集团公司监事职责

集团公司监事职责（精选10篇）

集团公司监事职责 篇1

1.1 为明确公司监事的职责权限，充分发挥监事的监督管理作用，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）和《ＸＸ有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，制定本制度。

1.2 按照《公司章程》的规定，公司不设董事会，设执行董事一名，执行董事为公司法定代表人，为公司股东负责，由股东会选举产生。

1.3 按照《公司章程》的规定，公司设立监事一名，不设立监事会，由股东大会选举产生。监事任期每届三年。监事任期届满，连选可以连任。1.4 公司董事、总经理和其他高级管理人员不得兼任监事 1.5 监事有下列情形之一的，由股东大会予以撤换： 1.5.1 任期内因职务变动不宜继续担任监事的； 1.5.2 任期内有重大失职行为或有违法违规行为的； 1.5.3 有关法律、法规规定不适合担任监事的其他情形； 除上述原因外，公司不得随意撤换监事。2 监事会职责

2.1 监事向全体股东负责，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人履行职责的合法合理性进行监督，维护公司及股东的合法权益。2.2 监事依据《公司法》、《公司章程》以及有关法规行使下列职权： 2.2.1 审核权

a、应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核见； b、对公司的“三重一大”（重大决策事项、重大人事任免事项、重大项目安

排、大额资金运作）内容进行审核。c、对公司授予的其他审核职权进行审核。2.2.2 检查权

a、检查公司财务状况。审阅公司财务账簿及其它会计资料；审查公司财务活动情况，包括检查公司的资金筹集、流动资产、固定资产等资产、对外投资、担保、公司的成本、费用情况、营业收入、利润及其分配、外币业务等。通过审查公司的财务报告，对公司经营成果和财务指标进行分析评价等，对其真实性与合法性进行检查；

b、检查公司管理状况。有权对公司各级人员进行监督、有权对各部门管理的工作进行检查、监督； 2.2.3监督权

a、对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督；

b、“三重一大”事项决策的监督。对企业投资、贷款担保、产权变动、财务预决算、重大项目招投标、高管变动、大额资金运作等重大决策事项进行监督，对其合法性、合理性与公正性，及时发现问题，提出意见，防止有损公司和股东利益的决策行为发生。

c、对违反法律、行政法规、《公司章程》或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；

d、对公司内部控制制度进行监督，确保公司执行有效的内部监控措施以防止可能面临的风险。

2.2.4告诫权。当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；

2.2.5 提议权。提议召开临时股东大会。监事在履行监督职责中，发现公司经营中有违法违规情况，需召开股东临时会议时，监事有权召开临时股东大会，并由董事长主持。若董事长不履行召集和主持股东会职责时，由监事召集和主持临时股东大会；

2.2.6提案权。就监事职权范围内的事情向股东大会提出提案。建议股东大会列入会议议程，进行审议并作出相应的决议；

2.2.7诉讼权。依照《公司法》第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；

2.2.8 知情权。公司应采取措施保障监事的知情权，为监事正常履行职责提供必要的协助，任何人不得干预、阻挠。

a、公司应制定有关规章制度以确保监事的知情权：包括会议制度、企业文件和资料送达制度、企业财务报表报送制度等。

b、公司主要经营、财务、统计报表、重大经营活动的法律文本等资料、文件在报送董事会的同时，必须报送监事，c、公司董事会、经营班子有责任和义务向监事提供必要和真实的信息，每月的月度总结大会、年度总结大会及企业重大投资等监事必须参加。2.2.9 质疑权。

a、监事有权对董事长决议的事项提出质询或建议；

b、监事认为有必要时,可以邀请董事长、总经理、全体董事或其他高级管理人员,内部及外部审计人员,回答所关注的问题。

2.2.9 调查权。发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。附则

集团公司监事职责 篇2

一、及早谋划

在实际履职过程中, 由于监事会人员较少, 而监管的企业规模较大, 要想履行好财务监督职责, 只有早准备、早规划, 才能保证任务的完成。主要从以下几方面入手:

第一, 利用参加企业董事会、年度工作会的机会对会议所涉及的财务资料进行认真研究, 以了解企业财务运行情况及存在的问题, 对下一年企业财务监督检查工作做到心中有数, 从而保证检查工作不漏项, 抓大放小。第二, 建立日常信息分析制度。根据企业提供的年度预算, 每月对企业的月报表进行认真分析, 对差异大的项目进行重点关注并跟踪了解相关情况, 必要时进行现场查看。年度报表编制完成时, 很多工作都已经做好, 这就把大量的工作进行了细化、拆分, 把工作放在了平时, 也正好适应监事会常年在企业的工作特点。第三, 在会计师事务所年度检查时及早介入, 把监事会的关注重点与事务所沟通, 让其在制定检查计划时就得到落实。这样, 既使各种监督检查有效整合, 减轻了企业负担, 又有利于提高监督检查工作效率, 避免重复劳动。

二、统筹安排, 抓住重点

企业财务工作涉及方方面面, 为确保监事会做好财务监督检查工作, 应, 抓住重点, 避免事无巨细, 面面俱到。在实际工作中, 我们重点关注“三重一大”制度的实施情况, 即重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金的使用。

第一, 大额资金的使用。现金是企业的血液, 2012年经济形势严峻时, 各级国资管理部门都提出了现金为王, 避免资金链断裂的警示。监事会在企业检查时对企业大额资金流向情况进行重点关注, 包括内控制度、开户情况、存放保管、理财情况等。例如有一家几十年的标兵企业, 将上市募集的没用完资金, 委托证券公司理财, 由于内部控制制度不完善, 导致1.5亿元理财资金全部被骗走, 至今没收回, 财务处长因此被判刑。同样, 一大型煤炭企业的子公司, 也是因为内部控制制度不完善, 几千万元资金被出纳挪走用于买彩票、炒股票, 最后血本无归时才被发现。针对这些事件, 企业吸取了教训, 纷纷加强了内部控制制度建设和内部财务制度建设。这些事例都说明, 监事会从内控制度等方面入手, 关注大额资金流向, 可以有效避免企业重大资金风险和损失。

第二, 重大问题的决策、重大项目的投资决策。重大项目一般涉及金额庞大, 对企业发展的影响举足轻重。若建立一套科学的决策机制, 按规范的程序实施决策, 就可以有效避免企业决策风险。因此, 在监管重大项目投资决策时重点关注决策程序是否规范、该招标的是否招标, 该报备的是否报备, 账务的处理是否规范等。笔者在工作中遇到这样一种情况:在检查任职企业时发现企业购买了一家银行发行的法人股, 从时间上看是先买后报批, 这是一种违规行为。因而就在报告中提了出来, 要求企业以后注意这些问题, 防止违规违法行为的发生, 也防止给企业带来经营风险。还有的企业在招标过程中为图方便, 随意变更招标方式, 由公开招标变为竞争性谈判招标, 这种情况就需要监事会要求企业及时整改, 确保招标工作符合国家法规制度的要求。

