质量体系运行情况报告

质量体系运行情况报告（精选8篇）

质量体系运行情况报告 篇1

一、人员变动与培训方面

1、本公司于4月初计划导入GB/T0287-2003医疗器械质量管理体系后，本公司管理者代表因管理需求于4月中旬委派到第三方培训机构学习医疗器械质量管理体系，并取得医疗器械质量管理内审员证书。

2、今年加大了培训力度，不仅对新进员工进行了培训，对销售业务员和技术支持人员进行了一次普遍的培训。

二、体系或产品证书取得情况

本公司于今年4月成功的导入GB/T0287-2003医疗器械质量管理体系，并按医疗器械质量管理体系要求已开始对产品先各阶段进行严格管控；使得公司在对产品品和公司管理水平得到有效的提高；并取得以下证书：

2011年8月取得NQA发的《ISO13485质量体系证书》

三、体系运行情况（内审与管审）

1、内部审查与管理评审及第三方审核情况

依据医疗器械质量管理体系要求，公司于6月18日对自4月导入GB/T0287-2003医疗器械质量管理体系以来的第一次内部审核并于6月27日进行管理评审，本次审核及管审主要问题如下：

使其实际运作与YY/T0287:2003标准存在的差距,但通过本次内部审核有助于公司质量管理体系的持续完善与改进.2、公司质量目标完成情况：

3、纠正措施

四、不良事件控制情况：

质量体系运行情况报告 篇2

(一) 1-5月份滕州市房地产市场运行情况

滕州市拥有开发企业61家, 有建设项目的42家。目前正在建设的项目39个, 不包括8个正在拆迁和尚未开工的项目, 施工面积586万平方米。其中今年新开工项目10个, 面积143万平方米。1-5月份滕州市开发完成投资29亿元, 住宅销售面积38万平方米。从图 (1) 中可以看出, 尽管销售面积和完成投资额比往年有较大幅度增长, 但是由于今年开工面积较大, 实际销售量仅占批准销售面积的1/3, 尚有2/3的库存量待销售。 (见表1)

滕州市住宅空置面积12.12万平方米。其中:一年以下空置面积9.54万平方米, 一年以上三年以下空置面积1.8万平方米, 三年以上空置面积0.78万平方米。

(二) 历年销售价格

滕州市商品房销售价格一直处于上升态势 (见图2) 。2004年以来房价年均涨幅20%以上。2009年销售均价3350元/平方米, 2010年均价3970元/平方米。今年1～4月份均价4354元/平方米。5月份均价4361元/平方米。 (见表2)

目前滕州市房价进入相对平稳阶段。多层住宅最高价6966元/平方米, 属于位置好、环境优、带电梯、下沉式的一楼住宅。高层住宅最高价6400元/平方米, 属于中心地段、楼前为市民广场的个别楼盘。西部区域 (铁路以西) 和南部区域 (南环路以南) 的住宅价格最低, 均价在3300元/平方米左右。4月份以来西部区域 (润恒城) 和南部区域 (城市之光) 销售价格明显上升, 多层最高增加800元。主要原因是新开盘的项目其住宅品质有所提高, 建筑密度不大, 绿化和环境设计较理想。

(三) 企业现状和存在的问题

“国”字号开发企业一直担当了开发重任, 以房带路、以房带河道、以房带景观等为市政府担了许多担子, 发挥了价值作用。外阜有实力的开发企业引领了房地产业发展。这两大主力军管理较为规范, 住宅建设敢于领先半步, 积极打造节能、低碳、环保型住宅, 使其住宅品质的“亮点”成为“卖点”, 为企业规模发展奠定了基础。

整体上看, 滕州市开发企业其技术实力和经济实力参差不齐。小型企业偏多, 大中型企业偏少。“拉郎配”企业偏多, 正规企业偏少。自然人发起的股份制企业较多, 正规专业开发企业缺乏, 更没有品牌式房企100强企业。即便是引资来滕的个别小型开发企业也和本土少数小型开发企业一样, 在开发建设过程中暴露出很多问题:

一是不懂土地性质和规划指标, 更不懂其严肃性, 在住宅性质的土地上建营业房。有的也不懂基本建设程序, 认为有了土地和规划就有了一切。在不具备法定要件不能行政许可审批时, 误认为是各职能管理部门从中设卡。个别开发商耍“小聪明”, 手续能不办就不办, 拖到最后害人又害己。

二是质量意识淡薄。管理粗放, 以包代管, 房屋渗水、裂缝等质量问题较多, 工程不能如期交付。个别开发商在项目竣工后将物业管理委托给物业公司不再过问, 造成售后服务无人管, 后遗症和危害巨大。

三是产品定位不明确。项目用地取得后, 企业将产品定位成“高端产品”, 建成后却实质成为“低端产品”, 不被市场看好。

四是品质低下, 高品质住宅缺乏。企业以技术创新和技术推进的理念缺乏, 主动打造节能、低碳、环保型住宅积极性不高, 导致产品无“亮”点, 更无“卖”点。

五是设计不合理。早已明令禁止不见阳光的北向户型依然存在, 违反了设计规范。幼儿园设置位置不合理, 存有安全隐患。住宅人性化设计要素空缺, 老龄化的现实和高层电梯不能容纳危重病人所需担架问题不容忽视。

六是功能设计不合理。卫生间直对客厅, 犯了常识性错误。厨房一味的求大, 白白浪费了合理的经济使用空间。

七是建设密度过大, 容积率过高, 居住环境不理想。个别企业把心思放在了如何偷容积率上, 而没放在提高住宅品质上。

八是市场秩序有待进一步规范, 城中村和乡镇新型农民住宅建设项目违规开发改造问题突出。不批就建、未批先建、违规变相预售现象依然存在。个别楼盘即将封顶仍没有合法的建设手续。当然, 很大成份上有我市实际情况的存在, 土地和规划滞后问题导致项目合法建设手续不能及时办理。

九是规划和国土关于地上和地下建筑物的界定不明确。尤其是规划按阳台一半计算面积, 开发商实际销售将阳台封闭就计算全面积, 造成实际建筑面积与审批面积不一致。这虽然不属于违规建设, 但因计算方式的不同造成面积的不统一, 引发出不能按实际面积备案和预售许可无法审批。

十是一个项目成立一个公司现象比较普遍, 不利于房地产业长期良性发展。

(四) 房地产市场存在的通病

一是住宅质量整体偏低和住宅品质普遍不高。团购占了一定比例, 降低了开发商的投资风险, 企业打造高品质住宅没有动力。全市城镇居民人均住房面积31平方米, 随着收入的不断增加, 改善性住房消费群体对高品质住宅需求将成为今后一个时期的消费亮点。

二是合理确定房价尤为重要。房价是拷量商品住宅是否“屋”有所值的标尺, 也是广大消费者纵横比较、反复掂量才出手的重要因素之一。房价制定的科学与否, 一方面反映企业的决策水准。另一方面是看企业对市场调研这门功课做的扎实不扎实, 把握市场和消费潜力准确不准确。一味的价格跟风和盲目跟进是不理性的。尽管改善性住房消费群体看重的是环境、品质和物业管理水平, 对价格不那么计较和在意。但大多数贷款购房者看重房价和购房的整体花费, 既有改变居住环境的愿望, 也有经济能力的考虑。目前在我市购置一套商品房的开支在40-60万元之间, 贷款额度20-30余万元, 购房开支巨大, 要花费一般家庭十几年的积蓄。

三是销售状况喜忧掺半。4月份“威达·百合花园”多层住宅开盘, 定价4200元/平方米, 开盘十日, 销售一空。5月份新开盘的“润恒城”和“维多利亚港湾”两个项目销售十分理想, 成交量远远超过了预期, 当天就销售了60-70%的量。相比之下, “城市之光”、“碧水云天·中央城”、“九洲清晏”这些4月份之前开盘的项目就没有这么理想。由于楼盘定价普遍较高, 后期价格又盲目跟进, 导致开盘数月成交量不太看好, 至今仍有相当库存量。

