学校财务部门管理工作计划（精选8篇）
学校财务部门工作计划篇一
一、学校财务工作任务
认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况;完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。
二、经费收入管理
学校财务部门管理以下各项资金：
1、上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。
2、上级拨入的预算外资金。
3、学生学杂费收入。
4、各种捐赠款项收入。
5、其他杂项收入等。
财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。
三、经费计划管理
1、学校向财务部门提供下需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下预算，经主管校长审核。
2、学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。
3、在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。
四、经费使用管理
1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。
2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。
3、教职工因公出差借款，由校长批签。
4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。
5、任何人不得因私借用公款。
五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。
1、学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。
2、学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。
3、财务部门各经办人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、决算报表。编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门。
4、财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理。
5、财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。
六、财务监督与检查
1、学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。
2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全。
3、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正。
4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。
5、财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行《会计法》和财经纪律，对于学校领导违反《会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映。
学校财务部门工作计划二
寒冷的寒假过后一个新的学期即将来临，紧接着我们财务部面临的是一个个全新的挑战，我们财务部在经过多位部长的多年探索和学习中，各项规章制度日趋完善，各项工作都制定了标准流程，我自上学期进入财务部以来，保留了过去的一些工作方法，较好地度过了一个过渡时期，2020年，我将结合自身的实际工作经验和在工作中发现的问题提出本学期财务部的工作计划。
一、上学期的决算工作
上个学期财务部已将两个基地的班级及部门的决算都收齐，这个学期开始收各个部门上个学期的决算，并到财务大厅报销上个学期的两个基地的学代会经费及部门的决算，并予以及时返还经费。
二、社会实践的决算工作
上个学期的社会实践主要是有春季社会实践和暑期社会实践。实践部已经将春季社会实践的决算表及发票交给我，本学期前两周收齐暑期社会实践的决算，并及时返还经费。
三、“网络人节”的财务工作
新学期的“网络人节大型晚会”将是本学期学生工作的“重头戏”，而财务工作保障是否到位，更是牵动着活动成功举办的“主动脉”，因而，我们首先须明确的是时间期限的控制，即：晚会之前的准备工作应尽早启动，以确保各项活动顺利开展。活动负责人必须在次期限之前将活动预算上交，经学工部、院领导批准，财务部将会在一周内下发活动启动资金。
另外，财务部对于各部门活动负责人还有一个小小的友情提醒(对于“网络人节大型晚会”中的一些较大型的活动，也许是几个部门联合策划、举办的，财务部提醒各位对于各部门的资金，应分开管理，账目分清，切忌混淆资金使用，如此可便于各部门的财务管理与最终的活动决算。
根据活动终结的时间，财务部制定了所有“网络人节大型晚会”子项目预算提交的最终期限。活动主要负责人须在此期限之前将需报销的发票收集、整理完毕，并交到财务部。届时，财务部成员将分工协作，完成活动最终的发票检验、分类、决算表制作以及报销、结算工作。
四、各部门日常开销的财务工作
对于部门的日常开销，财务部提倡勤俭节约，尽量把学院的活动经费用在重大活动中，把钱真正用在“刀口”上。日常预算经同意批示后，财务部将在一周内发放给各部门所需的资金。
学校财务部门工作计划篇三
2020年，校领导对我们财务部下达了新的任务，明确要求我们勤俭节约、合理利用和分配资金，做到收支平衡，现将工作计划展开如下：
一、学校财务工作任务
认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况;完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。
二、加强经费使用管理
1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。
2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。
3、教职工因公出差借款，由校长批签。
4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续。
5、任何人不得因私借用公款。
三、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理
1、学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。
2、学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。
3、财务部门各经办人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、决算报表。编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门。
4、财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理。
5、财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。
一、财务部门在高职院财务二级管理中遇到困难
(一) 财务部门关键人员思想认识上的阻力
面对长期以来的财务集权管理, 财务部门关键人员受惯性作用的影响, 思想上认为一放就乱, 导致行为上消极对待财务二级管理, 总是寻找各种“理由”认为推进财务二级管理的条件还不成熟, 而如何才能“成熟”, 却又不采取任何措施。
(二) 归口费用向部门 (系、部) 费用转化中职能部门的阻力
由于高职院财务管理由中专校时的实报实销制, 向系、部二级财务管理转变时制定的部门财务预算, 普遍采用了一种过渡方式, 将费用划分为两部分:第一部分是部门 (系、部) 费用。如办公费、差旅费、电话费、实习费、交通费、招待费、学生活动费、就业费等。这部分经费占学院总经费的比例较小。第二部分是归口费用。如实践实训耗材费、教学仪器设备费、图书费、印刷费、课程建设费、专业建设费、创业教育费、群体费、技能实践费、科研业务费、招生费、外事费、培训费、维修费、水电费等。这部分经费占学院总经费的比例较大。当高职院部门财务预算管理经过一定阶段的探索, 已基本具备大力推进的条件, 需要将归口费用中的一些费用, 如实践实训耗材费、招生费、培训费、教学印刷费、课程建设费、专业建设费、群体费等项目的全部或部分下达系、部, 变成部门费用时, 就遇到了上述费用之归口部门的不同理解, 更多地是有些归口费用会由于各种原因继续留在归口部门。从而造成在高职院财务二级管理中应该下达系、部的经费无法下达, 导致不明缘故的院领导和系、部误认为财务部门不愿“放权”, 影响了高职院财务二级管理的推进。其实, 经费或下达给归口部门, 或下达给系、部所有, 对财务部门来说都是“放权”。如果说有权的话, 财务部门也就是根据有关制度, 行使必须的审核权和监督权了。因此, 减少归口费用的名目、金额, 用来增加部门 (系、部) 费用的名目、金额, 不断扩大系、部财权过程中的难点仍在费用归口部门。
(三) 缺乏相应的二级财务管理制度
高职院虽然具有比较完善的财务规章制度, 但是由于二级财务管理必将处于探索阶段, 这就导致在逐步下放财权给系、部时, 尚未形成与之相应的二级财务管理制度, 如何控制系、部的经济行为也就没有了准绳。
(四) 经济责任缺失, 权责失衡
在高职院宏观层面本就没有建立健全经济责任制的前提下, 推进二级财务管理又无法绕开系、部经济责任制的建立健全, 而对于高职院系、部领导的经济责任, 由于缺乏科学的考核评价办法, 导致财权下放后系、部领导有权了, 但如何监督、考评却成了财务部门的难题。
(五) 预算依据不科学
高职院在制定部门预算时, 根据的标准是本院前几年的使用水平、再参照同类学校, 同时考虑本院的事业发展而制定, 最后由财务部门根据各系、部情况确定各系、部各项经费预算。由于制定标准未必科学, 而且不采纳系、部意见, 因此, 也就失去了预算执行的基础。同时没有必须的预算跟踪、分析和评价, 容易造成预算内容不实、预算约束不强的弊端情况。
二、财务部门推进高职院财务二级管理的措施
(一) 合理编制预算
主要表现在:一是编制预算时, 既要考虑事业发展的需要, 也要考虑学校的财力。收入预算必须做到要积极稳妥。支出预算要按照统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则, 首先要保证人员经费;其次要在公用经费的使用中向教学和科研倾斜;最后根据学校财力情况, 再考虑自筹基建项目的安排。二是预算执行过程中, 各院系、部门一定要严格按照学校下达的预算执行, 杜绝超预算开支经费和无预算开支经费。同时审计部门应对预算执行编制合理性、调整的真实性, 使用的效益性进行监督, 提出意见和建议, 不断改进和完善预算管理。
(二) 倡导全面服务
财务部门职能转变的重要标志是全面服务。一是政策咨询服务, 财务部门要对主管部门以及学院出台的相关政策与规章制度做出说明和解释, 并向院系、部门提供建设性的意见和建议。二是信息服务, 财务部门可以将有关的财务信息及时处理、传递给相关院系、部门使用。
(三) 实施网络管理
