开支,境外抵押代理将严格按照批准的预算来执行,对于超出年度预算开支的事项一般不予以批准。

(四)违约安排

在临海电厂和境外抵押地理签订的贷款协议中明确规定了项目公司即借款人可能发生的违约事件。这些违约事件包括但不限于借款人未于到期日偿还债务、有关的合同方在规定的期限内没有履行《运行和购电合同》项下的义务、借款人卖掉、转让、出售或处置或试图或同意卖掉、转让、出售或处置其全部或大部分承诺、财产、资产、权利或收入;借款人改变或威胁要改变其业务性质或范围,或者终止章程中贵的那个的其业务经营的重要部分。合同中规定的违约事件多达三十项,用合同规范了借款人的行为,在最大程度上保护贷款银团的合法利益。

一旦发生违约事件,借款人根据帐户抵押书运用项目帐户的权利应根据帐户抵押书中止,即项目公司的银行帐户将被冻结,直至境外抵押代理宣布违约事件已经解除为止。

项目融资方式是一种较为常见的融资方式,特别是在能源项目、基础设施建设等项目上使用较为频繁。它给项目的投资者、借款人提供了一种风险共担、共同管理的一種方式,使贷款人能更好的参与到项目的管理当中来,降低资金的风险。在临海发电厂项目中,贷款银团通过贷款前期和合同签订执行阶段的各种措施,成功的规避了项目融资中可能遇到的主要风险,不仅给临海发电厂项目提供了项目建设所需的资金,而且获得了良好的融资收益。临海发电厂项目从2000年4月第一台发电机组投入商业运行到现在,机组运行情况良好,项目公司从售电收益中获得了充足的现金流量,股东获得了预期的回报,贷款银团按时、足额收回了本金和利息,是一个运作得较为成功的项目融资案例。

参考文献:

[1]李定明 探讨大型基建项目银团贷款的具体操作 当代经理人 2006年2月

[2]张庆山. 火力发电企业项目融资风险管理研究[D]. 华北电力大学(北京), 2007

并购贷款风险评估报告 篇4

授信审查部：

日前，我们接受XX分行委托，对XX有限公司收购XX有限公司股权的情况进行了审慎性调查，为此我们组建XX人的专业团队，对并购双方情况进行尽职调查，现将此次调查结果报告如下：

第一章 并购主体概况

一、并购方概况

（一）公司基本情况

（二）控股股东基本情况

（三）主要管理人员简历

（四）公司信用情况

（五）公司财务状况

借款人财务报表分析

借款人财务重要科目分项分析具体如下:

二、目标企业概况

（一）公司基本情况

公司名称：XXX 成立时间：XXX 注册资本：XXX万元 公司类型：有限责任公司 注册地址：XXXX 法定代表人：XXX 经营范围：XXXX。设立情况： 对外投资：

（二）公司信用情况

（三）公司财务状况

（四）公司运营情况及业务发展规划 第二章 并购方案评价

一、并购方案概述

（一）并购目的

（二）并购交易方案

1、并购交易作价依据

2、并购的交易背景

3、并购的交易对价

4、并购的交易计划、并购总体融资安排

二、并购事项的风险评估

1、并购交易主体资格

2、并购方案程序合规性

3、并购交易资金的合规性

第三章 并购贷款方案分析

一、贷款方案概述（贷款金额、期限、利率、担保方式等）

二、并购后经营及财务风险分析评价

（一）市场分析

1、国家政策

2、市场情况

3、项目投资环境评估

4、项目市场定位评估

5、项目销售情况评估（1）总体供求情况（2）市场销售情况（3）销售前景分析

（二）盈利能力分析

1、基础数据的确定

2、财务效益评估

（三）还贷能力测算 5

（四）不确定性分析

项目贷款申请报告 篇5

中国农业发展银行：

农业是国民经济建设中的一项主业，它涉及国计民生抓好农业生产建设是一切工作中的重中之重。为了大力发展农业生产，必须采取相应地保证措施，才能确保农业生产稳妥地向前发展，才能使支持“三农”工作得以落实。