三、借助外力

每年企业要接受来自政府、中介机构和企业内部的多方面检查, 为避免重复检查, 浪费不必要的人力、物力, 我们在检查时, 采取整合监督资源的措施, 不仅弥补了我们的短板, 减轻了企业负担, 也提高了工作效率。

第一, 充分利用企业内部检查成果。首先, 重视内部审计结果。将把审计部门工作报告以及内部审计报告发现的具有典型性的问题, 影响企业长远发展的问题进一步查实, 要求企业整改。这样, 也有利于企业决策层重视内部审计反映的问题, 积极进行整改。笔者曾在一子公司检查时, 通过内审报告发现有几个下属公司财务很混乱, 根据线索就深入到这几个下属孙公司检查财务, 实际情况比内审报告更加严重。监事会把这些问题提出后, 董事会非常重视, 很快对这几个单位就调整了班子、充实了财务人员队伍, 避免了公司情况的进一步恶化。其次, 充分发挥职工监事的作用。职工监事是职工代表大会选举的, 他们常年生活工作在企业, 对企业的情况最了解, 通过他们把握财务检查线索, 也是一个很好的途径。现在的职工监事多是工会主席、纪委书记或审计部长, 都担任一定的职务, 对企业的情况也了解的更深入。再次, 与职工谈话了解情况。监事会通过与职工谈话来了解单位生产经营以及班子和主要领导情况, 有针对性的解决问题。笔者曾在与职工的一次谈话过程中, 了解到企业原材料采购存在问题, 并进一步检查核实, 从而发现了企业原材料采购招标不规范的问题, 提出了完善制度的建议。

第二, 充分利用社会审计机构的成果。尽管会计师事务所与监事会财务检查的侧重点及角度不一样, 但结论可以参考借鉴, 充分利用这些成果, 可以有效提高监事会监督质量和水平, 有效提高工作效率。

第三, 借助政府各个部门的检查成果。一、是借助国资委内部业务部门对企业分析报告。比如统计评价部门的财务分析报告、综合部门的经营情况分析报告, 以及规划部门、改革改制部门、产权部门、纪检监察部门的情况分析报告。这些报告从不同层面对企业的有关情况和问题进行剖析, 借助这些分析报告使我们更立体的认识所任职的企业, 也提供了财务检查的线索。例如, 通过统计评价部门的分析报告, 了解资产负债率是否过高;企业的投资发展规划是否向国资委报备, 账务处理是否正确;企业的改革改制工作中, 产权变化手续是否齐全, 账务处理是否及时等问题, 笔者在实地检查中就发现企业把股东交付的注册资金长期挂往来账, 不记实收资本, 经监事会提出后, 企业认真查找根源, 并进行了整改。二、是利用政府审计部门对企业经济责任审计、财务收支审计、离任审计成果, 利用财政部门每年会计信息质量检查成果, 查找问题并监督企业整改。三、是省委巡视组在对省管大企业巡视, 指出的企业需要整改的问题, 也是监事会在进行财务检查时的线索。

第四, 利用高等院校的技术力量。一方面在检查时遇到专业方面的问题及时向高等院校的专家教授进行请教, 另一方面利用高校的科研力量对企业遇到的财务难题进行研究。笔者所在的企业是省内资产、收入均排名第一的国有企业, 企业成立了研究院, 如何摆正研究院的位置成了企业的一个难题, 也涉及一系列的税收问题。企业是资源性企业, 科研的压力不大, 但企业的化工项目的科研压力大, 技术跟不上, 没有技术储备就存在随时落伍的危险。如果研究院单搞研究, 成本的税收抵扣政策享受不到, 若把研究放在生产单位, 研究院就成了空壳。监事会发现这一问题后及时建议研究院与高等院校的专业教授联系, 作为研究课题, 调查省外国外大企业的研究部门如何设置, 如何做到既享受税收的优惠又能发挥研究部门的作用, 这对企业的科研作用的发挥意义重大。

参考文献

[1]胡波.论如何强化国有企业外派监事会的财务监督职能[J].现代商业, 2010, (27) .

[2]张春丽.也谈外派监事会对企业的财务监督[J].商业现代, 2008年2月 (下旬刊) 总第531期.

[3]钱缨.发挥监事会作用加强国有企业财务监督【J】.工业审计与会计, 2007, (04) .

[4]司茹.上市公司监事会财务监督效率的实证分析【N】.中华女子学院学报, 2007, (03) .

公司监事会独立性的制度价值 篇3

一、公司治理与监事会的独立性要求

如何对公司权力加以分配和制衡,是公司治理的核心所在。公司治理结构是公司治理的细化表现,此结构的合理与否直接影响到公司的治理效果。公司董事会是公司的最高决策的执行机关,拥有对高级经理人员的聘用、奖励以及解雇的权力,高级经理人员受雇于董事会,在董事会的授权范围内经营企业。

在我国,《公司法》已经确定了由股东会、董事会、监事会以及经理层构成的公司治理结构,在这一结构当中,监事会扮演着一个特殊的角色,它是专司公司内部监督职能的部门,支撑着公司的内部监督体系。然而,相对于实权部门,监事会在监督力量上略显单薄,受经济方面及自身素质的制约,也使得监事会的监督作用大打折扣。如何改变监事会的存在现状?如何加强监事会的监督职能?如何更好的优化公司的内部治理结构?在笔者看来,最重要的一条途径就是加强监事会自身的独立性,完善监事会的内部组织结构,最终保障监事会的法律地位和监督职能。

二、监事会独立性的制度价值

(一)妥善解决公司所有权与经营权分离所带来的各种矛盾

对于公司股东来说,资本、利润已经吸引了他们的眼球,而公司的日常经营逐渐的淡出了他们的视线,这样就已经不再可能由股东亲自经营管理了,而必须将公司的日常业务交给具备专业知识、管理知识的董事会代而为之。但是股权的所有者和经营权的控制者的利益并不完全统一,要求董事会恪守职责,单纯从道义上进行约束显然是不够的,因为管理者的善良注意义务是有限度的,尤其是在巨大利益的诱惑之下,更不能对管理者寄于奢望。此时,由所有权和经营权所带来的矛盾成为了公司治理的核心问题。