应用现代网络技术, 建立以财务为中心, 上至学校决策层、下到各系 (部门) 的预算执行信息传递与反馈网络。既对整个学校及各系 (部门) 、各部门的预算计划及执行情况进行实时监控, 发现问题立刻预警或禁止, 也可将整个学校和各系 (部门) 的预算执行进度和情况传递给学校决策者和各系 (部门) 、各部门, 使他们能及时了解相关信息、作出相应决策, 保证预算计划的顺利完成。
(四) 规范“一支笔”审批
年初, 学院 (系、部) 各个分管领导提出一年的经费预算, 经党政领导班子集体讨论确定、汇总。凡是涉及综合性的、大局的大额款项的开支, 由领导班子根据各口经费的具体情况, 统筹商议解决。“一支笔”平时审批时, 就以预算为依据。对于那些没有列入预算, 而又必须开支的临时性的较小开支, “一支笔”领导在与分管领导商量同意后方可审批开支;对于那些未列入预算, 又必须开支的数目较大的款项, “一支笔”领导必须将其提交到院系党政联席会议上来讨论确定, 然后方可审批开支。年终时, 再对全院系一年的财务收支进行决算, 并将决算结果向全体教职工通报。
(五) 做好财务分析
科学的财务分析既是一个认识的过程, 又是一种检查的手段。它的主要作用在于:一是正确分析学校财务运行和财务管理状况、财务问题, 为改善管理、提高效益提供依据;二是促进综合财务计划的顺利实现, 加强财务调控能力;三是促进学校充分挖掘内部潜力, 努力增收节支。
(六) 建立精细化内部控制制度
首先, 要制定与完善专项费开支内控制度, 用制度规范和监督专项费开支。其次, 要进行预算控制。不仅要控制总额, 还要控制进度及使用比例。再次, 要进行经费分析制度。财务处要定期与不定期地与业务部门召开经费分析会, 对每个院 (系) 、部门在一定时间内的经费总指标、单项指标执行情况进行沟通, 提供交流平台, 共享管理成果。
(七) 细化管理制度
首先, 要加强政策制定。政策不仅要符合国家、省及财政与教育主管部门的规定, 而且要结合校情, 彰显特色, 突出可操作性。其次, 要内容全面。具体包括:学校依据国家法律法规, 结合实际制定的财务管理制度及实施细则;各级岗位职责;会计核算程度、具体工作标准和考核细则;财务经费口径、费用构成、审批权限、办事流程等, 并形成层次分明、清晰、指导性强、便于操作的、系统全面的财务管理制度汇编。通过财务管理制度精细化, 可以使所有部门、所有岗位、所有人员, 包括从教职工到各部门负责人、再到学校领导, 全部明确岗位职责和办事规则、标准及流程, 促进财务管理制度的规范化和科学化。再次, 要强化制度执行。制度一日下发, 就必须具体化、细致化。把财务管理制度精细化到制度执行中的每个岗位、人员、各个环节与关键控制点上, 保证制度的有效性。最后, 要强化制度反馈。对制度执行过程中出现的问题, 要查找原因, 制定新的制度, 切保制度的科学性。
(八) 注重部门沟通利用各种机会, 加强与各二级院 (系、部) 、各职能部门、经济实体的沟通。
把各级财经制度、学院预算编制和执行情况、收费政策、项目、标准、范围、缴欠费情况、项目收支情况、教职工工资、津貼发放、个人所得税扣缴情况、学生奖学金发放等情况以及招投标信息、集中采购制度等, 按程序、多层面、多形式的进行公开。通过阳光财务政策的实施, 进一步推进民主理财, 促进开放型财务管理机制的形成, 不断提高服务质量。
参考文献
[1]耿淑荣:《试论全面预算在高校财务管理中的应用》, 《教育财会研究》2006年第1期。
[2]张依群:《试论高校财务预算管理的理念创新》, 《教育财会研究》2004年第1期。
[3]张美华等:《高校二级院 (系) 财务管理运行机制研究》, 《预算管理会计》2005年第3期。
[4]王卉:《对高校推行校院两级财务管理的探讨》, 《北京财政》2004年第1期。
[5]彭源波:《谈高校财务管理制度改革》, 《社会科学家》2004年第1期。
[6]吴静:《高校二级模式下宏观调控实现方式探析》, 《中国高教研究》2005年第5期。
一、财务部门在高职院财务二级管理中遇到困难
（一）财务部门关键人员思想认识上的阻力 面对长期以来的财务集权管理，财务部门关键人员受惯性作用的影响，思想上认为一放就乱，导致行为上消极对待财务二级管理，总是寻找各种“理由”认为推进财务二级管理的条件还不成熟，而如何才能“成熟”，却又不采取任何措施。
（二）归口费用向部门（系、部）费用转化中职能部门的阻力 由于高职院财务管理由中专校时的实报实销制，向系、部二级财务管理转变时制定的部门财务预算，普遍采用了一种过渡方式，将费用划分为两部分：第一部分是部门（系、部） 费用。如办公费、差旅费、电话费、实习费、交通费、招待费、学生活动费、就业费等。这部分经费占学院总经费的比例较小。第二部分是归口费用。如实践实训耗材费、教学仪器设备费、图书费、印刷费、课程建设费、专业建设费、创业教育费、群体费、技能实践费、科研业务费、招生费、外事费、培训费、维修费、水电费等。这部分经费占学院总经费的比例较大。当高职院部门财务预算管理经过一定阶段的探索，已基本具备大力推进的条件，需要将归口费用中的一些费用，如实践实训耗材费、招生费、培训费、教学印刷费、课程建设费、专业建设费、群体费等项目的全部或部分下达系、部，变成部门费用时，就遇到了上述费用之归口部门的不同理解，更多地是有些归口费用会由于各种原因继续留在归口部门。从而造成在高职院财务二级管理中应该下达系、部的经费无法下达，导致不明缘故的院领导和系、部误认为财务部门不愿“放权”，影响了高职院财务二级管理的推进。其实，经费或下达给归口部门，或下达给系、部所有，对财务部门来说都是“放权”。如果说有权的话，财务部门也就是根据有关制度，行使必须的审核权和监督权了。因此，减少归口费用的名目、金额，用来增加部门（系、部）费用的名目、金额，不断扩大系、部财权过程中的难点仍在费用归口部门。
（三）缺乏相应的二级财务管理制度 高职院虽然具有比较完善的财务规章制度，但是由于二级财务管理必将处于探索阶段，这就导致在逐步下放财权给系、部时，尚未形成与之相应的二级财务管理制度，如何控制系、部的经济行为也就没有了准绳。
（四）经济责任缺失，权责失衡 在高职院宏观层面本就没有建立健全经济责任制的前提下，推进二级财务管理又无法绕开系、部经济责任制的建立健全，而对于高职院系、部领导的经济责任，由于缺乏科学的考核评价办法，导致财权下放后系、部领导有权了，但如何监督、考评却成了财务部门的难题。
（五）预算依据不科学 高职院在制定部门预算时，根据的标准是本院前几年的使用水平、再参照同类学校，同时考虑本院的事业发展而制定，最后由财务部门根据各系、部情况确定各系、部各项经费预算。由于制定标准未必科学，而且不采纳系、部意见，因此，也就失去了预算执行的基础。同时没有必须的预算跟踪、分析和评价，容易造成预算内容不实、预算约束不强的弊端情况。
二、财务部门推进高职院财务二级管理的措施
（一）合理编制预算 主要表现在：一是编制预算时，既要考虑事业发展的需要，也要考虑学校的财力。收入预算必须做到要积极稳妥。支出预算要按照统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，首先要保证人员经费；其次要在公用经费的使用中向教学和科研倾斜；最后根据学校财力情况，再考虑自筹基建项目的安排。二是预算执行过程中，各院系、部门一定要严格按照学校下达的预算执行，杜绝超预算开支经费和无预算开支经费。同时审计部门应对预算执行编制合理性、调整的真实性，使用的效益性进行监督，提出意见和建议，不断改进和完善预算管理。
（二）倡导全面服务 财务部门职能转变的重要标志是全面服务。一是政策咨询服务，财务部门要对主管部门以及学院出台的相关政策与规章制度做出说明和解释，并向院系、部门提供建设性的意见和建议。二是信息服务，财务部门可以将有关的财务信息及时处理、传递给相关院系、部门使用。
（三）实施网络管理 应用现代网络技术，建立以财务为中心， 上至学校决策层、下到各系（部门）的预算执行信息传递与反馈网络。既对整个学校及各系（部门） 、各部门的预算计划及执行情况进行实时监控，发现问题立刻预警或禁止，也可将整个学校和各系（部门） 的预算执行进度和情况传递给学校决策者和各系（部门） 、各部门， 使他们能及时了解相关信息、作出相应决策， 保证预算计划的顺利完成。
（四）规范“一支笔” 审批 年初，学院（系、部）各个分管领导提出一年的经费预算，经党政领导班子集体讨论确定、汇总。凡是涉及综合性的、大局的大额款项的开支，由领导班子根据各口经费的具体情况，统筹商议解决。“一支笔”平时审批时，就以预算为依据。对于那些没有列入预算，而又必须开支的临时性的较小开支，“一支笔”领导在与分管领导商量同意后方可审批开支；对于那些未列入预算，又必须开支的数目较大的款项，“一支笔”领导必须将其提交到院系党政联席会议上来讨论确定，然后方可审批开支。年终时，再对全院系一年的财务收支进行决算，并将决算结果向全体教职工通报。
（五）做好财务分析 科学的财务分析既是一个认识的过程，又是一种检查的手段。它的主要作用在于：一是正确分析学校财务运行和财务管理状况、财务问题，为改善管理、提高效益提供依据；二是促进综合财务计划的顺利实现，加强财务调控能力；三是促进学校充分挖掘内部潜力，努力增收节支。
（六）建立精细化内部控制制度 首先，要制定与完善专项费开支内控制度，用制度规范和监督专项费开支。其次，要进行预算控制。不仅要控制总额，还要控制进度及使用比例。再次，要进行经费分析制度。财务处要定期与不定期地与业务部门召开经费分析会，对每个院（系）、部门在一定时间内的经费总指标、单项指标执行情况进行沟通，提供交流平台，共享管理成果。
（七）细化管理制度 首先， 要加强政策制定。 政策不仅要符合国家、 省及财政与教育主管部门的规定， 而且要结合校情，彰显特色， 突出可操作性。其次，要内容全面。具体包括：学校依据国家法律法规， 结合实际制定的财务管理制度及实施细则；各级岗位职责； 会计核算程度、具体工作标准和考核细则；财务经费口径、 费用构成、 审批权限、 办事流程等， 并形成层次分明、 清晰、指导性强、 便于操作的、 系统全面的财务管理制度汇编。 通过财务管理制度精细化， 可以使所有部门、所有岗位、 所有人员，包括从教职工到各部门负责人、再到学校领导，全部明确岗位职责和办事规则、标准及流程，促进财务管理制度的规范化和科学化。再次， 要强化制度执行。制度一日下发，就必须具体化、细致化。把财务管理制度精细化到制度执行中的每个岗位、人员、各个环节与关键控制点上， 保证制度的有效性。最后，要强化制度反馈。对制度执行过程中出现的问题，要查找原因，制定新的制度，切保制度的科学性。
（八）注重部门沟通 利用各种机会，加强与各二级院（系、部）、各职能部门、经济实体的沟通。把各级财经制度、学院预算编制和执行情况、收费政策、项目、标准、范围、缴欠费情况、项目收支情况、教职工工资、津貼发放、个人所得税扣缴情况、学生奖学金发放等情况以及招投标信息、集中采购制度等，按程序、多层面、多形式的进行公开。通过阳光财务政策的实施，进一步推进民主理财，促进开放型财务管理机制的形成，不断提高服务质量。
参考文献：
［1］耿淑荣：《试论全面预算在高校财务管理中的应用》，《教育财会研究》2006年第1期。
［2］张依群：《試论高校财务预算管理的理念创新》，《教育财会研究》2004年第1期。
［3］张美华等：《高校二级院（系）财务管理运行机制研究》，《预算管理会计》2005年第3期。
［4］王卉：《对高校推行校院两级财务管理的探讨》，《北京财政》2004年第1期。
［5］彭源波：《谈高校财务管理制度改革》，《社会科学家》2004年第1期。
［6］吴静：《高校二级模式下宏观调控实现方式探析》，《中国高教研究》2005年第5期。
［7］喻颖等：《浅谈高校财务管理的问题与对策》，《经济师》2008年第4期。
（编辑 杜 昌）
财务部门个人工作计划1
在新的一年里，财务部工作人员应在厂领导的正确领导下制定对全厂其他部门的考核制度或者相关办法。在国家各项财务法律、法规的监督下制定如下考核制度：
1、组织财务部各员工对国家有关法律法规、会计制度、安全法、财务制度、管理制度等有关法律法规进行系统学习。
