建设资金申请报告（精选11篇）
关键词：信贷,支持,三农
广西基层农村信用部门根据国家的资金投向政策, 积极扶持农民承包种植经济山林, 绿化美化荒山, 力争实现经济效益与生态效益双丰收。信贷调查报告如下:
现有个体种植经营户李某, 因经营承包经济山林, 需购买树苗资金55多万元, 自筹有资金17多万元, 资金出现缺口, 特向我社申请抵押贷款38万元支持。经我社审核研究, 同意受理该户借款申请。
一、基本情况
李某, 男, 已婚, 现年45岁, 从事个体经营种植业, 身份证号码为45xxxxxxxxxxxxxxxx, 系广西桂平市xx镇xx北路114号人, 家庭人口四人, 其中劳动力三人。
鉴于目前经济林木价格不断提升, 为增加收入, 借款申请人李某于2013年06月25日投资接手承包位于桂平市xx镇xx村鱼乍屯附近山林, 预测年纯收入可达25多万元。李某承包经营的山林, 经营场所位于广西桂平市xx村鱼乍屯附近, 种植总面积约800亩 (其中:黄樟树350亩, 黄樟树苗约2000株, 多杆黄樟树约2500株, 全冠香樟1500株;桂树约450亩, 桂树苗约3000株, 一米高以上小桂树约3000株) 。现因扩大经营购买一批树苗, 需资金55万元, 借款人李某自筹资金17多万元, 尚欠转让费38万元的资金缺口, 故向我社申请抵押贷款38万元。
二、项目市场前景分析
黄樟树是生产樟脑、樟油的著名经济树种, 木材也有广泛的用途, 其生态适应性强, 是广西重要的造林树种;桂树是我国中医药材主要原料之一, 也是美化环境、园林绿化速生经济林的理想树种。该项目投资符合国家资金投向政策, 从市场需求看前景十分广阔, 是农村信用社应当支持的“三农”项目。
三、收入情况分析
借款申请人李某从事个体经营, 经营项目涉及多个方面, 家庭收入较为可观:李某和妻子唐某现在桂平市xx镇xx街开设一间卫生诊所, 经营状况稳定, 收入颇丰, 每年在该诊所年纯收入超过15万元;目前借款申请人李某投资承包山林, 该项目预测年纯收入可达25万元。李某家庭的以上各项投资经营年纯收入预测可达45万元, 第一还款来源有保证。
四、信用情况分析
借款申请人李某在各种社会经营活动中, 从没有拖欠款项行为, 经过其个人信用报告查询, 没有显示任何不良记录, 个人信用良好, 社会信誉较高, 经过本社信用等级评定为A级, 是符合信用社贷款支持的对象。
五、抵押物评估
李某申请该笔贷款提供的抵押物为其夫妻权属所有的土地一宗, 该土地座落于桂平市xx镇镇门垌, 该土地使用面积78.4平方米, 使用权类型:出让, 国有土地使用权证号:浔国用 (2006) 第xxxx号;并办有建设工程规划许可证、建设用地规划许可证。门面向西街道30米, 北面街道16米, 东面7米街道, 属三面光户型, 交通十分便利, 可做商铺, 经我社信贷人员对该房屋进行实地评估, 土地按10000元/m2计算, 价值78.4万元。作为李某向我社申请38万元贷款的抵押物, 抵押率48.47%, 没有超出上级要求比例上限。抵押物合法、有效、足值, 变现能力强。第二还款来源有保证。
六、贷款合理性与支付
李某向我社申请抵押贷款38万元, 用于支付购买树苗费用。该户所申请贷款, 经营项目符合国家产业政策, 借款用途合理。
李某所借贷款用于支付购买树苗资金费用, 金额共需55万元。尚欠费用17万元的资金缺口, 贷款将使用委托支付方式发放, 信贷资金将由委托支付方式直按划转到该户的交易对手冯某账户。
根据该户提供的交易对手资料, 李某与冯某签订有购销合同。所以采用贷款人受托支付方式, 符合贷款资金支付管理规定。
七、综合评价
经调查该户所述情况属实, 该户具有: (1) 个人信誉好, 经评定属A信用等级, 风险度为0.24。 (2) 自有资金真实, 所经营项目符合国家产业政策, 发展前景广阔。 (3) 项目预期效益可观, 年利达25万元以上。 (4) 借款申请人家庭收入可观, 家庭年收入达45万元, 还款来源有保障。 (5) 贷款抵押物权属清楚无争议, 合法有效足值, 变现能力强, 第二还款来源有保证。
许多人误以为只要有足够的金钱，申请投资移民就万无一失了。其实这种观念是错误的。申请商业投资移民，金钱(投资额)固然是一个非常重要因素，但并不是起决定性作用的因素，更不是唯一的因素。
一、企业属性，资金来源——企业主投资移民的关键
澳洲政府在审理企业主商业技术移民申请时，主要对申请人的经商背景进行综合评估，包括申请人的企业属性、申请人及配偶的净资产、申请人的年龄、语言能力及申请人企业的规模、营业额、公司总资产、雇员工资等等。
在申请企业主商业移民的过程中，存在着远比资金投入更为复杂的因素和环节。
申请企业主商业技术移民签证的前提条件是，申请人拥有或部分拥有(不能少于10％股权)一个已运营一段时期的公司或企业。在满足其他条件的同时，申请人要以能够证明企业性质(私营)问题，申请人本人及配偶的净资产数额问题，以及申请人的资金来源问题。
对于来自中国的申请人，往往在证明公司属性方面和申请人净资产方面遇到意想不到的难点。原因是澳洲政府目前只接受私人股份制的企业的企业主移民，对集体所有制或承包性质的企业主移民的申请尚持保留态度。