二、国家调控政策剖析

(一) 确保房地产业平稳健康发展

本次宏观调控政策的出台, 是去年“遏制房价过快上涨”效果不明显之后的继续, 是调整经济结构的非常手段。2008年世界经济危机时国家投入4万个亿拉动经济发展, 但部分资金流向了房地产, 使其非理性发展, 给今后的经济发展带来了隐患。高房价和房地产泡沫是房地产业作为国家支柱性产业的副产品, 是一枚硬币的两个方面。据商务部预计, 全国今年社会消费品零售总额为12万亿元, 仅一、二手房销售总额可能达到6万亿元, 民众50%的消费能力用来买房了。而拉动经济的三驾马车在消费和出口不景气时, 只能靠投资, 这样的经济结构必然难以持续, 其他行业也将因消费能力不足而难以振兴。为此, 国家下决心对房地产进行再次调控, 不单是经济手段, 而是当政治来对待。国务院要求全国70个大中城市必须在3月31日前向社会公布调控目标, 实行政府问责, 并委派8个督察组督导检查。进而金融部门紧缩银根, 从源头上控制“活水”。发改委要求明码标价, 房价公开, 从销售上予以整顿。调高二套房首付比例, 停止三套房贷款, 刹住投资投机性需求。同时加大保障性住房建设力度, 解决中低收入家庭住房需求。房地产这个经济“晴雨表”自然也反映出地方财政收入的下滑。但是有一点可以肯定, 国家宏观调控政策是防止房价过快增长, 让其保持在一个合理的增长空间, 确保房地产业平稳健康发展, 而绝不是要把房地产业打下去。

(二) 房地产市场短期内利空, 长期看利好

纵观国家十二五规划建议, 国家将进一步改善经济发展模式, 高效、节能、环保型产业将持续得到政策倾斜。保民生将作为加快转变经济发展方向的根本出发点和落脚点, 势必将对作为经济引擎的房地产业产生较大影响。调整结构将使房地产拉动经济的支柱作用被淡化, 房地产业将朝着更加理性的方向发展。城镇化将为房地产业的发展提供巨大的发展空间。

滕州市未来房地产业应向低碳、环保、节能、减排方向发展。这是新的市场机遇。短期内房地产业利空, 长期看房地产业利好。在未来将拥有十分广阔的发展空间, 产业格局将进一步优化, 产业运行更加理性与平稳。

三、调控政策对滕州市房地产市场的影响

(一) 市场观望情绪浓厚

通过对15个项目的调研, 调控政策对滕州市房地产有了一定影响。持币待购, 观望情绪浓厚, 看房量减少, 成交量下滑。本应是“黄金”销售季节的“五一”小长假期间, 看房量最好的20人次/天, 最低的仅有1-2人次/天, 个别楼盘一个月仅售出1套房子。4月份全市销售并备案541套。

(二) 未来库存压力加大

2010年投放市场项目22个, 共计186.85万平方米, 近15202套, 全年累计销售8000余套。

今年1～5月份批准预售项目10个 (见图3) , 预售面积44.85万平方米, 4441套。1～5月份滕州市实际销售并完成销售合同备案3848套, 销售面积38万平方米, 其中2011年新申报预售的项目销售备案1036套, 待售房源近2/3。预计年底累计可投放市场项目20个, 预售面积将达到200万平方米。据测算, 滕州市全年消化住房面积的能力在100万平方米左右, 按每年增长10-20%的幅度计算, 今年最大消化量在120万平方米。 (见表3)

目前开发项目过于集中, 面积过大。棚户区、旧城改造、“城中村”改造和乡镇新型农村住房建设项目, 整体在建面积约1300万平方米, 2-3年内将集中推向市场, 届时市场供给量大于市场需求量, 部分住宅品质一般、性价比不高的项目其销售压力进一步加大。

(三) 开发企业投资意向下滑

滕州市房地产开发经过连续四年的高速发展, 目前市场供需关系略显失衡。地价和建材价格的上升, 使企业利润空间压缩, 调控政策又压缩了市场需求量, 开发商继续投资的意向下滑。15家企业中仅有两家有拿地和继续投资的意向, 有3家企业已在周边城市取得了项目, 另有4家企业也准备到外地发展。其余企业大多数表示暂无投资意向。调控政策对一二线城市的影响远远大于四线城市, 一二线城市的房地产开发企业转战三四线城市已成必然。

四、目前开发企业的资金状况

2010年企业资金状况良好, 一是调控前在狂涨楼市中赚足了钱。二是2009年在宽松的信贷市场里又获充裕资金。据市农行统计, 2010年房地产开发投入资金总计94亿元, 开发企业筹集的资金总额为155亿元, 年末实存结转资金61亿元, 为2011年续建项目提供了资金保障。

从全市开发企业筹措资金155亿元来看, 其中2009年结转资金22亿元, 占资金来源的14%, 金融贷款36亿元, 占23%, 自有筹措资金52亿元, 占资金来源的33%, 其他资金 (含预售回款) 43亿元, 占资金来源的28%。

今年以来开发企业开始“差钱”。调控政策使企业资金普遍紧张, 销售量下滑导致开发商回笼资金速度放慢并大幅减少。有信息表明, 从6月份开始四大国有银行已将贷款审批权限上收到北京总行。目前企业很难从金融机构得到资金支持, 即便项目得到审批, 如无放款指标也拿不到钱。部分“差钱”企业开始以远高于银行贷款利率的标准向社会进行融资。社会上有相当一部分储蓄户开始把资金从银行转移到开发企业。开发企业融资成本加大, 资金风险也越来越大。

2011年5月底, 滕州市住建局及其开发企业积极努力争创, 在各有关银行的支持下, 融资工作取得显著成效。在工行, “滕建广场”获得7.8亿元贷款审批, 已发放2亿元。“海上明月”获得2.6亿元贷款审批。“城建·威尼斯”5.5亿元贷款正在审批。在农行, “问天三期”7亿元贷款已报省行前台审批。在农发行, 农村土地综合治理项目4亿元贷款正在省行审批。在国家开发银行, 以经营公司为平台的3.5亿元贷款, 正在积极对接做前期准备工作。另外, 还有“大同天下”、“银中里”、“四中”三个项目正在做贷款前期的资料搜集工作。

五、滕州市住房消费群体的构成与分析

滕州市住房消费刚性需求较大, 占总消费人群的77%, 调控政策对其有影响, 但影响不大。滕州市住房消费群体主要分为五大类型。一是刚性住房消费群体。主要是城区和周边厂矿企业、乡镇机关的年轻人员和进城经商的个体业主。这部分人群受调控政策影响较小, 购房目的是解决居住需求, 关注的是房价, 大多数选择在西部区域110平方米以下的中小户型。刚性住房消费占25%。二是改善性住房消费群体。主要是2000年初期已有住房, 家庭收入3～6万元/年的人群。这部分人群一定程度上受房贷政策影响, 放缓了消费行为。注重的是住宅品质、环境和物业服务水平, 讲究居住舒适度。改善性住房消费占22%。三是回迁需求。旧城改造回迁安置量平均占30%。四是投机投资性住房消费群体。其中投机性消费比例很小, 一直在5%波动。这部分人群受调控政策影响最为明显, 其投机行为主要视行情而定。投资性住房消费群体也是“强势消费群体”, 购房不贷款, 房款一次性交清, 注重住宅品质和地段, 追求长期回报。占10%。五是外地来滕置业群体。占8%, 比去年提高了两个点。主要是滕州市周边城市的人群, 微山县的客户最多。营业房和好地段、好户型的住宅是他们的主攻方向。