2、在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有互相协作补充性，相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用，对违规违纪行为起到监督智能。
3、在应收帐款上起到有效的监督作用：明确各分管会计的职责，制定相应的制度，如对应收款的监督，应制定相应的规定，对货款回收的期限把握、回款具体事宜、相关销售责任人都应有相应的监督，加大财务监督力度。
4、在对公司其他部门的工作方面：对各科室产生的各项费用进行核算，为公司节省每一笔支出，从一角一元做起。在对各种原料的发票接收方面，认真做好本职工作尽自己的能力去做好每一笔业务的考察及发票的接收工作，认真完成每月的报税工作。
5、对车间的耗用、检修期间产生的各项费用进行把关，为节约成本、减少开支做好每一项工作，对各项费用的节、超进行考核并报公司领导，协助领导做好决策工作。
6、对前工作期间应进行有阶段性的总结，从月度小结到季度、半年、全年总结;做好资金预算工作，其中包括对应付款项、应收款项、车间检修估算等等;做好财务报表的编制工作，要求帐务清晰、任务明确;积极配合公司其他部门接受集团公司的考核及检查。
在新的一年里，力争在机遇与挑战面前认真搞好财务工作，用的人力配置争取的经济效益，以节约成本为思路提高资金使用价值;以提高员工素质、工作效率为工作目标，从思想上抓紧、行动上落实、制定完整的工作计划，学习好的工作经验和精神，落实各项规章制度，努力做好财务工作。为公司的良好发展尽到的职责。
财务部门个人工作计划2
一、规划科
1、积极与省交科院、某某大学联系，按照《某某港总体规划》审查意见要求，抓紧修改、完善《规划》文本，
2、加快开展避风港前期工作，积极与淮委、省水利厅和某某新城开发区联系，争取早日批复。
3、做好12月份统计月报及20xx年港口统计年报，1月23日参加全省港口统计年报会审会。
4、认真做好迎接省局、市局目标考核工作。
二、港务科
1、完成洋河滩避风港施工、监理单位合同签订工作。
2、督促县区加快“三项工程”的推进速度。目前某某码头疏港道路工程完成了招标定标工作，春节后即可进场施工；某某港本月完成了码头土方约30万方。某某港交工验收工作因进港道路局部路面质量未达到标准，仍在整改协调中，春节前无法完成。
3、完成了20xx工作总结及20xx工作计划。
4、开展了港口冬季安全生产大检查，并形成了专项材料报省局及市交通局安全处。进行了针对春运期间港口生产安全的检查部署工作，重点加大了对危险品码头的监管力度。
5、完成了诚信交通建设工作意见及规范行政执法自由裁量权相关标准的制定和上报工作，并参加了执法证考试。
6、完成了某某码头《危险货物港口作业认可证》核发工作。
7、完成了两篇信息报送及领导交办的其他各项工作。
三、财务科
1、协调某某避风港改建项目省补助资金100万元。
2、完成会计核算、资金管理及会计资料整理报送工作。
3、协调一月份人员经费和专项资金到位，满足春节前后资金支付需要。
4、完成财政局规定的财务决算报表报送。
5、完成单位内部资产清查。
四、办公室
1、完成市交通局对我局工作完成情况考核的资料收集整顿、迎检等工作。
2、完成20xx对全体人员的工作考核测评工作。
3、完成某某局建设诚信交通工作意见并上报市局。
4、完成某某局政府信息公开目录和公开指南的编写工作并报市局。
财务部门个人工作计划3
岁末年初的时刻自然会联想到后续的企业财务工作应该如何进行处理，即便过去取得些许成就却并不足以将荣光延续到明年的财务工作中去，因此我得根据当前的数据分析开始估算财务工作中可能出现的挑战并做好相应的预防，实际上伴随着即将到来的明年第一季度的确应该制定相应的工作计划才能取得财务方面的成就。
根据往年的经验可以在第一季度提前收集财务方面的信息并编制相应的报表，尤其是针对企业的发展却要确保财务工作中收集的信息真实有效才行，这样的话既能够积累自身关于数据运算的能力又可以熟悉编制报表的过程，只不过对于这类财务报表需要进行分门别类才不会造成思维方面的混乱，简而言之便是需要在第一季度提前熟悉财务工作的各项事务以免出现理解不够深刻的问题，而且对于同部门之间的同事也要尽量做到各司其职才不会在财务工作中受到干扰，只不过我明白话虽简单却难以在实际的财务工作中将其全部实现，所以对于第一季度的情况需要做好相应的预估才能在展开财务工作的时候考虑问题比较全面。
谨慎使用并保管好企业的印章并将往年废弃的单据进行注销，由于第一季度处于百废待兴的时刻需要在企业印章的使用方面做到小心谨慎，尤其是其他部门需要用到盖章的问题需要提前请示领导以后再来进行处理，尽管手续比较繁琐却能在财务工作中确保印章使用不会出现问题，另外则是去年财务工作中未能及时注销的废弃支票以及无效票据进行集中处理，以免因为财务工作中的疏忽导致这类单据流出从而为企业的经营带来困扰。
考虑到业务的办理状况需要抽空处理好企业会议室的清理工作才行，正因为第一季度难以预料到是否会有客户进行拜访从而需要清理好会议室，更何况信息量的不足是否需要提前准备资料也让自己感到有些无从得知，因此资料的收集与备份仍需交由行政部与办公室进行处理以免自己无法达到领导的要求，纵然这方面不属于财务部门的主要职责也要以此得知其他部门的状况从而制定出合理的方案交由领导进行审批。
虽然提前考虑到了很多却只需按照财务部的流程办理资金申领与记录便好，对于信息收集与业务宣传工作也要给予支持才能为企业的发展打开良好的局面，而我也会带着这份热爱企业的心从而在第一季度的财务工作中尽量达到领导的要求。
财务部门个人工作计划4
回顾过去一年：公司经营走过了艰难的历程，作为财务部主要负责人，没将财务工作进行到位，没有充分有效地去进行财务部管理及协调财务部整体工作，没有充分发挥财务部门在公司管理中的作用，本人深感愧疚，愧对公司领导给予的平台及同事们的热忱支持。深深体会到财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，当好家、理好财，更好地服务企业是财务部门应尽的职责，在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面负有很大的义务与责任。现就部门工作总结如下：
一、过去的一年中
财务部认真的完成了总经办交办的各项事宜，比如融资手续的办理，公司证照的变更、年检、办理，与各大厂商的业务资料等及临时交办的各项事宜，但由于事务烦多，往往重视了这头却忽视了那头，没能全方位地进行管理，虽然事务能完成，但总体上未能及时给总经办带来有用的可支配的各种信息，使得总经办的抉择总是迟后于发生的现实问题。
二、在上年的税务工作
财务部克服了许多困难，通过积极参加银行、财政、税务等各大部门举办的纳税、会计教育培训以及查阅税务资料，探索税收稽核的重点等，顺利通过了xx年增值税缴纳工作。通过学习培训，提高了每月纳税申报工作的质量，并且熟练掌握了统计局、财政局、税务局、商务局、经贸局、外管局等各项报表的填制工作。
三、分公司财务工作
分公司日常经营活动通过分公司上传的日报表进行分析控制，日常费用开支趋于正常，各项费用开支均能先核批后支付。分公司财务活动在大的方向有序地进行，分公司财务人员也能积极配合财务工作，但在分公司的控制上没有实地进行过内审，下一步的工作中将安排定期到分公司进行全面账务审查。
四、在实际工作过程
我们部门时时与销售部颜洪、罗应府进行沟通，销售部门都完全配合做好当中存在的问题，财务也完全配合了销售部做好了财务部门应做和不应做的，使两部门之前的衔接越来越紧密。销售部门，特别是销售员在开具销售单上出现了好几次严重错误，将销售价款少写，后来查账时财务部出纳已将全款收回，未给企业带来损失。在刘会琴的认真学习下，使装饰部财务核算及财务管理正常地开展，装饰部的众多小商品核算也能清晰、明确，各往来业务，成本费用均能准确核算，但在今后的实际工作中还有待加强财务部与装饰部的沟通，使工作更能有序地开展。
五、财务部主要现状：
1、业务经验不足、业务不够熟练，都是初涉或非专业人员，另外就是本身的事务烦多，这无疑是对加强全面财务管理工作的弊端，
2、对日常办公应用软件各功能不掌握，
3、专业胜任力不强，
4、但能积极配合处理各方面财务工作及财务部其他事项，
5、对于公司债权债务的清理催收力度不够大，
6、未及时进行财务核算，不能及时提供公司经营成果及财务状况，未定期或不定期组织对公司经营活动业绩进行的分析评价会议，未深入开展公司财务的分析评价、发现经营活动过程中的弊端，
7、公司财务管理的首位是加强对公司资产的管理，特别是流动性的货币资金，但在过去一年里没有对公司的资产进行严格的管理，没有专门的制度进行约束，形成了一种随意性的做法，但商品车辆财务部门指定由何媛媛全面进行管理，监督公司商品车收发数量的完整性、完好性，另外：公司应指定专门人员对公司的商品车负责，
8、公司各种档案未能健全地进行管理。
六、“一份耕坛一份收获”，针对存在的问题
20xx年工作重点将放在加强货币资金、资产管理、财务分析上，使财务工作及时、准确、有效、有用地完成，工作计划如下：
(1)争对过去一年存在的问题制定一系列措施、完善财务部管理制度，并在实际工作过程中有力地执行;部门职责明确分工，加强责任考核，做到奖罚分明，另一方面对财务人员工作重新组合搭配,进行高效有序的组织;
(2)针对出纳帐账款不符的事宜，继续加强业务交流力度与检查监督力度，并制定公司货币资金管理制度，全方位全过程进行监督管理;
(3)加强团队建设，充分发挥财务职能部门的作用;
(4)加强核算与各大项费用控制的力度，充分发挥财务的核算、监督公司经营活动与抉择信息的功能;
(5)搞好财务分析，为领导提供有效的参考依据，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持;
(6)加强债权债务的管理力度，加强应收账款及垫付款项的清理催收工作，缩短资金占用时间，减少公司资金占用成本，合理应用预收客户资金及应付供应商资金参与公司资金营运活动;
(7)充分开展财务交流会议，随时清理工作过程中存在的问题及管理弊端并快速加以改进，努力影响财务部职员积极参与公司经营管理活动并对公司经营活动业绩参与分析评价;
(8)继续并充分与各部门、分公司财务部交流学习，使整个财务工作的开展更加紧密有序进行。
七、思路决定出路，行动决定结果。
今后财务部开展工作的思路是：以发展的理念进行工作，根据公司的具体情况及公司领导将公司在整个市场中的定位变化，不断学习、不断更新思路、不断创新思维来适应工作需要及开展财务部工作。
财务部门个人工作计划5
20xx年一整年的锻炼让我对财务知识更进一步的提高，现在已经成为财务方面的管理者。20xx年里，我将继续我的财务工作，加强财务方面的知识学习及教育。使财务工作在我的管理及大家的共同努力下更加规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。以下是我就财务人员工作计划的详细内容。
中我共拟定了三方面的内容：
第一、参加财务人员继续教育
每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但是20xx年11月底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新发布公告：xx年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部20xx年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，把握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。
第二、加强规范现金治理，做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.