另外，中国国内的一些资产评审机构多不被澳洲政府认可。而企业属性及净资产问题是整个企业主商业技术移民申请审理中关键环节的关键。也就是说如果申请人不能正确确定企业属性及证实合理资金来源问题，即使投资75万澳元甚至更多，企业主商业技术移民申请仍然不会成功。
除了企业属性和申请人资产方面的问题，澳洲政府还要评审申请人的公司营业额等多项指标。
二、企业主商业技术移民的优势
的确，企业主商业技术移民申请较其他相似类别的商业技术移民有明显的优势，特别是移民部调整了对申请人资金要求和公司雇员人数要求后，使许多现持有457签证，但又不能满足845签证要求的申请人看到希望，虽然，企业主商业技术移民申请不要求申请人必须雇佣不能少于3名的与申请人没有亲属关系的澳洲永久居民或公民。而且没有雇佣期的要求，但企业主商业技术移民签证申请也有其潜在的难点，并不像许多申请人想象的那样直截了当。
最明显的两个方面特别是针对来自大陆的申请人来说，便是企业属性及其财务审计和申请人资金问题。其次如果申请人不具备英语水平，采用大量资产来弥补，在实际操作过程中也存在着难以释怀的疑点。因此，若希望自己的移民申请成功，申请人除需充分了解自己的长处，聘请具有丰富经验的移民事务所帮助是必不可少的。毕竟，商业技术移民是一个极为复杂的签证类别。
三、“条条道路通罗马”
企业主商业技术移民同其他类别的移民申请一样，有着详细的评分准则。如果申请人在解决了关键的企业属性和资金来源后，仍然由于年龄、英文水平或资金等因素，未能充分满足127申请条件，申请人还可以通过另一途径达到企业主商业技术移民的要求，即：只要申请人在澳洲的投资项目得到地方州政府的认可和批准，申请人便可得到额外15分的附加分，这就弥补了年龄、英文或资金等项上的不足所造成的失分。这一投资项目的深远意义同样也惠顾到845申请人，如果申请人由于种种原因未能完全满足845条件，只要其投资项目得到州政府的认可，他们可从此投资项目中打开通往永居申请的大门。正是所谓“条条道路通罗马”。
四、移民专家支招
不可否认，一个成功的企业主商业技术移民申请需要我们专业移民顾问的精心设计及申请人的密切配合。
对于已进入澳洲的申请人，在目前不能满足845移民条件的前提下可以充分利用自己优势，扬长避短，利用目前澳洲政府放松企业主商业技术移民签证的要求，考虑选择申请这种企业主商业技术移民(127签证)；或凭借自己的投资项目得到州政府的认可而增分，从而达到846或129的永居申请条件。
基础设施建设专项资金申请应具备的条件：
一、具有法人资格的产品流通、批发企业。
二、近三年没有违规违法行为(包括涉案在查)。
三、会计信用和纳税信用良好。
基础设施建设专项资金申请应提供下列资料：
一、企业法人营业执照、副本(复印件);
二、项目可行性研究报告;
三、项目申请报告和项目申请单位基本情况;
四、上年度财务审计报告;
五、企业开展项目的实施情况及取得的相关证书(复印件);
六、经贸委、财政厅要求提供的其他相关资料。
范文：
省扶贫办领导：
**区**镇**村位于西长公路**段东侧，全村共辖14个村民小组，746户，3588人，耕地面积8126亩。
今年在上级党委、政府的关心支持下，村党支部、村委会积极响应国家建设社会主义新农村的号召，按照“一个中心，六大功能区”(即以村部为中心，建成公益事业区、小康家园示范区、加工服务区、主导产业开发区、规模养殖区、基本农田保护区)的布局，对全村的新农村建设进行了全面规划。目前,已建成村部办公楼一幢，完成**小学改建，拓宽硬化村级道路9公里;建成前宅后院式小康农宅15套，已搬迁入住15户，并被列为“省级新农村建设示范点”。建成标准化的村级卫生所1处，文化活动中心1处，新建水塔2座，铺设自来水管道3600米，共需资金93万元，现已自筹13万元，上级部门解决25万元，尚缺资金55万元，恳请贵办帮助解决。
申请人：**区**镇**村民委员会
开发区领导：
我们宿州市第二十小学是一所城区完全小学，坐落在经济开发区五里村，现有7个教学班，收纳附近七、八个村庄、安置区的学生330余名，教职工15人.我校唯一一幢教学楼被有关部门鉴定为D类危房，要求拆除重建，目前审批项目正在办理中，新教学楼一时半会无法动工。为了保证学生的正常开学，促进学生安全健康成长，我校于假期内对教学楼进行加固，找补裂缝。。另外，由于今年生源增加，学校经研究在暑期内建设了两口活动板房，以解决教室短缺的问题。以上建设、维修等工程项目已基本完工，所有资金均由工程承包方垫资施工，承包方多次催促学校预支资金，但学校只能维持正常教学开支，恳请领导研究，为我校拨付建设维修资金。所需的资金预算明细如下：
1、建设活动板房：
45元×2500平方米＝112500元；
2、教学楼窗户防盗网： 130元×300平方米＝39000元；
3、操场西南和西北方不锈钢防护栏： 130元×85米＝11050元；
以上 项维修、建设共需投入资金 元。现向你局申请维修建设项目资金，敬请批复为感！宿州市第二十小学
2001年国家颁布的《物流术语》对物流的定义是：“物品从供应地向接受第的实体流动过程。根据实际需要，将运输、储存、搬运、包装、流通加工、配送、信息处理等基本功能实施有机结合”。目前比较流行的物流定义是：物流活动提供的是一种以运输、储存为主的，多种功能相结合的服务活动。由此可见，物流产业应属于广义的服务业范畴。根据三餐产业分类法，可以将物流产业归为第三产业范围。专业化物流服务作为一个新的专业限化分工领域，已经逐步发展成为一个新兴产业部门和国民经济的一个重要组成部分。
