中长期出口信用保险（通用8篇）
http:// 2010-08-03 TOXUE外贸网
中长期出口信用保险
中长期出口信用保险主要包括：中长期出口卖方信用保险、中长期出口买方信用保险和海外投资（政治风险）保险。
1、承保范围
....合同金额在100万美元以上，收汇期限超过360天的大型成套设备、机电产品或船舶等资本性或半资本性货物，技术成熟、国产化程度为60%~70%（船舶50%）以上，或回报率较高的大型基础设施建设，如公路、桥梁、电站等融资项目。
2、承保风险
○ 中长期出口卖方信用保险
a)负有还款责任的各方倒闭、破产、被接管或清盘，或丧失偿还能力
b)进口商或其还款担保人自商务合同规定的付款之日起未履行还款义务
c)进口商因故单方面停止或终止执行贸易合同
d)进口商所在国或任何与偿还债务或履行商务合同规定的付款义务的第三国政府颁布法令实行外汇管制，限制汇兑
e)进口国与中国或任何有关的第三国发生战争、敌对行为，以及内战、叛乱、革命、暴动或其他骚乱，或发生不可抗拒的其他事件，致使合同无法执行
○ 中长期出口买方信用保险
a)海外进口商或借款人丧失偿付能力
b)进口商或借款人拖欠或拒付货款
c)进口商单方面终止或取消合同
d)货币不能兑换或汇出
e)项目所在国发生战争、革命、**或其他政治骚乱
f)项目所在国取消或限制已执行的进出口合同
g)项目所在国政府宣布延期支付债务
○ 海外投资（政治风险）保险
a)没收 指东道国对外国投资企业征用、没收或国有化，致使其投资全部或部分归于丧失
一、当前企业发展出口面临的困境
企业资金紧张, 融资渠道不畅。“资金是企业的血液”, 在市场经济条件下, 出口企业要正常生产经营并拓展国际市场, 就亟需不断的筹集资金。根据渣打银行联合中国社会科学院的一次特别调查结果显示, 有90%的中小企业承认面临融资困难。多方寻求融资渠道、筹措资金已成为众多企业尤其是中小出口企业最为关心的问题。
目前我国出口企业的融资方式主要有银行借贷、向信托等金融机构借款、信用证打包贷款、出口押汇、补偿贸易等几种方式。对出口企业而言, 向银行、信托等金融机构借款大多要求企业提供担保或者抵押, 限制条件较多, 融资较难;信用证打包贷款是过去国有外贸公司普遍采用的一种融资模式, 但受到了现有银行及外贸体制的挑战, 银行面临着出口企业的诚信风险、履约风险、出口货物的市场风险及信用证操作本身的风险;出口押汇是出口企业融资的一种常用方式, 包括出口信用证押汇和出口托收押汇, 出口信用证押汇对银行风险较小, 但出口托收押汇对银行却存在着较大的风险, 银行在操作时往往要考虑进口商的资信、出口企业的履约能力、货物市场情况、代收行和货物运输保险及交单方式等。
存在潜在风险, 影响出口收汇。随着我国国际贸易规模和贸易额的迅速扩大, 以及国际贸易产品种类、贸易方式的多样化趋势, 国际贸易活动越来越复杂, 不确定因素越来越多, 出口企业在贸易中面临更多、更大的出口收汇风险。在出口贸易中, 出口商需要经过洽谈、签约、备货、包装、检验、托运等多项环节, 涉及到不同国家和地区的多个当事人, 因而存在着各种潜在的风险。
进口商信用风险是国际贸易中出口商面临的最主要风险, 这一风险将直接导致出口商无法收汇, 严重损害出口商的利益;另外, 出口商采用不同的贸易结算方式所承担的信用风险程度是不同的。当前常用的贸易结算方式有信用证、托收、汇付、赊销等, 托收、汇付、赊销完全依赖买方的信用, 属于商业信用, 对卖方收汇存在较大的风险, 信用证收汇对卖方风险较少, 但在目前买方市场的前提下, 出口方如果一味坚持采用信用证方式, 往往又会因此失去大量的市场。
二、投保出口信用保险, 积极拓展出口市场
出口信用保险是各国政府以国家信用为后盾, 通过提供收汇保障、风险管理、损失赔偿和融资便利, 支持本国出口和对外投资的一项特殊政策性措施。出口信用保险可从以下几个方面加强出口企业对贸易的促进和市场的拓展:
保障风险。企业在从事对外贸易过程中面临的信用风险主要有两类:第一类是政治风险, 这类风险与国家责任结合在一起, 是买卖双方所无法控制的, 因此被称为政治风险。这类风险一旦发生往往会造成巨大损失。第二类风险是商业风险, 这类风险是由买方责任所造成的, 其发生率高, 风险分析技术复杂。出口信用保险承保这两类风险, 能最大限度地为企业提供对外贸易过程中的外部风险保障, 为出口企业的稳定经营创造良好的外部条件。
促进出口。出口信用保险为出口企业提供了有效的风险防范和转移渠道, 可以帮助企业更有效地选择贸易伙伴, 更加大胆地开拓新兴市场, 以更加灵活的结算方式、交易手段提升竞争力, 从而扩大交易机会, 创造出口增量。浙江吉利控股集团有限公司是国内第一家民营轿车生产经营企业, 为了实现让吉利轿车走遍全世界的企业前景, 2002年7月上海吉利美嘉峰国际贸易股份有限公司应运而生。公司发展需要积极拓展国际市场, 尤其是开拓新兴市场。但是, 新兴市场多为中东、非洲等欠发达的国家和地区, 收汇风险高, 一般情况下, 公司只能通过客户和业务员提供的资料去评判买家的风险, 或者最多是对买家进行实地考察, 但是这些都不能让公司有效规避买家的信用风险。公司成立一年后, 和中国信保建立了业务合作关系, 有了中国信保的参与, 公司将对买家信用的监控和收汇风险的防范工作转交给中国信保, 从而能更专注于新兴市场的开拓。信用管理政策调整之后, 公司形成了“业务经理在前线挖掘客户, 中国信保在后方控制风险”的新业务模式。在这一新业务模式下, 该公司的贸易结算方式更为灵活, 开始逐步适应买家提出的放账需求。譬如, 在公司开拓叙利亚和乌克兰市场的过程中, 由于同行与买家均采取了放账的结算方式, 此时公司如不采取较为灵活的结算方式, 纵然产品有明显的性价比优势, 也很难获得订单。在这种情况下, 公司请中国信保对买家进行了专业的分析, 并安排中国信保的专家与买家进行了面对面的交流, 最终中国信保满足了公司的限额申请, 吉利轿车得以成功地进入了上述两个市场。
支持融资。出口信用保险可以提升企业的信用条件, 构建多种方式的融资渠道, 使企业在国际、国内资金市场上获得融资便利和资金支持, 满足其出口和对外投资的资金需求。陕西海升果业发展股份有限公司是一家主要从事浓缩苹果汁、浓缩梨汁、去离子果汁、苹果香精加工和出口业务的外商投资企业。浓缩果汁行业的结算特点是回款集中, 账期长, 平均账期在90天以上, 企业在生产旺季中的资金使用量较大。自2004年该公司与中国信保合作, 中国信保为其提供融资担保业务, 为该公司已投保的客户向银行提供收汇风险保障, 从而使该公司顺利得到了商业银行的融资, 解决了企业资金短缺的燃眉之急, 使该公司在国际市场的销售额迅速大幅攀升。
补偿损失。出口信用保险对企业的风险保障作用, 最终体现在对企业的赔款上。无论是政策性风险还是商业性风险, 一旦发生都将给国内企业带来巨大损失, 有时可能是毁灭性的打击。但是, 通过出口信用保险机构的赔偿, 可以帮助企业避免损失, 避免企业的“资金链”吃紧, 保障企业的正常经营。山东诸城XX公司于2003年5月12日向日本出口一批家禽肉, 价值133万美元。货物装运后因发生禽流感, 日本对中国家禽肉全部禁止进口。因为该批货物已办理出口信用保险, 该公司随即向中国信保公司报告全部经过, 并将货物安全退运及时进行处理。此后, 中国信保对该公司的损失进行了快速理赔, 帮助企业渡过了难关。从5月20日报损到7月16日信保发出最后一份《赔付通知书》, 在不到2个月的时间里, 中国信保共赔付企业633万元人民币, 最大程度地减少了企业的损失。