公司的上述情况要求其在客观上配置具有独立性地位和作用的制约、制衡机制和监督机制来缓解“董事会中心主义”所带来的矛盾,维护股东的最终合法利益。监事会作为公司内部监督机制的核心,不仅起到了分权制衡的作用,使各个机构各司其职,各尽其能,而且在监督经营者谨慎行事的时候,能够帮助他们改善公司的经营管理,从而优化公司的治理结构,促进公司利润的增加,最终实现股东、董事、经理层、监事的“多赢”局面。

(二)有效防止董事会的滥权、独断专行,切实保护大小股东的权益和公司财产的安全

公司规模的壮大使得众多的股东只关心其自身的投资收益而对公司的实际经营状况却关心不足,股东会对董事会的经营监督能力不断下降,甚至成为了一个“傀儡”机构,股东的利益因此受到严重威胁。监事会的出现正是弥补了股东会在监督职能方面的不足,他们由股东会选出,代替广大的股东专司监督董事、董事会以及高级经理人员之职,从而成为了保护股东利益,防止董事会“专权”、独断专行的“守护神”。

监事会的设置,天然具有独立性的要求,当其处在与董事会、经理层的中立位置时,它的监督职能才能得以保障。对于公司来讲,其利益受损无非有两种可能,一是来自于公司外部的非法侵害,一是公司内部人员的侵害或浪费。外部的侵害一般情况下公司的所有职员包括董事、经理层、监事均具有本能的防御意识,且如果外部侵害行为十分恶劣还可以通过法律途径来解决,所以一般不作为严格意义的公司监督看待。而内部人员的行为,由于其人员本身系属内部,其监督行为只是一种自律,要求执行者同时成为监督者是违背监督职业要义的,也不符合“人性”要求,这时就需要一个独立的“他人”进行约束、规范和纠正。监事在公司中并不参与公司的具体经营活动,没有任何管理的权力,其独立性使其成为股东与董事会之间的中立人,而正是其中立的“立场”决定了其行为的可信度。监事会的独立性保障了其监督职能的发挥,最终保护了公司财产的安全,维护了股东的合法利益。

(三)使公司的经营者、管理者更加务实,也使得公司的决策机制更加民主、科学

董事会是对股东会负责的执行机关,是公司机构的管理核心。经理层是由董事会选任的具体执行董事会决议的机构。董事会、经理层都是公司的职能部门,也因此容易涉权力滥用之嫌。处于独立监督地位的监事会,能够帮助董事、经理层人员克服其人性的弱点,打消其損公肥私、消极懒惰的不良动机,使两个机构的人员能够诚实正直,恪尽勤勉,廉洁奉公。有时监事会的独立性甚至能够将上述人员的“邪念”扼杀在萌芽当中。一个监督制度如果有威慑力且能够真正的发挥作用,就会成为对被监督者的一种鞭策,使被监督者能够遵循其职业道德,踏实、务实的为公司谋发展。

在“董事会中心主义”的公司经营模式当中,董事会承担着公司管理决策的任务,这些决策是董事们集体智慧的结晶,而不是某个人依靠权力独断专行的结果。决策制定后应交由股东会讨论最终确定是否切实可行。在决策的过程中,权力部门必须要受到监督机构以及公司章程的制约,使他们的立场客观、真实,符合股东的根本利益。监事会的天职就是履行监督职能,其独立性也正是其权威性所在。监事会真正的发挥了作用,才能够帮助董事会在决策过程中消除各种隐患,充分尊重程序和股东的合法权益,最终使民主、科学、高效的决策方案得以确定。

(四)间接的保护公司债权人的利益,维护交易的安全和交易秩序的稳定

从我国现行的《公司法》来看,法律认可的两类公司不管是有限责任公司(包括《公司法》新增的一人有限公司)还是股份有限公司,都是以其全部财产对公司的债务承担有限责任。《公司法》第3条也明确的做出了规定:“公司是企业法人,有独立的法人财产,有限责任公司以其认缴的出资额为限对公司承担责任;股份有限公司以其认购的股份为限对公司承担责任。”从某种意义上讲,有限责任意味着以牺牲债权人的利益为前提,正是因为如此,公司内部的财务状况不仅与股东利益相关,与公司的债权人也有着密切的联系。财务会计的真实、客观,不仅是对股东负责,同时也是对公司债权人的负责。而财务会计的虚假记载是对股东的欺骗,同时更是对公司债权人的欺诈。债权人会由于公司财务会计的不真实而使其债权的实现发生困难,甚至陷入经济危机。

作为监事,从其职业的应然角度讲,应该具备相当好的财会业务素质,否则很难肩负起对公司财务的监督职能。我国《公司法》第54条第1款对监事会的财务监督职能的规定,正是对上述说法的有效肯定。监事会能够行使1公司财务的检查权正是其自身独立性的外在表现,这一独立性职权为公司的财务安全设置了一道屏障。其实这道屏障在保证公司自身财务安全的同时,也保证了公司债权人债权的实现,最终维护和促进了市场交易的安全、稳定。

监事长、监事会工作职责 篇4

1、负责对本社实施制度监督、财务监督、纪律监督、法律监督；

2、监督理事长对社员（代表）大会决议和本社章程的执行情况；

3、监督检查本社的经营活动和财务收支情况；

4、向理事长提出工作改进意见和建议；

5、提出临时召开社员（代表）大会的建议；

6、负责在社员代表大会上报告有关工作，并按规定做好充分准备；

7、对合作社经营成果组织审计，并签字负责；

8、负责受理社员及农民采访；

9、履行社员（代表）大会授予的其它职责

二、监事会职责

1、检查公司的业务、财务状况，查阅账簿和其它会计资料，并有权要求执行公司业务的董事和总经理报告公司的业务情况；

2、对董事、经理执行公司职务，对违反法律、法规或公司章程的行为进行监督；

3、当董事和经理的行为损害公司的利益时，要求董事和经理予以纠正；

4、核对董事会拟提交股东大会的会快报告、营业报告和利润分配方案等财务资料，发现疑问可以以公司名义委托注册会计师、执行审计师帮忙复审；

5、提议召开临时股东大会；

6、代表公司与董事交涉或对董事起诉；

7、公司章程规定的其他职权；

8、监事会主席或监事代表列席董事会会议；

9、监事不得兼任董事、经理及其他高级管理职务；

监事岗位职责要求 篇5

2、负责集团四风廉政调查，及时处理违规员工;

3、负责完成集团下达的追赃挽损任务;

4、制定完善公司监察规定，独立完成调查报告;

5、开展效能监察，加强对企业重大事项决策、重要项目安排、大额资金使用，以及工程项目、物资采购招投标的廉政监督工作;