3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
第三、个人见意措施
要求财务治理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务治理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金治理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。
20xx年，我的个人工作计划已详细分明。我深知，想把财务工作做好不是件容易的事，但若把财务人员合理安排，共同努力，定将我司的财务工作推向一个更高台阶。
财务部门个人工作计划6
一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但是20xx年11月底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新发布公告：xx年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部20xx年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。
首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理，做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.
3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
三、个人见意措施要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。
总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。
财务部门个人工作计划7
一、树立正确服务思想
根据我学区的具体情况，严格执行财务法律、法规，加强财务管理，进行实度调控，勤俭节约，科学合理使用资金，以限度的争取资金，改善办学条件，使之达到新的办学标准，为学校的教育教学提供良好的物质保障。
二、认真抓好常规工作
财务管理力求科学化，核算规范化，费用控制合理化，强化监督度，细化工作，低调做人，高调做事。切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。
1、准确做好学校预算和收支计划，并严格执行。全面做好年终的决算工作，为学校教育决策提供可靠的数据。
2、加强过程管理，及时统计教育经费使用情况，做到底码清楚，信息准确，每月向学区校长汇报，为领导合理使用资金提供依据。年底向职工汇报资金使用情况，加强财务监督。
3、积极参加财会继续教育的培训工作，提高业务水平，做好财务年审、换证工作。
4、做好寄宿生生活补助的发放和减免教科书费的工作。
5、建立健全学校固定资产管理制度，做好固定资产的登记和检查工作。新购物及时上帐，做到帐帐相符，帐实相符，年终认真完成清产核资工作。
6、结合实际情况，制定合理可行的五年发展规划，使学校的发展有章可循。避免重复投资。
7、围绕规划，集中使用资金，打造造亮点学校，使其达到普九标准。
三、抓住重点力求创新
1、抓好队伍建设，提高业务素质，为各项工作的开展提供可靠保障。
2、结合新的办学标准，提高各学校后勤管理水平。
3、虚心听取建议，提高各校后勤人员的服务意识和服务质量。
4、组织后勤人员学习文化知识，丰富头脑；创造机会，走入课堂，了解现代教育教学，更快地提高服务水平和服务技能。
四、其他工作
1、配合学校搞好人防、技防、物防工作。
2、配合学校搞好学生的教育工作。
3、完成各项临时性和计划外工作。
（1）争对过去一年存在的问题制定一系列措施、完善财务部管理制度，并在实际工作过程中有力地执行；部门职责明确分工，加强责任考核，做到奖罚分明，另一方面对财务人员工作重新组合搭配，进行高效有序的组织；
（2）针对出纳帐账款不符的事宜，继续加强业务交流力度与检查监督力度，并制定公司货币资金管理制度，全方位全过程进行监督管理；
（3）加强团队建设，充分发挥财务职能部门的作用；
（4）加强核算与各大项费用控制的力度，充分发挥财务的核算、监督公司经营活动与抉择信息的功能；
（5）搞好财务分析，为领导提供有效的参考依据，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持；
（6）加强债权债务的管理力度，加强应收账款及垫付款项的清理催收工作，缩短资金占用时间，减少公司资金占用成本，合理应用预收客户资金及应付供应商资金参与公司资金营运活动；
（7）充分开展财务交流会议，随时清理工作过程中存在的问题及管理弊端并快速加以改进，努力影响财务部职员积极参与公司经营管理活动并对公司经营活动业绩参与分析评价；
（8）继续并充分与各部门、分公司财务部交流学习，使整个财务工作的开展更加紧密有序进行。
思路决定出路，行动决定结果。今后财务部开展工作的思路是：以发展的理念进行工作，根据公司的具体情况及公司领导将公司在整个市场中的.定位变化，不断学习、不断更新思路、不断创新思维来适应工作需要及开展财务部工作。
财务部门个人工作计划8
一、分公司财务科工作计划:
1、财务科负责分公司财务管理、资金管理、资产管理、成本管理、会计管理、各项目部及实体的成本管理、兑现审计工作。严格执行集团公司的规章制度。对本部门工作负责，制定并落实部门工作计划。
2、负责编制并上报分公司财务收支计划和月资金收支计划;编制并上报分公司机关费用指标计划，按照集团公司审批结果，进行控制和管理。
3、负责编制和上报集团公司财务会计报表及各种资料。
4、负责财务会计核算和项目成本核算的管理。配合项目部工程价款回收工作。
5、负责分公司固定资产的管理，按规定计提折旧费。
6、组织各项目开展增收节支活动。搞好会计核算、项目核算和成本分析，降低工程成本，降低费用支出，并会同相关部门建立工程项目经济档案。
7、负责对项目经理部实施审计监督。负责分公司的财务电算化管理。
8、负责卓越绩效体系的财务科各种资料的准备及复验工作。
9、负责工程投标保函、履约担保、银行信贷额度等手续办理工作。
10、负责集团公司对分公司工作联查财务各种资料的收集、编制工作。
11、负责上报分公司财务收支计划和月资金收支计划;编制并上报分公司机关费用指标计划，按照集团公司审批结果，进行控制和管理。编制分公司财务收支报表。
12、负责核对清理债权帐务及内部单位之间的往来帐目。
13、执行对操作人员的管理和计算机档案管理职责，对会计软件的运行进行日常维护，保证计算机软件及硬件的财产安全。
14、对项目经理部经营管理制度和内部控制制度是否健全，运行机制是否正常进行监督。对项目经理部实施财务审计、承包及兑现审计。
二、对项目部的资金有偿使用管理:
分公司与项目部及经营实体，相互占用资金的确定额是:项目部及经营实体上交的资金与应交分公司的管理费和分公司代支付银行的各种保函的资金部分相抵的差额为基数，按同期一年贷款月利息0.66%计算。项目部欠分公司的管理费的计息方法:按月完成量计算的上交分公司管理费累计总额的80%为基数，乘以0.66%利率。每月计息一次,划转项目部并同时项目部记入财务费用。计息时间是从收取管理费的月份的第三个月末开始计息划帐。
2、分公司为项目部办理投标保函和履约保函的、工程预付款保函等工程保函所交银行的保函现金部分从办完保函月份的第二个月初开始计息，每月以0.66%的利率计息。由分公司划帐项目部，项目部记入财务费用。
3、分公司与项目部的往来帐目中，如果分公司的往来帐余额(扣除项目部利润亏损额)欠项目部的，同样以每月以0.66%的利率计息。由分公司倒划给项目部。
三、支付各种款项的措施:
为了强化财务管理，规范经济行为，杜绝工程成本的各项潜亏因素的存在，保证分公司健康持续的发展，要求各级领导及财务人员在支付各种款项时，帐面有欠款的可以支付，否则坚决不予支付。如果双方签定合同约定有预付款的可以预付，但预付款项不得超过合同限定数额。要求严肃执行，若有违反行为追究当事人和领导责任。
在付款的同时严格审查收款签字人是否与财务帐面、合同签字人一致，否则坚决拒付，实属情况特殊，但必须办理本人委托证明书、委托人和受托人的身份证复印件并同时附在付款凭证后面。委托证明书如果双方是企业单位的必须有双方企业单位盖章后有效，如果是个人的必须有双方当事人签字并同时按手印和双方的身份证复印件附后有效。事后避免经济纠纷。
四、备用金管理办法:
根据国家财经制度规定、集团公司的严格要求、结合我分公司的路、桥工程施工特点，制定单位相关人员，因公暂借备用金的管理办法:暂借备用金的人员范围:分公司经理、书记及付经理，项目经理及付经理，机关各科室正、付职，公用小车司机，机关材料处及项目材料采购员，详细人员名单经分公司经理确认后再定。
2、备用金借用限额:
(1)、分公司经理、书记及付经理、项目经理备用金借款限额10000元。
(2)、项目付经理、机关处室正付职、公用小车司机备用金借款限额3000元。
(3)、机关材料处及项目材料采购人员备用金借款限额XX元。
3、备用金借用审批权限:在分公司借备用金由分公司经理审批，在项目部借备用金由项目经理审批。在备用金的使用过程中，杜绝超过规定限额并及时归还备用金，严格控制人员范围，
4、每年借用备用金必在本年12月25日以前还清，如不还清者在次年1月开始扣工资，扣清为止。
五、继续执行20xx年2月关于规范经济行为的《会议纪要》精神:
会议决定:为了强化财务管理，规范各项经济行为，杜绝工程成本潜亏因素存在，保证路桥分公司经济活动健康持续的发展，结合分公司施工特点,对有关经济行为规范的内容，作如下强调要求:各级财务人员在支付各种款项时，核对账面欠款情况，坚决杜绝超付款。若双方签订合同约定预付款，但付款不超过合同内规定的数额，付款时并索要单位收款收据或个人收款条。收款人与合同签订人应相符一致。若不是同一人，必须办理委托，否则财务拒绝付款。
2、财务部门对外结算的机械租赁费、周转工具租赁费、分包商(具有法人资格的企业，可出示财务公章的收据)的结算费用凭发票和结算单入帐。如果对方不能提供或不能及时提供发票，财务部门暂时按照总结算金额与当地税率计算出应交税金额可以挂帐，等提供发票后按照相应发票的金额同等比率足额退回。分包商如果领用项目部或分公司材料(依据财务入帐领料单据)和使用机务队机械台班费用(依据财务入帐的单据),可以从每次结算中扣除后计提税金挂帐.