辽宁省盖州市暖泉植富园绿色水果基地，在科学发展理论指导下，结合本绿色水果基地的自然环境特点，从利用和发挥绿色水果基地资经优势出发，结合自身资金条件能力的实际，开办为农业生产发展提供保证的产前、产后项目，从而将自然优势转化为经济优势，带支和促进农业生产的大发展获得农业生产更好地经济效益，同时也取得了一定的社会效益。为农业生产发展的农业的产前项目是：盖州市 暖泉植富园绿色水果基地建塘坝水库及水利基础设施。绿色水果基地西侧有一条从山上流下来的河流，常年流水不断，雨季河水流量理更大，绿色水果基地将这条河流之水截住，修塘坝水库，引水到山顶天池，再通过管路，采用自流方式，将水送到绿色水果基地金果园7.1万株果树下，实施浇。从而增加果品产量，提高了果品质量，增强绿色水果基地的经济效益。果品产量较正常年增加82.5万公斤，果品质量较正常年景提高30%，产值较正常年将增加198.0万元。

为农业生产发展的农业产持项目是：盖州市暖泉植富园绿色水果基地，在基地区内建一座面积这3.000平方米，容积为18.000立方米，年贮各种水果12.000吨的保鲜恒温气调库，该库的建设填补大连至沈阳区间保鲜恒温气调库的空白，保证一年四季都有新鲜果品供应市场，解决周边五个乡镇，二万户果农卖果难的实际问题，从而凋动了果农生产的积极性，促进果业生产发展，同时使农村闲散劳力和城市下岗职工得到就业。项目实施后，达到设计生产能力，年实现销售收入92000万元，年实现利润26680万元。

项目贷款风险控制报告 篇6

根据三项整治活动实施方案时间安排，在坚持同起步、分阶段、有侧重的原则下，我行在完成臵换核销不良贷款排查清理工作后，立即组织人员对全行抵质押贷款进行了风险排查。通过排查发现，各经营单位贯彻执行相关信贷管理制度和本行内部规章规定，做到了贷款手续齐全，程序合规，贷款风险较小。现将抵质押贷款风险排查整治工作报告如下：

一、基本情况

自2011年6月30日，我行开始对全行抵质押贷款进行风险排查，截至8月31日，共计排查抵质押贷款3288笔，金额250618.72万元。

（一）抵押贷款

排查抵押贷款3233笔，金额235962.86万元。其中：房产抵押贷款2816笔，金额148510.3万元；土地使用权抵押贷款94笔，金额71508.64万元；在建工程抵押贷款3笔，金额3247.73万元；船舶抵押贷款179笔，金额6697.5万元；林权抵押贷款55笔，金额2912.2万元；机械、设备及其他动产抵押贷款43笔，金额1008.36万元；车辆抵押贷款20笔，金额208.7万元；其他抵押贷款23笔，金额1869.43万元。

（二）质押贷款

排查质押贷款55笔，金额14655.86万元。其中：股权

2配合的，要同时配以一些行政手段。

对2005年1月1日以后发放的有问题贷款，按照“准确界定、限期整改、落实责任、处臵到位”的原则进行处臵。一是依据《安徽省农村合作金融机构信贷责任认定暂行办法》，进行责任认定。二是积极协商，制定切实可行的还款计划，逐步化解。三是对不能按期归还的，将及时处臵抵质押物，降低信贷资产损失。

（二）对照清单，研究对策。

针对存在风险隐患的抵质押贷款，要求相关经营单位汇总梳理总结，建立明细台账，逐笔说明情况，限期整改到位。如对排查出的未办理抵押登记手续的或与贷款期限不一致的，立即要求其变更抵押登记，对相关林权抵押或船舶抵押贷款未办理保险或过期的，立即要求其办理保险或续保。

