退休制度影响养老金（通用10篇）
退休制度影响养老金
退休制度中对于养老金支付影响最大的就是退休年龄了。一般而言，退休年龄往往是各国养老金给付的起始年龄，所以退休年龄的高低对一国的养老保障体制有着直接的影响，对养老金的支付有着重要意义。退休年龄高，则意味着老年人领取养老金的时间相对较短，而缴纳保险费的时间则相对较长，这样保险基金的收入相对增加，支出相对减少，从而对养老金的运营较为有利，使养老保障体制所面临的养老金支付压力较小，存续和运转起来就容易得多。相反，退休年龄低，则意味着老年人领取养老金的时间相对较长，缴纳保险费的时间较短，养老保险基金的收入就会减少，支出增加，养老基金的支付压力加大，其存续和运转的难度也就随之加大。
退休年龄的调整，关乎养老金支付多寡的问题，关乎如何制定养老金支付的计划。一定时期内，养老保险的收入是一定的，所以养老金支付是影响一国养老保障体制存续和运转的主要因素。在给付水平一定的情况下，需要支付的养老金总额与领取养老金的人数和领取时期长短有关。领取养老金的人数又受到退休年龄和人口年龄结构的影响，也就是人口老龄化程度的影响。而领取时间的长短则与人口的平均预期寿命和退休年龄有关。
世界很多国家的公共养老金计划中都有不到法定退休年龄而提前退休的条件规定,这体现了对于某些身体健康条件有问题或从事有害身体健康工作的人员的照顾。(1)然而近年来,随着中国市场经济体制改革的不断深入,不少地区和国有企业都把提前退休作为“减员增效”、缓解就业压力的手段而肆意放宽提前退休的条件,形成了提前退休的“高潮”。
对于身体健康条件有问题或从事有害身体健康工作人员照顾的提前退休充分体现了人道主义精神和社会养老保险的互助共济功能,但是违规的提前退休不仅会加重养老保险基金负担,加大养老保险基金的运行风险,危及基金安全,而且对中国基本养老保险制度的公平性和合理性带来了严重的负面影响。因此,深入分析中国转型期提前退休的原因、现状及其对社会养老保险基金的影响,并力图提出解决问题的方案,无疑具有重要的理论意义和现实意义。
依据现行的退休政策,可以将我国转型期的提前退休现象分为两种情况:合法的提前退休和违规的提前退休。
所谓合法提前退休是指职工符合国家有关政策法规规定的提前退休条件而按相关规定办理提前退休手续,退出劳动岗位的行为。
一般认为,国家所制订的关于提前退休的规定充分地考虑了社会分工中从事对社会有特殊贡献的岗位以及遭受劳动职业危害风险较大岗位的职工的利益。对于该群体的提前退休相当于是为其支付了若干年的相对于其他较安全职业或体面职业的差别性工资,从经济学的角度来说是合理的也是有效率的,从制度的设计来说则是公平的、人道的。
所谓违规提前退休是指不符合国家法律和政策有关提前退休的规定而办理正式退休手续,退出劳动岗位并领取基本养老金的行为。
违规提前退休主要有以下两种表现形式:一是转型期改制或者享受国家特殊扶助政策的国有企业在富余职工的安置过程中,为了减轻企业人力成本的负担而强迫职工提前退休;二是某些职工为了一己私利,钻转型期国家政策法规不完善的空子,采取非法手段,弄虚作假,伪造材料提前退休。
合法提前退休与违规提前退休虽然在性质上截然不同,但是在中国已经步入人口老龄化的背景下,两种情况都意味着直接创造社会物质财富的在职职工人数的大量减少和基本养老保险基金收入的剧减,与此同时,领取基本养老保险养老金的退休人员却在大幅增加,养老保险基金支出剧增,从而造成社会养老保险基金收不抵支的支付危机,干扰基本养老保险制度的良性运转,影响经济社会的协调发展,并最终危及整个社会的稳定和人类自身的发展。