3、人工费承包或执行任务书，按计件工资形式办理，不需另办理建筑市场开出的票据，按内部职工工资控制。
4、购置各种材料、工具、设备、仪器、办公用品等必须索要发票后入帐。
5、各项目部及经营实体、各种经济收入上缴记入财务账户，由当地税务出票据外，财务统一对外办理收据发票，严禁坐收坐支。
6、各经营实体，涉及经营收入栏目，与分公司单独定立账户，以上缴资金的责任指标形式出现，因涉及收入纳税问题，不再出现销售收入和租赁收入项目。
7、强调分公司机关的管理费开支，单独建立账户。原列入机关支出的竣工工程所支出的费用，单独列支，隶属于分公司整体核算。
8、分公司和各项目部及经济实体对外发生的业务招待费、市场开发经费必经分公司经理批准签字后财务部门方可报销入帐。
六、加强防范企业经济风险意识:
建立完善专项基金台账:职工公积金、职工养老统筹、职工医疗保险、职工失业保险台帐。
2、应收帐款科目要进行帐龄分析，帐龄达到三年以上为不良资产，结算是否及时，债权人的债权期限为两年。债务人是否存在，单位是否注销，诉讼期限是否超过两年，债务人是否足额给款。预期债务是否有证明，证明超保权期限是否。预期不能收回的应收帐款全额提取坏帐。
3、坏帐准备金的预提方法，是以应收帐款和其他应收款的年终借方期末余额按比例提取，同时也可以按单个分析计提，但是必须在财政局备案并批准。(财务制度规定为会计科目借方金额的1%)。
4、20xx年要建立应收帐款明细台账:
(1)、已竣工结算的工程的台账内容:业主、工程名称、竣工时间、结算时间、结算金额、累计报量、收款总额、末笔收款时间、现拖欠款。
(2)、已竣工未结算工程的台账内容:业主、工程名称、竣工时间、合同价款、报出结算时间、报出结算价款、累计收款、累计报量、报量与收款差、报出结算与收款差。
(3)、在建工程的台账内容:业主、工程名称、开工时间、合同价款、累计收款、累计报量、报量与收款差。
5、应付帐款-暂估材料帐款:年底有余额的(本科目不能出现借方余额，如有要追究当事人的责任)，要依据年底财务帐面金额分别以工程项目、暂估时间、供应单位、货物名称、规格、数量、单价、总价，编制货物暂估明细表并注明未及时冲销的原因。
6、各分包队的付款方法:责任划分明确，付分包队款时如财务帐面不欠款的超付款，必须是以借款的手续办理后付款，在其他应收款科目反应。所谓超付款是指:
(1)超完成工程量超付款。
(2)超业主所付款的工程款(扣除管理费后的超付款)。
(3)超结算款的超付款。
7、其他供应货物单位的超付款(是以财务入帐为准)也必须是以借款的手续办理后付款，在其他应收款科目反应;有供货合同约定予付款的，付款时在预付帐款科目反映。
8、从财务帐面看已形成对包工队、机械租赁费、人工费、材料供应商超付款的部分金额，到XX年6月底以前必须办理原付工程款转借款手续，财务部门依据原付工程款转借款手续进其他应收款的相关明细科目。
9、其他应收款、其他应付款的长期挂帐业务要及时清理，以便形成呆帐。
10、内部单位核算往来集团内部往来要于集团公司与分公司、分公司与分公司之间、分公司与项目之间的财务往来帐年底必须无未达帐项，如年底审计查出未达帐项按分公司本潜亏处理。
11、备用金要逐个落实，年底清理完毕。
12、待摊费用预提费用要有充分的依据财务才能入帐，无依据入财务帐的凭证，经查处按违犯财经制度论处。
13、依据承包协议据实搜集资料，按权责发生制核算。
14、项目成本按实际价格核算的，材料差异不能出现贷方余额。
如果有借方材料差异必有业主核签的证明资料财务方能入帐，审计查处无证明资料的按本成本潜亏。
15、挂靠工程的成本报表不能有降本。如有按本年成本潜亏。
16、税金要足额提取进其他应付款-预提税金科目
17、根据集团公司相关规定提取坏帐准备金，20xx年《集财字(xx)第6号》文件规定提取工程维修保证金。
18、XX年的质量奖，按当年签订合同总额的1%预提进成本。
19、项目成本核算要依据法律、法规、企业规定进行。对分包队伍的帐务核算时，如果有供应商的发票可以抵冲应税计提额。
七、项目部按时上交分公司资金的规定:
20xx年分公司施行项目部财务人员派出制，财务人员派出的目的是更好的贯彻、落实国家、集团、分公司的各种制度和规定，同时进一步服务好项目部的财务工作。
目前，分公司资金的压力非常大，投标保证金、保函保证金占用万元，工程拖欠款亿元，主要原因是分公司给项目部的前期启动资金和项目部应上交的管理费不能及时收回，等业主全部付清工程款后才能收回此款。根据以上的情况，经分公司领导研究决定:
由分公司派出项目财务人员为主责，及时与项目经理沟通，等项目部收到工程予付款后首先归还分公司垫付的前期启动资金。其次，按本月完成工程量计算应上缴分公司管理费的数额，下月上缴资金，依次类推。如派出财务人员没有完成以上两项资金上缴的任务，月末25日以前以文字的形式上报分公司财务科一份，财务科收到后及时上报分公司经理。
财务部门个人工作计划9
一、要顾全大局，服从领导，坚定目标不动摇。
年初财务预算，是通过公司职代会集体意见表决制订的，它反映了公司新的一年总体经营目标和任务。财务科全体人员要端正态度，积极发挥主观能动性，时刻坚持以公司大局为重，不折不扣的完成公司安排的各项工作任务。
1、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。平时要积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋，
2、积极争取政策。积极利用行业政策，动脑筋、想办法、争取银行等相关部门优惠政策，为公司谋取经济利益。
3、搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效益。__年，我们应加强闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。
二、要加强管理，挖潜增效，为生产经营目标的实现和效益的增长服务。
管理是生产力，是企业正常运行的保证，管理是提高企业核心竞争力的关键环节，建立创新的机制，必须靠管理来保证，管理对企业来说是永恒的。为此，财务科将加强内部管理列入工作重点，即进一步加强财务管理，降低财务费用，控制生产成本，实行全面预算管理，合理安排，压缩不必要的或不急需的开支，做到全年生产、开支有预算，有计划，使企业资金得到有效合理的发挥效益。同时财务工作计划中对于机关科室和各站所的费用，实行科学预算，包干使用，并纳入年底对各单位的考核，有效控制各项费用的不合理开支。
1、业务招待费管理。__年我们对业务招待费的管理办法依然采取行政负责、工会参与、纪委监督、包干使用、超支不补、节约归公的原则管好用好业务招待费。严格执行“就餐代金券制”。
2、差旅费管理。严格规范差旅费报销程序和职工借款的还款时限，坚持按照公司《关于加强差旅费和职工借款管理的通知》制度执行。做到坚持原则，一事同人，杜绝虚报冒领，借款长期不还，占有公司资金挪作它用的现象发生。
3、办公费管理。办公费管理要按照年初各科室列出计划，经领导审批后，公司统一采购、保管，各单位按计划领用的原则执行。
4、车辆费用管理。严格执行公司制订的相关车辆费用管理办法，从严从细加强管理。车辆维修必须先有计划，经分管领导审核批准后进行维修;车辆用油由财务科负责采购、算，车辆服务中心负责保管、登记、领用，杜绝乱购、无计划领用。
三、要明确责任，从严要求，积极抓好会计从业人员职业道德素质培训，提高服务水平。
财务科作为公司的一个对外窗口科室，我们将认真落实国网公司供电服务“十项”，提高服务水平，让“优质、方便、规范、真诚”的服务方针在财务科得到充分体现，做到内让公司全体干群称心，外让社会各相关人员及部门满意。财务科倡导“会计为生产经营一线服务、上一流程为下一流程服务、全员为客户服务，每个岗位相互服务”的意识，切实抓好财务行风建设。
四、财务工作计划要稳定财务队伍，继续加强会计从业人员业务培训，规范供电所财务管理，使全公司财务会计工作再上新台阶。
__我们财务工作将继续以稳定增强财务队伍为主，通过集中培训与岗位培训相合的会计业务培训和规范供电所财务管理为主要内容，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。我们具体从以下几方面入手：
1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核，同时选拔引纳相对优秀、有会计基础的人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础。
2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。
3、加强企业经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和站所基础财务分析工作。
4、加强会计实务培训。注重工作效率，以推行财务会计电算化核算为目标，全面提高财务人员素质。
财务部门个人工作计划10
新年伊始，结合当前形势，制订今年工作计划：
一、医院总业务量大致恒定（指医保总量恒定）的情况下，财务赢利结构显得成为重要，我院主要是医、药的比例结构，以去年为例，这些指纯业务比例，药品收入、医疗为分别65%与35%，而药品收入成本占74%，另加上交药品收入的5%，共计79%，而医疗收入成本占10%，且全年计提超劳务都在这一块，由此得出1%，即37。1万，如是增医疗收入1%，成本仅3。71万，赢利7。8万，两者相差25。6万，同样以去年为例，药品收入一季度、二季度、三季度、四季度分别为62%、61%、65%、74%，去年一季度是比较正常的，二季度为非典期，三季度过渡期，四季度追医保数，因此二、三、四季度均列为不正常，因此说今年医、药比例定为38：62是可信的，我也希望通过领导能调节到这个比例，我希望在比例结构达到目标时，每月能超计划数5%，这样今年预计超180万左右，在最后两个月适当控制药品处方，此时，医、药比例将更佳，而今年计划数呈略超状态，医、药比例希望达31：69，此时将贡献利润100左右，我将每月结果报告领导，借领导掌握来实现]方案—范文库。整理。之。
二、收款、挂号进后勤服务中心马上实施，真正改革到谁的头上，各种思想都会涌现，发牢骚也是难免的，我作为财务组长，应配合领导作好工作，受点气，委屈点是正常的，权当是为改革做点贡献。
1。进中心人员有顾虑，怕经济上吃亏，财务组配合领导，把改革意义讲透，主要是已有人员编制不动，改革是引入机制，并非侵害他们的利益。
2。人员进入中心之后，会出现管理上的衔接问题，我们财务组多与中心工作人员联络，同时充分发挥管理员曹娟的管理职能，倾听他们的意见，配合医院领导完成开展的各项工作，在工作过程中，发现问题，随时解决[本文由网站不错哦收集整理]，并按要求每月对托管人员评定优劣而打分向中心汇报，财务组在业务上多指导，使这一工作平稳过渡。