六、建议

(一) 合理确定土地推出节奏, 尽快实施建设条件意见书制度

实行大幅地块整体出让, 避免小幅地块零星出让, 防止分散建设, 通盘考虑城市基础设施配套建设和城市的长远发展规划。

借鉴省内外城市管理的先进经验, 实行“建设条件意见书制度”, 把规划设计要求、开发项目建设期限、住宅品质与性能、住宅产业化要求等建设条件作为土地出让的附件一并公布, 并作为监督管理的依据。

(二) 奠定基础抓大放小, 涵养后劲

一、二线城市房地产市场的发展已进入瓶颈期, 部分主流开发企业转战三四线城市已成必然。滕州市应适时采取“抓大放小”的策略, 敞开大门, 主动出击, 登门邀请, 重点引进国内排序前十位或真正有实力有水平的一流企业来滕落地生根。用好项目吸引, 用适当的政策倾斜, 让他们冲击、带动和引领, 真正提高住宅品质, 打造精品住宅, 提高城市品位, 促进和推动滕州市今后一个时期的房地产业发展。

同时扶持好一批本土有发展潜力、实力雄厚、信誉良好的企业, 淘汰一批实力差、“拉郎配”的企业, 以此净化市场, 涵养发展后劲。认真解决好大企业与中小企业相互发展的问题, 提供一个公平竞争的发展平台, 让中小企业利用灵活的民营资本优势, 做佳做优。让大企业发挥其自身的规模优势, 做大做强。

(三) 打造精品工程, 提升住宅品质

住宅品质的高低, 不仅对居民生活质量有长期、直接的影响, 而且对改善城市面貌、提升城市形象也具有重要作用。垃圾的生化和无害化处理, 可以实现住宅小区生活垃圾的自产自消, 日产日清, 减少城市垃圾。中水回用, 可以节能减排, 废水利用、节约水资源。太阳能与建筑一体化, 可以节约电能和其他能源的消耗。精装修一次性到位, 可以提“包袱”上房, 防止二次装修浪费和污染。住宅人性化的设计要素, 可以满足包括老年群体的生活需求, 增加住房的舒适度。等等这一切, 既是住宅性能认定的要求和住宅品质发展的方向, 同时也是今后新建住宅的“亮点”和“卖点”。因此, 建议市政府给予适当的倾斜政策或奖励政策, 鼓励和引导开发企业向着这个方向发展。

(四) 适当加大商业地产的建设幅度, 拉动经济发展

质量体系运行情况报告 篇3

一、村民中心建设的基本情况

（一）设计思路

唐山市村民中心的建设工作始于2006年，是在该市文明生态村创建工作中“一部（标准化村部）两室（卫生室、综合活动室）三栏（宣传栏、科普栏、村务公开栏）”和文体活动广场等基本设施建设的基础上逐步完善和发展起来的，以满足农民不断增长的科技、文化、娱乐以及参政议事需求为目标，以整合现有服务资源、逐步完善服务设施为抓手，为农民搭建起集教育、文化、科技、卫生、法律、信息、生产、生活于一体的全方位服务平台。

按照唐山市委的总体规划，2006—2007年为示范阶段，首先在基础较好的文明生态村中开展试点建设；2008年为村民中心建设推进年，在试点经验的基础上重点建设2000个村民中心，达到全市行政村总数的60%；2009年，计划建设1500个村民中心，完成总数的90%以上；2010年，建设497个村民中心，实现全市覆盖。

1、建设内容。村民中心建设根据行政村人口多少、规模大小、经济基础不同，实行因村制宜。原则上，充分利用和整合农村现有资源，不增加农民负担。

村民中心的基本设施包括室外、室内两个部分。室外部分要求有一个300平方米左右的文体活动广场，并配备健身器材；室内部分包括为村民提供服务的各类活动室和必要设施，包括村委会办公室、计生服务室、卫生室、科技服务室、法律咨询室、信息服务室、图书室、村民议事室、新农民夜校或综合服务室以及农村超市或农资服务站等。

2、功能设计。要求村民中心以服务村民为宗旨，围绕村民生产生活，重点开展八个方面的服务：一是教育培训服务：开展思想道德和文化教育，组织群众性精神文明创建活动。二是科技信息服务：以网络为基础，组织科技培训，提供农技服务，发布市场信息。三是生产服务：建立健全农民专业合作经济组织，围绕“一村一品”和特色产业，为农民提供产前、产中、产后系列化服务。四是流通服务：通过建立连锁“农家店”，服务农产品流通和农民生产生活资料供应。五是文体服务：组织开展多种形式的群众性文化体育活动。六是卫生服务：开展卫生知识宣传，推行农村新型合作医疗制度。七是法律服务：开展普法教育，提供法律咨询、民事调解和信访服务。八是保障服务:为村民提供婚丧等服务，协办社会慈善事业，组织村民开展生产生活互助。

3、资金渠道。村集体承担投入的主体责任，不足部分通过部门帮扶、社会捐助、专项资金、以奖代补等多种渠道补充，形成“村里出一点、单位帮一点、社会捐一点、财政补一点”的多元化投入机制。

4、产权归属。村民中心的建设用地、房屋等产权归属村集体所有，运行及修缮等费用也由村集体承担。

5、管理模式。村民中心目前主要通过两种模式进行管理。一是由村党支部书记或村主任兼任村民中心主任，村两委班子成员兼管各种服务室的管理运行，兼职管理人员除按国家规定的村干部补助外，无额外补助。目前多数村民中心属于此种管理方式。二是通过志愿服务的形式来管理村民中心。主要由村民中德高望重的离退休老干部、老教师或热心公益的年轻人以志愿者的身份参与村民中心的各项活动和服务场所的管理，有条件的村给予志愿者适当补助。目前这种管理模式正在探索之中。

（二）主要特点和成效

唐山市村民中心建设目前还处在试点示范阶段，已建成村民中心1511个。从调研情况看，主要有以下四个方面的突出特点：

1、立足村情，坚持分类指导。村民中心贯彻分类指导的建设方针，因村制宜，量力而行，尽力而为。中心建设主要依托本村现有资源，建设用地多为闲置土地或废弃坑塘，也有部分在村部旧址改建或扩建。对村里的各类公共场所和服务设施充分整合利用：能集中的场所，调整集中；能改造的设施，不再新建；能使用的器材，不再重复配置；对村里缺乏、村民需要的场所和设施，根据条件逐步加以完善。对基础薄弱村不要求一步到位，坚持一室多用，先开展服务，后完善提高。

2、基层为主，多渠道筹资。村集体作为建设筹资的主体，需要承担主要的建设、运行和修缮资金，资金和设施缺口通过帮扶单位和社会捐助予以解决，县乡政府则根据具体建设运行情况给予财政奖励。这种以基层为主的多元投资机制在一定程度上强化了基层参与中心建设和管理运行过程的积极性和主动性。此外，唐山市还加强了对上级支农资金的整合力度，根据上级资金的投入方向调整扩展中心功能设置，把如“万村千乡市场工程”、文化信息共享、农村基层阵地建设、农民体育健身工程等相对分散的资金结合在了村民中心的建设中，形成了一定的规模效应。

3、注重实效，加强中心规范管理。在管理体制方面，唐山市建立了市、县、乡、村四级管理网络。市一级建立了村民中心指导办公室，在市新农村建设领导小组的领导下，围绕村民中心建设和实施各项服务开展组织协调工作。各县（市）、区对应市级机构也成立相应组织机构。乡镇一级依托镇农业办成立了专门服务中心，与村民中心直接对接。在建设标准方面，规定每个中心必须达到“有一个统一的标识、有一个章程、有一个活动阵地、有一套动态活动项目、有一套管理机制、有一名骨干、有一批志愿服务者、有一套保障自我运转机制”的“八个一”标准。在制度完善方面，有关部门着手拟定《村民中心项目建设管理办法》、《村民中心专项建设资金管理办法》等制度，对项目建设的各个环节都做出明确规定。同时，在各村民中心建立《村民中心章程》，健全中心的各项管理制度和服务制度。