二、我国关于提前退休的制度规定
我国现行的关于提前退休的相关制度规定是20世纪70年代所制定的。其中最重要的法律法规是1978年5月24日由第五届全国人民代表大会常务委员会第二次会议批准,现在仍然在适用的《国务院关于安置老弱病残干部的暂行办法》和《国务院关于工人退休、退职的暂行办法》(国发[1978]104号)。
1985年3月4日,劳动人事部在其发布的《关于改由各主管部门审批提前退休工种的通知》(劳人护[1985]6号)中对提前退休的工种、标准和注意事项作出了比较细致的规定:(1)从事井下、高空、高温、特别繁重体力劳动或者其他有害身体健康工作的工人,无论现在或过去从事这类工作,凡符合下列条件之一者,均可以按照《国务院关于工人退休、退职的暂行办法》中的规定办法提前退休:1)从事高空和特别繁重体力劳动工作累计满10年的;2)从事井下高温工作累计满9年的;3)从事其他害身体健康工作累计满8年的。(2)高温作业,应当符合GB4200-84《高温作业分级》标准中第四级;繁重体力劳动作业,应当符合GB3869-83《体力劳动强度分级》标准中的第四级;高空作业,应当符合GB3608-83《高处作业分级》标准中的第二级,并经常在5m以上的高处作业,无立足点或牢固立足点,确有堕落危险的。(3)常年在海拔3 500m以上高原地区和常年在摄氏零度以下的冷库、生产车间等低温场所工作的工人退休时,可以参照从事井下、高温作业工人的有关规定办理;常年在海拔4 500m以上高山、高原地区工作的工人退休时,可以参照从事其他有害身体健康工作工人的规定办理。
国务院办公厅在1999年发布的《关于进一步做好国有企业下岗职工基本生活保障和企业离退休人员养老金发放工作有关问题的通知》(国办发[1999]10号)中重申了国发[1978]104号文件的规定。
为了深入贯彻落实国务院办公厅国办发[1999]10号文件,原劳动和社会保障部于1999年3月9日发布了《关于制止和纠正违反国家规定办理企业职工提前退休有关问题的通知》(劳社部发[1999]8号)。该文件规定了可以提前退休的三种情况:(1)从事井下、高空、高温、特别繁重体力劳动或者其他有害身体健康的工作,男年满55周岁、女年满45周岁,连续工龄满十年的。(2)男年满50周岁,女年满45周岁,连续工龄满10年,由医院证明,并经劳动鉴定委员会确认,完全丧失劳动能力的。(3)因工致残,由医院证明,并经劳动鉴定委员会确定,完全丧失劳动能力的。
此外,国务院确定的111个“优化资本结构”试点城市的国有破产工业企业中距法定退休年龄不足5年的职工;资源枯竭关闭破产矿山的全民所有制企业距法定退休年龄不足5年的职工(特殊工种距法定退休年龄不足10年)(2);3年内有压锭任务的国有纺织企业中,距国家规定的退休年龄不足10年符合规定条件的纺纱、织布两个工种的挡车工,都可以按照规定办理提前退休(3)。
三、违规提前退休的大量涌现及其历史背景
计划经济时期,由于高福利(分房子等)常常是和在岗相关的,计划经济体制下的提前退休除了特殊照顾岗位外一般都遭到职工抵制,职工更愿意能延长自己的工作年限,企业作为职工退休金的承担方和支付方也有一定的动力严格退休制度,降低企业人力成本,维护企业的经济利益。
1978年十一届三中全会以后的改革开放和市场经济体制的确立和不断深入,尤其是1998年在全国全面开始的国有企业改革,大量国有企业职工下岗或失业。与此同时,由于市场经济体制的不断深入,以前由国家或企业全面保障的“医疗”、“住房”、“教育”等社会福利开始全面转向市场化改革的路径,企业职工的个人风险和社会风险一度达到了历史最高峰。