由于以上的功能特性, 出口信用保险对促进各国的出口和对外投资发挥了重要作用, 成为国际贸易中不可缺少的工具。目前, 世界贸易额的12%~15%是在出口信用保险的支持下实现的。
三、如何办理出口信用保险
企业办理出口信用险应首先向信保公司投保, 投保时须提供企业法人营业执照/中华人民共和国进出口企业资格证书/中华人民共和国组织机构代码证/投保买家的相关资料;随后填写《投保单》, 把出口企业的名称、地址、投保范围、出口情况、适保范围内的买方清单及其他需要说明的情况填写清楚后, 企业法人签字盖章;中国信保审核保单, 核定费率, 签发保单, 提供《保单明细表》、《费率表》、《国家 (地区) 分类表》、《买方信用限额申请表》、《信用限额审批单》、《出口申报单》等给企业。
企业投保后, 应及时向信保公司申请信用限额。填写《买方信用限额申请表》一式三联, 按表内的要求, 把买家的情况, 双方贸易条件, 以及所需的限额填写清楚。中国信保评估买方资信, 核定限额。
企业应在限额生效日期后出口, 每批出货后, 15天内 (或每月十号前) 逐批填写《短期出口信用综合险出口申报单》 (或《短期出口信用保险综合险出口月申报表及保费计算书》) 一式三份, 按表中要求, 把出口的情况如实清楚填写, 供保险公司计收保险费。企业在收到信保公司管理部开出的“保险费发票”10日内应缴付保险费。
如果发生了保单范围内的风险和损失, 企业应在10个工作日内, 向信保公司管理部提交《可能损失通知书》。企业提交《可能损失通知书》后, 应根据信保公司的指示进行追偿。客户经理审核《可能损失通知书》, 检查限额, 出运申报及缴纳保费情况, 填写《承保情况一览表》, 连同《限额审批单》在3个工作日内一并报送总公司。对可损金额较大的案件 (金额超过5万美元) , 企业应委托信保公司进行调查追讨。同时签署《委托代理协议书》。客户经理收集全案卷资料后报总公司。如企业不同意委托信保公司进行调查追讨, 应采取积极有效措施追讨并在规定的自行追讨期限内 (1个月) 向信保公司管理部通报有关情况。
参考文献
[1]《出口信用保险与外经贸协作会议材料汇编》[M].2003.12
[2]王鹏王追林:《出口企业融资模式创新探析》[J《]对外经贸实务》2007.06
关键词 出口信用保险；中小企业；收汇风险；资金融通
近年来我国的中小企业得到蓬勃发展，而享有外贸经营权的门槛的降低使越来越多的中小企业参与到国际贸易中来，为我国的出口业务增添了活力。据统计，我国90%以上的出口企业为中小企业，而我国的外贸总额的60%由中小企业创造。对于大多数中小出口企业来说，出口规模较小、市场单一、抵御风险能力较差。2008年以来，由于国际经济环境的变化，给中小企业的出口带来了更多风险。面对更多的风险和困境，中小出口企业应顺应形势，很好利用出口信用保险来规避风险，并求得自身的生存和发展。
出口信用保险是信用保险机构对企业投保的出口货物、服务、技术和资本的出口应收帐款提供的安全保障机制。目前我国的出口信用保险业务由中国出口信用保险公司承办，开展短期出口信用保险、中长期出口信用保险、保险融资等业务，并根据需要适时推出新品种业务。通过投保出口信用保险，企业可以规避经营和收汇风险，扩大出口规模，增强还款保障，同时也为企业解决了向银行融资的瓶颈。
一、为中小企业的出口收汇风险提供有力保障
国际贸易市场瞬息万变，市场风险防不胜防。完善的企业管理制度也有可能在众多的因素影响下崩溃，眼前的老客户、大客户，也许就会成为公司损失的制造者。投保出口信用保险，可以为出口企业解决了收汇的风险。出口信用保险能承担多项风险，以确保收汇安全。如短期出口信用保险所承保的风险包括：①商业风险：买方破产或无力偿付债务；买方拖欠货款；买方拒绝接受货物；开证行破产、停业或被接管；单证相符、单单相符时开证行拖欠或在远期信用项下拒绝承兑。②政治风险：买方或开证行所在国家、地区禁止或限制买方或开证行向被保险人支付货款或信用证款项；禁止买方购买的货物进口或撤销已颁发给买方的进口许可证；发生战争、内战或者暴动，导致买方无法履行合同或开证行不能履行信用证项下的付款义务；买方支付货款须经过的第三国颁布延期付款令。这些政治风险和商业风险，是出口贸易中最主要、出口商无法控制和规避、风险集中度最高、造成损失最大的险种，且由于它很不具备市场化运作的盈利条件，其他商业化保险公司不愿也无力承保，故而对出口商的杀伤性最大。出口信用保险就是专门针对这类其他完全商业化的保险公司无法保障而又大量存在的风险提供保障的。
美国次贷危机对全球经济影响颇深，出口企业可以充分利用出口信用保险防范海外买家的信用风险。目前我国出口业务坏账率为5％，部分企业甚至高达30％以上，远远高于发达国家企业平均水平，而中小企业的情况更糟。因为在我国的中小企业大都没有专门的信用管理部门，更加剧了当今的收账困难。因此对中小企业而言，利用出口信用保险降低风险损失具有重要的现实意义。
二、有利于出口企业灵活选择支付方式，增强出口产品的竞争力
在当今竞争激烈的国际市场上，出口企业为能安全收汇，希望尽可能选择风险较小的信用证(L／C)的结算方式，而对付款交单(D／P)、承兑交单(D／A)和赊账交易(OA)等方式避之不及。而对于国外的进口商而言，由于办理信用证手续繁杂，还须支付一定比例的保证金，往往并不十分愿意使用。因此出口企业如不能灵活运用合适的国际货款支付方式，就很难维系更多的出口业务。对中小企业而言，大都面临着资金短缺的压力，特别是面对日益流行的以赊账采购方式为主的国际买方市场，为能及时收汇而坚持预付货款或信用证等结算方式将会失去大量订单，而采用赊销的方式则会加大出口企业资金周转压力。我国出口信用保险公司的短期出口信用保险保障一年期以内，出口商以信用证（L/C）、付款交单（D/P）、承兑交单（D/A）、赊销（OA）方式从中国出口或转口的收汇风险。
在我国大多数的出口企业中，习惯采用信用证方式来进行结算，这与大多数外国公司的做法截然相反。事实上，出口信用保险与信用证相比具有很多优势。但是，我国的出口企业长期依赖信用证，即使在作非证业务时 ，往往对交易成本的考虑重于对交易受益的考虑，这样便习惯性限制了出口交易市场。在买方市场激烈竞争的情况下，我国许多出口企业开始选择开拓新市场，尤其是潜力和发展机遇巨大的广大亚非拉的发展中国家和地区。但是相比较而言，这些地区的出口风险较高，尽管很多企业很想涉足，但是由于对这些国家和地区的政治风险和卖方资信状况难以了解，不敢贸然交易，因而错过了扩大业务的良机。出口企业必须改变保守的传统观念，采取更加灵活的结算方式，据统计，在欧美发达国家，信用证在贸易结算中的使用率只占10%～20%，其坏账率只有0.25%；而我国企业使用信用证的比例高达80%左右，坏账率却高达5%，这说明收汇风险不是结算方式本身造成的，而加强信用管理才是关键。
为了与国际市场接轨，扩大出口，提高市场占有率，中小企业需要完善信用管理，利用出口信用保险。 利用出口信用保险，使用更灵活的支付方式，开拓新市场；转变单一的信用证收汇方式，使出口企业获得更多贸易机会；采用商业信用支付方式，可使出口企业提高商品价格，获得更大利益，提高国际竞争能力。
三、为中小企业获取银行融资提供便利
资金不足是制约大部分中小企业发展和外贸规模的一个重要因素，虽然国家鼓励本国的银行对本国出口企业提供融资便利。但是由于中小企业的财力不足使得这种贷款往往风险较高，除了以信用证结算方式外，银行一般不愿意提供贷款。当今，我国出口业务中非信用证业务的比重越来越大，回款周期较长。这些付款方式如D／P、D／A等对出口商提出了要有相对充足和使用周期长的周转资金的要求，而中小企业却较难获得贸易融资。但是在口信用保险的配合下，银行放贷的风险大大降低。