作为城市发展引擎的现代物流业，已成为能够制约国民经济长远发展的朝阳产业，成为城市和地区发展新的经济增长点和衡量一个地区综合实力的重要标志。现代物流产业的发展，不仅能迅速膨胀第三产业和提升产业素质，而且是企业降低物耗、提高劳动生产率，获取“第三利润源泉”的必然选择。临沂地处鲁南苏北，是全国重要商贸物流城，不仅具备较为发达的陆空交通网络和东距海岸港口近的位置优势，还拥有商贸巨大的货物吞吐量，为物流产业的发展奠定了良好的基础，在国民经济中占有举足轻重的地位。
临沂市地处东南沿海，地理位置优越，区位优势明显，基础设施完善。临沂市东靠日照港、岚山港和连云港，属新亚欧大陆桥东方桥头堡范畴，处于山东和江苏两个经济大省的交界处，南北交汇，海陆兼济，发展空间广阔。临沂飞机场通达全国十几个城市，京沪高速公路、日东高速公路、新亚欧大陆桥铁路、沿海铁路大通道在临沂市境内纵横交错，构成了一个非常便捷的陆海空立体交通主干网，加上不断完善的现代化通讯网，使得沂蒙大地对外联系的时空距离大大缩短，客流、物流、资金流、信息流在这里多纬交汇，内外双向互动，辐射海内外，一个大开放、大交融、大发展的格局已经初步形成。
临沂市整体提升传统的临沂批发市场，加快建设和培植一大批现代物流企业，进一步把临沂“物流之都”的形象推出去，在全国叫响“天下物流、中国临沂，中国临沂、物流天下”的品牌。近年来，第三方物流业得到了长足的发展，已经成为现代物流业发展的重点。一批骨干企业
矗立在临沂大地上，目前的第三方商贸物流企业在全市整个物流体系中所占的比重达到了50%。
临沭华丰现代物流有限公司在建的临沭华丰现代物流基地建设项目用地面积115681.6M2(折合约173.52亩),主要建设内容是：分拨配送中心、信息交易中心、仓储中心、运力中心和综合配套服务中心五个部分内容。建筑总面积116950M2；绿化面积15000平方米，建筑密度64.2%，容积率1.01，绿地率12.97%。道路货物周转能力18562.5万吨公里.年，年仓储流通普通货物能力120万m3。
项目定位：综合性、国际性、无障碍标准化物流区。项目以公路、铁路、航空多式联运为纽带，以信息化管理为手段，以仓储配送、国内外贸易、金融服务、国际货代、供应链管理等全天候、全方位、全过程服务为内容的多维立体服务体系。
服务范围覆盖鲁南经济带枣庄、济宁、日照、临沂、菏泽五市，服务半径500~800 公里，设施包括各类物流仓储加工基础设施、多种运输方式，具有完善的信息系统，服务特征是国内、国际干线运输与地区配送和城市配送的交汇点，并提供完善的物流服务功能。
本项目立足于在原有公司经销物流网络的基础上，重新在全国布局，调整和完善物流线路，在功能上集市场、配送、集散、仓储、运输、信息系统管理为一体，在环节上实现第三方、第四方物流，全力打造全国规模最大、理念最新、功能最全、设施最先进的复合肥现代物流基地，成为全国复合肥行业的主要核心枢纽。
项目定位在信息主导型兼顾仓储业务的综合性物流代理机构，即以物流交易为核心，以物流代理为利润源泉，以虚拟经营为手段，通过信息发布和引导创造市场机遇，这个阶段是处于第三方物流和第四方物流的中间衔接阶段。在形成一定规模之后，以4PL的身份来整合第三方物流和传统物流公司资源，通过特许经营的方式迅速扩大市场。
项目战略发展目标是积极推进现代企业制度建设，以人才战略奠定公司持续发展基础，以科技提升企业经营竞争力，以市场导向寻求更大发展空间。充分利用临沭县固有的资源优势、技术优势和区位优势，发挥企业的潜力。采用扬长避短，立足于企业主营业务，确保产品质量，加强前中后期服务，做大做强，降低营运成本，提高公司整体竞争水平，以沂蒙山区及鲁南经济带市场为目标客户。以市场为导向，建立具有规
模大、品种多、装备先进、设计能力强、品牌价值高等优势物流仓储服务一条龙服务企业，提高业务产品质量，开拓市场潜力，逐步发展成为区域龙头企业。
项目管理模式是以“生产一流产品，打造一流品牌，建设一流队伍，创造一流企业”为总抓手，始终坚持“三化一加强”工作思路（深化改革、强化管理、优化服务、加强思想政治工作），全面落实“三化一监督”管理措施（工作标准化、管理制度化、办事程序化、全程监督制），将实施“创精品工程”、“安全生产双控（可控、在控）工程”等活动贯穿于生产经营全过程，使管理水平和整体素质不断得到提升。
本项目总投资19646万元人民币，包括建设投资为17768.94万元，建设期利息1305.01万元，流动资金572.05万元。由临沭华丰现代物流有限公司投资建设和经营，其中项目单位资本金9646万元（包含建设期利息1305.01万元），申请银行贷款10000万元。融资比例50.9%，利息备付率13.1（经营期内平均），偿债备付率1.69（经营期内平均）；项目建设期3年，运营期20年。固定资产投资18891.8万元，投资强度108.87万元/亩，投资回收期6.04年（所得税前）。