不断浓厚的市场化趋向令大量退休职工的生活受到了影响,退休人员集体上访讨要退休金事件不断涌现,严重影响了社会稳定和改革开放事业的大局。在这种背景下,中共中央、国务院于1998年下发了《关于切实做好国有企业下岗职工基本生活保障和再就业的通知》,要求“确保离退休人员的基本生活,保证按时足额发放养老金,不得发生新的拖欠,对过去拖欠的应逐步予以补发。”
也正是因为这一文件,使前面提及的部分在岗和退休人员工资得不到按时足额发放的情况发生了两种截然不同的转变:一方面是在岗职工虽然得到企业承诺拖欠的工资一定会补上,但由于企业原因迟迟不能兑现却又出现新的拖欠,另一方面则是退休职工的退休金已经保证了按时足额发放并逐步解决了拖欠。此外,由于这一时期社会养老保险制度改革的推进和完善,企业退休职工的养老金由企业负担逐步转向社会化管理和发放,不但形成了稳定的养老金支付机制,而且养老金水平相较原企业发放时期得到了很大提高,从而也形成了在岗职工工资(即使是未拖欠的工资)远低于当期退休职工养老金的状况。
这一时期,对于急于完成改制的国有企业来说,尽快完成改制、清退企业冗员成为了当务之急。而通过让职工提前退休将企业冗员安置成本转嫁给社会养老保险的策略对企业来说成为一份绝无仅有的“免费午餐”。1998年以后,一些国有企业,尤其是一些原行业统筹国有企业,违反国家规定为职工办理了提前退休。
总体看来,转型期日益加剧的提前退休现象,一方面是由于经济转轨过程中,多数国有企业经济效益持续下滑,下岗人员“买断”工龄提前退休,成为企业化解冗员、减员增效的最佳途径;另一方面,社会养老保险改革完善初期制度的不完善为提前退休行为提供了可能。
四、违规提前退休的原因分析
(一)职工个人的道德风险
在大量违规提前退休的职工中,有一部分职工年富力强且具有比较丰富的工作经验,他们提前退休后,既可以领取社会养老金,又可以继续寻找工作获得额外的工资收入,经济利益的驱使是这部分相对比较年轻的违规提前退休群体伪造退休证明材料,违规退休的源动力。另一部分职工则是退休前工资较高、积蓄较丰殷的群体,此类职工的物质财富已经足够供其和其家庭享有殷实的物质生活,从而转向重视闲暇和享受精神生活,而不愿再继续工作。
此外,在一些经济欠发达的地区和经营状况不佳的企业中,职工在岗工资较低,甚至长期拖欠,而提前退休后由社会养老保险机构发放的养老金不仅比在岗工资收入更高,而且发放稳定,因而想方设法提前退休是一个“理性人”的合理选择。
(二)企业的道德风险
在市场经济体制改革和企业改革改制过程中,很多企业负担沉重,大量冗员堆积。因而让那些年老体弱的职工提前退休,无疑是一些企业,特别是劳动密集型企业减员增效的良方。为了甩掉“包袱”,企业想方设法钻国家法律法规的政策空子,修改职工档案、开具退休相关手续虚假证明材料,用违规手段鼓励职工提前退休,这既减少了企业工资支出,降低了企业人力成本,又逃避了各项本应缴纳的社会保险费,把企业和个人的责任和负担转嫁给了社会。有些企业为了达到以上目的,不惜鼓励、协助较年轻职工提前退休领取养老金,再以低廉的工资返聘回原企业工作,既降低了企业人工成本,又逃避了应缴的社会保险费、税。
(三)地方政府的局部利益观和监管不力
1. 一些地方政府出于局部利益的考虑,急于打开企业解困和下岗失业人员再就业的局面,往往把提前退休作为分流企业富余人员的一项优惠政策,与产生大量失业人员相比,办理退休无疑是对员工的最佳安排,出于维护地方稳定的目的,地方政府也比较倾向于这种选择。