三、去年，我院治疗项目电脑化管理，基本铺开，再院本部、川北两大块都实施，且运行效果不错，完全达到了物价局提出的明细化要求，我们采取的是先在院本部开展，在运行中发现问题，随时解决[本文由网站不错哦收集整理]，逐步巩固、熟练，再在川北实施，逐个展开，稳步推进，今年同样采取这一方法：本文由为您搜集。整理~，预备先后在东苑、广粤、长春等各点推广，推进一个，成熟一个，预计全部实行医疗项目电脑管理。
四、去年我院制订了每季、每月计划医保用量，虽然，以后在实施中偏离较大，应了古俗言“人算不如天算”，主要是不可抗力的“非典”事件影响，在最后一季度中，准备抓回计划量的，医保局又出台了一个“乙类药”自负10%的政策，干扰了计划的实施，但通过年初制订这一计划，大致上能做到胸中有数，而不是无轨电车，开到哪里是哪里的计划用医保量，一旦医保局下达到我院全年医保用量，我们财务组将在医院领导指导下，制订一个较为详尽的各部门按时间的计划用量，做到胸中有数。
财务部门个人工作计划11
一、进一步巩固会计核算改革工作
搞好会计核算是做好学校财务工作的基础，因此，必须在巩固会计核算改革的基础上，进一步规范会计基础工作，提高会计核算的水平。
二、进一步加强财务系统信息化建设
去年年底陆续上了单位工资、财政供养人员信息及年初上了单位预算编制系统软件，因此要加强财务人员计算机操作水平，加强财务系统信息化建设。
三、加强会计人员的业务培训，提高会计人员的整体核算水平
四、管好、用好各种经费
尤其管好、用好中央下拨的义务教育保障经费，严格按照文件精神执行，不得用于人员支出、项目支出、以及偿还债务等。
五、做好收费工作
做好两学期的学生收费工作，严格按照一费制收费标准收费，做到收费标准公开公示，接受社会监督。
六、增强学校财务收支的透明度
积极实施实行大额财务支出公示、会审制度。大型采购、校建工程、每月财务收支都要及时公示，广泛接受教职工监督，增强财务工作的透明度，从而有效保证财务工作合理合法开展，调动广大教职工参与、支持财务工作。
财务部门个人工作计划12
为了完成公司新的一年总体经营目标和任务。财务科全体人员要端正态度，积极发挥主观能动性，时刻坚持以公司大局为重，不折不扣的完成公司安排的各项工作任务。现制定工作计划如下。
一、顾全大局，服从领导
按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。平时要积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋，积极争取政策。积极利用行业政策，动脑筋、想办法、争取银行等相关部门优惠政策，为公司谋取经济利益。深入研究税收政策，合理避税增效益。新的一年里，全体财务人员应加强税收政策法规的研究和学习，加强与税务部门各项工作的联系和协调，通过合理避税为公司增加效益。
搞好电费清收核算，合理调度资金完成预算。近年来电费回收程序逐步规范，高耗能企业市场回暖，电费回收成绩显著，给企业现金流量带来积极有利影响，同时也给财务流动资金管理提出了更高要求。今年，我们应适应新形势，进一步加强流动资金分析和管理，为公司谋求利益。搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效益。我们应加强闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。
二、加强管理，挖潜增效
管理是生产力，是企业正常运行的保证，管理是提高企业核心竞争力的关键环节，建立创新的机制，必须靠管理来保证，管理对企业来说是永恒的。为此，财务科将加强内部管理列入工作重点，即进一步加强财务管理，降低财务费用，控制生产成本，实行全面预算管理，合理安排，压缩不必要的或不急需的开支，做到全年生产、开支有预算，有计划，使企业资金得到有效合理的发挥效益。同时对于机关科室和各站所的费用，实行科学预算，包干使用，并纳入年底对各单位的考核，有效控制各项费用的不合理开支。
三、明确责任，从严要求
财务科作为公司的一个对外窗口科室，我们将认真落实某某公司供电服务“十项承诺”，提高服务水平，让“优质、方便、规范、真诚”的服务方针在财务科得到充分体现，做到内让公司全体干群称心，外让社会各相关人员及部门满意。财务科倡导“会计为生产经营一线服务、上一流程为下一流程服务、全员为客户服务，每个岗位相互服务”的意识，切实抓好财务行风建设。
四、稳定财务队伍，继续加强会计从业人员业务培训
稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核，同时选拔引纳相对优秀、有会计基础的人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础。加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。
加强企业经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和站所基础财务分析工作。加强会计实务培训。注重工作效率，以推行财务会计电算化核算为目标，全面提高财务人员素质。
总之，在今后的财务工作中，我们财务科的奋斗目标是：在省市公司财务部门和公司领导的大力关心领导下，在各相关部门和科室的积极配合支持下，逐渐培养出一支以规范化流程、精细化核算、数据化考核为基础的科学管理型财务队伍;在今后的经营管理中，紧紧围绕公司“四型一流”发展规划，时刻坚持科学性预测、过程化控制、准确性核算的工作方法和态度，为全面完成新一的财务预算目标任务而努力奋斗。
财务部门个人工作计划13
今年是公司飞速发展的一年，公司财务部将一如既往地做好日常会计核算工作、提供优质服务的同时，将着力做好完善财务制度、推进规范管理，为本公司的做大、做强提供优质、高效的保障和服务。
为了使财务工作更好地为公司的业务发展服务，加强财务管理，完善各项财务制度，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟定以下财务工作计划。
一、指导思想
财务会计工作应发挥好“企业信息系统”的作用，为公司内部经营管理者及公司外部会计信息使用者提供及时、真实、可靠的会计信息。
财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理，其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算，其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。
切实做好财务预测、财务决策、财务预算、财务控制和财务分析五项工作，提高公司的经济效益。
二、目标和任务
(一)依时完成日常会计记录和会计核算工作，提高工作效率
1.严格遵守《会计法》、《企业会计制度》等有关会计法律法规进行会计核算和会计管理工作，完善公司内部会计管理与控制制度、内部审计制度和会计核算制度与方法。
2.完成指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。
财务部门个人工作计划14
20xx年初，x有限公司正式进入项目运营，财务部在做好前期核算的基础上积极配合公司各部门的运营工作，从会计核算和财务管理两方面做好公司领导层的参谋。随着公司推出财务资金计划管理，财务部为首的资金统筹工作正式开展起来;公司内部、对成本费用的核算与控制的要求不断提升、对各部门经济业务发生的准确反映和有效管控的要求也越来越高，公司外部、随着国家宏观经济政策的紧缩、国家税收政策调整及税务机关对房地产企业的重点检查、金融机构对房地产行业的贷款紧缩与重点监管，这些都是财务部工作的重中之重。在上半年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作努力做好，下面做具体的总结与汇报。
一、财务职能的完善与扩展
由于xx公司是由20xx年8月份收购过来的，原有的财务核算及管理体系极不完善。在过去的上半年，财务部在整个财务职能上进行了积极的完善。
1、建立健全了财务各项会计核算账簿，对成本费用明细进行合理有效的分类，使成本费用核算口径一致。
2、建立和完善各项报销单据，为加强内部管理做好前期工作。
3、设置了资金计划表格及办法，为公司规范化管理、统筹及高效地运用资金、提高运营绩效、，铺下了良好的基础。
公司实行“资金计划管理”，说明公司决策层对财务管理工作的重视，为使各部门管理人员充分地认识资金计划的重要性，财务亲自拟定了各项具体实施细则，同时在财务部例会上对全体财务人员提出做好基础工作的同时要提高管理及服务意识，要求财务人员在思想上要高度重视资金计划管理，按月做好资金计划的汇总与分析工作并及时上报公司决策层。
4、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致。
5、对财务报表体系的完善、对公司财务报表的格式及其内容进行再调整、增加了各项内部管理报表和财务分析报告，充分反映公司整体项目运营绩效情况、细致反映公司资金往来及成本费用等具体指标变动。其目的，一是要符合财务管理的要求;二是要满足管理层对项目运营情况的了解和分析。
6、为了使会计核算工作规范化，从基础工作、会计核算、日常管理三方面落实标准化。从小处着手，对财务档案进行系统化管理、科学分类归档、专人保管，对会计凭证要求及时装订、整洁整齐。
7、财务知识的培训，通过纳税及税务事务所的培训与交流，提高全体财务人员对新的税务政策和知识的了解和掌握。
二、具体职能管理
(一)财务核算工作
财务核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能及时有效的完成，这是财务下半年工作计划范文。
1、财务审核
财务审核分两个方面，一是对原始报销单据的审核、财务部严格按照公司有关制度规定执行审核、坚持原则、杜绝人情关。
如对一些票据不完善、未列入资金计划内支出等坚决退回。二是对会计凭证的审核工作，重要的对会计分录的正确性、附件的有效及齐全进行审核把关。
2、成本核算
随着公司“”项目进行，工程成本支出不断加大。在工程支出上财务部严格按照税务要求和工程部进度管理进行付款，对建设集团的工程款支付及时核算代扣代缴税款，并要求对方及时开具工程款项发票。这样有利于清晰及时的核算开发成本。
3、销售核算
上半年公司累计推出x栋多层、共x户进行销售，在公司决策层的营销政策和营销部同仁的努力下销售势头良好，实现销售x户，销售额x万元。财务部在整个销售流程中积极做好认筹、大定、房款等收款工作、对销售单据按公司要求进行把关、对销售合同进行专人归档保管。按揭放款环节由财务部与销售部门进行积极沟通，并催促银行放款，保证资金及时到位。