出口信用保险项下融资业务，是银行针对已投保中国出口信用保险公司短期出口信用险的企业提供融资授信额度、并在额度内办理押汇和人民币贷款等，它是解决出口企业资金需求、加速企业资金周转的有效途径。这种融资是一种信用授信方式，出口商一般无需提供担保即可获得融资。货物出运后，由于存在一定的账期，出口企业必须到应收汇日才能收回货款，这样无疑会增加企业的资金占压，延长出口周期。企业投保出口信用保险之后，出口收汇得到保障，银行就可以为货物出运后形成的应收账款提供贸易融资，提前将应收款变现，企业就可以将其用于采购原材料、安排生产和下一次出运。这种方式无疑为中小企业在采用非信用证结算方式下的资金融通提供极大的便利。因此这种全新的融资模式使中小企业摆脱了因为抵押、担保能力不足，而无法获得银行融资的尴尬局面，为其扩大经营规模，提高竞争力创造了有利条件。而在这种融资方式下，中小企业还可以灵活选择融资币种，融资货币可以是人民币，也可以是出口业务的结算货币，便于企业选择适当货币，以规避汇率风险。尤其是在汇率波动预期较大时，企业还可以利用这种融资方式来避免汇率波动造成的损失。
中国信保成立以来，也在不断加强与银行的合作努力满足客户的融资需求。目前已经与70多家银行开展了业务合作，其中签订了全面合作协议的银行就有30多家。至2007年底累计为企业提供信用险下融资便利2624亿元人民币，而短期险下的贸易融资就占到了43.83%。在中小出口企业数量和出口量日益增长以及人民币汇率单边升值预期背景下，短期出口信用保险项下贸易融资对应收账款账期较长和资金压力比较大的中小出口企业有着较强的吸引力，短期出口信用保险项下贸易融资业务正在快速发展。
中小企业要引进先进的现代管理模式，同时企业的经营者和业务人员都必须增强风险意识，从整体利益考虑，充分认识到出口信用保险业务对化解风险、扩大出口的重要作用，要重视对出口结算业务中可能出现的各种风险的防范，把风险降到最低，保证企业的稳健经营。总之，在当前外贸环境严峻的新形式下，中小企业应充分运用出口信用保险，控制出口风险和有效融资，提高竞争力，以扩大出口业务，为我国对外贸易的发展发挥更大的作用。
参考文献
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[5] 潘旭华、张冬霞.外贸企业出口信用保险策略初探. 现代管理科学.2007(10):110-111.
[6] 中国出口信用保险公司2007年度报告.
作者简介：
（一）短期出口信用保险综合险投保流程：
短期出口信用保险投保流程详见下图：
（二）投保
1．出口业务分析
当出口企业有意向投保时，出口信用保险公司将会向出口企业积极推介业务，同时调查了解出口企业的出口历史、出口规模、出口产品结构和国别地区分布、与主要海外买方的交易历史以及出口信用保险需求等信息，帮助出口企业分析其出口业务所面临的风险，有针对性地提出风险管理建议。
2．产品选择出口信用保险公司根据出口企业的出口结构和所面临的风险状况，向出口企业提出风险规避建议，并帮助出口企业选择最合适的出口信用保险产品和承保方案。
3．填写《投保单》 出口企业同出口信用保险公司初步达成投保意向后，出口信用保险公司的客户经理会指导出口企业填写《投保单》。
（三）制订保险方案
出口信用保险公司在收到出口企业提交的《投保单》后，根据《投保单》所载投保条件，即为投保企业制订承保方案，承保方案的具体条件体现在《保险单明细表》中。
《保险单明细表》的主要内容包括：适保范围、赔偿比例、最高赔偿限额、保险费率、申报方式、保单批注和争议解决方式等等。
1．适保范围
短期出口信用保险通常强调统保原则，即拟投保的出口企业出口信用保险公司须将其适保范围内的所有出口全部投保。投保企业不得选择某一部门业务投保或某一买方投保，也不得仅挑选风险高的业务投保。参加统保可以帮助投保企业用可控的保险成本规避全部不确定的收汇风险，确保企业整体经营得到有效保障；而对出口信用保险公司来说，统保的保险责任可以自然分散风险，平衡保险公司的业务损益，提高保险偿付能力。良好的业务平衡直接作用于保险成本的降低，最终收益者仍是参加保险的企业。
2．赔偿比例
目前，各国出口信用保险公司对短期出口信用保险项下承保风险所致损失均采用出口信用保险公司与被保险人共担风险的方式，即出口信用保险公司承担绝大部分损失责任，被保险人自担少部分损失。出口信用保险公司承担的损失责任部分统称为赔偿比例，背包现任自担的损失为免赔额。制定一定比例的赔偿原则的目的在于增强被保险人的风险意识，促进被保险人提高风险管控能力。实施免赔的部分通常在企业的利润限度之内，即便发生，企业也不至于损失过重，而防范成功，企业将获有应得利润。
3．保单最高赔偿限额
“保单最高赔偿限额”是出口信用保险公司在每一保险单期限内承担赔偿责任的最高累计限额，亦称“保单限额”。
出口信用保险公司一般按出口企业当年预计适保出口总额的三分之一到二分之一与出口企业约定“保单最高赔偿限额”。
4．费率厘定
在制定承保方案过程中，出口信用保险公司费率厘定是非常重要的一环。
短期出口信用保险费率一般由基础费率和浮动费率两部分构成。短期出口信用保险基础费率采用矩阵费率。出口信用保险公司在综合考虑国家（地区）风险类别、支付方式、信用期限等因素的基础上制定基础费率表，费率水平随着买方/银行所在国家（地区）风险和结算方式风险的增大而有所提高。此外，信用期限越长，费率水平也会越高。
在基础费率基础上，出口信用保险公司将根据投保人历史出口经验和承保记录，结合买方资信等因素，对不同保单、不同投保条件、相同国家风险类别的不同买方的适用费率进行浮动调整，对不同保单实施差别费率。
5．出口申报 “出口申报”是被保险人的具体出口业务出口信用保险公司出口信用保险公司获得保险保障的重要环节。被保险人需逐笔将适保范围内的出口业务向出口信用保险公司申报，保险公司则依据被保险人的申报承担保险责任。出口申报方式有：月申报、周申报和即时申报等几种。
6．保单批注等其他内容
保单批注是出口信用保险公司对保险方案所作的特殊规定，如扩大或缩小保险适用范围等，也可以是保险人要求对保单条款的修正和补充，被保险人需格外注意。
（四）出具保险单
出口信用保险公司对出口企业所投保风险进行全面评估、为每一投保企业厘定费率并制定保险方案之后，即可签发保险单。出口信用保险公司签发保险单后，会将《保单明细表》、《费率表》、《国家（地区）分类表》、《买方信用限额申请表》、《信用限额审批单》和《出口申报单》等单证提供给投保的出口企业。
（五）保单续转和保单终止
短期出口信用保险保险单有效期一般为一年，保险单有效期届满时可自动续转。在保险单有效期到期前一个月，出口信用保险公司会对保险单有效期内的保单执行情况进行总结评估，从被保险人的履约率、投保率、风险集中度、限额批复率、限额使用率、可能损失率、未了责任金额、赔付率等多个角度对保单承保情况进行回顾，并按照续转保险单的费率测算模型，重新测算续转保险单的适用费率，调整承保条件。
如果被保险人对调整结果无异议，保险单在本期届满时将依新的承保条件续转，有效期为一年。
在保险单有效期到期时，出口信用保险公司或被保险人任一方有意终止保险单，均应提前通知对方解除保险合同。保险单终止并不影响终止日前出口信用保险公司按照保险单条款规定已承担的保险责任。