（三）专题通报，定期回访。

对检查发现的问题整理编写抵质押贷款风险排查整治专题通报，并在三项整治活动办公室留存总账，定期与支行核对，召开整改推进座谈会，督促其尽快整改。同时，及时将全行整改情况向办事处汇报。

浅析个人消费贷款的风险控制 篇7

商业银行的个人消费贷款业务既受到宏观经济形势、贷款政策外部因素的影响,也受到业务的内部操作环节的影响,根据导致贷款损失的风险事件不同,其中信用风险最为重要。

一、信用风险产生原理

市场经济中人类经济活动纷繁复杂,信用已经成为市场相互联系的纽带,信用含义十分丰富。从伦理道德角度看,信用是指人与人之间在道德和心理上的相互信任和行为上的按约行事;从法学角度看,信用是指民事主体的偿债能力以及经济信赖程度的社会评价;从经济角度看,信用主要表现为商品交易行为和资金借贷关系及由此派生的多种信用形式;从社会制度角度看,信用是一套关于社会征信、信用评级和信用管理的规章化、程序化的管理制度和操作体系。

信用本质揭示了债权人与债务人之间的经济关系,是基于产权关系基础上的债权、债务关系。现实中存在种种原因,使得债务人的选择(如逆向选择和道德风险)更有利于债务人,造成对债权人的不利甚至违约,进而导致债权人信用风险损失的发生。从国内外关于信用风险的有关论断中,即所谓信用风险是指由于贷款或其他合约债务主体的信用质量下降,致使其在贷款或其他合约到期时不能偿还本息,或者不能履行合约规定的义务而给债权主体带来的损失。

还款意愿是债务主体守约的必要条件。根据心理学理论,需求激发动机,动机在适合的条件下引导行动,行动在一定条件下导致结果,因此,主观意愿是主体所有活动的基础。根据新古典经济学“理性经纪人”的假设,贷款人与借款人之间信用关系是建立在各自利益基础之上的。故违约行为的发生离不开利益的追求与权衡,其权衡结果决定了企业还款意愿。作为“理性经纪人”追求利益最大化的原则,利益成为其还款意愿的决定性因素。

从单个经济主体的活动看,单次信用行为的利益损失,会阻碍信用关系的接续和下次的信用行为的发生。反之,单次信用行为的利益获得,会促进信用关系的接续和下次的信用行为的发生。在现实经济生活中,银行和企业都要在信用行动中取得自己的利益,因此,信用关系所反映的利益关系不仅仅存在于当前的信用行动中,还要波及和涵盖到未来的信用行动。违约的借款人最终会使自己的利益遭到损失。

借款人的信用利益往往可以分为当前利益与长远利益、现实利益与预期利益的多元比较。如果守约的预期利益大于违约所带来的当前利益,借款人的还款意愿上升,借款人就会守约以获得预期利益;如守约的预期利益小于或等于违约所带来的利益,借款人的还款意愿下降,借款人就容易实际违约。

从理论上说,信用与长期利益成正比,与短期利益成反比。借款人越是出于长期利益考虑,选择守约的可能性越大;相反,借款人出于短期利益的考虑,违约的可能性就越大。

二、小额个人消费贷款风险产生原理及主要风险

在个人消费贷款的市场上,贷款人与借款人非常清晰的体现了信息不对称理论的三种情况。第一,交易双方中的任何一方都未获得完全清楚的信息;第二,有关交易的信息在交易双方之间的分布是不对称的,即一方比另一方占有较多的相关信息;第三,交易双方对于各自在信息占有方面的相对地位都是清楚的,但这种对相关信息占有的不对称状况导致在交易完成前后分别产生逆向选择和道德风险问题。