2. 职工的岗位设置和管理均在企业,仅凭档案记载很难起到把关审批作用。由于信息的不对称,地方政府又缺乏必要的监督手段和适当的管理方法,无法很好地发挥政府的监管职能,也是导致违规提前退休蔓延的重要原因。
(四)国家提前退休政策的陈旧和不完善
1. 目前仍在使用的,经原劳动部和国家行业主管部门批准的用于享受提前退休政策参考的1 856个特殊工种,均系1958—1997年期间审批的。然而随着科学技术的进步与发展,工作环境和条件的改善,当年规定的特殊工种,都有了不同程度的变化,有的条件已经不再艰苦。
此外,随着经济技术的发展,劳动分工日益精细,以前规定的特殊工种对现在的工作分工来说已经过于笼统,因而很容易钻政策的空子,而国家确认的特殊工种目录却没有进行适时的科学调整。
2. 社会基本养老保险养老金计发办法设计不合理也是引发违规提前退休道德风险的诱因之一。1997年,国务院颁布的26号文件《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》,统一了基本养老金的计发办法,但没有对提前退休的扣减办法作特殊规定。2000年,国家劳动和社会保障部《关于贯彻国务院8号文件有关问题的通知》劳社部发[2000]13号文件规定,每提前1年减发2%的养老金(不含个人账户养老金),提前退休人员达到法定退休年龄后,基本养老金不再重新计算。然而国务院2005年颁布的《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[2005]38号文件,以下简称38号文件)取消了提前退休养老金的扣减办法,而按照统一计发办法计算养老金。
这里可以通过测算来分析一下1997年计发办法统一后到2000年扣减办法实施前的基本养老金计发办法(以下简称老办法)扣减办法实施后到38号文件执行前的计发办法(以下简称中办法);以及按照38号文件规定的计发办法(以下简称新办法)这三个时期,违规提前退休对养老金领取总额的影响。
基本假设:某男2006年20岁时参加工作,所在地在岗职工月平均工资为w,年增长率r,该职工工资衡定为在岗职工月平均工资的m倍,年利率i衡定为工资增长率的1/4,退休后养老金增长率n,退休年龄为d,
老办法养老金计发办法:
中办法养老金计发办法:
新办法养老金计发办法:
测算1:该职工缴费工资为在岗职工平均工资,养老金增长率为在岗职工年增长率的60%(见表1)。
测算2:在岗职工平均工资增长率为8%,养老金增长率为在岗职工年增长率的60%(如表2)。
测算3:该职工缴费工资为在岗职工平均工资,在岗职工平均工资增长率为8%(见表3)。
从以上测算可以看出,在老办法下,提前退休将比正常退休获得更多的养老金,中办法提前1年扣减2%的计发办法也没有拉开提前退休与正常退休领取的养老金总额的差距,且有可能出现提前退休领取的养老金更多的状况,新办法相比之下更能发挥抑制提前退休的作用,但如果在岗职工平均工资较低或养老金增长率较高的情况下,这种作用将不再明显。
五、违规提前退休对基本养老保险制度及社会的影响
(一)违规提前退休提高了被动率,加大了养老保险基金支付压力
提前退休一方面意味着在职职工人数的减少,职工缴纳养老保险费的时间缩短,从而使养老保险基金规模缩减;另一方面则意味着领取养老保险金的人数增加,退休人员领取养老金的时间延长,使养老保险基金的支出扩大,养老基金规模缩减。
(二)违规提前退休增加了赡养率,加重了在职职工的养老负担