被保险人在保险单有效期内有权单方面解除保险单。被保险人严重拖欠保费或在履行其规定义务方面有严重过错甚至有欺诈行为时，出口信用保险公司有权解除或撤销保险单。如果保险单由于被保险人的原因解除，并不影响出口信用保险公司按保险单条款规定承担保险责任，出口信用保险公司已收保险费不予退还；但保险单因被保险人欺诈被撤销或解除，出口信用保险公司在该保险单项下的所有保险责任亦全部终止，已收保险费也不予退还。
（六）申请信用限额
1．信用限额涵义
“信用限额”是出口信用保险公司对被保险人向某一买方/银行以特定付款方式出口项下的信用风险承担赔偿责任的最高限额。信用限额包含支付条件、金额和生效时间三个基本要素，有时还需规定特别限制条件，如赔偿比例、有效期等。
与其他商业保险不同，短期出口信用保险所承担的最高保险责任并不是实际出口金额，而是以信用限额为最高赔偿责任额。当实际损失金额小于有效信用限额时，保险赔偿责任=损失金额×保险单规定的赔偿比例；当实际损失金额大于或等于有效信用限额时，保险赔偿责任=有效信用限额×保险单规定的赔偿比例。
信用限额需要逐笔审批。审批信用限额是出口信用保险承保工作的核心环节，出口信用保险公司依据被保险人的限额申请，对与此相关的风险因素做专业风险评估，最终将可接受的风险程度折换成可赋予具体买家或银行的信用上限，即信用限额，并以批准该信用限额为标志，承担相应风险责任。出口信用保险公司通过对信用限额的科学审批，确立承保责任、控制和平衡风险。
出口信用保险公司所批准的信用限额一般为可循环使用限额。
2．信用限额的循环应用
对某一买方/银行的信用限额一经批准，被保险人对该信用限额生效日后的出口便获得持续的保险保障。所批准的信用限额将在保险单有效期限内持续有效并可循环使用,直至保险人书面变更此限额时为止。
信用限额是个额度受限、可调配、周期性使用、动态的余额概念。它可以理解为被保险人在任何时间可以对某一买方保持应收账款的最高额度。
3．申请限额
信用限额是被保险人获得保险保障的依据，也出口信用保险公司承诺保险责任的证明。因此，出口企业在接到出口信用保险公司签发的《短期出口信用保险综合保险单》后，应在执行出口合同前，就保险单适保范围内出口的每一买方及其银行在向保险公司书面申请信用限额，并填写《买方信用限额申请表》。在填写《买方信用限额申请表》时，出口企业应按表上要求，将买方的情况，双方贸易条件以及所需的限额填写清楚。
（七）限额审批
出口信用保险公司收到被保险人提交的信用限额申请后，将对买方/银行所在国家（地区）政治风险进行分析，然后在资信调查的基础上分别对买方/银行商业风险做出评估，如符合条件，将在总限额余额范围内审批买方信用限额。
1．国别风险分析
出口信用保险公司分析买方/银行所在国家（地区）政治风险时，会对该国（地区）政治、经济、法制环境、特殊贸易限制等因素进行综合评判，并着重注意买方/银行所在国家（地区）财政实力和外汇储备、政府的外汇管制措施以及与他国的关系等宏观因素，以便对该国（地区）国别风险做出综合评判。
2．买方资信调查
对买方进行资信采集主要有三个渠道：
一是通过官方注册机构、商业登记机构了解买方基本注册信息，并通过资信调查渠道获取买方的资信资料。资信调查渠道可以根据出口商或出口信用保险公司的委托，对进口商的历史背景、经营情况、财务状况等方面进行调查了解，并出具书面资信报告。常见的资信报告包括有买方注册信息、经营地址、公司性质和经营范围、隶属关系、业务规模、财务信息、主营业务、管理层信息、股权结构、历史沿革、关联公司、银行融资、法律诉讼、抵押及追账记录等信息，这些信息有助于出口商或出口信用保险公司全面、及时了解进口商的资信情况，快速、准确地做出商业决策，有效规避和转移风险。
二是出口信用保险公司还可通过融资银行、行业协会、信用评级机构、商业公司数据库、驻外使领馆、新闻媒体和互联网络、再保险人、商会等多个渠道获取买方所处行业以及买方相关公共信息。必要时，出口信用保险公司还会与买方直接联系，指派专业机构对买方进行现场拜访，直接从买方处获得第一手信息。
三是通过被保险人获取买方最新财务报表、银行授信额度证明、以及同买方的交易历史和收汇记录等。
3．买方/银行商业风险分析与评估
出口信用保险公司在对买方进行商业风险评估时，除了关注其所在国家风险外，还要对收集来的买方信息进行分析，了解其最新财务状况和经营情况，分析其短期偿债能力和长期发展趋势，预测潜在的信用风险。
4．买方总限额评定
买方或银行总限额是指出口信用保险公司对特定的买方或银行，根据其总体资信状况，通过风险评估核定的累计最高可授信额度。
出口信用保险公司对多方收集来的基础信息和数据进行甄别、更正和补充的基础上，对买方、银行进行信用等级评估。
买方总限额评定主要参考因素有：买方所在国家（地区）的风险等级、买方企业性质、经营规模、买方所处行业和买方经营风险综合评估结果等。
出口信用保险公司通常都会通过设定买方风险评估模型，对买方风险给予评级并据此给予总限额。出口信用保险公司在评定买方总限额时，对正面或有利信息较多的企业可提高授信，对负面或不利信息较多的企业降低授信甚至不予授信。
在信用证支付方式下，由于开证行或保兑行承担第一付款义务，出口信用保险公司承保的也是信用证贸易项下开证行或保兑行的付款风险，因此，出口信用保险公司在核定银行总限额时，主要分析的是开证行或付款行的信用状况，而弱视买方的履约能力。
在审核开证行（或保兑行）的信用时，出口信用保险公司主要考虑如下几点：银行的排名情况、开证行或保兑行的资产规模、开证行或保兑行的自有资本充足率、开证行或保兑行在出口信用保险公司的历史记录。
5．批复有效信用限额
信用限额是有限资源，出口信用保险公司对被保险人填写的《信用限额申请表》、《信用限额申请附表》以及提供的其他信息进行认真研究，根据买方风险评估结果和保险数据库中的承保记录，结合被保险人合同金额、出运时间和频率、最高单批金额、放帐期、运输方式以及在途时间等，审慎判断被保险人在一个信用周期内所需要的放帐额度，依据有效控制风险的原则，在总限额可授信余额范围内合理审批有效信用限额，以最小的金额和最好的支付条件恰如其分地满足被保险人的信用限额需求。
6．信用限额跟踪管理
出口信用保险公司审批信用限额后，买方/银行所在国家（地区）政治风险可能随时都会发生变化，而买方的偿付能力和付款意愿也会随着买方所处商业环境的变化而发生改变。为此，出口信用保险公司有必要建立一整套日常风险监控体系，对已批复信用限额的国家风险、买方所处行业风险以及买方自身经营风险进行跟踪管理。如果风险发生变化，出口信用保险公司出于风险控制和管理的需要，会对信用限额进行及时调整。当有不利事件发生时，出口信用保险公司会与相关被保险人联系，及时调整特定买方、特定国家或地区的信用限额，并协助被保险人采取有力措施，积极应对，避免损失扩大。
出口信用保险公司降低或撤销信用限额不影响信用限额被降低或撤销前已承担的保险责任。当信用限额被调整或撤销时，出口信用保险公司会在第一时间将信用限额调整或撤销结果通知被保险人，并要取得被保险人的确认回执。
目前，中国出口信用保险公司已建立大限额买方风险跟踪和防范机制，对单笔非证有效信用限额金额较大买方或某一买方项下累计有效信用限额较大买方进行专门跟踪和管理。对于大限额买方，在信用限额申请阶段，要调取更多的资信报告和财务信息，由专门的风险评议机构进行审议。在信用限额审批后，还会从多个渠道搜集买方资料，随时关注买方风险信息并及时进行分析。如果发现买方出现风险异动信号，公司会与被保险人及时进行沟通，并采取有效措施防范风险。
由于信用限额是稀缺有限资源，在审批限额的同时，出口信用保险公司也会密切关注被保险人已获批准信用限额的使用情况，对于经核实确为空置或使用不足的信用限额，出口信用保险公司有权书面撤销或降低该信用限额，以便最大限度地减少信用限额的空置和浪费。