由于个人消费类贷款金额不高,申请较为简单,借款人提供的材料也不是很严格,这就造成了借款人在申请贷款时故意制造虚假信息或隐瞒自己的真实的偿还意愿、资产负债状况等重要信息,来获得商业银行的贷款,这就是由于信息不对称所产生的“逆向选择”问题,是一种事前行为。由于小额消费类贷款金额不高,根据监管部门的要求,在发放贷款时,可以采取借款人自主支付的方式。这就造成了当借款人取得所需贷款后并没有用于协议中所规定的用途中,面是投资于风险更大的项目,例如,投入到股市等等,加大了贷款的风险;或者是根据如果抵押或担保物出现价值损失,借款人故意拖欠贷款致使商业银行造成损失,这就是信息不对称所产生的“道德风险”问题,这是一种事后行为。

由于借贷双方的信息不对称,再加上监管当局的规定,就直接造成了以下三种情况:第一,商业银行不能跟据借款人的质量高低来制定不同的价格;第二,商业银行为了获得借款人的个人信息而付出的成本增加,监督借款人的代价也增大;第三,有限的贷款资源不能达到有效的配置,使得整个消费信贷市场无效。如果信息不对称的缺口在扩大,就会导致商业银行对借款人筛选和监督的失误,使银行信贷资产质量趋于恶化。

三、目前我国商业银行对小额个人消费类贷款的风险防控措施

目前各商业银行在主打小额信贷的同时,都在强调小额信贷的特点:手续简便、审批快。这就决定了小额消费贷款的风险特征不同于一手房贷款、汽车贷款、二手房贷、房屋抵押贷款。因为根据监管部门的要求,一手房贷款、汽车贷款、二手房贷这三类指定了支付方的贷款无论贷款金额为多大,都会采用贷款人受托支付的方式。贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托,将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。例如,银行会将贷款直接支付给房屋开发商、汽车销售商等。不存在借款人挪用贷款的中间环节。而住房抵押贷款需要评估并办理抵押手续等过程,时间长,不符合小额消费信贷的特征。所以一般商业银行的小额消费贷款,很少采用抵押的保证方式,一般都采用第三人保证或质押的担保方式,作为放款的必要条件。

由于小额消费贷款的金额一般在30万以内,根据中华人民共和国银行业监督管理委员会颁布的“三个办法一个指引”的规定,再加上消费贷款的用途一般都为房屋装修、子女教育、个人进修等无指定交易对象的特征,小额消费贷款一般都采用借款人自主支付的方式。再加上担保方式多为第三人联保的保证方式,和信贷市场信息不对称的大环境。导致了现在商业银行对申请个人消费贷款的客户,有比较严格的要求。客户基本必须有收入非常稳定的工作,例如公务员、事业单位、国有大企业、央企、银行业、电力系统、烟草行业等非常稳定的客户群体。

现在商业银行信贷业务基本操作流程包括受理、调查评价、审批、发放及贷后管理五大阶段,具体流程为:客户初评———客户核准(项目核准)———客户信用等级评定———客户授信(项目授信)———落实条件———授信支用———档案移交———贷后管理———贷款回收。落实到小额消费类贷款具体步骤大致为:第一步,客户提出申请,提供银行要求的手续,例如身份证、工作证、收入证明、结婚证户口等。第二步,银行组成审查贷款小组,根据客户情况进行审核,重点是担保(保证)情况,客户信用情况(有无欠款、逾期记录),综合考虑授信金额或不予贷款。第三步,发放贷款。第四步,贷后管理,如果客户发生拖欠贷款情况,进行电话催收,或者上班催收等方式。如果客户严重预期,毫无归还意愿,根据担保情况,进行法院起诉申请强制执行等方式催收。

从以上贷款流程我们可以看出,目前商业银行的消费贷款投放的风险防控,主要还是以提高“门槛”,来筛选客户。主要的风险控制措施就是防止欺诈的发生。为了防止欺诈的可能性,信贷员在客户递交全部材料后,一般会通过现场核查或者电话核查的方式,调查客户身份,以及其收入情况的真实性。以防其利用假身份及收入证明骗取贷款。并没有根据客户情况进行信用风险度量分析,只是根据客户情况,打分,评级,确定授信金额。这就导致了许多问题贷款的产生,由于大多短期消费贷款都是一年期内,采用的是分次付息,一次还本的还款方式,这种没有风险预测的做法,导致许多客户虽然每个月按时交纳了贷款利息,但当贷款到期的时候,无法一次性全部归还本金。导致银行为了不出现坏账,只能违规为客户进行倒贷。而这种做法,恰恰是监管部门严禁的。