从表4可以看出,我国人口赡养率2000年为19.91%,平均每5个在职职工负担不到1个退休人员,而到2050年,赡养率将上升为46.4%,即差不多平均2个在职职工就要负担1个退休人员,而为数众多的提前退休人员将使在职职工的负担不堪重负。
资料来源:《经济研究参考》C41,96.5。
(三)违规提前退休加剧了社会劳动力供大于求的矛盾,增加了当前的就业困难
一些学者认为,目前我国就业压力大,提前退休可以腾出就业岗位,缓解就业压力。实际上,提前退休人员中有相当一部分是年富力强、经验丰富的劳动力,他们退休后凭借着自身工作经验丰富、技术熟练,也无须企业为其缴纳社会保险费的优势与真正的失业者抢夺就业岗位。同时,这些人再就业后,不再有就业年龄上的限制,可以长期把持就业岗位,同样会使一批人失去就业机会。
此外,从退休年龄与劳动力市场的关系来看,在资本的有机构成中,由于市场机制的作用,劳动力与资本存在着一种相互替代的关系。如果劳动力的成本低、资本的成本高,市场就会选择劳动力而不是资本;相反如果劳动力的成本高于资本的成本,市场就会倾向于选择资本而不是劳动力。劳动力的成本包括工资、福利、各项社会保险支出等。养老金给付水平具有刚性,只能升不能降,在养老金给付水平一定的前提下,由于降低退休年龄,受保人的工作年限缩短,而退休期限延长,为保证给付水平,只能提高社会保险费的提取率,因而劳动力成本必然上升。而社会保险是一种政府行为,具有强制性,所以雇主或企业不能改变养老保险费率,对劳动力成本的控制有限,往往只能选择用资本替代劳动。资本替代劳动的结果是一部分劳动力被排挤出生产过程,失业率上升。所以,提前退休对年轻人口就业的积极影响是局部的、短期的,从长期的角度来看则是不利的。
(四)违规提前退休引发新的社会矛盾,在一定程度上影响社会稳定
违规提前退休一方面引发提前退休人员和在职人员之间的矛盾,大量的提前退休加重了在职人员的负担,而由于相当数量的提前退休人员重新就业,他们在领取养老金时还有一份工资收入,有的总收入比在职人员还高,这使在职人员心理失衡,从而严重地影响了其工作的积极性。
中国现行的社会统筹和个人账户相结合的养老保险制度本来就存在代际负担转移的矛盾,引发在职人员和退休人员之间的冲突。无论是国有企业下岗职工领取的基本生活费还是失业人员享受的失业保险金都无法与违规提前退休人员的养老保险金相提并论,再加上提前退休人员的再就业更加大了前两类人员的再就业困难,这一切导致了他们的心理失衡,使他们感到不公平。目前我国的现实情况是下岗和失业规模很大,违规提前退休现象又比较普遍,因此违规提前退休人员与下岗和失业人员之间的冲突就较为突出,由此潜伏的社会不稳定因素也就更多。
(五)违规提前退休影响了基本养老保险制度的严肃性和延续性
提前退休往往带有示范效应,造成其他人员的效仿,引发大量违规提前退休的不断出现,这必然损害制度应有的稳定性和严肃性。
六、抑制违规提前退休的措施
(一)清理转型期所制定的大量提前退休政策
从制度层面上讲,现行提前退休政策带有很大的计划经济色彩,含有国家对企业从事特殊行业职工、伤病残职工、关停破产企业职工的一种补偿,这样实际上混淆了现行基本养老保险体制与计划经济时期遗留问题的补偿机制,也侵害了养老保险参保在职人员的权益,是一种短期行为。在建设社会主义市场经济过程中和中国加入WTO与国际接轨的形势下,国家对提前退休的政策范围应逐步缩小,应该逐步取缔诸如对计划内破产企业、资源枯竭矿山、纺织企业等允许职工提前退休的政策。
(二)全面清理并修订、完善享受提前退休的特殊工种目录,形成定期调整机制