（八）出运申报与保费缴纳
1．出运申报
（1）意义
出口申报是保险公司在保单适保范围内对被保险人的每一笔出口承担保险责任并计收保险费的依据，也是被保险人应尽的义务之一。被保险人在出口申报时应尽量做到完整（单据要素填写完整）、真实（有实际出运，与各相关出运单据相符）和及时。
（2）申报方式
一般可分为以下几种：月申报，周申报，即时申报。申报方式定明于《保单明细表》中。被保险人应注意各申报方式的时间限制，根据《保单明细表》的约定进行申报，以免没有按时申报影响索赔权益。
（3）出口申报单
被保险人应按照《保单明细表》规定的时限要求填写《出口申报单》，向保险公司进行出运申报。《出口申报单》一般包括被保险人名称、保险单号、买方代码、合同付款条件、运输方式、出运日期、应付款日、商品名称（中文）、商品类别代码（海关）、发票号码、货币名称和发票总值等内容。
2．保费计算与缴纳
（1）意义
按照保单的规定，按时、足额缴纳保费，是被保险人的应尽义务之一，也是其获得相应风险保障的基本前提。
（2）保费计算
保险公司按发票金额剔除预付款（申报时需说明）和《保单明细表》列明的费率，计算保险费。
（3）时限要求
保险公司一般每月集中寄送被保险人上月出口申报的缴费通知书。收到《保险费通知》后，被保险人应按照保单规定的时限足额缴纳保险费。如未在规定期限内缴纳保险费，将影响到被保险人申报的相关出口项下的索赔权益；如拖欠保费超过规定一定期限，保险公司将停止接受申报；更甚者，保险公司有权解除保单。
（九）收汇确认及信用限额跟踪管理
1．意义
为了及时了解出运项下应收货款的风险状况，一些保险公司定时与被保险人核对收汇状况，进行收汇确认。收汇确认的主要目的在于：
（1）可对应收账款进行即时风险控制
定期的收汇确认可帮助被保险人及时发现可能风险，尽早进行货款催收，以降低损失。（2）确定限额使用情况，及时申请追加限额
及时的收汇确认可帮助被保险人摸清实际的限额占用量，避免盲目出运，造成超限额，丧失风险保障。
（3）发现逾期后及时提报可能损失以保障索赔权益
及时的收汇确认可帮助被保险人及时发现逾期货款，以保证按照保单规定的时限向保险公司提交《可能损失通知书》，保障索赔权益。
2．收汇跟踪单
保险公司一般以《收汇跟踪单》形式向被保险人征询收汇。
收汇确认所需信息，被保险人应及时填写并反馈。在开通电子商务平台的情况下，被保险人也可通过网络进行收汇确认工作。
3．限额追加
收汇确认完成后，如发现剩余限额已不足安排继续出运，被保险人应及时向保险公司提出信用限额追加申请。
追加信用限额的申请视同申请新限额，被保险人需要重新填写买方信用限额申请表，并提供该买家的收汇记录和其他有利于提升买家资信的相关材料。
信用保险从 19 世纪出现至今，已有百年历史。由于其对促进各国对外贸易的发展，推动国际经济一体化能够起到特定的积极作用，因此综观全球，无论是发达国家、新型工业化国家，还是发展中国家，都不同程度地采取出口信贷以及与之相联系的出口信用保险等金融手段，来促进本国出口产品在国际市场上的竞争力。出口信用保险作为一种风险保障工具,以国家的财政为后盾,为企业的出口贸易,对外投资等贸易行为,提供了强有力的支持,使企业可以更加踏实安稳的参与国际贸易往来。在金融危机后,国际市场竞争日益激烈,出口企业面临的贸易风险进一步加大,面对这种形势,我国政府应重视出口信用保险。
一、我国出口信用保险的理论基础
（一）出口信用保险的概念
出口信用保险是指信用机构对企业投保的出口货物、服务、技术和资本的出口应收账款提供安全保障机制。它以出口贸易中国外买方信用风险为保险标的，保险人承保国内出口商在经营出口业务中因进口商方面的商业风险或进口国方面的政治风险而遭受的损失。
出口信用保险是各国政府为提高本国产品的国际竞争力，推动本国的出口贸易，保障出口商的收汇安全和银行的信贷安全，促进经济发展，以国家财政为后盾，为企业在出口贸易、对外投资和对外工程承包等经济活动中提供风险保障的一项政策性支持措施，属于非营利性的保险业务，是政府对市场经济的一种间接调控手段和补充。是世界贸易组织（WTO）补贴和反补贴协议原则上允许的支持出口的政策手段。全球贸易额的12%～15%是在出口信用保险的支持下实现的，有的国家的出口信用保险机构提供的各种出口信用保险保额甚至超过其本国当年出口总额的三分之一。通过国家设立的出口信用保险机构承保企业的收汇风险、补偿企业的收汇损失，可以保障企业经营的稳定性，使企业可以运用更加灵活的贸易手段参与国际竞争，不断开拓新客户、占领新市场，出口信用保险已经成为促进一个国家出口贸易发展的重要工具。
（二）出口信用保险的作用
1.提高市场竞争能力，扩大贸易规模
投保出口信用保险使企业能够采纳灵活的结算方式，接受银行信用方式之外的商业信用方式（如D/P，D/A，OA等）。使企业给予其买家更低的交易成本，从而在竞争中最大程度抓住贸易机会，提高销售企业的竞争能力，扩大贸易规模。
2.提升债权信用等级，获得融资便利
出口信用保险承保企业应收帐款来自国外进口商的风险，从而变应收帐款为安全性和流动性都比较高的资产，成为出口企业融资时对银行的一项有价值的“抵押品”，因此银行可以在有效控制风险的基础上降低企业融资门槛。
3.建立风险防范机制，规避应收帐款风险
借助专业的信用保险机构防范风险，可以获得单个企业无法实现的风险识别、判断能力，并获得改进内部风险管理流程的协助。另外，交易双方均无法控制的政治风险可以通过出口信用保险加以规避。
4.通过损失补偿，确保经营安全
通过投保出口信用保险，信用保险机构将按合同规定在风险发生时对投保企业进行赔付，有效弥补企业财务损失，保障企业经营安全。同时，专业的信用保险机构能够通过其追偿能力实现企业无法实现的追偿效果。
二、我国出口信用保险的发展状况
我国出口信用保险从20世纪80年代未发展起来。2001年,在中国加入WTO的大背景下,国务院批准成立专门的国家信用保险机构--中国出口信用保险公司，由中国人民保险公司和中国进出口银行各自代办的信用保险业务合并而成。自中国信保成立以来,承保金额一直保持较快的增长。中国信报年报数据显示,2002年中国信保承保金额为27.5亿美元,到2008年,承保金额达到627.5亿美元,同比增长58.3%,占一般贸易出口额的比重为7.3%。由于金融危机导致收汇风险增加,出口信用保险再次获得国家政策支持。2009年出口信用保险承保金额达到1166.0亿美元,同比增长85.8%,出口信用保险保额占全国一般贸易出口总额的比重达到18.6%。经过这20年的探索，出口信用保险有力地支持了大陆机电产品、成套设备等商品的出口，在保证企业安全收汇方面发挥了重要作用。2012年前三季度出口信用保险承保金额突破2000亿美元，达到2047.5亿美元，同比 2 增长27.3%，是同期外贸出口增幅的3.7倍。
虽然中国的出口信保发展迅速,但是相对于发达国家,仍然有一定的差距。目前,全球贸易额的12%-15%是在出口信保的支持下完成的,发达国家的支持率在20%-30%,其中英国的支持率为45%,日本的支持率更是达到了50%,而我国出口信保的支持率长期以来都不到7%,09年达到18.6%。作为全球贸易大国,贸易依存度高达60%以上,却有90%以上的出口是在没有出口信保支持和保障的情况下进行的,外贸企业面临着严峻的贸易风险。
三、我国出口信用保险体系的不足
（一）缺乏立法保障，制度体系不完善
中国缺乏出口信用保险方面的专门立法，使具有政策性的出口信用保险只能等同于其他一般商业保险行为，仅适用于《中华人民共和国保险法》，难以满足出口信用保险发展的现实需要。因此，我国应该尽快着手从事相关的立法，从法律角度确认该业务的宗旨、承保、审批和责任承担等问题，并对出口信用保险责任的政府担保做出明确具体的规定。