监事会主席岗位职责 篇6

1、全面负责主持监事会工作;

2、组织检查、监督董事、经理等管理人员有无违反法律、法规、公 司章程及股东大会决议的行为;

3、组织检查、监督公司业务、财务状况及组织检查、查阅公司财务

账簿和其它会计资料;

4、组织核对董事会拟提交股东大会的会计报告、营业报告和利润分

配方案等财务资料;

5、组织对各部门和驻外机构的管理进行监督、检查、考核；

6、对公司所发生的问题提出质询；

7、组织完成股东大会交办的其他重要工作;

8、对所承担的工作全面负责。

总经理岗位职责

1、主持公司全面工作，对上一级组织负责；

2、负责确定公司发展战略，制订公司发展规划，决策公司重大事务；

3、负责公司咨询业务拓展，确保公司持续健康发展；

4、负责公司的财务管理，确定员工报酬标准，确保收支的合理性；

5、负责公司的人事管理，岗位设置，聘任副总经理，总工程师及其 他员工；

6、签发以公司名义对外出具的各类项目咨询文本及公司对外其他文件；

7、确定咨询业务委托合同的最终价格；

8、负责制定公司的各项管理制度，并组织实施与监督；

9、负责组织员工政治理论学习，开展思想政治工作；

10、负责与上级行业协会、行政主管部门的工作衔接，加强汇报；

11、负责与业务合作单位及同行的横向联系与信息交流；

12、完成董事会交办的其他工作。

办公室主任岗位职责

1、按照公司办公室的职责范围，主持办公室的日常行政工作；

2、协助经理召集全公司员工大会、经理办公会议等，做好记录，负 责督促检查会议决议执行情况；

3、在经理领导下，负责组织起草总公司工作计划、总结决议、报告、规章制度等文件，负责编排主要活动日程表；

4、据公司领导指示和有关会议决定，组织草拟和发布通知、通告、会议纪要及其他文件。负责公司公文、函电、报表的初批、拟办 和催办工作；

5、负责做好来信来访的接待工作，处理好信息反馈；

6、正确贯彻执行有关人事、劳动工资等方面的政策和规定，做好各 中心（部门）的绩效考核与职能监控工作 ；

7、检查、指导各部门员工的政治、业务学习；加强内务工作管理，督促检查办公室工作人员履行岗位职责，予以考核；

8、负责组织全公司的安全生产活动和劳动保护工作；

9、负责办理员工各项福利事项、员工住房安排、办理暂住证、社会 保险、员工生活区之管理和安全保卫工作；

10、办理人员任免、调薪、迁调、奖惩、离职、退休等各项事务，负

责劳务纠纷之处理；

11、出入厂管理、警卫、勤务、厂区安全维护、异常事项之处理；

12、认真做好公司领导交办的其他工作。

后勤部部长岗位职责

1、负责、处理公司日常后勤事务；

2、负责公司后勤管理制度的规定，并监督执行，确保后勤管理制度 的顺利进行；

3、负责公用设施的使用、维修、养护和管理、清洁卫生；

4、负责生活后勤保障服务管理。负责食堂管理，确保员工饮食安全，负责休闲文化、娱乐设施管理；

5、负责后勤物资管理，编制、上报物资采购计划，负责对后勤物资 采购、领用和消耗的监督审核工作；

6、制定本部门工作人员的职责。负责指导、管理、监督本部门其它 人员的业务工作，做好下属人员的绩效考核和奖励惩罚工作；

7、完成上级领导交办的各项工作。

基建总经理岗位职责

1、负责拟定公司工程项目的工作计划；

2、负责施实项目扩初图、施工图设计，并组织有关会审工作；

3、工程预决算的编制及审核，组织实施项目招标的具体工作；

4、负责土地征用、地质勘察、平面测量、工程的坐标定标、土地清 理平整，并组织有关部门做好项目的前期准备工作；

5、负责工程的进度、质量、安全的监督和现场的管理，组织有关阙 进行质量的检验和评定，竣工验收及交付使用；

6、负责项目进度、质量、安全的考核，编制提出项目进度计划，提 出用款计划（草案）等工作；

7、组织召集项目有关会审、评审、验收等各类会议，并协调与规划 部门等部门的关系；

8、收集整理征地、施工图、设计变更、竣工图等有关资料，并做好 存档资料等工作；

9、拟定工程基建用料计划，并组织验收、核对保管等工作；

10、完成公司临时交办的其它工作。

总监理工程师职责

1、确定项目监理机构人员的分工和岗位职责；

2、主持编写项目监理规划审批项目监理实施细则并负责管理项目监理机构的日常工作 ；、审查分包单位的资质，并提出审查意见；、检查和监督监理人员的工作，根据工程项目的进展情况可进行监 理人员调配，对不称职的监理人员应调换其工作； 5、主持监理工作会议，签发项目监理机构的文件和指令；、审定承包单位提交的开工报告、施工组织设计、技术方案、进度 计划；、审核签署承包单位的申请、支付证书和竣工结算；、审查和处理工程变更；

9、主持或参与工程质量事故的调查；、调解建设单位与承包单位的合同争议、处理索赔、审批工程延

期；、组织编写并签发监理月报、监理工作阶段报告、专题报告和项

目监理工作总结；

12、审核签认分部工程和单位工程的质量检验评定资料，审查承包

单位的竣工申请，组织监理人员对待验收的工程项目进行质量检 查，参与工程项目的竣工验收；

13、主持整理工程项目的监理资料。

监理工程师职责

1、负责编制本单位工程的监理实施细则；

2、负责本专业监理工作的具体实施；

3、指导、检查和监督监理员的工作，当人员需要调整时，向总监理工程师提出建议；

4、审查承包单位提交的涉及本单位工程的计划、方案、申请、变更、签署意见，并向总监理工程师提出报告；

5、深入现场巡查或重点旁站，发现重大质量问题及时向项目总监报 告，在紧急状况下，有权下停工通知单，并调查事故经过，分析 原因，提出处理意见；

6、检查工程的施工质量，并予以确认或否认；

7、负责单元工程质量评定，参加分部工程验收及隐蔽工程验收；

8、定期向总监理工程师提交本单位工程监理工作实施情况报告；

9、根据监理工作实施情况做好监理日记；

10、负责本单位工程监理资料的收集、汇总及整理，参与编写监理月报；

11、核查进场材料、设备、构配件的原始凭证、检测报告等质量证明文件及其质量情况，根据实际情况认为有必要时对进场材料、设备、构配件进行平行检验，合格时予以签认。

12、负责本单位工程的工程计量工作，审核工程计量的数据和原始凭证。

会计主管岗位职责

1、熟悉和掌握国家规定的各项财务制度和财政法规，严格遵守和执行各项财经政策，坚持原则，秉公办事。

2、在总经理的领导下，负责财务部的日常工作，组织制定财务部工作计划和有关财务制度的拟定工作，参与有关经济合同的制定，并检查、监督计划和合同的执行情况。

3、及时地做好账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项的收付，财务的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、会计报表、会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