国家有关部门应重新修订特殊工种目录,对原特殊工种目录中,劳动条件已经得到改善或工种岗位已不存在的,应及时予以取消;此外应完善特殊工种基础信息管理工作,根据社会经济及科学技术的发展,对特殊工种目录实行动态管理,定期及时剔除不符合标准的特殊工种,以适应经济社会和科学技术发展的需要。
(三)加强对特殊工种提前退休各个环节的管理
对于设立特殊工种的企业,要将本单位特殊工种名称、从事职工姓名、人数,从事的起止时间及岗位变动情况进行完整记录并定期报社会保险经办机构备案;实施特殊工种人员持证上岗制度,对其上岗情况定期进行检查并实行年审;社会保险经办机构要建立特殊工种人员档案和数据库;社会保障行政部门也应规范提前退休审批程序,健全审批制度。
(四)实行提前退休公示制度
在办理提前退休手续之前,将所有提前退休职工的基本信息在本单位实行公示,接受社会监督。此外,还应加强宣传,让广大职工认识到提前退休的危害性、退休问题的严肃性和“晚退休,多受益”的观点。
(五)健全法律制度
近年来，大家都觉得现行的那一套要改，但退休养老问题背后的利益分配格局、乃至更重要的权力-责任格局使得在如何改的问题上争议很大。
简单地讲，强调财政困难的人倾向于少动体制，只想以“强制推迟退休”“增加缴费”的办法增加现行体制的可持续性；而强调体制弊病的人则更重视“养老并轨”改革，主张在制度公平化的基础上才能合理地讨论财政收支。可能正是因为问题重大而争议突出，所以在十八届三中全会出台的全面深化改革“60条”中关于退休-养老问题的第45条就似乎比别的条目显得模糊。在“建立更加公平可持续的社会保障制度。坚持社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险制度”的笼统目标下，它一方面回避了“养老并轨”的提法，只以“推进机关事业单位养老保险制度改革”，“整合城乡居民基本养老保险制度”的说法对弱化特权和等级的方向作了某种暗示，另一方面在强制延迟退休问题上没有明确规定，只说要“研究制定渐进式延迟退休年龄政策”。而在缴费问题上，它既说要“健全多缴多得激励机制”，也说要“适时适当降低社会保险费率”。这些提法审慎而且富于想象空间。
强调国际性的养老福利困境和延迟退休趋势是现在一些人的论证重点。世界上推迟退休年龄是个大趋势，而且世界上已经运转的养老制度出现支付困境也是一个前车之鉴。但无论任何体制下，权责对应的大道理应该是通用的。总的来讲权大理当责也大，权无限则责无限，卸责必须先限权。
如果具体就经济上讲，我们政府经济垄断、经济控制的权力非常大。甚至在一段时间，政府不仅下个红头文件就可以征税，有的地方连红头文件都没有就可以收“费”，而在税外，更有政府垄断土地资源而形成的“土地财政”。 两者之外，我们更有强大的垄断性资源性国有经济。在拥有这么多资源的情况下，如果强调政府的责任尽量小，拿权力无限的政府承担的责任去跟有限政府承担的有限责任相比，显然不合理。
迄今已实行了30多年的独生子女政策，改变了家庭养老传统。这么搞了以后，现在假如说政府开始不管养老了，或者是要开始逐渐推卸养老责任了，这不是负责任的态度。
《决定》第60条提出要放松强制性独生子女政策，允许“单独二胎”，是个重要进步。若能进一步把养老政策和计划生育政策挂钩考虑，就更好了。
另外是个人账户欠账问题，《决定》第45条指出我们要“坚持社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险制度”，但早在十几年前人们就提出了个人账户“空转”和挪用问题。在实行缴费养老的改革以前，国家长期发的是吃饭工资，养老积累都扣在国家手里了。