（二）运营机制不健全，决策机构不明确
我国出口信用保险公司自成立至今，其成立的时间毕竟很短，我国的出口信用保险起步也很晚，市场很不健全，所以我国出口信用保险公司的运作、管理、资费等方面仍然存在很多问题。例如在产品的种类，承保条件的设定，机构的设置及权利的分配等方面都有待于改进。在现行体制下，我国政策性出口信用保险的执行机构是中国出口信用保险公司，而外经贸部、外交部、经贸委、计委等有关部门很难参与决策管理，导致我国政策性出口信用体系不能充分体现外交、外贸和产业等政策。
（三）信用保险市场狭窄，企业风险意识淡薄
首先，服务对象窄，业务品种开展少。目前，我国政策性出口信用保险主要服务于大中型国有外贸公司，对中小企业、民营企业和三资企业支持不足。出口信贷偏重于卖方信贷，出口信用保险偏重于短期险。保费水平仍较高,出口信用保险总承保金额中,短期险往往占到50%以上,但短期险的费率却始终偏高。初期的高费率严重地阻碍了出口信用保险的推广,使得纺织业等很多劳动密集型行业, 3 对出口信用保险望而却步。口信用保险业务与企业需求相背离,出口信用保险与民营出口企业难以实现业务对接,出口信保配额不合理等等问题。
其次，中国企业普遍存在风险意识淡薄的问题。很多企业对于风险的预防、控制、管理及补救缺乏充分的认识。在企业中设立信用和风险管理部门的企业少之又少。而对于投保出口信用保险，相当一部分企业将其看作是多余的。他们认为其贸易对象大部分是老客户。不存在风险问题，并且，投保出口信用保险会增加其成本。这种普遍存在的忽视管理意识的现象造成了出口信用保险市场基础薄弱的状况。要发展我国的出口信用保险，必须加强企业的风险意识，使他们意识到投保出口信用保险的必要性。
四、完善我国出口信用保险体系的对策建议
（一）提高服务水平和质量，加强金融产品创新
目前，我国出口信用保险公司的服务质量和产品种类还有待提高，以满足不同类型企业的风险保障需求。可通过加强银保合作,满足企业融资；利用多种渠道,搭建中小企业投保平台；创新服务模式,满足外资企业投保需求。
（二）完善出口信用保险制度，引入市场竞争机制
我国应针对出口信用保险尽快立法，使出口信用保险机构的经营活动有法可依，依法进行。应以专门的立法或法律条例取代内部规定，通过立法的形式严格界定出口信用机构的性质、职责、任务及其与政府各有关行政管理机构的关系，规范出口信用机构的主要业务活动和经营行为。
对于政策性出口信用保险,可由国家设立的政策性保险公司单独经营,对于商业性出口信用保险,应允许商业保险公司与政策性保险公司同时经营。鼓励发展私营出口信用险保险商,通过经济政策的实施或干预来施加影响。
（三）建立权威性监督机构，加大监管力度
持续动荡的乌克兰局势让远在中国山东的王连勤很是揪心了一段时间。
“受乌克兰货币贬值影响，买家付款能力下降，银行体系流动性不足，我公司出口乌克兰的彩钢板货款无法收回，共约300万美元。”谈及今年1月向中国出口信 用保险（放心保）公司（以下简称“中国信保”）报案时的情形，山东省滨州市博兴县的彩钢板出口企业——鑫丰源工贸有限公司董事长王连勤颇有些“虎口脱险” 的意味。
区域局势动荡
海外买家“躲猫猫”
博兴县是我国北方的薄板生产基地，素有“江北温州”之称。成立于2010年4月的鑫丰源工贸有限公司便坐落在博兴县的兴福镇开发区内，是一家主营彩钢板的出口企业，产品主要销往俄罗斯、乌克兰等东欧国家。
“公司接单时就已经充分考虑了乌克兰的国别和买方风险，因此在中国信保的建议下采用了远期120天信用证结算，但政局动荡谁也无法预料和阻止，没有想到银 行都承兑了到期还能不付款。这次要是没有中国信保的赔款，我的企业就得关门了。”王连勤告诉记者，公司2011年的出口额还不到50万美元，自2012年 与中国信保合作后便步入了发展的“快车道”，当年实现出口额622万美元，是上年的12倍。
就在王连勤为日益增加的出口额欣喜之际，陡然生变的乌克兰局势给了他“当头一棒”。据王连勤回忆，2013年7月，鑫丰源收到买方通过乌克兰银行开来的 300多万美元的远期信用证，同年8月和9月份分四批运出了货物，交单议付后顺利获得了开证行的承兑。然而2013年末，乌克兰局势发生动荡，在政治局势 混乱、经济萎靡不振情况下，乌克兰的买家开始“躲猫猫”。2013年12月26日、2014年1月8日和24日货款陆续到期，鑫丰源多次催收货款但都没有 得到任何回复。
启动应急响应
快速理赔出口企业
无奈之下的王连勤向中国信保报了案，但令他意外和惊喜的是，中国信保立即通过海外渠道联系到了买家的实际控制人，在迅速核实案情的同时启动了快速理赔程序。4月17日，中国信保山东分公司党委委员、计划财务处处长张爱杰亲手将270万美元的支票送到了王连勤的手中。
值得关注的是，王连勤的经历并非个案，江苏一家经营化工产品的小型外贸企业——镇江信诺进出口有限公司的负责人在接受本报记者采访时称，“受乌克兰局势恶 化影响，海外买家库存激增，无力支付货款。而这家拖欠货款的乌克兰公司是我公司最大的海外买家，如果这笔货款成为坏账，公司就将面临破产倒闭。”考虑到该 笔欠款对企业造成的巨大资金压力，中国信保江苏分公司于今年3月接到外贸企业的索赔申请后及时上门了解案情，帮助企业积极准备索赔相关材料，4月上旬，将 207万美元的赔款划到企业账上，帮助这家外贸企业成功化解了风险。
中国信保相关部门负责人告诉记者，面对今年一季度的国际政治经济形势，中国信保积极履行政策性职能，加强保后风险跟踪处置和理赔追偿服务。针对乌克兰、委 内瑞拉等国的经济政治局势，中国信保迅速启动了特殊国别应急响应机制，合理引导出口企业关注海外局势动荡可能引发的系统性风险，进一步加强风险识别、跟踪 和管控。不仅如此，中国信保还迅速安排海外渠道收集风险信息，深入了解买家所在国对外付汇的政策变化和操作注意事项，妥善应对货币贬值可能诱发的买方违约 及汇兑风险。
“今年以来，中国信保还面向出口企业发布国别风险、贸易壁垒、买方风险、银行风险等各类预警信息40余次。结合当前的国际政治经济形势，中国信保还将进一 步加大对新兴市场国家的宏观经济研究，及时进行国别风险跟踪和风险预警，同时进一步提高理赔响应速度，提升客户服务水平，帮助出口企业在特殊时期顺利渡过 难关。”上述负责人如是说。
透析深层原因
专家提出四条建议
“海外买家拖欠的背后往往有更深层次的原因。国家和地区局势动荡、安全局势恶化，使得疲弱的经济表现雪上加霜。”中国信保有关专家告诉记者，今年以来，由 于政治和经济局势动荡，东欧、拉丁美洲、东南亚、非洲等地区的新兴市场国家普遍出现货币大幅贬值现象，导致上述地区国家面临的资金短缺困难加大，债务偿还 压力加剧，使我国出口企业面临的海外政治风险和商业风险均有不同程度上升，特别是境外汇兑限制、买家拖欠风险明显升高。
当记者问及出口企业该如何有效规避局势动荡带来的风险时，上述专家提出了四点建议。第一要谨慎选择交易对象。利用政策性出口信用保险，筛选优质买家，以灵活的交易方式抢抓订单，合理规避收汇风险；同时，对局势动荡国家的买家，尽量采取相对安全的交易方式，缩短支付账期，降低风险发生概率。
第二要加强应收账款管理，合理出运。加强与买方日常联系，积极跟踪未到期货款，在出现逾期或风险信号后，及时采取减损催收措施或委托中国信保介入追偿。若 境外国家本币大幅贬值，导致银行付汇受到管制，投保企业可在中国信保的指导下采取措施控制风险，控制好出运节奏，避免集中出运。