四、小额个人消费信贷信用风险管理机制创新策略

第一,进一步完善征信系统,尽快实现各个行业的信息共享。例如,将个人的其他信息,例如水、电、煤气、供暖费等拖欠信息假如征信数据库。第二,构建信贷数据库,根据数据类型构建适合各种业务的信用风险计量模型,用定量的方法可以大大的降低主观决策的失误率。第三,加强客户诚信教育,改善金融“生态环境”。加强诚信教育,教育客户关心自己的信用档案对不正确的信息提出异议,保持良好的信用记录;告诉客户征信能带来哪些便利,怎样享受征信服务;强调征信能带给自身的利益,以及不良信用记录带来的负面影响,以提高客户的诚信认知水平。金融机构应在建立客户信用评级制度的基础上,结合本地实际,因地制宜地进行信用评定工作,提升客户信用评定制度的层次和效果。

摘要：由于目前商业银行的消费贷款投放的风险防控,主要还是以提高“门槛”来筛选客户,但在实际操作中,银行工作人员并没有根据客户情况进行信用风险度量分析,只是根据客户情况,打分,评级,确定授信金额,这就导致了许多问题贷款的产生。基于此,商业银行应进一步完善征信系统,尽快实现各个行业的信息共享;构建信贷数据库,根据数据类型构建适合各种业务的信用风险计量模型,用定量的方法可以大大的降低主观决策的失误率;加强客户诚信教育,改善金融“生态环境”;同时,金融机构还应在建立客户信用评级制度的基础上,结合本地实际,因地制宜地进行信用评定工作,提升客户信用评定制度的层次和效果。

关键词：个人消费贷款,信用风险产生原理,信息不对称,策略

参考文献

[1]Arnaudde Servigny[美],Olivier Renault.信用风险—度量与管理[M].北京:中国财政经济出版社,2005

[2]张维迎.博弈论与信息经济学[M].上海:上海人民出版社,1996

项目贷款风险控制报告 篇8

摘要20世纪80年代初期国际金融市场上出现了一种新的筹资方式，即项目融资。我国在80 年代中期开始引进项目融资，随着我国经济的发展，项目融资在我国也迅速发展起来。银行贷款作为项目融资中的关键环节，在项目融资中起着关键作用，但同时银行也面临着许多风险。本文介绍了银行贷款在项目融资中的作用，分析了项目融资中存在的一些风险，然后针对这些风险，提出了银行在项目融资中降低贷款风险的一些对策。

关键词项目融资银行贷款风险防范

一、银行贷款在项目融资中的作用

随着我国经济的不断发展，需要建设越来越多的基础设施项目，而项目融资方式作为一种新兴的融资方式对我国经济的发展起了重要作用。而银行贷款在项目融资中有着很重要的作用。一方面，銀行在对项目融资进行贷款时，会对项目融资进行全方位的风险分析，然后会针对各种分析设计相应的风险机制，确保项目融资的顺利进行，从而促进了我国经济的快速发展。另一方面，银行在参与项目融资贷款时，会采取一些措施尽可能的避免贷款项目资产质量的下降，这样有利于提高银行自身的整体素质，也为我国银行同国际上先进银行竞争奠定了的基础。

二、项目融资中存在的风险

（一）政治风险

在项目融资中，如果项目融资在很大程度上依赖于政府的特许权或者特定税收政策时，那么就存在着很大的政治风险。我们可以通过政治风险投保或者政府书面保证，降低项目融资的政治风险。