4、负责公司固定资产的财务管理，按月正确集体固定资产折旧，定期和不定期地组织清产核资工作。

5、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检，根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生审批手续是否符合公司的规定。

6、及时做好会计凭证、账册、报表等会计资料的收集、汇编和归档等会计档案管理工作。主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠地财务信息和有关工作建议。

7、负责工资核算和财务软件及计算机系统的日常维护工作，保障系统的正确运行。

8、组织协调财务与其他部门，特别是上级业务主管部门的关系。

9、负责税务发票的申购和营业税的申报工作，按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。

集团公司监事职责 篇7

独立董事的概念和制度来源于英美法系的国家, 是指不在公司担任除董事外的其他职务, 并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事。独立董事最显著的特点就是具有独立性, 这里的独立性是指董事只会根据公司的利益对某一事项作出决定或者阐明立场, 而不会考虑其他因素。

监事的概念和制度起源于大陆法系国家, 监事负责监察公司的财务情况, 公司高级管理人员的职务执行情况, 以及其他由公司章程规定的监察职责。而监事会是大陆法系国家现代公司治理结构中的重要机关。我国监事会是由股东大会选举产生的, 是履行监督公司业务执行状况以及享有检查公司财务状况权力的的必要机关。

二、设立独立董事与监事设立目的

早期的公司基本上采取股东权主导型的公司治理模式, 股东会几乎掌握公司的一切大权。但随着许多大型股份有限公司的出现, 股东数量激增, 由于股东会属于非常设性的合议制机构, 实际上不可能通过召集股东会议的方式来管理公司日常事务, 从而不能适应公司所面临的瞬息万变的现代经营环境, 而且股东往往不是经营管理专家, 又不熟悉公司业务的细节, 导致公司在残酷的市场竞争中陷入被动。后来, 既拥有大批专业人才, 又能灵活适时制定相应对策的董事会的出现弥补了股东会的先天不足, 但董事会权力过大会导致权利失衡的情况出现, 客观上需要一个独立于股东会与董事会, 代表公司利益对董事会权力进行监督的专门机构, 于是监事会逐渐出现, 成为公司治理结构的重要制度。

独立董事的出现与监事的出现情况相似, 独立董事的出现之所以在英美国家流行, 也是因为公司内部权力失衡。在我国, 独立董事制度产生的背景主要是为解决股权过于集中而产生的消极后果。我国上市企业的股权特征是“一股独大”, 股权高度集中于国有股、法人股。大股东可以轻易的控制董事会和经营层, 继而也控制了监事会, 大大削弱了监事会的监督作用, 使之处于“只议事, 不监督”局面。因此, 中国证监会引入了独立董事制度, 并希望藉此加强对董事与经营层的监督, 保护中小股东的利益。

因此, 可以看出, 在设立目的上两者具有一定的相似性, 即都是为了更好的监督公司的董事和管理层, 促使公司管理机关合法行使经营管理权, 保护股东或投资人的合法权益。

三、独立董事与监事的产生

在我国, 独立董事实行聘任制度, 证监会在2001年8月16日发布《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第4条对独立董事的产生程序作出明确规定, 上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份1%以上的股东可以提出独立董事候选人, 并经股东大会选举决定, 而且独立董事的提名人在提名前应当征得被提名人的同意。

我国《公司法》对监事的产生作出明确规定, 《公司法》第五十二条规定, 有限责任公司设监事会, 其成员不得少于三人。股东人数较少或者规模较小的有限责任公司, 可以设一至二名监事, 不设监事会。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表, 其中职工代表的比例不得低于三分之一, 具体比例由公司章程规定。

从我国法律法规对独立董事和监事产生的规定可以看出, 监事大多由职工代表和股东代表兼任, 由于监事多置身于公司经营中, 由于种种原因决定了监事在某种程度上存在非独立性, 在客观上无法完全做到代表全体股东尤其是中小股东的利益履行监督职责。而独立董事由于其本身的独立性, 决定了它能够置身事外, 保持独立地位, 特别是代表广大中小股东的利益。

四、独立董事与监事的权利与职责

独立董事与监事的权责有所区别。独立董事的作用主要在于董事会的内部控制。独立董事制度属于董事会的内部控制机制, 监事会则是董事会之外、与董事会并行的专门的公司监督机构。两者在职责上的主要区别在有:1、监事不参与董事会的决策, 独立董事则必须通过参与董事会的经营决策来保护中小股东利益、提高决策质量, 达到权利制衡。2、在具体职权分配方面, 两者有所不同, 新《公司法》赋予了监事会独立董事不具备的权力, 包括:当董事、经理的行为损害公司利益时, 监事会有权对这种行为予以纠正。董事、经理执行公务有违反法律、公司章程的行为时, 对其予以纠正等。反之, 独立董事也具有一系列特别职权是监事会所不具备的, 包括:向股东征集投票权、向董事会提出建议的权力等。

五、结论

总之, 独立董事与监事具有一定的相似性, 这两种制度在我国上市公司中都是必须设立的, 同时在功能上还具有一定的相似性, 都是为了更好地监督董事及管理层合法行使经营管理权, 保护广大股东或投资人的合法权益。但两者在具体的产生及职能等方面具有一定的区别, 弄清楚两者之间的异同, 对于更好地完善这两种制度, 促进两种制度在公司治理结构中更加完善、更加协调大有裨益。

摘要：独立董事与监事是我们国家上市公司存在的两种重要制度, 对公司治理结构的完善具有很重要的作用, 这两种制度具有很多相似之处, 但是在具体的产生、职责及功能设置等方面又有所不同, 本文对这两种制度的异同进行具体分析, 以期更好地了解这两种制度在公司治理中的作用。

关键词：独立董事,监事,职责

参考文献

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[2]范健, 王建文.公司法[M].法律出版社, 2011.

[3]曹杰, 李爱兰.论我国独立董事制度与监事会制度之冲突及选择[J].法制与社会, 2010 (, 04) .

[4]冯智慧.上市公司监事会与独立董事法律协调机制研究[D].山西财经大学硕士学位论文, 2012.