第三要重视合同签署，保护自身权益。一是明确真实交易对象，重视对中间商特别是实际付款义务方的资信评估；二是争取设置货权保留条款，即在未全部收回货款 之前，保留对货物的所有权；三是可以在贸易合同中加入因汇率波动造成的风险共担条款，或采取其他金融措施防范汇率大幅波动风险。
1 金融危机对我国出口的影响
1.1 减少了我国企业出口的机会
近年来我国对出口贸易的依存度呈明显上升趋势, 出口贸易对我国的经济增长有相当大的推动作用。我国的出口产品主要流向美、日、欧等发达国家和地区。发达国家的个人消费对经济增长有举足轻重的影响, 以美国为例, 其个人消费占GDP的2/3。信贷消费在发达国家是普遍使用的消费方式。金融危机导致信用收缩, 而信用收缩直接降低了发达国家消费者的真实消费。另外, 随着金融危机不断向实体经济蔓延, 发达国家失业率居高不下, 也降低了消费者的消费水平。金融危机造成发达国家国内消费市场萎缩, 从而降低了我国出口的外部需求。
1.2 增加了我国企业出口收汇的风险
由于金融危机造成进口国国内市场需求下降, 进口企业对外支付能力下降, 付款速度变慢, 违约率提高, 我国企业出口收汇安全受到威胁。另外, 受金融危机打击, 进口国银行收紧信贷, 这直接导致了部分依赖银行资金周转的企业资金流动困难, 很多进口企业因资金问题拖延付款或倒闭, 从而增加了我国企业出口收汇的安全。据统计, 我国企业每做成10美元的对外贸易就有1美元无法收回。
1.3 加大了我国企业出口的贸易风险
在世界经济不景气的情况下, 国际保护主义势头加剧, 各国政府面临越来越大的产业保护压力, 一些国家滥用反倾销, 技术和卫生防疫标准, 使我国企业面临的国际贸易风险加大。另外, 反恐战争、政治危机、印巴局势、中东形势都存在很大的不确定性, 也使我国企出口业面临的政治风险显著上升。
2 我国企业投保出口信用险的现状
中国信保自成立以来业务发展迅速, 对我国出口的支持作用日益显著。2002年至2008年, 中国信保累计支持的出口和投资的规模为1700多亿美元, 为数千家出口企业提供了出口信用保险服务, 为数百个中长期项目提供了保险支持, 同时还带动110家银行为出口企业融资3500多亿元人民币。既便如此, 我国的出口信用保险仍处于较低的水平, 与外贸规模极不相符。中国信保的调查显示, 目前我国93%的出口是在没有出口信用保险的支持和保障下进行的。我国出口信用保险发展滞后的原因一方面在中国信保本身, 另一方面在出口企业。
我国出口信用保险业务一直以来受机构、人员的局限性影响, 基本上不宣传, 操作手段延用了商业保险的方法, 缺乏出口信用保险的国际性、风险性和政策性体现。保险范围主要集中在部分出口规模较大的企业, 很少涉及中小企业, 有些企业甚至对出口信用保险一无所知。中国信保采用统保的方式, 即承保出口商所有的出口业务。出口企业在一定时期或一定区域市场上所有业务都要一次性办理出口信用保险。从承保人的角度看, 这一规定使承保面扩大, 有利于分散风险。但出口商不认可统保方式, 对于风险不大的出口业务则没必要进行投保。
长期以来, 企业对出口信用保险的认识存在各种偏差, 把它同各种商业保险业务混为一谈, 而对其支持扩大出口的作用认识不足。企业片面强调保费支出和赔付比率, 且过分依赖传统的信用证结算方式, 没有把风险保障与企业的生存和发展联系起来, 没有与开拓国际市场有机的结合起来。
3 金融危机下我国企业投保出口信用险的作用
3.1 有利于企业获得更多的贸易机会
金融危机下由于外部需求萎缩, 不少企业苦于拿不到订单, 生产处于半停顿甚至停顿状态。传统的比较安全的信用证支付方式, 对买方而言存在手续复杂, 资金占用多, 费用高等缺点。为了吸引买方, 我国出口企业应尽量采用非信用证结算方式, 如D/P、D/A、O/A等, 但因此要承担进口方的商业信用风险和其所在国的政治风险。在此情况下, 出口企业如果投保出口信用险就可免除后顾之忧。对收款期限在一年以内的业务可投保“短期出口信用保险”, 对收款期限在一年以上的业务可投保“长期出口信用保险”。企业通过采取灵活便利的支付方式提高自身竞争力, 从而抓住贸易机会。
3.2 有利于企业降低收汇风险
金融危机下外国进口商普遍支付能力下降, 信用也相对下降, 使我国出口企业面临的风险更加变幻莫测。企业没有订单时渴望订单, 拿到订单时仍旧愁眉不展, 即使对老客户也是顾虑重重, 担心出口后收不回货款。投保出口信用险这个问题便可迎刃而解。出口企业可以借助中国信保提供的“资信评估服务”和“风险管理服务”调查国外买方的资信情况和相关国家的国别风险。在货物出口后, 中国信保会及时地跟踪国外买方的变化, 适时评估买方的信用风险。保险业务完成后, 中国信保还可以帮助企业建立完备的客户档案, 为企业总结经验提供资料, 全面提高企业的风险管理水平。
3.3 有利于企业避免呆坏账带来的损失
金融危机爆发后我国出口企业的逾期应收账款大量增加, 损失巨大。对于中小企业, 一笔坏账就有可能导致经营陷入停顿甚至倒闭。当坏账出现时, 企业往往因为不了解进口商所在地的法律制度和行业惯例, 或因追债费用高昂, 无法有效地进行境外追账。企业可利用中国信保提供的“国际商账追收服务”, 依托中国信保的全球追收网络, 追收国外应收账款, 减少坏账损失。企业投保出口信用险后, 如果出险, 即到期国外进口商不支付货款, 中国信保将根据保单规定对出口企业进行赔付, 最高赔付金额可达货款的90%, 有效地避免了坏账给企业造成的损失。
3.4 有利于企业获得融资便利
金融危机爆发后, 虽然央行明确提出要鼓励和引导金融机构扩大出口信贷规模, 然而在出口形势严峻的前提下, 商业银行对出口融资普遍较为谨慎, 对出口企业的贷款审查更加严格。而银行的资金支持是不少出口企业, 特别是中小企业, 度过经济寒冬的救命稻草。投保出口信用险后, 出口企业将保单权益转让给银行就可及时获得贷款。同时, 中国信保还提供“担保服务”, 帮助企业获得银行贷款。此外, 中国信保的“出口票据保险”对银行在押汇、贴现、买断票据后的收汇风险给予保障, 降低了银行贷款的风险, 也为出口企业融资提供了便利。
在这场席卷全球的金融危机面前, 每个企业都面临着巨大的考验, 特别是出口企业, 首当其冲的受到冲击。目前金融危机的影响还没见底, 出口企业必须在逆境中生存发展。出口信用保险充当了护航者的角色, 为企业出口保驾护航, 在金融危机的惊涛骇浪中劈风斩浪、逆流而上, 去迎接胜利的曙光。
摘要：出口信用保险是国家为推动本国的出口贸易, 保障出口企业收汇安全而开展的一项政策性保险业务。中国出口信用保险公司是我国为企业提供出口信用保险的政策性保险公司。金融危机减少了我国企业出口的机会, 增加了收汇风险和贸易风险。我国的出口信用保险仍处于较低的水平, 与外贸规模及不相符。金融危机下企业投保出口信用险有利于获得更多的贸易机会, 降低收汇风险, 避免欠款和坏账损失, 获得融资便利。出口信用保险是企业出口的护航者。
关键词：金融危机,出口信用保险,贸易风险
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经过不断地发展壮大,江苏省海外企业集团有限公司(简称海企集团)目前已形成净出口贸易、实业投资和现代服务等三大主营板块,由成立初期单纯的外贸企业集团发展成为目前营业额超100亿人民币、进出口额13.5亿美元,集研发、制造、贸易、服务于一体的综合性企业集团。谈到集团的发展,董事长杨大伟先生表示,这和集团较早关注出口信用保险不无关系。
调结构
《进出口经理人》:与国际、国内同行相比,贵公司有哪些竞争优势和特色?