项目年均营业收入12756.73万元（经营期内平均），总成本费用6421.71万元，年利税总额5633.39万元，投资利税率28.67％；税后利润3774.37万元，投资利润率19.21％；全部投资内部收益率25.52%（所得税前），BEP＝56.77%；销售利润率44.16%，资本金收益率27.61%，总投资收益率29.36%，项目资本金净利润率45.25%，资产负债率
48.41％（经营期第一年）。项目资金来源与运用恰当合理，各项财务指标符合国家现行项目评价指标的要求，项目基本具有可以接受的盈利能力和债务清偿能力，盈亏平衡点略高，敏感性分析显示的临界点正常，说明本项目可以抵抗一定的市场风险。
一、积极筹集林业资金, 为绿化山西提供有力支撑
(一) 立足山西之长, 从煤炭收入中挤出绿化资金
俗话说, 山西之长在于煤, 山西之短在于水。确实, 山西是煤炭大省, 全省含煤面积6.2万km2, 查明保有储量2653亿吨, 占全国煤炭储量的26%。山西的煤炭曾为全国各地经济建设做出了贡献。曾有一副对联这样描述山西:上联是, “五千年文明看山西”;下联是, “五百亿吨煤炭献全国”。但是, 日夜挖煤做出贡献的同时, 山西的生态环境受到了极大的破坏。面对山西千疮百孔满目的荒凉, 2006年来山西上任的于幼军省长带领省发改委、省林业厅、省环保厅等部门, 多次赴京汇报要求中央在山西搞煤炭可持续发展试点政策。经过努力, 终于得到中央的支持, 同意山西从每吨煤的销售额中提出20元以上作为煤炭可持续发展基金进行试点。中央确定省、市、县按6∶2∶2分成, 且50%用于跨区域生态环境治理。这项政策, 使全省每年收取煤炭可持续发展基金160亿元以上, 其中生态环境建设80亿元, 着重用于植树造林、草原恢复、水源清洁和治理空气污染。这样, 林业建设每年可获取10亿元左右的建设资金, 其中省级每年安排6亿元左右。
(二) 瞄准企业优势, 鼓励一矿一企绿化一山一沟
1999年山西财政收入不足100亿元, 到2012年山西财政收入已达到2650亿元, 前后14年, 增长了26倍。山西的涉矿企业, 大多经济实力雄厚。企业是财政收入的重要税源。涉矿企业生产破坏了生态环境, 应该担起恢复植被、改善生态的重任。鉴于这种情况, 我省发出“一矿一企绿化一山一沟”的号召, 各地大中型企业积极响应, 立即行动起来, 参与到林业生态建设和开发林业产业的活动之中。如运城鑫源集团公司, 投资两条人造板生产线, 并建立速生丰产林基地10万亩。香港菲菲森旺集团公司, 投资5000万元, 在运城建设10万亩的构树基地。山西金丘源公司投资3000万元, 发展10万亩皂角产业基地。长治市是煤炭资源开发利用大市, 市政府制定了《长治市以煤补林工作推进措施》, 建立起稳定、规范、长效的造林绿化投入机制, 每年从煤炭销售收入中提取造林绿化资金2亿多元。屯留、长子、沁源、襄垣、潞城等产煤大县积极引导鼓励煤炭企业出资绿化。近几年来, 全市煤炭企业绿化荒山15万亩, 建成森林公园、绿地游园20多处, 完成通道绿化500多公里, 为建设绿色家园做出了贡献。据统计, 这几年全省大中型企业筹资86.7亿元, 完成造林213.3万亩。
(三) 树立栽树就是栽政绩的新理念, 鼓动市县政府资金大量向林业建设倾斜
建国之初, 山西省右玉县的处境是:一年一场风, 从春刮到冬, 晚上沙堵门, 白天点油灯。新中国成立六十年来, 面对自然现状, 右玉县17任县委书记接力赛, 年年植树, 岁岁造林, 硬是把右玉县这片不毛之地变成一个远近闻名的塞上绿洲, 森林覆盖率由不到0.3%提高到52%以上。山西省委、省政府总结右玉经验, 提出“栽树就是栽历史, 栽树就是栽人文, 栽树就是栽政绩”的崭新理念。抓住这个机会, 全省大力鼓动, 各级党政领导出力出钱, 奋力赶超, 以造林绿化为载体, 建立绿色丰碑。长治市, “十一五”期间市级财政投入林业建设资金4.3亿元。寿阳县政府出台了《加快推进林业改革发展优惠政策》, 县财政每年安排4000万元用于林业发展, 等等。这些政策措施, 极大地调动了广大农户造林绿化的积极性, 激发了民间投资林业、开发林地的热情。
据统计, “十一五”期间, 山西省林业投融资总额达到293.04亿元, 比“十五”投资总额153亿元增长了91.5%。
2011年, 全省林业投融资73.69亿元。其中:中央投资22.53亿元;省级投资13.24亿元;市级投资5.41亿元;县乡级投资20.44亿元, 厂矿企业及社会筹资12.07亿元。
2012年, 全省林业投融资82.98亿元。其中:中央投资22.66亿元;省级投资13.59亿元;市级投资10.27亿元;县乡级投资24.38亿元, 厂矿企业及社会筹资12.08亿元。
二、全面加强财务管理, 为林业建设提供有力保障
(一) 科学编制部门预算
按照预算编制科学化、规范化、精细化的要求, 一是根据全省林业发展规划, 早着手、早准备、早谋划, 提前做好项目储备工作;二是细化支出预算编制, 把预算细化到基层单位, 减少二次分配项目。通过这些措施, 有效提高预算编制水平, 确保预算编制工作的高质量完成。
(二) 加强预算执行管理
为了加快预算执行进度, 增强预算执行的时效性和均衡性, 制定出台了《山西省省本级部门预算执行进度考核办法》, 对预算执行进度实施量化考核, 执行好的给予奖励, 执行差的核减经费。同时, 还建立预算执行进度定期通报制度和约谈制度。
(三) 开展财务信息化建设