4、着眼发展，积极探索长效机制。在推进硬件建设的同时，注重软件建设，探索建立适合村民中心发展的长效机制。一是通过建立志愿者队伍改善中心的服务形象，提高中心的服务能力。二是通过组建农民协会和经济技术合作组织提高中心的有效需求。如丰润区沙流河镇在各村原有群众组织基础上成立了奶牛、林果、蔬菜、文体等农民协会，与镇服务指导中心、村民中心共同开展联合服务；而迁安市闫官屯村则根据村民种植大棚蔬菜的习惯，引导农户成立贺春绿色蔬菜种植专业合作社，常驻村民中心，统一为农户提供农业生产资料及销售、加工、运输、贮藏相关的技术、信息等服务，大大提高了当地棚菜生产经营的规模化程度，年销售收入达90万元。三是通过搭建网络信息平台拓展中心的服务内容。丰润区沙流河镇与当地网通公司合作，开通了沙流河镇网站，及时发布农产品需求、劳动力转移、农资市场行情、疫病防治等实用信息；各服务指导中心和村民中心还实现了电脑联网，服务指导和培训可以随时进行。

村民中心试点建设一年来，在整合农村基层公共服务资源，健全农村基层公共服务体系，推动乡镇政府转变职能，密切基层党群干群关系，改善农村居民生产生活条件，促进农村经济发展、社会和谐、新农村建设等方面起到了积极的作用。以丰润区沙流河镇为例，村民中心试运行的2006年，各村到镇的成型信访量仅32件，比上年减少了54.2%，零信访村达到了10个；仅今年上半年该镇就通过村民中心发布各类实用信息5000多条。通过村民中心，唐山全市年均培训农民达到150万人次，仅遵化市就组织各成员单位开展培训400余场次。

（三）存在的主要问题

村民中心尚属新兴事物，还处于摸索阶段，没有范例可以遵循，从调研看，有些问题值得注意：

一是部分村民中心的建设规划不够科学合理。有的中心规模过大，不少房屋空置，造成一定资源浪费；有的中心行政办公用房比率过高，对中心的服务形象造成一定影响；有的中心建成服务设施达不到国家规定的标准，降低了中心的服务能力；有的中心设施选址过于分散，无法发挥中心服务村民的集约化优势。

二是以基层为主的资金投入机制可能会加大基层负担。通过调研了解到，各中心建设都不同程度地存在着拖欠工程队款项的问题。虽然就试点地区的经济发展水平而言，在一定年限内具备偿还能力，然而在农村税费改革后，村集体的筹资能力已大为减弱，建设一旦推开，对于那些经济条件较差的村，潜在的债务风险还是存在的。

三是持续的有效需求尚未形成。尽管中心建设在与村民需求的结合方面做了不少工作，但是采取的依然是政府单方面推行的方式，村民对决策和建设过程的参与还比较被动。

二、启示与建议

当前，全国新农村建设不断推进，如何整合各种资源，发展符合国情的基层（村级）公共服务模式，已成为需要研究解决的重大课题。唐山村民中心建设就此进行了探索，在全国其他地区也有类似的尝试，如重庆市在全市范围内开展了村级社会公共服务中心的建设，这些探索对于深化农村基层公共服务体系的发展和改革具有有益的启示和研究价值。最为重要的一点是，村民中心事实上已创造了一个平台，承担起提供基本公共服务、改善生产生活条件、转变基层组织职能、整合基层服务资源、扩大社会参与渠道等重要功能，使农村基层公共服务的供给和需求得以在同一平面进行交汇。因此，“中心”虽小，但可以透视大问题、总结大经验。

针对唐山等地农村基层公共服务改革实践，我们建议就如下方面加以完善和进一步深入探索：

（一）正确处理农村基层公共服务平台和基层政权之间的关系

结合乡镇机构改革，明确两者的定位和职责，尤其是在目前大多数中心主任由村党支部书记或村委会主任兼任、主要管理运行由村两委班子成员负责的情况下，应尽量避免村民中心的行政化倾向。

（二）改善投入结构，加强资源整合力度

政府部门应合理控制村级服务中心建设规模，加大对中心建设的投入力度。并以中心为平台，有效整合各类用于基本公共服务的资金，实现共建共享，提高基层公共服务资源的效益。同时要注意避免中心建设造成基层负担过重，形成新的农村债务风险。

（三）采取综合手段推动形成持续的有效需求

一是扩大村民的参与渠道和参与范围，使村民在中心建设立项、服务确定等决策方面拥有更多的权力，可以有效提升村民对中心的认同度。二是采取措施支持志愿者队伍的建设和发展，鼓励更多的志愿行为，并使之成为支持中心日常管理运行维护的主要力量。三是在对村民需求充分调研的基础上，为中心提供综合服务包，扩大个性化服务的可选范围，提高服务内容的时效性。四是利用中心的基础设施，积极推动当地农民经济技术合作组织的发展，使村民的生产生活与中心的建设发展密切结合。

（四）建立健全项目实施的监测评价体系

在县（市、区）、乡（镇）、村三级管理网络基础上建立项目监测和评估的组织框架，逐步完善监测手段和评估方法，健全信息沟通和反馈渠道，对项目从建设到运行过程进行全程监测和指导，及时协调解决实施过程中遇到的各类问题。

（五）进一步组织开展整合基层公共服务资源试点工作

考虑到我国幅员辽阔，城乡、地区间差异明显，现有试点还不足以涵盖各种复杂情况。为进一步总结经验，有必要在更大的范围内对此进行实践探索，从国家宏观层面支持并推动地方开展相关试点工作，以便摸索与总结出符合国情的农村基层公共服务体系的发展之路。

营销部质量体系运行情况报告 篇4

情况报告

自认证工作开展以来，营销部认真学习了ISO9000质量管理体系标准及相关质量体系文件，并组织本部门人员针对营销部所涉及的职责要求，认真进行学习，按标准要求和质量体系程序文件的要求开展工作，并通过公司内部的内审工作，认真完善本部门的各项质量活动，并取得一定效果，具体作出以下报告：

在营销工作中，我部门认真组织对顾客采购订单的评审组织工作，对每份顾客采购订单都规定要进行评审，从体系运行以来对每个订单均进行了评审，并按合格要求进行了发货；为了达到要求，我部门及时与顾客沟通和通知本部门相关部门，以便每份订单均能如期按质完成，同时建立口头电话订单登记制度，及时获取客户信息及传递到相关部门，已充分满足客户要求。对订单变更现象应及时的与顾客进行协商，以致所涉及的所有问题的解决，避免了争执的发生。

为了更好的满足顾客的需求和期望，我部门销售人员积极做好服务工作，公司将每年第四季度开始对公司服务情况进行信函调查。不定期走访顾客，并将所获取得信息及时传递至相关部门，以便及时地解决公司内产品质量或服务方面的不足之处。