（二）法律风险

法律风险指东道国法律的变动给项目带来的风险。由于每个国的法律制度不同，那么进行跨国借贷就可能因法律问题给项目带来难以预料的风险。项目发起方可以聘请法律顾问，确保项目的融资处理以及税务处理符合项目所在国的法律要求。或者与东道国政府签署相互担保协议，达到互惠互利。

（三）信用风险

信用风险是指项目相关参与方不能履行协定责任与义务。项目发起人要找信用良好、资金实力雄厚和有行业建设经验的企业合作，这样能在一定程度上降低信用风险。

（四）金融风险

金融风险主要表现为利率风险和汇率风险。项目发起人和贷款银行要认真的分析和预测金融市场上可能出现的汇率波动、通货膨胀等变化，因为这些变化可能会引发项目的金融风险。

（五）完工风险

完工风险是指项目延期完工、无法完工或者完工后无法达到预期运行标准而带来的风险。贷款银行是项目完工风险的主要受害者，因此银行可以要求项目投资者提供完工保证基金或者债务承购保证等完工担保。另外贷款银行还可以聘请项目经理，监督项目的进展和完工情况。

（六）经营风险

项目融资的另外一个核心风险就是经营风险，主要表现为：原材料供应风险、管理风险、技术风险等。它直接关系到整个项目融资的正常运行。我们可以通过签订长期的原村料供应合同来控制原材料风险；或者通过信用担保协议来消除管理经营风险。

三、银行降低在项目融资中风险的对策

（一）改进和完善银行项目评估方法

随着国际金融市场的一体化的发展，我国银行需要进一步的改进和完善银行项目评估方法，这样才能够实现风险管理规范化和评审方法国际化。例如银行可以在项目融资中引进结构化贷款评审技术，通过法律契约的形式，明确双方的

责任与义务，把相关参与方人为干预的风险隔离，实现对风险的控制。尤其是针对项目成功的关键因素和风险因素，利用契约的方式分散，能够实现风险分担。

（二）强化信用结构设计

根据目前我国的具体国情，我国银行在进行项目融资贷款时，一定要特别重视信用结构。银行在设计信用结构时要根据融资结构化的理念，这样才能够强化信用结构设计中信用措施的运用。例如贷款银行可以要求项目公司提供第三方担保，这样当借款人信用不可靠、借款人缺乏财务独立性或者没有足够的财务信息支持贷款决策时可以把风险转移到第三方，以此保证银行贷款的安全可靠性。需要注意的第三方担保是要求有条件的担保，而且要有启动担保的标志。

（三）加强项目的现金流分析

项目融资分析的重点就是现金流量。因此要看一个项目是否成功的关键就是对其进行现金流分析，这也是银行控制风险的关键。为了确保分析的有效性，银行可以建立现金流控制机制，在与借款人的财务协议或者信用协议中加上对自由现金流的控制的条款，此外还要提高银行分析人员的水平，增深对现金流分析的深度，这样才能有效的防范银行贷款风险。

（四）完善信用增级机制

所谓信用增级就是银行在融资过程中针对不同的信用风险采用不同的风险控制机制，从而保证还贷现金流的安全性。根据不同的实际情况，可以使用母公司增信、委托账户协议、备用贷款、政府增信、产品承购协议增信、保险、财务管理协议以及信用证等各种形式增信。但是在进行信用增级时，银行首先要进行深入的分析和研究增信的机制及其副作用，否则不合理的增信会导致银行贷款风险增加。

（五）创新项目融资模式

银行要创新项目融资模式，采用多种形式进行项目融资，避免因单一的项目融资模式带来的风险。例如银行可以采用有限追索权融资模式，要求拥有融资项目资产的第一抵押权，或者要项目发起人建立项目收入信托账户，提供补充担保。并把贷款银行设为该信托账户的受益人，只有经过受益人允许，项目公司才可使用该账户中的资金。此外还可以利用协议要求项目投资者把一切和项目相关的契约性权益全部转让给贷款银行，从而分散风险。

随着我国经济的飞速发展，将会给项目融资提供更为广阔的发展空间。因此，我们要在遵循国际惯例的前提下，创新一些符合我国国情的风险管理办法，加强项目融资中银行贷款的风险防范，使项目融资能够在我国投融资领域充分发挥其作用。当然，解决我国项目融资中银行贷款风险防范问题是一项长期而艰巨的任务，还需要政府、企业界、法律界、等社会各界的大力支持。

参考文献：

[1]王立国.我国项目融资中存在的问题及对策研究.经济问题.2000(5):45-47.