5月份公司加强了财务部销售核算力量，确定专人进行销售收款、与销售部门衔接，同时加强了对销售台帐的统计工作，做好财务销售明细的编制。
财务部按月及时与销售部的销售提成表进行审查核对，保障销售数据的核对无误。
4、会计电算化
20xx年10月份财务部采取用金蝶软件标准版进行账务处理，这样极大提高了工作效率和会计核算的准确性。但由于标准版的功能局限性，不能适应公司财务核算需要，财务部于6月份联系金蝶软件公司对财务软件进行专业升级。目前这一工作还在进行中。
5、合同管理
财务部对存放的付款合同进行集中的归档管理，并建立合同台帐。按部门对合同的类别、名称、签订单位、合同金额、付款时点及金额、执行情况等做出详细准确的反映。
6、纳税申报
由于房地产行业的特殊性，国家税务总局在税款征收上是按预售款来作为计税依据的的，1-6月公司应缴纳各项税收x万元左右，财务部在严格按照税法进行核算与申报的基础上，积极与税务部门沟通，采取缓缴的方式来减缓公司的资金支出。
回顾上半年虽然为公司项目营运做出积极的工作，但也存在一些不足，表现在部分财务人员的工作能力需要进一步提高，财务部分工作还需要进一步完善。对于下半年，财务部做出以下计划和部署：
1、推进会计标准化工作，从基础核算到日常流程进行细则的规定、以形成统一标准。
2、加强内部财务管理工作，采取与外部单位、内部各部门定期核对账目及台帐来确保数据无误，对各部门资金支出进行及时反映和分析等措施。
3、提高财务人员的核算水平和管理服务意识，加强财务人员的定期培训。
4、做好资金统筹计划，保障项目运营。
财务部门个人工作计划15
公司财务工作的指导思想是：在公司党组领导下，认真贯彻落实x公司工作会议精神；围绕公司资产经营考核目标，开源节流，增收节支，强化成本控制，完善公司预算管理体系；加强资产、资金管理和运作，防范和化解财务风险，确保公司可持续发展；以现代化财务管理为目的，全面推进财务经营管理信息系统建设。
20xx年下半年公司财务工作要重点抓好以下工作：
一、以电价为突破口，解决经营中的主要矛盾
电价矛盾是当前经营工作中突出的问题，合理的电价是保证实现经营效益的前提，是公司发展的生命线。
二、继续强化预算管理，确保资产经营目标的实现
全面预算管理贯穿企业经营工作的始终，是实现企业经营目标最主要和最有效的控制机制。不但要抓发展更要考虑经济效益，要开源节流，挖掘内部潜力，控制投资和生产成本。公司系统要把降低成本作为加强公司经营管理的一项重要工作来抓，牢固树立成本管理理念，从严控制生产经营、项目建设和融资成本。
1、降低生产经营成本。要求各单位20xx年下半年的成本费用必须控制在预算内，确保资产经营目标实现。
2、建立项目财务评价体系，防范投资风险。要建立健全投资项目（包括基建、技改、大修等）评价制度，包括建设前的财务预评估制度与项目投产后的后评估制度，提高项目投资经济效益。
3、加强资金管理，降低融资成本。进一步加强项目资金的监管力度，完善资金流动计划管理，提高项目融资计划的准确性和可靠性，争取贷款优惠利率，优化债务结构，降低融资成本。
三、加强资金管理和资本运作，提高资金效益，为建设提供财务支持
进一步发挥xx公司现金流量的优势，优化资金调度，在保证生产经营资金需求的前提下，加大资本运作力度，充分发挥xx公司业务部的融资理财功能，提高资金的效益。继续保持良好的银企合作关系，充分利用银行授信，选择灵活多样的融资方式，为建设提供财务支持。
四、积极参与电力体制改革方案的实施，确保各项财务工作顺利进行
认真研究财政部《关于电力企业重组工作中有关资产财务划分问题的通知》和其他国家有关政策，做好分开过程中发电企业资产财务划分及资产交接工作，理顺财务关系。对资产划转和交接中出现的财务问题，提出解决办法。要积极参与主辅分离研究，解决主辅分离过程中的相关财务问题。
五、大力推进财务经营管理信息系统建设，推动财务管理现代化
20xx年项目计划要完成软件开发、系统初始数据的整理与录入、系统试运行等，并争取实现在线运行。公司各部门和供电局（试点单位）及各相关单位在今后的工作阶段中要配合项目实施，确保项目顺利完成。
六、做好城工程的竣工决算工作
今年将工程的竣工决算工作列入对供电局内部经营责任制的考核，我们要求各供电局采取措施，切实将城xx项目竣工决算工作抓紧做好。
七、规范代管县供电企业的财务管理，提高管理水平
我们要继续开展对代管供电企业财务调查，进一步摸清代管供电企业的财务情况以及存在问题，制定相应的管理办法，规范代管供电企业的财务管理行为。
八、进一步加强财务监督，做好迎审工作
正在本钱布置上，共同业余化运营步调，将无限的资金向重点营业以及营销关键歪斜，以顺应营业开展以及市场合作的需求。对于营业宣扬费以及营业开展嘉奖持续履行会合回口办理，兼顾布置，会合领取，确保资金运用效益以及后果。正在投资建立上，以进步重点营业开展才能为中心，无效益的追加增量资产。持续增强信息化建立、局所改革、营投终端和支线名目建立，尽快构成天生才能，并转化为增收劣势。会合推销任务正在现有邮政营业用品、信息化名目经历积聚的根底上，思索进一步测验考试采纳多种体式格局停止，妥当处理好减缓资金告急与营业开展实践需求的冲突，并逐渐扩展会合推销范畴。
2、持续共同业余化运营，强化损益核算使用。
损益核算任务要正在进一步夯实根底任务，细化核算的根底上，强化对于核算果的剖析以及使用。逐渐将损益核算剖析轨制化、惯例化，明白各业余本钱把持的重点，领导营业部分存眷以及使用损益核算效果;正在业余查核中逐渐采纳损益核算数据停止本钱支出率等目标查核，进步业余查核的迷信性;经过对于营投、网运、综合办理等关键停止损益核算，为优化资本设置装备摆设供给根据。
3、以估算办理精密化为目的，进步经济开展品质。
对于重点本钱名目持续增强管控力度，及时监控，严厉查核。
4、强化管帐根底任务，确保出入核算实在性。
依照国度一致的财经轨制，仔细贯彻履行《管帐法》、《企业管帐轨制》及《管帐根底任务标准》等各项财经法例以及管帐轨制，依据《新疆邮政企业管帐根底任务达标查核计分规范》的无关请求，正在全地域展开管帐根底标准达标任务，使管帐任务次序标准有序，管帐根底任务愈加标准。
5、持续发扬统计劣势，为邮政履行产物量核算供给根据。
对于以今年度相干统计目标停止原始记载以及台账的订正。正在产物量算单价的测定、支线运费算、损益核算等方面充沛应用统计目标，树立本钱较量争论模子，为本钱订价以及运营决议计划效劳。
6、晋升办理手腕，稳步促进信息化建立以及使用。
下面是我的工作计划：
1在外语系这个以女生居多的家庭中，女生部给大家的感觉应该是温暖的，通过女生部，可以让女生之间的关系更融洽，和睦。所以首先，我要严格要求自己，做好为女生服务的准备，当女生们遇到困难时，热情主动帮助她们。同时与身边的同学团结友爱，相互帮助，相互融洽。
2作为女生部的新进干事，我自己还有很多需要学习和加强的地方，要尽快和部长和部里的其他同事熟悉，加强与她们之间的沟通和交流，在举办的各项活动中，认真配合部长的工作，积极发表自己的意见和观点，努力做好活动的宣传工作。
3在工作效率方面，要努力提高自己的工作效率，做是不拖拉，对于部长分配下来的任务，认真及时的完成，做好自己的分内工作，当其他部门有需要时，也会认真配合。
4女生部举办的女生节彰显女生部的重要，女生节是女生部工作的重要表现，是为加强女生之间的联系，促进和谐健康发展的一项重要女生活动节。所以女生节举行时，我会认真做好女生节的宣传工作，通过海报。卡片。校内宣传等形式进行宣传。使大一新生对女生节有一个全面良好的认识，并认真听从部长的安排，努力配合部长的工作。
5在平时的寝室卫生工作检查中，认真负责，按时到位，有不懂不清楚的地方及时向部长和同事请教，努力把工作做好。通过寝室的卫生检查，可以促进女生良好卫生习惯的养成。
6寝室是女生们在学校的家，认真做好寝室文化节的筹备工作，同时多向同学们宣传，提高她们装扮寝室的积极性，在筹备过程中，积极发表自己的意见和观点，认真参与。
7女生部是一个服务女生，关心女生的组织，所以在日常生活中，我会尽力做到多关心女生的生活，多为女生们服务，认真搞好各项工作，丰富女生们生活。
标准化的本质特征是统一, 具体到我们企业商品管理的标准化主要指单据的统一性、记账方法的统一性以及评价标准的统一性。
1、单据的统一性指财务、业务、实物保管部门登记商品账的依据应该是统一的, 这是保证三方数据一致性的基础。
2、记账方法的统一性指财务、业务、实物保管部门登记商品
账的增减变化, 同一笔业务在登记数量、时间跨度, 甚至是错误的更正方法上都应是一致的。
3、商品管理评价标准的统一性指在评价企业各部门商品管理质量时, 所延用的标准应该是具体的、统一的、透明的。
二、重视细节管理, 真正做到管理出效益。具体到商品管理中, 就是要抓住所有权与实物差异的主要因素———代存商品、自用商品。
1、代存商品是所有权与实物差异的最主要因素, 也是某一时点上无法通过会计商品核算消除或减小的时间性差异。
2、自用商品, 指的是企业内部经营管理用单位的产品。
它的性质与先发货后结算相同, 只不过结算时不是收到货款、开具发票, 而是通过企业内部审批程序后计入公司的费用。
通过以上会计核算, 将商品所有权与实物之间的差异尽量缩小, 使得财务账上的商品数量对企业商品管理更具指导意义。
三、工作向基层延伸, 实现管理的扁平化。
商品管理是项具体的工作, 尽管财务通过不断完善账务管理体系, 理论上可以达到反映、控制的目的, 但在物流过程中, 会出现许多意料之外的问题, 以及实物管理部门的一些灵活操作方法, 是否会影响财务数据的真实性, 是否会带来商品管理的漏洞, 要回答这些问题仅凭在办公室的账务核算是远远不够的。只有会计人员深入基层, 定期和不定期到各经营、保管部门, 对其商品账务进行检查、核对、规范, 确保基础数据的准确性, 针对商品实物管理中遇到的新问题分析研究, 并将公司的处理意见及时反馈, 实现双方信息沟通的良性循环, 使得商品管理制度真正落到实处, 并且在实践中不断完善。
四、让数字说话———会计从核算反映型向分析、监督型转变。
商品管理中, 财务不应仅仅停留在真实反映企业商流与物流上, 面对商品增减变化的众多财务数据, 更要进一步进行分析, 寻找这些数据背后的经济规律与实质, 深化企业的商品管理工作。如通过对账面所有权库存的分析, 对企业商品储存量和储存结构的合理性进行评价, 计算出“经济进货量”, 使得公司的商品资金占用费, 库存成本都维持在一个合理的范围内。通过对商品销售和自用商品的日常明细核算, 发现其中的不正常变化, 分析产生的原因, 及时采取措施, 变被动为主动, 从事后反映转变为实时监控。
五、加快财务管理信息系统与相关业务信息系统的接轨, 促进企业商品信息管理一体化。