我们开通了“山西林业财会网”, 设置了政策法规、会计园地、会计电算化、互动交流、通知公告、下载中心等模块, 为更好地服务基层提供了信息平台;建立了资产信息系统, 实现了资产管理信息化、动态化;采用统一的会计核算软件, 在厅直260多个独立核算的行政、事业、企业、社团、林场、苗圃等单位实现了会计电算化全覆盖, 从而保障了会计信息的准确性、及时性与共享性。
(四) 制定出台财务管理制度
一是制定《行政经费管理制度》, 规定行政经费实行预算管理, 科学编制, 切块包干, 严格执行, 量资为出;规定行政经费管理实行彻底公开;规定行政经费管理使用情况每年开展一次征求意见和民主评议活动, 好的表彰, 差的予以批评和责任追究。
二是制定《国有资产管理制度》, 规定严格的固定资产配置、出租出借、对外投资担保、处置的程序;规定国有资产要建立台账和信息系统, 每年要开展清查, 并进行公开。
三是制定《项目资金管理制度》, 规定项目资金要分类管理、分级负责, 会议审定、联合签字, 细化责任、明确程序, 公开运作、加强监督。
(五) 加强资金监管工作
一是成立了会计核算中心, 并制定《会计核算监督管理办法》。全面推行会计稽核制度, 建立事前、事中、事后全程监督的长效预防机制。
二是成立了林业资金管理稽查中心。对各个单位的账务账簿全部进行内部审计, 并且边审边改, 将一些问题消化在萌芽之中。
三是省直九大林区的计财科长全部晋升为总会计师。他们进入局领导班子, 对林区的计划安排、财务支出有了更多的发言权, 处处事前监管, 项项严格要求, 使林区的大量资金用的合理, 支的规范。
四是严格控制现金支出。制定了《公务卡强制结算管理制度》, 单位300元以上的公务支出全部实行了公务卡结算, 现金流量减少15%。
五是实行财务公开。每年按单位、按人、按内容进行全部公开。通过公开, 大大压低了经费使用总量。
(六) 加强财务人员培训和财务决算工作
摘 要 财政资金安全是财政国库部门的“生命线”，也是做好财政国库工作的基础和根本。实行国库集中支付，监管非税收入，健全管理制度，对财政资金安全性具有重大意义。
关键词 财政资金安全 国库集中支付 非税收入
近年来，虽然不断健全管理制度、落实管理责任、完善运行机制、规范基础工作、强化财政专户管理，但受经济利益趋使及享乐主义、拜金主义对人思想的侵蚀，财政系统国库系统内部工作人员经济犯罪案件也时有发生。如潜江市财政局国库收付中心职工樊红盗窃580万元财政专户资金的案件，以及张金镇财政所3名职工挪用170万元统管资金的案件所暴露的问题，充分说明当前我们的各项财政改革还没有完全到位，容易出现资金管理漏洞。加大防范和教育惩戒力度，加强财政国库部门队伍建设，对确保财政性资金安全显得尤为重要。
一、我区财政资金安全的现状
财政资金的安全是财政管理的一条重要生命线。近几年，随着我区经济发展水平的不断提高，财政收支规模逐渐增大，2009年全区一般预算收入达到36110万元，一般预算支出51245万元，这么大的资金量，在收、支、使用等多个环节，是否安全，一直是大家关注的问题。对此领导高度重视，坚持把财政资金安全管理工作放在十分重要的位置来抓，把资金的安全管理列入财政反腐倡廉和财政监督的重中之重。我区的太和区财政资金安全检查小组，负责对区财政国库及所属乡街财政资金安全管理进行指导、检查工作。通过检查，强化基础管理、创新制度机制、提高人员素质，不断地提高财政资金安全管理工作水平。从总体上看，随着各项财政改革的深化和发展，尤其是现代财政国库管理制度不断建立健全，财政资金安全管理工作得到进一步改进和加强。
（一）规范内部流程，构建互控防线
我区安排专项资金，对所有乡街统一配备了电脑及国库管理记账系统的软件，并定期组织各乡街财政所进行培训。对预算内、外和专户资金的支付流程作了详细的规定，财政资金的拨付严格遵循制度规定，每笔资金必须经业务股室经办人、负责人审核签字后递交国库股，国库股经办人、负责人审核签字后，由主管局长审核签字，方能办理拨款手续。在整个工作流程中，对关键性岗位建立互相监督、交叉审核，形成环环相扣统一的操作流程。制定并规范资金拨付、核算内部工作流程，强化完善内部制约机制，确保国库资金安全。按照“一人多岗、职务分离、相互牵制”的原则，进行内部合理分工，明确岗位职责，建立起“各司其职、各负其责、循环监督、相互制约”的自控机制。
（二）实行多维监督，构建监控防线
按照“财政资金缴拨规范化、操作程序化、监督全面化”的原则，建立事前、事中、事后全方位监控体系，强化财政资金管理，堵塞漏洞，规避风险。财政国库建立拨款、国库存款、股内局内和审计相结合的监督体系，拨款监督实行业务股与国库股双审核；局内监督由财政局领导定期或不定期进行内审。通过多维监督，确保财政资金安全高效运行。
（三）加强专户管理，确保财政专户资金安全
在财政局内部对专项资金按照预算内资金管理的模式，实行“指标管理，资金集中，预算总控，统一调度，统筹管理”。现在我区对支农、国债、社保、教育、商业流通等专户由国库进行统一管理，统一核算，实现资金分配与资金拨付相分离。为确保财政资金运行的安全、高效，我区慎重的选择了确定资产状况好，风险控制能力强，资金安全性高，服务质量佳的国有及国有控股银行，作为财政资金专户的代理银行，并与其签订了银行代理协议，对其进行制约，保障了资金安全.