[2]王建林,刘建成.建设项目融资风险的几个问题及对策.理论探讨中国工程咨询.2003(1):31-33.

[3]邹春胜谈项目融资风险及其防范措施.财会月刊.2004(2):5.

项目贷款风险控制报告 篇9

银行房地产贷款业务如何做好风险控制？细想问的还真是精妙啊，平台和开发贷，如果是前者，风险与地方财政挂钩。如果是后者，风险与自身经营能力和行业风险挂钩。不过二者有一个共同的很大的影响因素——土地出让市场。而土地市场与房地产市场有是同生共死的…果然是风险共存啊。但是平台贷实在不行，中央政府再放一次，同意展期就是了，反正银行都是他们开的。

一、开发贷的风险控制

在分析银行房地产贷款业务如何做好风险控制时，目前开发贷的风险是行业风险，行业不景气的大背景下，开发贷往往是集中管理，一级分行新增非常困难，要抽贷？接着就是不良。所以当前主要手段是，更好的地块的开发贷去替换原有未结束的开发贷，同时压缩余额。别的办法真的很难，你说打包卖掉，很难，很多渠道对开发贷是关闭的，发理财？万一爆了，有人闹事最后兜底怎么办？还不是一样惨。

二、平台贷的方式

1、表内靠包装。平台贷的特点在于肯定要被挪用，所以关键在包装啊。听党的话，跟政府走。2012年，强调文化产业。项目就往旅游啊，文化村啊上靠。十八大后李总理三番五次强调城镇化是个什么意思？棚户区啊，新农村啊。拆迁都能贷款了。

熊鹤龄是既具备全球500强背景又拥有北京大学学术研究经历的实战专家。

社会资历：担任国家人力资源和社会保障部全国高级人才评荐中心高级咨询顾问，北京大学教育文化与品牌战略研究所战略发展部副主任，北京大学民营经济研究院、中国人民大学EMBA班特聘教授。

企业资历：曾先后在HP、深圳西风信息产业集团、北京春雪财务集团公司等多家顶尖企业担任部门经理、人力资源事业部总监、集团副总裁、董事局秘书长职务。

2、纵观当前主要表外资管模式下的融资方式，非平台、非房地产、非信用属于主流。离开这三点的产品价格都高得没边儿，平台是受不了的。对于这种现状一是可以通过成立项目公司的模式规避名单制管理，银监是一季一通报，4月开始做，6月放款，二季度名单上去又如何？钱都下去了。二是通过发债解决，这对企业的要求相对较高。但是有一些专项债，比如棚户区专项的，对公司的要求没有别的那么高。三是发行专项票据，这就要求企业要有合适的有稳定现金流的资产作为标的。

3、平台的问题，一是政策对平台的限制。二是专项资金管理难度大，挪用是肯定的。三是没有现金流，有时候财政又不兜底。就说用某块地的出让金给你还钱，谁知道什么时候能卖出去，卖早了肯定挪用，买晚了贷款有风险。四是缺乏第二还款来源，平台手里都是储备土地，根据国土部门文件储备土地只能供土地开发中心做抵押。我们做的任何努力都是为了解决上面这些问题。