集团公司监事职责 篇8

关键词：上市公司 监事会 独立董事

我国采用二元制的公司治理模式，即在董事会之外设立与其平行的监事会，对董事会和经理的财务和经营加以监督。但是，长期以来我国上市公司监事会没有发挥其应有的监督作用，被称为是“聋子的耳朵”。因此2001年中国证监会用规范性文件的形式要求上市公司引入新的监督制度--独立董事制度，我国新《公司法》对这一制度进行了确认。但是增加一种监督制度是不是必然能改进监督效果呢？实际上监督效果并不取决于表面上的监督制度的多少，而是取决于所谓的监督制度是否能真正起到监督作用，取决于各种监督制度能否形成正向合力，而不是相互抵销。

一 、对独立董事和监事会两种制度的三种观点及评述

根据新《公司法》的规定，我们可以看出两种制度的功能大体相同，由于交叉和重叠，必然会造成机构的重复，权利范围无法界定而互相推诿，从而降低工作效率，增加监督成本。因此学界对两种制度的改进存在三种观点：

1、两种制度并存型

马更新（2004）等指出监事会和独立董事制度都存在各自的优点和缺陷，所以其赞同通过立法重新界定两者的界限，将两种制度有效的结合。

2、强化监事会型

王丹（2003）、陈钟松（2005）等认为，与其引入一种新的制度，不如扩大监事会的权力，当务之急应是加强我国上市公司监事会制度的建设，改进和完善监事会的构成和运行机制，发挥其监督作用。如设立各种委员会，引进外部独立监事，提高监事的独立性等等。

3、强化独立董事型

汤火箭(2003)、彭晓峰（2003）等认为，相对于监事会，独立董事可以防止大股东操纵董事会，制约大股东利用其控股地位作出不利于公司利益和外部股东的行为，确保董事会运作的独立、公正、透明；可以为公司发展提供建设性的建议，提高公司决策水平，大大改善公司的治理结构，促进公司的健康发展。因此应该重点建设独立董事制度，取消监事会制度。

对于第一种观点，笔者认为监督者过多，容易出现无相推诿，无人监督，造成“一个和尚挑水喝，两个和尚没水喝”的现象；再者，两种监督制度的存在也会出现重复监督，将会加大监督成本，造成不必要的浪费；最后，公司大股东或者经营者可能利用一种监督制度去制约、对抗另一种监督制度，造成公司内部监督失效，不仅无法有效监督，而且增加了监督的成本。

后两种观点都有其可行性，但笔者更倾向于取消监事会制度，建立一元公司治理模式--独立董事制度。

二、取消监事会制度的理由

1、监事会成员的地位低下

我国《公司法》第104条规定，“监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工民主选举产生。”一方面，股东代表的监事往往仅是控股股东的代表。我国《公司法》第103 条规定,股东大会选举和更换由股东代表出任的监事。而根据公司法,选举和更换由股东代表出任监事的表决,属普通决议表决,只须经出席会议的股东所持表决权的半数以上通过即可。选举结果往往是大股东在控制了董事会后,又左右了股东监事人选。李燕兵(2000) 对1998 年1-6月新上市及公开募股的52 家公司的调查发现,监事来源于大股东的占74. 47 % ,来源于其他法人股东的占8. 78 % ,来源于关联企业的占7.11 % ,来源于独立人士的占9. 62 %。另一方面，职工监事与公司经营者存在上下级的关系，加之立法上对职工监事行使监督权可能受到的利益侵害，未予应有的法律保障，所以职工监事难以行使监督权力。

2、监事会成员缺乏必要的知识

我国公司法未对监事的专业技能做出规定，从我国上市公司监事会成员的来源来看,党组干部、工会代表占绝大多数,许多公司的监事会没有法律，财务，技术等方面的专业人员。(李维安、张亚双，2002)指出从职称上来看,监事会成员拥有政、工、师职称的占32. 0 % ,监事会主席更高达52. 0 % ,而拥有会计师职称的仅分别为8. 1 %和3. 0 %；监事文化程度在大专以下的占72. 0 % ,显著低于其他管理人员,这种情况决定监事难以对董事会和管理层进行及时和有效的监督，无法履行监事会应有的职责，监事会形同虚设。

3、监事会的具体议事规则缺乏规定

我国公司法对监事会的议事规则未作明确规定,只是简单地规定“议事方式和表决程序，除《公司法》有规定的外，由公司章程规定”。这样对监事会对有关事项的审议和决定产生不利影响。另外,从监事会的会议情况来看,大大低于董事会的次数。有的上市公司一年两次的监事会省成一次,有的甚至与董事会合并召开。

4、监视会成员缺乏足够的激励和责任感

我国公司法对监事的激励机制没有相应的规定，（彭晓峰，2003）指出监事会主席的薪酬明显低于总经理，也低于董事长。由于以上三者职责不同，监事会主席的薪酬低一些是可以理解的。但是，以监事会主席承担的责任，也不至于差距如此之大。因此，为监事付出如此低廉的代理成本，自然难以期望其发挥较大的监督作用。

5、监事会的工作报告缺乏价值

从目前披露的监事会工作报告来看，监事会的报告和董事会的基本一致，几乎不存在不同意董事会决议的监事会报告。（缪艳娟，2003）指出，在1100多家上市公司中还未发现哪家上市公司的监视会报告涉及董事会违规问题，甚至有的上市公司已被中国证监会立案调查或者司法介入，其监事也未能发表有关董事会违规的决议，可见现实中监事会基本上是“橡皮图章”。

三、独立董事制度的可行性

1、独立董事的成员具有明显的独立性

独立董事从与公司无利益关系的人士中产生,为商业、法律和财务方面的专家，不在公司担任除独立董事之外的其他职务。而监事会成员一方面来自控股股东的代表，另一方面来自于企业内部的员工，很难真正的起到监事的作用。对于为人诟病的独立董事存在“人情董事”的现象，汤火箭（2003）提出通过建立独立董事协会来解决。 独立董事协会由具有独立董事任职资格的人组成的社团法人，对独立董事进行管理。有其成立独立董事人才库，吸收具有一定资格的人员成为会员，并赋予其上市公司独立董事的提名权，独立董事协会有权根据上市公司的需要，在符合独立性的人员中选聘，从而避免独立董事成为“人情董事”。

2、独立董事的知识优势显著

独立董事一般都是商业、法律和财务方面的专家，他们具有较高的学识和丰富的经验，中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》明确要求独立董事必须“具有五年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验”，且“至少一名独立董事是会计专业人士”。而根据本文前述，监事会成员大都缺乏必要的知识。