杨大伟:集团拥有自己的造船、化工产品、新材料、宠物用品、纺织服装生产制造基地;拥有自己的化工码头与仓储物流基地、宠物用品物流中心,是江苏省最大的既有国际贸易,又有较大实业投资的企业之一,实业投资金额超过2,2亿美元。集团的贸易业务有以下几个特点:一是进口大于出口;二是技术贸易成长快;三是农副产品出口全省第一。我们坚持有所为有所不为,放弃一些普通业务,积极申领国家的特殊经营资质,进入新的业务领域。
《进出口经理人》:在目前的国际市场形势下,企业开拓国际市场面临哪些困难,增加市场份额有哪些压力?在扩大国际市场方面,企业有哪些思路?
杨大伟:一是全球金融危机,传统的发达国家市场需求仍未有效恢复,世界经济全面复苏的基础并不牢固,国际金融危机的负面影响尚未消除,这是影响外贸企业发展乃至生存的最大不利因素。
二是贸易壁垒增强,保护主义抬头。美国、欧盟、日本等国家在商品标准、技术法规和技术认证制度等方面设置了更为苛刻的壁垒。例如欧盟针对化工产品的技术法则波及下游的纺织、轻工等,其复杂性和难操作性很大。又如,欧美的社会责任认证使生产企业疲于应对,有的欧美客户除自己要对出口企业进行社会责任验厂外,还要委托第三方验厂,出口付出大量的费用,提高了出口成本。预计未来一段时间,国际上运用反倾销、技术型、标准型、绿色等贸易保护手段将会更加频繁,成为出口的主要障碍。
三是国内政策变数增多。当前经济已经进入后金融危机时代,经济发展所面临的国内外环境仍然复杂,经济运行中仍面临不少矛盾和困难。未来一段时间,国家在保持宏观经济政策基本稳定的同时,会对信贷、房地产、产能过剩行业的政策做出调整,对于政策叠加可能出现的新情况,我们予以高度关注。
四是客户风险加大。国际市场需求减弱和汇率的不断变化,导致了部分国家和地区信用环境的变化,出口贸易中的履约风险和收汇风险进一步增大。外商可能由于销售款收不回来,或由于本身经营出现重大问题,拖欠货款或以各种借口拒付,或资不抵债宣布破产,将矛盾转嫁到出口企业身上。
五是用工成本增加,特别是加班规定、辞退赔偿等加大了企业的用工管理风险和成本,直接提高了企业的出口成本。
为确保业务的稳定发展,我们积极协调各方关系,努力克服经营难题,不断调整优化市场结构、商品结构与客户结构,以实现自身的稳步发展。从品种大类而言,集团的进出口产品的经营结构不断向规模化、高端化、特色化趋进。2009年多类产品进出口超过亿美元,机械设备与船舶3.54亿美元,化工产品3.07亿美元,金属矿产3.03亿美元,轻纺服装2亿美元,宠物用品1.1亿美元。从经营主体而言,集团的贸易资源进一步向优势成员企业聚焦,形成了一批各具特色、主业明晰、核心竞争力不断增强的进出口经营主体。2010年来,我们还积极出口化工、电力等成套设备,在开拓南亚等新兴市场方面取得了成绩。
避风险
《进出口经理人》:贵公司在开拓国际市场中遇到过哪些风险,中国信保的扶持和作用体现在哪里?
杨大伟:集团与成员企业于2003年开始积极推广并投保出口信用保险。2010年来,随着全球金融危机的不断蔓延扩散,国际市场买家货款拖欠、货物拒收和破产的风险明显加大,出口收汇风险一度成为外贸出口企业面对的最大外部风险,出口信用保险保的正是这种由买方延期付款或无清偿能力造成的企业应收账款的损失,大大缓解了我们开拓出口市场的疑虑。2007年以来的三年多时间,我集团投保总额几乎以每年翻番的速度在递增,保持了快速的增长态势。随着集团自身业务的快速拓展,以及出口信保对业务拓展促进与保障作用的日益彰显,可以预计未来我们的出口信用保险额还会继续增长。
以宠物用品出口为例,从2003年的300万美元发展到2009年的超亿美元规模,充分说明与中国信保合作是花小钱保大钱,花小钱买发展。有一组数据很能说明问题,2008～2010(1～8月)年为宠物用品业务投保额分别为2360万美元、5480万美元、6475万美元,保持了较大幅度的增长。与此对应,这也是我们宠物用品业务增长规模最大的几年,2007年为7000万美元,2008年为9000万美元,即便面临严重国际金融危机冲击的2009年,仍实现出口1.1亿美元。
《进出口经理人》:开辟新兴市场往往要承担着一定的风险,公司如何借助出口信用保险来规避这些风险?
杨大伟:我们已与中国信保合作多年。首先是有效利用信保批复的客户信用限额资源,提升与同业竞争的能力;采用商业信用支付方式与外商进行业务谈判,争取更多的订单;通过提高商品价格,获得更多的利润。其次,通过中国信保对我们的外商客户进行调查,利用其提供的海外客户资信信息,甄别客户信用状况,增强交易的预见性、科学性和控制性,为出口成交提供决策依据,从而有效规避业务风险。
目前,融资难问题已成为制约诸多企业发展的主要瓶颈,在政策性出口信用保险的支持下,通过信用保险保单赔款权益转让或押汇保险等方式,可以不在集团担保额度内顺利获得银行的融资支持。以宠物用品为例,通过投保出口信用险,我们实现了该品种主要买家融资金额近5000万美元,很好地改善了业务现金流的状况。
新突破
《进出口经理人》:2010年以来,国家力促转变外贸发展方式,推动外贸企业转型升级,在这方面,公司做了哪些工作?
杨大伟:集团近年来取得了发展转型的新突破。一是推动贸易与实业相结合。集团遵循工贸结合的转型发展思路,在化工新材料、宠物食品、船舶、轻纺服装生产制造与研发基地。二是推动贸易与物流结合。集团近年来全力进军现代仓储物流业,投资3.5亿元建设了位于泰州高岗的化工码头仓储基地一期工程,集团向贸易、实业、现代服务业于一体的综合商社型的发展转型迈出了坚实的一步。三是推动贸易和服务结合。集团目前已拥有招标领域的4个重要资质,实施的医疗设备与城市轨道交通项目设备招标与进口影响日益扩大。
《进出口经理人》:当前不确定因素还很多。公司与中国信保的合作是否有所加强和创新?
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