加强了售后服务质量，严格公正的出来顾客意见，并建立的质量问题反馈制度，对一些相关的质量问题进行登记，建立台账，及时传递至相关的部门。

及时参与公司组织的内部沟通工作，把在工作中出现的问题，搬在会议上及时进行解决和处理，并随时组织部门内部沟通会议，有效地保证工作的正常运行。

今后营销部每位员工将在自己的工作岗位上尽责，严格按照公司质量管理体系程序文件要求工作，努力使公司质量管理体系正常有效运行下去。

营销部

质量体系运行情况报告 篇5

公司领导：

自2010年8月份质量体系运行以来，品质管理按TS16949标准及质量手册，程序文件的要求，使质量体系得到有效的运行。现将实施情况和需改进工作报告如下：

一、内审问题点整改情况

营销管理部

1、销售合同评审记录已经全部补齐；

2、《合同评审记录表》未填写完整的，内容已经重新进行补充；

3、《顾客特殊要求一览表》已经根据2010年与奇瑞签订的商务合同及奇瑞供应商管理条例中已识别，资料已完整；

4、《顾客财产登记表》表格已经重新修订并受控，填写的内容已补充完整；

5、《顾客来电来函登记表》自2010年1月份至目前的资料已补齐；

6、安全库存量依据落料产品，已制定；

7、《库存周转评价表》已按原材料、成品区分；

8、成品存货区生锈板料按《库龄检查表》已识别，待生产管理部打磨，品质管理部跟踪打磨进度。包装破损的在审核前三天重点检查并改善。库区内目前按无标识不清的产品。

9、威灵、美的的顾客满意度调查工作已完成。顾客满意度调查结果分析报告正在做，还未完成；

10、《合同供应商名单》已完成，调查评价资料正在补充；

11、《供应商监测评价记录》正在补；

12、《物料采购周期及运输方式清单》已完成；

13、《采购月超额运费记录表》8月份至今的已完成，1-7月份的正在补； 生产管理部

1、现场所有作业指导书已受控下发，并留有下发记录；

2、现场缺少的受控文件已补充三层文件，并下发到现场；

3、特殊特性标识的培训，以卡片形式下发至现场，卡片正在制作中，预计11月6号前下发；

4、空压机安全检测证书已取得；

5、《设备预防性预测性维护保养计划》和《工装模具维护保养计划》已编制，并补齐了维护保养记录；

6、《设备备件》资料正在完善，预计11月5日前完成；

7、工装台帐已完成，并附有工装检验报告；

8、《设备履历卡》已补充完毕；

9、设备点检生产现场已按照要求每日点检，填写记录，审核前三天再对此进行全面检查；

10、《首中末检验记录》实际操作未针对文件进行修订，预计11月3日前完成；

11、作业现场的卷尺已做标识，并且修订了《监视和测量控制程序》；

12、生产现场存放的油漆和松香水，设备组准备将转移至油品库，因目前油品库油品较多，未完成，预计在11月7日前整改完毕；

13、润滑油保质期，设备组正在跟催综合管理部采购向供应商处取得信息，预计在11月5日前完成； 财务结算部

1、不良成本目标已制定，内部损失0.3‰，外部损失0.7‰；

2、内外部损失成品数据已收集齐全；

3、不良质量成本分析报告已完成；

4、经营计划已受控下发，完成情况正在统计中，预计11月7日前完成； 品质管理部

1、持续改进按落料线黄金银节约成本为例，已制定；

2、“关于福州业务的工艺指导书”目前此项目已结束，今后有新项目，作业指导书下发前得到批准、受控后下发；

3、《下料作业指导书》评审记录已补齐，并受控下发到现场；

4、实验室质量手册内容已补充完整；

5、纠正预防措施单已补充完毕；

6、客户“奇瑞”的纠正预防措施单原因分析工作未完成，预计在11月3日前完成；

7、进货检验和成品出库检验内容已补充至《产品的监视和测量控制程序》，进料检验记录已补齐；

8、APQP文件已全部编制完成，目前已发资讯咨询公司刘老师处审阅；

9、过程流程图、PFMEA、控制计划已编制完成，已通过刘老师审核；

10、PPAP资料已编制完成，目前已发资讯咨询公司刘老师处审阅；

综合管理部

1、《员工岗位说明书》已全部编制完成，目前正各部门评审，完成后受控下发，预计1月5日前完成；

2、“员工激励方案”

3、《2010年培训计划》已编制完成；

4、检验员任命书已编制完成；

5、员工个人培训履历卡已编制完成；

6、《员工岗位技能矩阵表》

二、还需进一步落实的相关工作

1、过程审核

过程审核未开展，预计在11月10日前资料补充完成

2、管理评审

原计划10月28日召开管理评审会议，因各部门未做过管理评审，并且《经营计划》内容各部门都不熟悉，因此资料还未准备充分。此项工作预计在11月7日完成，11月8日召开管理评审会议。

3、、内审资料的整理

2010年9月份进行了公司的第一次内部审核，审核出的问题点较多。11月份将结合各部门整改情况，分类筛选部分不符合项，将内审资料补充齐全，预计在11月10日前完成。

4、过程绩效指标统计

各部门正在收集指标完成情况，预计在11月10日前完成。

11月25日BSI公司将对我公司进行第一阶段审核，其审核内容：公司的两大文件（质量手册、程序文件）、内部审核的情况、管理评审情况、经营计划完成情况、过程绩效指标完成情况。目前体系工作已经完成80%的工作量，剩余的20%工作将与11月10日前全部结束。

质量体系运行情况报告 篇6

姓名：_____________________ 系科：_________ ________ 学号：_______________ 专业班级：——————————

xxxx年xx月xx日

概述：

重庆三峡学院是随长江三峡工程的兴建应运而生的一所普通本科院校，始创于1956年，坐落在长江三峡库区腹心地带的重庆市万州区，现有全日制在校学生13000余人。学校与国内外高等院校建立了学生、教师、科研等方面的合作交流关系，并与美国丹佛社区大学（美国科罗拉多州）合作建立了丹佛社区大学孔子学院。学校在移民经济开发、库区环保、三峡民间美术等方面的研究处于国内领先地位。学院目标：发展成为一所综合性大学。经过本人的调查与分析发现重庆三峡学院在质量管理方面已有了很大突破，确立了学校素质教育全面质量管理“目标——评价”模式

一、我校在全面质量管理上的措施

（1）树立素质教育的全面教育观。要以马克思主义关于人的全面发展学说为指导，进行全面的素质教育，确立全面的教育价值观和全面发展的人才观，这样才能做到面向全体学生，全面培养学生综合素质，促进学生的全面发展。

（2）树立素质教育的全面质量观。质量管理是素质教育全面质量管理的核心，在考察初中学校教育质量时，要坚持义务教育阶段的全面性基础性要求，注重考核是不是所有的教育教学过程都具有较高的质量；是不是全体学生都达到培养目标的要求；是不是每个学生的各方面素质都得到了全面协调的发展。

（3）树立素质教育管理的系统观。学校素质教育管理的决策和措施是建立在系统分析的基础上，特别重要的是抓住系统的目的性、整体性和层次性，从学校的整体出发，通盘规划，统一指挥，合理组织学校各部门、各层次的各种力量，充分发挥学校管理系统的整体功能。

（4）树立质量管理的民主观。民主管理是教职工作为“社会的人”在学校管理活动中的具体体现，民主管理能最大限度地调动广大师生参与管理、支持学校工作的主体积极性和创造性。因此，在学校管理中要注重培养全体教职工和学生参与管理的意识，不断强化“人人参与管理”的观念，激发参与管理热情，形成人人关心学校、关心每个人的良好氛围。

（5）树立全面质量管理的评价观。教育评价对于学校教育工作具有非常有力的调控作用。评价学校中的每一方面、每一个人的工作时，要注重全面评价、客观评价、过程评价、激励评价等。

二、确立了全面质量管理的目标体系

（1）科学确定目标要素。以素质教育为主要依据，坚持以人为本，坚持小平同志的“三个面向”以及培养 “四有”公民的要求，坚持全面性、系统性、科学性和可操作性的原则，把党的教育方针、国家的教育政策法规、上级教育行政领导部门的要求与本校实际情况相结合，制订可操作的具体工作目标。如“德育质量管理目标”分解为德育队伍建设与组织管理目标、德育专项活动系列化管理目标、学生操行评定管理目标和德育渗透管理目标等二级管理目标；“教学质量管理目标”分解为学科教学质量管理目标、活动课程教学质量管理目标和教研工作质量管理目标等。我们提出的“目标——评价”模式是素质教育的全面质量管理模式，不是学校全部管理工作的管理模式。因此，上述目标要素中就没有包括人事、财物等素质教育管理的间接要素。