（四）注重印鉴和票据管理，保障资金安全
制定了《太和区国库印鉴管理制度》和票据管理制度；拨款印章安排专人管理，实行分人分印管理；对拨款凭证、票据安排了专人负责保管，采取了必要的安全保护措施，建立了严格的领用和核销制度。
二、进一步加强我区财政资金安全性的建议
（一）加强制度建设，深化体制改革
在2010年我区将引入国库集中收付系统，把预算单位的资金管理纳入其中，更好的监控预算单位资金的支出过程，确保国库存款的流向和流量能够严格遵循预算指标和用款计划，减少了中间环节，提高了资金支付效率，同时也降低了出现差错的几率，增强了财政资金运行的透明度。规范地实施这项改革，必定会增强财政性资金的安全性，确保我区财政性资金安全。
（二）加强财政信息化建设，通过技术手段保证资金安全
目前已实现财政资金“从编制部门预算、支出用款计划管理到办理拨款申请、审核支付、直至账务核算全部通过系统完成”，并且按照岗位分工，设置了不同的系统权限，信息管理系统相关操作环节设置了安全密码，派专专人对密码进行保管，并且定期进行修改，通过技术手段保证财政资金的安全。对系统数据进行双重备份，确保国库资金数据安全。
（三）健全非税收入监督系统
目前非税收入从立项定标征收票据管理和资金使用各个管理环节尚没有一套统一规范的法律，一方面财政部门缺乏对非税收入实施有效管理和监督的法律依据，造成政府非部收入的安全与完整受到威胁，甚至流失；另一方面由于非税收入的所有权、使用权和管理权未能真正归位，目前仍由各个单位执收执罚单位分散征收，给政府非部收入监管工作带来困难。我们将比照税收征管的办法，进一步完善各项非税收“征、管、查”制度，实行非税收入征、管、查相分离，确保非税收入征收，应收尽收，严格征管，规范运作。
（四）加强国库队伍建设，确保资金安全
资 金 申 请 报 告
目
录
第一章
申报单位及概况第二章
项目建设的必要性和可行性
第三章
项目建设地址
第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章...设计方案
工程建设方案
节能方案
环境影响评价
土地利用
组织机构及人力资源配置
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第一章
申报单位及项目概况
一、项目概况
从“中国老龄事业发展十一五规划（2006－2010年）高层论坛”上获悉：“十一五”期间是中国全面建设小康社会的关键时期，我国60岁以上老人将从2005年的1.47亿增加到2010年的1.74亿，老龄化逐渐显现,老年人的养老保障、医疗保健、生活照料的压力进一步加大。随着近几年中国老龄事业取得了较快的发展，但是，按照社会事业与经济协调发展的要求，中国老龄事业仍存在问题：城市养老保障制度不够健全和完善，农民养老问题日益突出，贫困人口中老年人的比例仍在增加；老年福利服务基础设施短缺，老年活动场所建设资金投入不足，老龄产业发展滞后；老年人社会化管理和服务工作条块分割、为老年人服务的社会中介机构发展缓慢，老年群众组织建设不够规范，总体上来说我国人口老龄化趋势和实现全面小康社会的要求不相适应。
由于老年人生理功能的逐渐衰退，心理状态的日益颓变，退休后的失落感，孤独感、消沉感等等，严重影响到老人们的身心健康。服侍、照顾发好老人，让他们安度晚年，已成为全社会关注的问题。成立专门为老年人康复、疗养、活动、娱乐为一体的服务机构，让老年人共享物质文明和精神文明建设的成果，是现代社会进步和发展的必然产物。
为适应社会发展需要，尽快完善澄迈县社会服务体系，为老年人提供一个“老有所养、老有所依”的好场所，不仅使老年人晚年生活丰富多彩、快乐幸福，也为孤儿等困难弱势群体提供一个温暖幸福的大家庭，澄迈县城内某养老院拟建某养老院项目。本项目的投资系社会福利性公益事业投资，对外界、对社会、对政府暂不讲其经济效益。
市场定位：以监护、助护和生活护理为主，为老人提供生活、休息、保健、娱乐、医疗为一体的服务中心。
项目建设指导思想：（1）替天下儿女尽孝心，为社会家庭解忧悉。（2）老人至上、服务至上、诚信至上（3）让入住老人满意、让家属子女放心
（4）让老人宾至如归，感受家庭温暖，尽享天伦之乐
服务宗旨：切实解决全县弱势群体生活困难，充分发挥社会保障作用，更好地履行“上为党和政府分忧，下为人民群众解愁”的宗旨。
二、建设背景（1）社会背景
我国是世界人口大国之一，据统计60岁及以上老年人口数量，1953年全国第一次人口普查时为4214万，1996年第二次普查时为4243万人，1982年第三次普查时，达到7675万，1990年第四次普查时增加到9725万人。1995年底，我国60岁以上的老人已达1.2亿，占总人口的9.76%。到2007年底我国老年人口已经超过1.49亿，占总人口的11％以上。养老服务问题日益突出。
（2）文化背景
尊老爱幼是中华民族的传统美德，是中国社会的主流文化，广大老年人都具有落叶归根的想法，家庭观念比较浓厚。因此，弘扬中华民族尊老敬老的传统美德，给予老年人更多生活上的帮助和精神上的安慰，让所有老年人都能安享幸福的晚年，让所有孤儿等困难弱势群体都能享受家庭的温暖，是当前社会倍受关注的焦点。
三、项目名称及承建单位
1、项目名称
澄迈某养老院建设项目
2、项目承建单位 澄迈县某养老院，是由澄迈县个体经营者XXX筹建，注册于2008年12月9日，主要求的经营范围及方式为：提供住宿、饮食服务等。
四、编制依据
（1）《关于加快实现社会福利社会化意见的通知》（2）《关于加快发展社会福利事业的通知》
（3）海南省人民政府办公室《关于加快发展养老服务业的意见》（4）《老年公寓和养老院设计指南》
（5）《中国老龄事业发展“十一五”规划》(2006—2010)（6）《中华人共和国土地管理法》（7）《中华人民共和国环境保护法》（8）《中华人民共和国消防法》》（9）《海南省消防条例》（10）《建筑设计防火规范》
五、建设目标
（1）通过精致典雅的建筑风格，为来此居住的老人们营造出一个浪漫而温馨的老年家园。
（2）通过高起点、高标准、优质服务、争创一流的专为老年人服务的机构。达到环境园林化，服务宾馆化，生活家庭化，护待亲情化，管理规范化的老年服务机构。
六、建设地点
澄迈县xx村xx街北侧，此处阳光充足、环境清静、空气清新、交通便利。