随着公司电算化的不断深入, 业务上的商品信息管理系统也在不断开发、更新、完善。批发开票系统, 保管部门业务管理系统, 以及新近推广的零售信息管理系统, 它们都是针对商品管理的不同方面所设计的, 与财务管理信息系统共同构成整个企业的商品管理系统。这就要求我们会计人员不但要精通财务信息系统, 还要学习相关业务信息系统的知识, 了解其数据来源, 掌握与财务商品数据的衔接关系, 充分利用其现有数据, 细化管理, 提高工作效率。当然, 这只是商品管理各子系统之间配合性的一个小小应用, 真正意义上的系统一体化是将相对独立的各个子系统, 进行整体设计和管理, 使其紧密衔接, 互相适应, 特别是前一道环节要为后一道环节创造条件, 以最佳的结构, 最好的配合, 充分发挥其系统功能的效率, 实现整个商品管理合理化。
六、严格考核, 增强执行力, 确保商品管理的各种制度不流于形式。
管理与被管理本身就是一对矛盾, 是否敢于管理和是否接受管理都可能引发“破窗效应”, 导致制度执行难。所谓“破窗效应”是指:如果有人打坏了一个建筑物的窗户玻璃, 而这扇窗户又得不到及时的维修, 有些人就可能受到某种暗示性的纵容去打烂更多的窗户玻璃。久而久之, 这些破窗户就给人造成一种无序的感觉。结果在这种公众麻木不仁的氛围中, 犯罪就会慢慢滋生、繁衍。“破窗效应”一旦在企业中产生, 其危害性显而易见。现在不管是宣传“执行力”, 还是推崇“程序至上”, 其实质都是维护制度的严肃性、权威性。当然, 制度的执行仅靠财务部门是力所不及的, 会计人员在企业管理中更多的是充当参谋的角色, 所以在工作中发现的各种难以执行到位的商品管理问题, 可以用会计稽查情况通报的形式, 对其定期进行整理归类, 形成书面意见, 上报公司处理, 并对处理效果进行追踪、评价, 使得各种违反商品管理制度的行为得到及时纠正、处理, 在企业内部形成良好的工作秩序, 保证制度执行到位。
总之, 商流与物流相互制约、相互依存共同构成商品流通的一个有机整体。商品管理不能静止地、孤立地去对待商品所有权、代存油, 实物管理这些问题。财务部门作为企业账务管理的中心, 其对商品流转全过程的反映、监督、控制职能应该得到不断强化。
摘要：商流与物流相互制约、相互依存共同构成商品流通的一个有机整体。商品管理不能静止地、孤立地去对待商品所有权、代存商品、实物管理这些问题。财务部门作为企业账务管理的中心, 应该采取各种方法, 对企业商品流转的全过程进行反映、监督、控制。
关键词：部门预算；收支管理
中图分类号：F275 文献标识码：A文章编号：1006-4117（2011）08-0107-02
当前，随着财务收支审计、经济责任审计、人大评议委托审计的力度不断深化，审计工作在推动社会主义市场经济健康有序发展，完善预算管理体制以及政府的公共经济行为，推进政府公共预算管理逐步走上法治化的道路发挥了重要的作用。从近几年中央到地方审计部门对部门预算执行情况审计所公布的审计结果看，存在的问题还不少，有些问题还是屡查屡犯。审计署李金华审计长在厦门召开的2005年全国审计工作会议上指出，2004年1到l1月全国各级审计机关共审计了9．5万个单位，查出各类违规问题金额2,636亿元，向纪检司法机关移送各类违法犯罪线索1，165件。财经领域存在的问题不论在数量上，还是性质上仍不容忽视。归纳起来，主要有以下几方面：
一、部门预算编制计划不科学
部门预算预算执行中随意调整预算始终是困扰预算管理的长期性问题。在现行的财政体制下，由于上级转移支付和本级超收均具有不确定性，各级政府在年末岁初安排预算时一般采取紧缩政策，而当年的财力变化时，再视情调整预算．其结果，一方面预算管理随意性加大，缺乏刚性约束力；另一方面使部分调整的预算脱离了人大监督。
另外，各部门在预算执行当中预算收入方面，存在应收未收、预算内外收入混淆；支出方面未严格按预算批复执行，批复不及时，尤其是项目资金使用存在未专款专用以及挤占挪用瑚像。
存在上述问题一方面是认识上误区造成。长期以来，各单位不重视预算的编制工作，在编制预算工作中，以应付的心态来对付，随意编报，总认为这个工作不重要，报多少也不一定给，尽量多报项目和支出，再说给多少也是财政部门的事，不够再申请；另一个方面是管理部门的一些人员法制意识不强，也不愿意将预算批复的过细，全部细化了就失去了“自由审批权”，管理部门在预算管理上拥有过多的自由分配权和裁定权，这与公共财政所倡导的阳光预算是相悖的。对此，应进一步推进财政体制改革，加强预算管理，细化部门预算编制，强化预算监督。
二、“收支两条线”管理执行不彻底
“收支两条线”改革是近年来财政改革收入管理体制的重大举措，核心是收缴分离，纳入预算管理或专户管理。有利于真实全面地反映政府的收入状况，实观预算内外统筹安排，也有利于规范行政部门执收行为，制止乱收费。
根据规定，行政事业性收费、基金、罚没收入和凭借政府职权募集的资金；主管部门从所属单位集中的管理费和其他资金；全额拨款或定额、定项补助的事业单位取得的中介或经营服务性收入；事业单位代行政府职能强制实施具有垄断性质的经营服务性收费；行政事业单位因市政基础设施建设拆迁，所得的补偿款收入；党政机关取得的经营服务性收入等，都属于财政性收入，必须实行“收支两条线”管理。而有些单位为了部门利益，把应上交的收入截留，私设“小金库”、”账外账”，或违规将资金转入工会、协会、食堂、下属企业、相关单位等，违纪违规行为出现了”下沉”现象。对此，主管部门应严格执行规定，从源头堵塞漏洞，疏堵结合，加大对所属协会、学会的监督管理力度。
三、虚报、冒领、挤占、娜用财政专项资金
财政专项资金是指中央和地方财政安排的具有专门用途的资金，必须专款专用。然而，财政专项资金在使用中存在被截留、挤占、挪用现象，主要表现在：改变资金使用的用途，擅自将项目资金用于非项目支出，或者在下拨过程中截留、滞留专项资金，影响了专项资金的使用进度和效率；有的单位截留挪用、挤占专项资金，用于购买小汽车、高级力公设备、盖招待所或办公大楼等，报销一些不合理支出；有的被挪用于投资经营活动、放高利贷；有的甚至“弄虚作假”，骗取财政专项资金，从中巧立名目发放各项补贴、加班费、招待费等，挥霍浪费国家资金。存在这些问题、一方面是领导主观故意所为，另一方面由于一些单位人为多申报财政资金，虚报项目，资金到位又用不出去所致。建议部门在申报预算要从事业的需要出发，实事求是，不要违法获取和使用预算资金。
四、巧立名目，违规发放奖金补贴
有的单位受自身利益的驱动、置国家法律、法规于不顾，擅自制定标准，乱发奖金、补贴，名目繁多，五花八门，所谓岗位津贴、交流会补贴、生日补贴、新学年子女就学补贴、未公休补贴、书报费、服装费、过节费等，甚至只要开会就发会议补贴，只要有活动就分钱，也有的动用公款购买“购物券”分发给个人等。存在此类问题，一方面由于领导财经意识淡薄所致，另一方面是单位经费过多。目前行政机关单位这一现象在一定程度上得到遏制，但事业单位，特别是行使行政职能的一些事业单位滥发奖金补贴现象严重，亟待规范。建议主管部门应加强管理，落实法人责任追究制度，杜绝违规发放各种补贴现象，对“闯红灯”行为坚决处理。
五、扩大支出范围，公款旅游
各项经费支出都有其特定的开支范围。但是，一些单位违反财经纪律，扩大支出范围，将一些福利性支出挤占行政经费或事业经费用。违规报销应由个人承担的费用，如培训费、医药费、购买商业保险、用公款缴交个人所得税，借考察之名公款旅游相当普遍。这样一来，使行政事业经费成为万能，导致公务经费超标透支现象严重。长此以往，将增加财政的负担，带来负面的影响。对此，监督部门应加强监管，主管部门领导要抽空研究财经法规，明确单位经费开支的范围与标准，做到知规懂法。
六、对外投资不慎，造成经济损失
行政事业单位的经费，是保障机关事业人员办公业务支出的，未经批准不能用于生产经营。但有的单位直接将有关经费用于对外投资，参与经营性项目；有的借款给下属企业和单位；甚至有的放“高利贷”，资金投资后，又疏于管理，造成经济损失。另一种现象是通过所属保留的企业，对外投资，有的领导接受一些外商邀请出国考察，之后签定一些不合理的合同。造成国有资产的流失。对此，应引起足够的重视，建议要强化对资金的管理，一方面未经批准不得挪用资金对外投资。另一方面对已投资的要进行清理。
七、违反政府采购和工程招投标规定
根据《中华人民共和国政府采购法》第七条规定“纳入集中采购目录的政府采购项目，应当实行集中采购。”和《中华人民共和国招标投标法》的相关规定，对公共支出采购、招投标行为作出了明确规范。但有的单位在购买属于政府目录的物品时，不经过政府采购；有的单位在建造或装修办公场所时，采取化整为零的方法，规避招投标；有的未经正式招投标程序，直接与装修单位签订施工合同，工程完工后，未经审核所审核，就擅自办理了工程决算，导致了违规违纪、甚至违法现象的发生。究其原因一方面是主观不够重视，嫌手续麻烦，疏于办理，另一方面是客观上有私心。对此要从严加规范，严惩不怠，彻底杜绝在招投标、采购方面的不规范和“暗箱”操作行为。
八、固定资产账实不符
固定资产管理薄弱是“通病”，由于行政机关固定资产不提折旧，不计入政府运行成本，固定资产管理常被忽视。大部分行政事业单位的固定资产管理都比较薄弱，会计核算不规范。存在漏登、错登现象，账实不符比较普遍，特别是一些接受捐赠或无偿调入的资产没有入账，形成账外资产；有的单位的建设工程未及时办理竣工决算手续，都使用到了报废阶段，但单位账上却没有反映其资产状况。之所以存在这样的问题，主要是不重视引起的，应建立起一套行之有效的固定资产管理制度，对新增的固定资产，应及时登记入账；对拟报废的固定资产，按照国有资产处置规定程序办理报批手续，及时进行账务处理。
九、企事业单位改制不规范
一些改制的事业单位，改制过程中存在一些不容忽视的问题，造成国有资产流失、一是少体现净资产。有的单位不如实反映真实的经济业务，改制前乱挤成本，如将属于基本建设项目开发成本的费用直接列支事业支出、将购买的办公设备等固定资产直接列支成本、多提职工工资和福利基金、有的单位甚至隐瞒改制前的收入，转移资产；二是资产评估不实。有的单位与中介机构串通作假，故意低估、漏评国有资产，无形资产也未进行评估，造成国有资产的流失。三是国有资产产权界定不准确。有的集体所有制企业在改制中，将本应属于国有资产的界定为集体资产，造成国有资产流失。对此，主管部门应加强监管，对拟改制的单位一是要全面清查其资产负债损益状况；二是不能由拟改制单位自行聘请中介机构评估，这样容易串通作假；三是应成立改制小组邀请监督机关参与改制，防范于未然。
作者单位：南京大学政府管理学院
参考文献：
[1](美)布瑞瀚,乔尔.F休斯顿.财务管理基础[M].大连:东北财经大学出版社,2011.
[2](美)威廉·拉利.预算管理手册[M].北京:人民邮电出版社,2006.
[3](美)约翰·L·米克塞尔.公共财政管理:分析与应用[M].北京:中国人民大学出版社,2005.
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