（2）确定目标主要内容。要根据素质教育内容和某一时期学校工作的需要，确定管理目标的内容，把学校各项工作都纳入目标体系之中。要针对不同的工作性质、岗位职责要求，使目标内容层次化和具体化，以便每个人都可以把管理目标与自己的工作过程紧密地结合在一起。

（3）制定目标的操作办法。我们从政策、法规以及本校实际情况出发，广泛听取全校教职员工的意见，通过采用组织学习，明确任务、分类分层议订目标、纵横比较调整目标、民主讨论审议目标、“教代会议”确定目标等多种办法来制定学校整体工作目标，尽可能使全部目标具有合法性、全面性、合理性、科学性、可行性和实效性。

（4）落实目标的责任人。就是让学校每个管理人员和每个教职工都能从实际出发，根据自身实际情况及其岗位工作内容分担具体的工作目标，使学校中的每个成员在每一个特定的时期都有具体的奋斗目标。

三、我校在顾客满意度上的措施

（1）学校的顾客主体学生。通过创造良好的学习环境，从全国各地招聘优秀的老师，更加重视学生的素质教育，大力更新学校的硬件和软件设施来达到更好的教学高度；一个很好的例子——机械工程学院的成立，标志着学校更加重视工科的发展，大力投资于机械工程学院机械设备的更新等，都使学生感到十分满意；其次为了给在校学子提供更好的学习、生活环境，我校正大力投资建设新区，并有一部分同学已经进入新区学习，那里有先进的设备、更美的校园环境，更适合学习，所以我校到学生这块已达到预期目的了。

（2）学校的另一顾客——家长。为了让家长满意，学校也做了不少工作。如：在期末时，把学生的期末成绩直接给家长寄回，平时也经常与家长联系让家长随时清楚学生的在校表现与情况；再者，学校从硬件这块的改进也使家长更为满意，从以前的破旧校区到现在的漂亮的新校区，环境的更新让很多家长对我校充满了信心。再加上最近几年我校与学多企事业单位建立了友好的对口支援的关系，使我校的很多学生有了很好的就业前景，所以这几年我校的毕业生就业率逐年升高，使很多家长认为把孩子送到三峡学院来学习是正确的选择。

（3）学校的另一顾客——企业单位。现在我校大力提供素质教育，对学生的教育更加全面，不光在理知识上有很大的进步，还在社会实践上有很大的突破，使得最近几年来，我校的大学毕业生综合实力很受各大企业的赞赏，得到了各企事业单位的赞许之声。

（4）通过以上的那些努力，我校在对人才的培养上有了很大的进步，为社会教育出了一批批的优秀知识分子，得到了学生、家长、企业、赞助商等的好评，在质量管理这块取得了完美的胜利，在顾客的满意度这块也取得了很好的效果，因此，校领导也倡导继续坚持下支，把教育搞得更好。

四、总结

经过长期以来对我校质量管理的调查，我们认为：

1、实施素质教育必须加强全面质量管理，转变观念是实施素质教育的前提；将应试教育的片面质量管理转到素质教育的方向上来，从“计划—行政”的管理模式转到素质教育的“目标—评价”模式上来，是实施素质教育的关键。实施“目标——评价”教育管理模式，有利于促进广大教育管理工作者转变管理观念，提高学校管理工作的功能和效率，加快全面推进素质教育；有利于促进教师的教育

观念、教学模式、教育评价、教育方法和教育手段的改革创新；有利于全面培养学生的综合素质与潜能的开发，全面提高教育教学质量。

2、学校必须注重强化规范管理和民主管理的关系，在素质教育实践中运用全面质量的管理制度，控制管理过程，引导学校、社会、家庭都来关心、支持实施全面素质教育，使管理工作走向科学化、规范化，克服和纠正管理过程中的形式主义和随意性，形成良好的校风、教风、学风，提高了管理质量。

3、学校必须总结全面质量评价的基本要求，遵循目标体系是实施全面质量评价的基础，将定性评价和量化评价有机地结合起来，使单项评价组合成综合性评价，强调个体评价和个性评价，以自我评价来实现自我质量管理，保证全面素质教育落到实处。

质量体系运行情况报告 篇7

(一) 调查的背景

中、小及微型企业 (以下简称中小企业) 在促进陕西经济发展、缓解就业压力等方面发挥着极其重要的作用。中小型企业由于其产出规模小、人员较少、资本和技术构成较低、资金薄弱、管理人员职能交叉多等因素, 从而使不相容职务难以分离、管理基本以人治为主, 缺乏相应的制度规范性, 或者是将内部控制制度建设做为完成行政机关管理的任务, 将企业内部控制制度变为中小企业管理工作的表象或形式。这无疑增加了企业的经营风险, 降低了实现企业经营目标的保障。

本次调研通过典型企业调查、发放调查问卷, 进行数据分析及专家论证等方式, 选取陕西省200家中小型企业作为研究对象, 探讨中小型企业内部控制规范执行过程中存在的问题及其原因, 并提出相关对策及政策建议, 促使中小企业走上健康、持续发展的轨道。

(二) 调查样本描述

按照2011工业和信息化部、财政部等四部委发布的《中小企业划型标准规定》, 将中小企业划分为中型、小型和微型三类十六个行业。2012年3月至9月, 课题组选取陕西 (包括西安、汉中、商洛、渭南、咸阳、延安、杨凌和榆林) 有代表性的200家中、小、微型企业的内部控制规范执行情况作为调查对象, 共发放调查问卷200份, 收回197份, 占发放总数的98.5%;其中有效问卷195份, 占发放总数的97.5%, 占回收问卷的98.9%。课题组通过企业调研、座谈讨论、数据分析、专家论证等方式, 进行研究、分析, 探讨中小企业内部控制中存在的问题及对策。

1、被调研企业资产规模情况。

本次调查的有效问卷中, 被调研企业资产总额在1 000万元以上的有100家;在100万元以上1 000万元以下的有67家, 在100万以下的有28家。

2、被调研企业的行业分布状况。

本次调查抽样企业分布在12个不同行业, 涵盖范围广泛、全面。所属行业分布情况如下表 (见表1) 。

3、被调研企业的组织形式情况。

抽样中基本覆盖常见的企业组织形式, 包括公司制企业、国有企业、合伙企业等等。其中。公司制企业118家, 占总样本数60.5%;国有企业33家, 占总样本数16.9%;合伙制企业4家, 占总样本数2.1%;其他组织形式39家, 占总样本数20%。

4、被调研企业调查对象的学历情况。

被调研人员的学历为大专的最多, 为103人次, 占总样本量的52.8%;其次为本科的有60人次, 占总样本量的30.8%;高中 (中专、技校) 学历的有30人次, 占总样本量的15.4%;初中和研究生学历的最少, 各为1人, 均占总样本量0.5%。

5、被调查人员行政职务情况。

由于调查问卷中有很多专业性较强的问题, 我们选择的被访问对象主要是企业的会计人员或管理人员。其中, 中层部门负责人有116人, 占总样本量的59.5%, 高层管理人员有38人, 占总样本量的19.5%;另外基层管理人员有35人, 占总样本量的17.9%。这在一定程度上保证了调查结果的可信性。

二、调研结果及原因分析

(一) 陕西中小企业内部控制规范应用存在问题

课题组通过对收回的调查问卷进行统计、分析, 发现陕西中小型企业在企业内部控制规范的应用情况上存在以下问题 (见表2) 。

(二) 内部控制规范应用情况存在问题原因分析

本次调查研究尽管有一些局限性, 比如调查对象主要选择了企业财务管理人员, 样本总量也不是很大, 且每个样本关于中小企业内部控制的判断仅仅是被访问者自己的主观认知, 并受知识、观念等因素的影响。但根据对样本的统计与分析, 我们仍然得到了一些基本的结论和启示:中小企业对内部控制重要性的认识在不断提升, 对内部控制规范重视程度显著提高, 内部控制制度也正逐步完善。但是对于企业内部控制的重视程度有待于提高, 企业内部控制制度尚不够健全并且执行效果不理想。基于以上问题, 课题组分析其原因如下:

1、缺乏科学的内部控制观念。

许多中小企业主, 尤其是小企业普遍是企业的创始人, 是生产、技术、销售、采购等方面的“专家”, 因此对各环节的程序控制较为熟悉和重视。便出现了重生产、技术而轻管理、重效率而轻效果、重人治而轻制度规范的中小企业主思维。在这种思维控制下的中小企业主对内部控制结构的整体协调性更少关注。例如, 很多中小企业主认为内部控制仅仅是财务部门的事, 企业其他各部门只要做好自己的工作就行, 这无形中把企业的内部控制人为的割裂开来。但是, 具备管理学基础的人都知道, 内部控制目标的实现仅靠企业负责人、财会机构、会计人员是远远不够的, 它很大程度上依赖于企业内部各管理部门间的协调与配合。这种现实与理论的差距, 造成了很多中小企业公司治理和组织机构设置不合理, 管理职能界定不清晰的状态。许多企业内部机构之间不能做到相互牵制、相互制约, 甚至未严格遵循不相容职务分离的原则。

2、组织机构设置和内部管理职责不合理。

中小企业在组织机构设置中, 对于纵向间的权利与义务关系比较重视, 而对于横向间的协调与配合未能足够重视, 导致同级各部门间缺乏必要的沟通。对于内部会计机构, 一方面, 有的企业不设置独立会计机构, 甚至有些小微企业出现会计与出纳职务互相兼容, 或者将企业的全部财务管理工作委托给社会中介机构或某个个人代理;另一方面, 有的企业即使设置会计机构, 却层次不清, 岗位职责不明确、不落实, 缺乏行之有效的内部管理制度和会计监督制度, 使得会计管理工作和其他管理职能部门无法在企业经营管理中真正发挥应有的作用。

3、内部审计职能弱化。

内部审计对组织中各类业务和控制进行独立评价, 以确定是否遵循管理方针和程序, 是否符合规定和标准, 是否有效和经济的使用了资源, 是否在实现组织目标, 它是企业内部控制制度的一个重要组成部分。调查显示, 出于成本费用的考虑, 大部分中小企业没有设置内部审计机构或指定内部审计人员, 即使具有内审机构的企业, 也由于企业最高决策层的对其职能的认识程度和内部审计人员的素质等原因, 也未发挥其应有的作用, 未能正确评价财务信息及各级管理部门的绩效。企业的管控监督包括外部监督和内部监督, 我国已经建立起了包括社会监督和政府监督在内的外部监督体系, 但是仅仅利用外部力量对中小企业进行管控监督是不够的, 必须发挥内部监督的作用才能收到明显的监督效果。但有的企业虽然建立了内部审计部门, 但是内部审计工作只是停留在形式上, 内部审计机构形同虚设, 导致一些中小企业的业务人员, 包括会计人员和管理人员利用内部审计不健全的漏洞, 侵吞公款、收受回扣, 给企业带给不必要的损失。

4、中小企业未正确处理好成本效益的均衡, 缺乏风险防范意识。

一些中小企业建立内部控制制度不完善或落实不到位, 与管理者对构筑内部控制防线所要投入的成本和取得的控制效益无法正确权衡大小有直接的关系。众所周知, 内部控制不能像生产环节那样产生直接的立竿见影的经济效益, 而且一个良好的内部控制系统往往在短时期内是很难看出其有效性, 因此很多企业特别是规模比较小的企业往往认为内部控制没有必要投入, 只要制定几条制度就够了。不必花费大量的人力物力构筑内部控制系统, 例如, 投入大量的精力制定企业发展战略和人力资源管理政策, 导致企业经营方向摇摆不定, 产生大量的短期经济行为, 不利于企业长足发展, 也导致企业从上到下无经营风险意识, 在处理问题时无制度可依、无制度可执行、或有制度但缺乏可操作性, 处理问题时主观性、随意性强, 无监控、无审阅, 久而久之管理制度形同虚设, 使管理中的错误越积越多, 对公司产生了较大破坏作用, 最后导致企业的衰亡。因此, 企业应从实现长远发展目标的角度来考虑建立内部控制的成本效益问题, 而不仅仅是从是否获得短期效益来考虑成本效益的均衡, 应视其投入资本化而不是费用化。

三、改善中小型企业内部控制现状的对策与建议

(一) 政府及政策层面

1、加强宣传, 强化教育力度, 下大力气扩大内控知识的培训面, 分层次组织培训。

首先, 是强化单位负责人、董事、监事及经理等高层管理人员的内控知识, 重点培训公司架构、发展战略、人力资源管理、企业社会责任及企业文化方面的高层次内控内容, 强化风险防范和责任意识, 营造良好的内部控制环境, 为全面贯彻实施企业内部控制规范体系奠定坚实的基础;其次, 应加强中层管理人员, 包括资金管理、采购、销售、研发、工程项目、全面预算及合同管理等业务层面内控培训, 切实提高他们的控制技能和控制方法的运用水平, 重点培训业务层面的控制方法及控制手段, 为全面实施内部控制奠定技术保障。在培训形式上, 多举行一些座谈会、经验交流会的方式, 增强企业对内控作用的认知度和内控规范的推广力度, 使他们切实感受到内控在企业管理中的积极作用。

2、政府指导、资助, 企业积极推行, 尽快制定分行业、分不同规模的内控制度文本。

政府及政府主管部门, 应在调查研究的基础上, 选取典型行业和规模的中、小企业, 推进企业内控制度的应用, 借助社会中介机构的力量, 进行内控制度评价, 制定出分行业、分中、小、微型企业的内部控制操作指南并向社会推广。通过各行业、各中小企业的典型案例分析, 解决内控制度建立和完善过程中的人才缺乏及经验不足的问题, 尽快在中、小、微型企业全面推行企业内部控制规范及其应用指引和评价指引。

3、要加强部门沟通, 协调监管政策, 规范监管口径, 形成监管合力, 提高监管效能。

在完善企业内控规范体系实施前, 要协调好内控规范体系与其他法规制度的一致性, 为拟执行内控规范体系的企业提供可靠有力的保证, 确保内控规范体系的实施工作平稳、有序、顺利进行。要规范中介机构管理, 加强对企业和会计师事务所执行内部控制规范体系的监督检查力度, 对违反内部控制规范要求的单位和个人依法严肃处理;加强对相关中介机构的监管, 严格执业认定, 完善专业培训, 提高质量管理, 积极发挥其内控鉴证业务的质量和公允性。

4、推进政府和企业信息化建设, 促进企业内部控制体系实施过程中的信息沟通与交流。

政府应利用各种信息媒介, 将企业建立与完善内控体系过程中的成功经验通过一定的信息平台, 进行宣传和推介, 引导企业强化内部控制制度建设;企业也应积极地加强企业内部控制有效运行和自我评价, 建立内部信息平台, 使内部信息充分交流, 将企业的内部控制建设与监管工作建立在良好的信息系统基础之上, 同时加强并促进企业内部控制文化建设, 营造内部控制实施并有效运行的良好氛围, 保证内部控制监管体系深入到企业的每一个方面。