七、建设规模及内容（1）建设规模 项目拟占地1548平方米，项目建成后，建筑面积可达6192平方米,可安置接纳332名老人。
（2）建设内容
项目总建筑面积6192平方米，主要包括：老年寝室、健身房、活动室、接待室、食堂及餐厅、洗衣房、浴室、办公室库房以及其他附属用房，另外还包括基础设施建设、绿化等。
八、资金筹措
经估算，本项目建设共需投入资金868.88万元，全部由经营者自筹解决。
九、结论
本项目建成后，可使全社会都关助、关爱、关心老年人，使天下所有的老人都老有所养、老有所乐、老有所为、老有所医。不仅可安置接纳336名老人，解决吃、住、养、疗、玩等方面的问题，为国家和社会减轻一定压力。同时，还可带动地区经济的发展，为社会解决25人的就业问题，缓解了当前社会的就业压力，从以上可以看出本项目的建设是切实可行的。
第二章
项目建设的必要性和可行性
一、项目建设的必要性
1956年，联合国一份题为《人口老龄化及其社会经济含义》的研究报告问世。由此，人口老龄化问题逐渐引起了国际社会的关注。事实上，世界发达地区60岁以上人口占总人口的比重在1950年就达到了11.6%，从而进入了一个老龄化的社会。从全球来看，21世纪将是一个人口普遍老龄化的社会。据联合国统计，全世界60岁及以上人口占总人口的比重将从2000年的9.8%增加到2010年的10.7%。这标志着一个全球性的老龄时代即将来到！1999年，全球60岁以上老年人口近5亿，预计到2000年将达到6亿左右，到2025年，可能增至12亿。变化更大的是80岁以上高龄老人，从1950至2025年间，全球范围内这一老龄组的人口将会增加8至10倍。随着我国的社会进步、经济发展、科学医疗卫生事业、人民生活水平的不断提高、人均寿命的延长、老年人口正逐年增加、我国已正式步入老龄化社会。根据有关部门统计2007年，我国有60岁以上的老人1.49亿人,超过我国总人口的11%，同时经科学的预测分析到2050年，我国60岁以上老年人将达到4.5亿人。人口老龄化现象是社会经济不断发展,医疗卫生事业不断改善,科学和文明程度不断提高，出生水平、死亡水平不断下降，科学平均期望寿命不断延长的结果。目前我国社会正处于社会型态的转型期，老年人消费观念的升华，老年人保健、康复和养老越来越多的受到党和政府的密切关注，也成为社会议论的主题。
社会老龄化问题涉及政治、经济、文化、稳定、发展和社会生活等诸多领域，是关系到国计民生和国家长治久安的重大问题。家家都有老人，人人都会老。因此，近几年来党和国家都非常关注和投入巨资改善老年人的养老问题。关心老人、关爱老人、也已经越来越多的成为社会的一种风尚。
当前，在我国养老以居家养老为主，社会养老为辅，社会机构养老只是一种补充形式。随着现代人生活节奏的加快，各种竞争的加剧，越来越多的年轻人将更多的精力投入到事业中，如何赡养老人，使他们摆孤独感，也是现在很多年轻人颇费心思的问题。社会化养老机构的出现，顺应了社会发展的形势，有力地解决了社会养老问题。同时，还在全社会弘扬了中华民族传统美德，形成敬老、尊老、爱老的良好社会风尚，是社会主义物质文明和精神文明的双重体现，对于促进社会经济建设和发展都具有重要的意义。由于生活自理能力下降，老人们需要照料，然而生活工作节奏的加快，使一对中年夫妇既要供养一至四位老人，又要忙于工作和养育下一代的矛盾日益突出。传统的家庭作为惟一养老地，主要由子女照顾老人的“反哺”模式和观念遇到越来越多的问题和挑战。
尊敬的零陵区畜牧水产局领导：
我名叫丁巨政是珠山镇克路村7组人，于2010年在本村创办了一个生猪养殖场，场地总面值3.5亩，建筑面积500平方米，其中，栏舍面积400平方米，我场现存栏生猪260多头，其中能繁母猪32头，架子猪160头，仔猪60多头。近年来，在畜牧水产局和当地动物防疫站的关心和指导下我场规模逐渐增大，我在思想上认识到，养殖业的重要性和发展的必然性，一个养殖场必须具备各方面的优越条件，打造出优质的品质才能随波逐流，才能融进社会这个大家庭。所以，我场不断努力完善各项设施设备的建设，但是，由于本身资金欠缺，现特请求将我场纳入“标准化建设项目”争取一定的资金将我场建设得更加美好，为当地人民生活和经济发展做出一定的贡献。
此呈
申请人：丁巨政
摘 要 货币资金是企业流动性最强的资产，目前我国企业货币资金的管理存在着很大的漏洞环节，诸如银行存款收支业务，现金收付业务及其他环节等，因此建立完善的货币资金内控制度对企业来说显得尤为关键，要建立完善的相关制度，提高会计人员与出纳人员的职业素养，通过规范化的管理来确保企业货币资金的安全与完整，确保账面金额与实际金额一致。
关键词 企业 货币资金 内控制度 建设
一、引言
企业货币资金具有很强的流动性，其具体的形式包括银行存款，现金及其他形式的货币资金且与其他的经济业务密切联系。由于其流动性强，导致控制的风险增加，在实际的操作过程中，由于执行不到位，内控制度不健全，可能产生货币资金管理问题，因此完善货币资金内控制度对企业的经营管理，保证资产安全起着至关重要的作用。本研究试图探讨企业货币资金内部管理存在的问题或者漏洞，设计合理有效的内控方法，以此来完善企业货币资金内控制度[1]。
二、企业货币资金管理存在的薄弱环节
1.银行存款收支业务环节
首先是开设多户头，获取利息。有些会计人员通过银行间拉客户的机会，私自用本企业的印章在其他银行开设一个存款账户，等到期末再存入单位账户，然后私自存的利息占为己有。其次私自提现通过支票来套物品。有些会计人员私自签发现金支票，用来提现，但是不记账将所购物品占为己有。第三：出借支票账户，有些会计人员将支票借给他人用于结算，从中谋取私利，目前票据和银行账户的管理很混乱。第四：私自背书转让，通过将收到的转账支票背书转让给一些对自己有好处的单位，从而达到占有公款的私心，目前会计人员几乎保管了所有支付事项的印章，所以需要迫切改革[2]。
2.现金收付业务环节
首先是私自涂改凭证的金额，有些会计人员利用企业上级管理部门没有指定专业的人员对其原始凭证审查的机会，私自涂改发票或者收据上的金额，以此来获取私利。其次是任意撕毁票据或者发票，有些出纳人员私自撕毁收入现金票据，来获取差额。第三：虚开发票，错记金额，有些会计人员相互之间串通起来，私自开虚假发票，故意记错金额，将多余的金额占为己有。