所以，跟地方政府做生意，他们这么一说，我们这么一听，别往心里去…反正，他说给你听，你说给审查听，你让他出红头文件都是左手出给右手的。在审查之前，领导就已经决

项目贷款风险控制报告 篇10

一、基本思路

高等学校（以下简称高校）贷款的前提条件是必须保证未来一定期间内每年具有可用于偿还贷款本息的可偿债资金。在综合考虑未来经费收支增长、资金现值、事业基金中一般基金的余额等因素后，对可偿债资金进行计算并适当调整，即可确定贷款控制额度。高校可据此对自身贷款规模予以合理控制。

实际贷款余额占贷款控制额度的比重即为贷款风险程度。比重越大，风险程度越大。高校应将贷款风险控制在合理的程序范围内。

二、基本设定

1．高校不能因偿还贷款本息而影响现有基本办学能力和正常的教学、科研工作；

2．高校事业在未来一定期间内呈稳定增长的态势；

3．不考虑非常态的不可预计与不可控制的情况（如获得国家财政重点支持、获得大宗无指定用途捐款等）；

4．将高校视为一个整体，不考虑内部各级次的资金分布状况。

三、贷款控制额度测算方法

1．非限定性净收入的确定

高校的收入来源可分为限定性收入（有指定用途）和非限定性收入（无指定用途）两大类。只有非限定性收入才能作为高校偿还债务本息的资金来源。非限定性收入包括非专项教育经费拨款（不含附属中小学教育经费拨款）、教育事业收入、附属单位缴款、其他经费拨款、上级补助收入和其他收入。

非限定性收入=（非专项教育经费拨款-附属中小学教育经费拨款）+教育事业收入+附属单位缴款+其他经费拨款+上级补助收入+其他收入

高校的正常运转和发展必须首先确保必要的刚性支出。必要刚性支出包括基本支出（不含科研支出和已贷款利息支出）和对附属单位补助支出。

必要刚性支出=（基本支出-科研支出-已贷款利息支出）+对附属单位补助支出

非限定性净收入=非限定性收入-必要刚性支出

需要特别注意的是，在计算非限定性净收入时，必须确保非限定性收入与必要刚性支出的口径一致。此外，考虑到高校非限定性净收入不可能全部用于偿还贷款本息，因此，各高校可结合实际按一定比例确定可用于偿债的非限定性净收入。

2．根据高校事业稳定发展的基本设定，进一步设定非限定性收入与必要刚性支出按同比例增长，则高校的非限定性净收入也将按同样速度递增，具体增长比例应按照审慎性原则确定。

3．n年期累计非限定性净收入现值

为平衡各年收入与支出中偶然因素的影响，可以年均非限定性净收入R0为基数，以n年期同期银行平均贷款利率i为折现率，计算未来n年期累计非限定性净收入现值。具体方法如下：

（1）年均非限定性净收入R0=近两年非限定性净收入之和/2

（2）n年期累计非限定性净收入现值=R0×现值系数f

式中，g为设定的非限定性净收入增长率，n为期间数（年），i为同期银行贷款利率。

4．n年期累计贷款控制额度

由于高校事业基金一般基金余额中仍有部分资金可用于偿还贷款本息，因此，n年期累计非限定性净收入现值加上一般基金中可用于偿债的资金（可按一般基金的20%-50%测算），即可测算出n年期累计贷款控制额度（指n年期内累计贷款余额的最大值，不包括已经偿还的贷款）。

n年期累计新增贷款控制额度=n年期累计非限定性净收入现值+一般基金中可用于偿债资金

5．N年期累计新增贷款控制额度

假定高校新、旧贷款均需在n年期内全部偿还，则：

n年期累计新增贷款控制额度=n年期累计贷款控制额度-累计未偿还贷款余额

四、贷款风险程度评价方法

现有贷款风险指数=累计未偿还贷款余额/n年期累计贷款控制额度

现有贷款风险程度评估标准如下：

0.8＜贷款风险指数≤1，高风险；

0.6＜贷款风险指数≤0.8，较高风险；

0.4＜贷款风险指数≤0.6，中等风险；

0.2＜贷款风险指数≤0.4，较低风险；

0＜贷款风险指数≤0.2，基本无风险；