3、独立董事职能上的优势

中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》赋予了独立董事很大的监督权力，包括五项独立意见发表权和六项特别职权。对于六项特别职权，其中重大关联交易须经独立董事认可、由独立董事向董事会提议聘用或解聘会计师事务所、在股东大会召开前公开向股东征集投票权、对上市公司的重大事项有独立发言权4项特别职权是监事会不具备的。而这四项权力对于独立董事行使监督职能，很好的维护中小股东和债权人的利益，防止大股东侵害上市公司利益具有重大意义。

在《公司法》赋予监事会的六项职能中，其中有两项是独立董事不具备的，一是监事会对董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督；二是当董事和高级管理人员的行为损害公司利益时, 监事会要求董事和高级管理人员予以纠正。这两项主要是监督董事和高级管理人员的行为合法性以及防止侵害公司利益，对于这两项职能，董事会完全可以通过设立专门的委员会来解决。

因此，相比之下，独立董事的职能更丰富，更明确，这样，独立董事的监督制约作用就更大。

4、独立董事的事前和决策中的监督

独立董事作为董事会成员，享有董事会的投票权，其在决策时就可以履行监督权利，而监事会只能参加会议，却没有表决权，这样，监事会就无法发挥其应有的预防虚假财务报表，控制大股东通过经营层实施关联交易等行为的“防火墙”作用。监事会的监督按《公司法》所赋予的权限与行权过程，表现为事后监督，非参与决策过程监督等特点。相比之下，独立董事制度具备事前监督，决策过程监督等优点。这对于独立董事更好的履行监督作用具有重大意义。

5、独立董事机构设置合理

独立董事下设专业委员会，这样有利于提高其决策效率和运行质量，其中最主要的是审计委员会、薪酬委员会和提名委员会。考虑到我国的现状，在取消监事会的同时，可以将监事会成员进行重组分流，吸收部分合格的人员进入审计，薪酬和提名三个委员会。

四、结语

我们应该看到上市公司的独立董事的构建和完善任重道远，目前我国正处于转型期，现实具有复杂性，要想解决上市公司的治理结构问题，既有赖于独立董事监督机制的完善，也有赖于整个社会大环境的建设，特别是社会综合监控系统的完善，即股东大会，董事会，司法机关，审计部门，社会独立评估机构等一系列监控主体在内的行之有效的监控系统。

参考文献：

[1]吴艳芳.独立董事与监事会择其一的制度借鉴[J].财会月刊，2006，8

[2]李明辉.对完善上市公司独立监事制度的思考[J].理论学刊，2005，7

[3]王丹.独立董事制度和监事会制度之比较研究[J].经济师，2003，2

[4]陈钟松.重构我国监事会制度[J].沿海企业与科技,2005,3

[5]马更新.独立董事制度研究[M].北京:知识产权出版社,2004

[6]彭晓峰.论国有上市公司治理结构的发展趋势[J].生产力研究，2003，6

[7]汤火箭.我国独立董事制度存在的问题及完善[J].天府新论，2003，6liming

[8]李维安.如何构造适合国情的公司治理监督机制[J].财经科学，2002，2

[9]缪艳娟.重塑我国公司治理监督机制[J].审计与经济研究，2003，11

[10]饶丽佳.论我国国有公司监事会的发展趋势[J].沿海企业与科技，2005，11

理事长、监事长工作职责 篇9

1、领导理事会工作，召集和主持事理事会会议；

2、接受成员大会、理事会的临时授权、处理事务。

3、拟定合作社总体发展目标、制度和计划，负责合作社全面工作。

4、负责组织召开理事会会议，提名产生合作社下设机构组成人员，讨论社员的入社、退社、除名、继承等事项，研究制定其它重大事项。

5、组织合作社开展各项工作，带动社员增收。

7、组织实施合作社的各项规划，及时解决出现的与合作社章程相违背的有关重大事宜。

8、负责合作社的财务管理。

9、签署本社成员出资证明、重要合同等相关重要文件

10、签署聘任或者解聘本社经理、财务会计和其他专业技术人员聘书；

11、组织实施成员大会和理事会决议，检查决议实施情况，并向理事会报告；

12、在经营过程中突发事件的出现，紧急处置权，必须符合本社利益，事后及时向成员大会、理事会报告。

13、审定本社发展规划和经营方针，批准本社的机构设置。

14、审议本社的财务预、决算报告；

15、代表本社签订合同等。专业合作社监事会职责

1、监督理事会对社员（代表）大会决议和本社章程的执行情况。

2、监督检查本社的生产经营业务情况，负责本社财务审核监察工作。

3、监督理事会成员和本社职员履行职责情况。

4、向社员（代表）大会提出监察报告。

5、向理事会提出工作质询和改进工作的建议。

6、提议召开临时社员（代表）大会。

7、监事长列席理事会会议。

8、履行社员（代表）大会授予的其它职责。农业专业合作社理事会职责

一、组织召开社员代表大会，并报告工作，执行社员代表大会决议。

二、制定本社发展规划，业务经营计划内部管理规章制度，提交社员代表大会审议。

三、制定财务决算，盈余分配和亏损弥补方案，提高社员代表大会审议。

四、讨论决定合作社内部业务机构的设置。

五、组织本社社员参加培训和各种协作事宜。

六、管理本社的资产和财务，保障本组织的财产安全。

七、接受答复，处理监事会提出的有关质询和建议。

八、讨论决定本社社员退社、除名、继承等事项。

九、聘用和解聘本社的工作人员。

十、讨论决定对本社社员和工作人员的奖励和处分。

十一、代表本社鉴定合同。

十二、履行社员(代表)大会授予的其它职责。

服 务 总 旨

集团公司监事职责 篇10

今年以来，联社监事会立足于促进农村信用社有效防范经营风险，保障农村信用社稳健安全经营，从多方面多角度对联社理事会、经营班子的重大事项、重大决策等进行了认真监督，充分发挥监事会的作用，使监事会工作与约束机制逐步走上制度化、规范化轨道，与联社理事会、经营班子共同促进了我县农村信用社的持续健康发展。现将一年来履行职责情况报告如下：

一、参与决策，规范运作，合规有效监督。为充分发挥监事会的作用，今年监事会在重大问题的处理上实行“三长一会”联席制度，日常的经营管理上做到“三权”分设，努力打造农村信用社的“两大优势”。具体地讲，就是在县联社的重大问题的决策上，实施以理事会、监事会、主任办公会为运行基础，以理事长、主任、监事长为运行纽带的联席会议制度，在日常的经营管理中，按照现代企业制度的要求做到了决策权、经营权和监督权的分设，切实达到各负其责，协调运转，有效制衡的治理目标，在经营管理的全过程中，不断打造农村信用社的体制优势和机制优势。监事会认为：2006年县联社理事会的一系列重要决策程序规范，合法合规，切合实际，积极有效；经营班子的工作符合社员大会和理事会决议要求，能够切实贯彻理事会各项决策，运作行为规范，措施得力，效果明显。