3.其他薄弱环节
企业在实际的经营运作过程中，往往是有章不循，违反了规章制度没有及时地追究相关责任人，造成以人的意志为转移，例如：一些企业在一些重大的决策上没有标准和民主，企业的负责人为了自己的利益将收益不入账，私设小金库，资金管理严重失去控制，还有些企业的负责人利用投资，采购的机会，获取巨大的回扣现象，企业的货币资金对企业的正常运行极为关键，因为它是唯一能够转换为其他任何类型的资产，但是最容易被挪用，被盗窃，所以企业加强其资金管理，规范其使用对保护企业资产安全，维护正常的秩序意义重大。
三、完善货币资金控制的制度措施
1.完善内控制度
首先要规范管理会计基础，从原始凭证的审核到凭证及报表的编制，每一个环节都要严格按照规定的标准进行；严格把握资金支出关，在办理货币资金业务时，要看支付申请，看其是不是合理的，手续是不是齐全，严格禁止私自设小金库或者收款不入账等行为；其次要管理好银行开户点，有些企业由于自身发展原因，在不同银行开设了很多账户，没有及时与银行对账，导致企业与银行的金额严重不一致，所以企业需要安排专业的人员定期核对银行账户，发现不一致需要及时上报，做到及时清理与检查；做好现金盘点，在日常的活动中，会计人员要做到日清月结，及时清点账户金额；第三：要管理好各种票据印章，定期监督检查。最后要推选合适的财务人员，要推选那种思想政治合格，业务好，职业道德过硬的专业会计从业人员对企业的货币资金管理有着很重要的作用[3]。
2.货币资金控制制度
货币资金对企业的生存发展起着至关重要的作用，因此需要加强其管理，建立优良的内控制度，最主要的目标就是要确保货币资金的安全和完整，货币资金控制制度是一个很严密的完整体系，是通过内部分工与相互制约来完成的，具体内容主要有审核制度，盘点制度，牵制制度和手续制度等。在审核制度中，要审查手续是不是完备健全，数字是否真实。在盘点制度中，要定期进行盘点查清，并与银行账户相一致。在牵制制度中，其核心是资金与账户的管理分开管理，要明确会计人员与出纳人员之间的分工，出纳的 人员专门负责现金的管理及银 行的存款收付工作。在手续制度中，要严格按照公司的流程来 ，严格执行相关的条款，做到有章可循。
四、企业货币资金内控制度的优化设计
1.制度内容的设计
首先职责分工与职权分离制度，出纳人员与会计人员要做到合理的分工，设置专门的出纳岗位，负责货币资金的保管，保管收支原始凭证及做好日記账的登记。会计人员则不能够同时兼任出纳，做到各负其责。其次授权与批准制度，企业的所有经济活动要求按照权限来进行批准，企业各级人员只有得到批准与授权后，才能够对相关的经济业务进行处理，对为 经授权擅自接触，要严肃处理，并且在第一时间进行控制，特别是企业的管理人员要明确其职责范围与业务权限，在让他们知道自己的权利以后，也要让他们知道自己所要承担的责任，明确其对自己的业务处理所要承担的相应责任。审批的人要求在授权的范围内进行必要的生僻 ，不得越权，办理货币资金支付的财务人员也要遵纪守法，客观公正，按照规定办理相应的货币资金业务。第三：内部记录与核对制度，所有的资金货币业务要进行记录，按照规定的流程来办理货币资金支付业务，努力把握支付申请关口，支付审批关口，和支付符合关口。出纳人员要经常核对账户金额，内部审核人员要负责收支凭证与定期审核。第四：安全制度与严密的手续和收支凭证制度。货币资金的要有专门的人来保管，有专门的人进行内部监督，建立符合制度，定期审核相关的凭证填制，算账及记账等工作，此外支付每一笔款项都要有凭证和审批手续，付完款项后，要在付款凭证上加盖“付讫”章[4]。
2.内控方法的设计
（1）收款环节
首先是收据的控制，通过收据的编号的连续性，来核对收到的货币资金是不是和账户金额一致，以此来保证所有的货币资金入账，不至于流失，被挪用或者盗用，其次是银行存款的控制，银行账户的开设与终止要有正式的审核批准手续，否则不得私自开设或者终止，，也不允许将企业的公款用个人的名义来存入银行。对管理银行账单调节及银行存款账面金额的人员不能够同时负责现金收入及支出方面的业务。
（2）付款环节
要建立严格的货币资金授权审批制度，有效预防货币资金的侵占。建立资金预算控制，统筹安排企业一定时期的货币资金的流入与流出，最后要控制结算的方式，在条件允许的条件下，要尽量鼓励使用转账支付。
（3）其他环节
首先要控制定额备用金，企业日常经营中，通常发生一些零星的小的支出，可以建立一个定额备用金制度来加以控制，要求确定每一笔备用金的金额与企业的实际情况相一致。其次要控制财务印章的 ，财务印章对企业非常重要，要严格禁止一个人使用企业的所有印章，未经批准不得在票据上盖章，每次使用的章要每次做好记录，印章要与支票分开存放。
五、结语
目前我国企业在货币资金管理存在这样或者那样的漏洞，因此加强内控制度的管理显得尤为重要，对企业来说，不仅要完善内控制度，加强货币资金收支及复核管理，同时也要加强票据和印章的管理，确保货币资金的安全与完整，其次要要个 保证内控制度不折不扣的执行，分设岗位，相互牵制，加大宣传力度，将不合理的 不合法的有效遏制，强化培训提高会计从业人员，出纳人员及监督人员的整体素质，定期不定期地进行突击检查，防止货币资金的流失，因此企业货币资金控制制度的建设离不开严格的制度，优良的管理模式与正确的决策，只有这样才能够使货币资金内控得到良性循环。
参考文献：
[1]李虹.加强企业资金管理建立健全货币资金控制制度.现代会计.2004(5).
[2]王崴.货币资金内部管理及内控制度的设计.财税金融.
[3]财政部.企业会计准则2006.北京:经济科学出版社.2006.
中心校、县教育局：
葛庄小学附属幼儿园建设改造工作，在各级领导的关怀指导下于2011年8月新建教室六间及围墙、地坪等附属设施，共投入资金十一万五千多元。购置滑滑梯、蹦蹦床等幼儿玩具投入一万五千多元。目前各种设备都已投入使用。但因为上级计划建设改造资金不能满足解决需要，因此到目前还有四万多元建设改造资金没有偿还建设单位。我校也无力解决！特向领导申请调整使用葛庄小学幼儿园设备购置资金来解决缺口建设资金问题。
特此申请
葛 庄 小 学
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