(二) 企业自身层面

1、明确内部控制制度的内容和标准。

其主要内容包括:第一, 内部控制制度要确定企业内部行政领导、各职能部门拥有的职权和应承担的责任, 以及据以确定他们在处理经济业务时所处的地位和作用;第二, 内部控制制度要明确每一项经济业务的处理程序和手续。企业要按照长远发展战略, 建立内部控制目标并制定企业内部控制标准。企业可成立专门机构或专门人员研究, 完善本企业的内部控制制度建设问题, 在最短的时间内建立一套符合本企业实际且行之有效的内控制度。在实施本企业内部控制制度时, 要适时的、有目的性的培训本企业员工, 了解公司的发展愿景及控制理念, 争取全体员工的理解和支持, 保证内控制度的贯彻落实。

2、加强企业内部监督和风险控制。

企业法律顾问、财务顾问与财务、审计、职工民主监督共同构成企业内部监督和风险控制的四大机制。加强企业内部控制工作, 防止国有资产流失, 保障国有资产保值增值, 建立以事前防范为主、事中控制和事后补救为辅的企业经营风险保障体系和法律。监督机制, 从体系建设到机制创建达到规范化、程序化和制度化。企业在设计内部会计制度时, 应充分考虑内部控制制度, 将内部控制制度贯穿、融汇于会计制度与其他企业管理制度的各个方面。企业只要存在经济业务事项, 就需要有相应的控制制度给予制约。

3、加强企业控制环境建设。

企业应转变观念, 重新认识内部控制的作用, 增强企业主要负责人在内控建设中的责任感, 营造良好内控环境。企业应根据企业的自身情况, 尽快制定企业的发展战略。围绕发展战略, 调整企业的组织架构和法人治理结构及人力资源管理政策;突出企业必须履行的社会责任, 切实抓好企业的文化建设, 树立企业文化也是竞争力的思想。重新树立企业内部审计在企业内部控制中的地位和作用, 强化企业内部审计在内控制度评价中的作用, 找出内控缺陷及时提出修订及完善的对策及建议。

4、加强内部审计的作用, 强化内部审计的主要职能。

要加强内部审计的作用, 首先要提高审计的地位。要改变中小企业审计部门的隶属关系, 把现行内部审计部门隶属于经理层面的关系, 提高到公司监事会或董事会层面的垂直领导, 赋予它履行内部控制制度的监督、评价职能和重大资金支付的最终把关职能, 如重大基建项目的竣工审计、重大资产购置的招标、开标等, 树立企业内部审计的独立性和权威性, 否则只能是行同虚设。其次, 要派出强兵强将, 充实内部审计部门或专职审计人员, 加强内审工作人员的培训力度, 不断提高内审工作人员的业务素质, 保障内审任务的全面完成。

摘要：在对陕西境内有代表性的200户中、小及微型企业进行问卷调查的基础上, 以大量翔实数据为依据, 结合现场访问、座谈获得的信息深入分析, 对陕西部分中、小、微型企业内部控制规范的应用情况进行全面调研, 探讨中、小、微型企业内部控制中存在的问题, 并为应用内部控制规范提供帮助和建议, 以达到提高中小型企业内部控制水平, 促进中小型企业健康发展之目的。

关键词：陕西,中小型企业,内部控制规范,调研报告

参考文献

[1]邓春华.企业内部控制:现状及发展建议[J].审计研究, 2005 (3) .

[3]贺欣.对企业内部控制现状的调查研究[J].中国农业会计, 2005 (10) .

[4]张宜霞.企业内部控制的范围、性质与概念体系——基于系统和整体效率视角的研究[J].会计研究, 2007 (7) .

质量体系运行情况报告 篇8

关键词：舒兰市；农机化服务体系建设；基本情况；存在问题；建议

中图分类号：F323.3文献标识码：A文章编号：1674－0432(2011)－05－0222－1

1舒兰市农机化服务体系基本情况

1.1农机化生产发展现状

全市农业机械化总动力为74.1万千瓦，拖拉机保有量37500台，配套农机具135000台(套)，有大中型拖拉机2540台，水稻插秧机590台，水稻收割机420台，玉米收获机70台。年完成机械耕地面积185万亩，耕、种、收综合机械化水平为60％以上。

1.2农机化体系建设情况

舒兰市设立农业机械化管理总站、农机技术推广站、农机监理站和农机校，17个乡(镇)街均设了农机技术推广站、是隶属市农业局管理的事业单位。全市现有在职职工145人。高级工程师22人，工程师56人，助理工程师54人。全系统基层农机站办公条件十分简陋，无电脑、无交通车辆。资金投入一是国家财政拨款，主要负担人员工资，拨付少量的办公经费；二是争取农机化项目资金；直接用于公共服务的资金和比例很少。

1.3农机化体系主要工作职责

一是贯彻落实党和国家有关农业机械化各项方针、政策、法规；制定农机化发展规划、年度计划和工作指标；落实国家和省农机购置补贴惠农政策，做好农机购置补贴各项服务工作；负责对全市农机市场、销售和修理网点的质量监督和职业技能培训工作。二是负责组织实施农业机械科研项目的论证、申报和负责农业机械化新机具、新技术试验、示范和推广应用，引导农业机械产品结构调整与更新，提高农业机械普及和应用水平，为养机户提供信息服务、技术咨询和技术指导，做好农业产前、产中、产后配套服务。三是指导农机化管理系统信息、网络建设及农业机械统计和信息发布。

2工作成效与经验

2.1农机化综合水平明显提高

由于积极贯彻落实国家农机购置补贴惠农政策，通过农机购置补贴，调动全市广大农民购置农业机械的积极性，提升了舒兰市农业机械的装备水平。

2.2农机服务组织蓬勃兴起

全市各类农机服务组织、农机大户180个，经营、作业耕地规模在2000亩以上的100个，经营作业耕地规模在2000公顷以下，1000亩以上的50户。这些农机大户和农机合作组织已成为农业生产的主要新生力量和新型的农民代表，在农业机械化生产中起到了模范带头作用。

2.3开展农机社会化服务

近几年来，为抓好全市水稻全程机械化示范和推广工作，市农机推广部门组织农机科技人员深入基层，围绕着水稻机械化育苗插秧和机械收获等主要环节，深入到田间地头，做好水稻插秧机和水稻收割机的检修、调试和技术跟踪服务工作，解决农民在机械化育苗、插秧和机械收获等方面的技术难题。

2.4抓好农机技术培训工作

农机推广部门结合农业生产实际，围绕粮食生产中心工作，利用冬春有利时机，组织农机科技人员深入到全市各乡(镇)街，开展农机适用技术培训工作，培训的主要内容有“水稻机育机插机收”和“机械化保护性耕作”等技术培训。同时对全市17个水稻产区所需的农机技术和机具使用进行现场作业演示、培训和跟踪服务活动，使农机科技知识和技术服务深入到田间地头，为全市培育一批懂技术、善经营、会管理的农民技术人才。

2.5加强农机信息宣传工作

近年来，农机部门围绕农机化新机具、新技术，及时发现、总结、完善、推广各地好的经验和做法，大力宣传农机化惠农政策，宣传农机化在农业生产中的优势和作用，通过电视、网络等各种形式广泛宣传农机化工作，营造了领导和社会关注、了解农机支持农机的良好氛围。

3存在的問题

乡(镇)街农机站工作条件差，办公场所简陋，无设备，无场地，信息网络匮乏，有些农机技术信息无法传递，无法进行网络办公，制约农机化的发展；专业技术力量薄弱，整体素质低，专业知识老化，非专业人员比例大，对农业机械化推广工作带来了一定的影响；科技人员下乡指导工作无交通工具，农机教学设备陈旧老化，已不适应现代教学需要，急需更新；农机推广部门开展新技术试验、示范无试验基地，无科研推广资金，推广人员专业素质低，跟不上农机发展步伐；职业技能培训工作难度大，无培训场所、无经费；农机化资金投入严重不足，发展步伐缓慢，地方财政对农机化无力投入，很大程度上制约了农机化科技推广、试验示范、项目建设、技术培训及服务体系的大力发展。

4对策建议