二、找准角度，改进方式，科学规范监督。根据县联社《章程》规定的职权，我们监事会今年以来找准位置，调整角度，改进方式，科学规范地开展监督工作。

1、加强内控制度建设，规范监督工作程序。今年，监事会积极配合理事会、经营班子强化内控制度建设，参与和协助制定了《财务管理办法》、《信贷管理办法》、《安全保卫工作违规处罚办法》以及《内部审计稽核工作制度》等一系列办法制度，并根据市联社和自身规范化管理的需要，将行社脱钩以来县联社在经营管理形成的一系列管理制度和办法，进行了认真的总结整理和修订，形成了包括机关管理、人事管理、信贷管理、财务会计、监察审计、微机管理、三防一保七大类五十多项制度、办法和规定，编印了《平山县联社综合管理资料汇编》。进一步规范了信用社的经营行为，强化了县联社统一管理，也为监事部门实施更好的监督提供了依据和基础，切合实际的管理制度，环环相扣的管理体系，促进了农村信用合作事业的稳步发展。

2、定期召集监事会会议，研究议定有关议题。今年以来，监事会共召开 次全体会议，对理事会拟订的各项决议草案进行讨论，收集并向理事会反馈监事们的意见和建议。同时对主任室通报的近期工作，财务经营情况以及阶段性的重大工作事项，进行认真的讨论和反馈。一年来，我会先后收到各类口头和书面提案（含合理化建议）10多件次，其中 件为县联社决策层所采纳和运用。如今年年初监事会提出了“关于加强平山县农村信用社行风建设的战略思考”提案，被县联社采纳，在此基础上整理出平山县农村信用社民主评议行风工作实施方案，并以文件形式下发信用社执行。同时，监事会加大行风建设工作监督检查力度，促进全辖农村信用社行风建设上了一个新台阶，年底在县纠风办评主行风评议工作优秀单位。

3、正确处理监督和被监督之间的关系。今年以来，监事会成员忠于职守、办事公正、实事求是，有较强的原则性，日常工作中，能正确地处理好监督与被监督之间的关系。监事会与理事会、经营班子及各职能部门既是监督与被监督的关系，也是互相监督、相互配合、互相支持的关系。

三、加强联系，优势互补，实施立体监督。监事会作为县联社的监督机构，与金融监管部门，县联社内部稽核部门，共同构筑了较为完善的科学、规范的监督体系。在日常的工作中，我们主动与人民银行、银监办、地方审计、纪检、司法等部门加强联系，以期取得协调支持和帮助。

1、加大稽核检查力度，实施有效监督。一是全面开展稽核工作。全年深入基层社进行常规稽核 次，专项稽核 余次，检查覆盖面达100%。对稽核检查过程中发现的问题，及时下达整改措施，限期纠正，为业务的正常发展发挥了积极的指导和监督作用。二是做好各类专项检查工作。年初，对全县28个独立核算信用社的2002会计决算工作进行了专项检查，客观、真实地反映了我县会计决算工作的真实性；5月份，对全县信用社会计基础工作进行了专项检查；8月份，组织了农户小额信贷工作检查；9月份，根据上级主管部门要求，对信用站进行了一次全面的大检查；另外，还根据省办和市联社的工作部署，开展了多次信贷、财务、安全保卫等方面工作的自查及检查工作。通过几次全面的检查，发现了许多工作中存在的漏洞及问题，并及时进行了整改，消除了隐患，保障了业务的健康发展。三是做好全面稽核。为了更好地了解信用社的经营及各项制度的执行情况，于9至11月份对岗南、合河口、柏岭三个信用社的业务经营、制度执行、安全保卫、人员管理及信用站工作等进行了全面稽核。通过稽核发现柏岭信用社业务经营良好，各项制度健全且落实到位，而岗南、合河口两个信用社存在的问题较多，根据《稽核处罚实施细则》对有关问题的责任人进行了经济处罚，共涉及 13 人，罚款3758 元，为领导决策提供了真实有效的依据。

2、贯彻以人为本方针，强化纪检监察职能。监事会把监督工作与纪检监察工作有机地结合起来。重点抓住了对干部的考察监察工作，重要岗位人员的考核管理工作，及时向理事会、经营班子提出建议、意见，如原古月信用社副主任（主持工作）虚拟贷款骗取贴息资金，原南甸信用社副主任焦新海冒名贷款、挪用联行资金，均建议理事会和经营班子免去职务并调离该社。今年，监事会共向理事会和经营班子提出建议 次，处分 人，为信用合作事业的健康发展起到了保驾护航的作用。

3、脚踏实地抓防范，千方百计保安全。安全保卫工作是一项系统工程，是事业兴旺发达成功的基础，联社理事会、经营班子、监事会一贯重视安全保卫工作，牢固树立“安全就是效益”的指导思想，确定了监事长负责，保卫科专职抓的管理体系，具体工作中一是提高全体员工的安全防范意识，经常开展安全防范教育，结合系统内外典型案例，对员工进行社会治安形势和法规、法纪教育以及警示教育，使员工认识到遵守安全保卫制度就是爱惜自己的生命，从而做到警钟长鸣，克服侥幸心理、麻痹思想和松懈情绪。由于教育到位，十月份胜伏信用社东义羊代办站成功防范了一起道路抢劫案。二是加大检查，堵塞漏洞。针对信用社摊子大、人员多和部分员工对安全保卫工作认识不足、存在重经营、轻安全的实际情况，我们一方面靠信用社主任督促，另一方面经常性开展安全检查。坚持白天检查与夜晚检查相结合、实地检查与电话查岗相结合、全县安全大检查与临时突击检查相结合的办法，一年来共查处违章违纪 人次，除进行经济处罚外，还对其中的 人通报批评，提高了全体员工安全责任意识。三是加大安全设施建设的投入，认真对营业网点安防设施达标检查，对不达标的地方坚决按照要求进行整改，投入专项资金，购置配备了安防器具，对没有卫生间的网点进行了改造，舍得花钱买平安，确保了信用社人、财、物的安全。经过全县干部职工的共同努力，一年来全县所辖网点未发生任何大小案件事故，有力地保障了全县农村信用社各项业务的安全、稳健运行。

总的来说，今年以来监事会在各级领导的关心支持和指导下，在全体监事会成员的共同努力下，做了一些工作，但是与不断发展的形势和要求比，工作做得还很不够，还需要不断地探索。今后，我们将严格按照监事会的职责，充分发挥监事会的职能作用，为推动我县农村信用社发展做出贡献。