当年国企改革时，就有人建议把一部分国有资产划拨作为社保基金以充实个人账户，这个主张未被采纳，留下了今天的“空账”问题。而今天相对合理的收入产生的缴费，在很多情况下又被挪用去填补过去的欠账和现收现付的不足，使得这些个人账户也出现“空转”。这些问题显然不能依靠“强制延退”来解决。如今《决定》又一次提出了国企改革问题，也许，当年关于以部分国有资产归还欠账的意见是值得考虑的。
最后，养老收支和一切“取之于民用之于民”的公共财政一样都应该建立在财政公开、预算民主的基础上，而且在近代各国历史上，收支困境倒逼财政民主是一个体制改革的重要路径。当政府说钱不够花的时候，社会的第一反应应该是先要“盘点查账”，而不是反过来担心“查账”影响政府花钱。财政公开、预算民主这一基础性的改革，业已刻不容缓。
最终消费需求决定投资需求，根据乘数理论，投资增加会导致生产和收入的增加，并且投资增加对生产和收入具有成倍扩张的作用。乘数的公式：K=1/1-MPC，乘数的大小取决于边际消费倾向，且MPC越大，乘数越大。因此，消费需求的扩张是整个需求扩张的基础。马克思指出，“没有需要，就没有生产，而消费则把需要再生产出来”。消费需求的增加必然促进有效供给的增加，使相关生产部门提高生产能力，扩大生产规模，创造更多的就业机会，增加就业人口，让更多的城乡居民实现就业，获得更高、更稳定的收入，提高购买力，扩大消费需求。通过消费促进就业，就业带动消费，形成扩大消费需求与扩大就业的良性互动。我国近二三十年经济发展可谓突飞猛进，但大功臣却要数投资和出口，居民消费需求占GDP的比重始终偏低，甚至低于世界平均水平，从二十世纪九十年代后，我国政府长期坚持适度消费原则，通过宏观调控努力使消费总额与国内生产总值同步增长，然而这一政策却导致了近些年来我国最终消费率和居民消费率的不断降低。③胡锦涛主席在党的十七大报告中强调，促进国民经济又好又快发展需要坚持扩大国内需求特别是消费需求的方针，促进经济增长由主要依靠投资、出口拉动向依靠消费、投资。出口协调拉动转变。因此，在我国，消费对经济发展的潜能是巨大的。
那如何最大限度地发挥消费对经济发展的作用呢？
首先必须发掘农村消费潜能，增加城乡居民收入。我国是一个农业大国，农民占总人口的比重很大，农村市场的潜力巨大，如果能带动农民消费，将会极大地促进中国经济的发展。而目前状况是，农村的基础设施还不健全，消费环境相对恶劣，政府应该积极鼓励中小企业到小城镇地区投资，同时增加基础设施建设，修桥铺路，改善交通环境，大力发展现代流通方式，以方便农民购物。
对于背走他乡来到大城市的普通打工群众来说，高昂的房价则是压在心头的一块巨石，越来越多的人涌入北上广，越来越多的人蜗居在城市的一角，甚至有的人辛辛苦苦打了二三十年工，最后却连北京上海的一间厕所都买不起。在这样的压力下，试问这些城市的新兴力量如何才能毫无忧虑地去消费呢？近几年来房地产变态地发展趋势在政府的宏观调控下有所抑制，但是房价的变化并不大，只能算是小打小闹式的波动。在这种情况下，政府应加大对经济适用房的投资建设，严格打压炒房，哄抬楼市的现象，使人们摆脱“房奴”的厄运，快乐的消费。
③ 范剑平，扩大内需与调整消费政策
社保改革正在调研，退休政策调整会慎重决策
针对社会上流传的社会保障制度改革将启动的消息，25日上午，人力资源社会保障部举行第二季度新闻发布会。尹成基介绍说，上半年，人社部会同发改委、财政部等有关部门成立了工作小组，专门研究社保改革。有关养老保险工作，人社部拟订城乡养老制度衔接有关政策并向社会征求了意见;研究完善及合并实施城乡居民基本养老保险的政策制度，下一步，工作小组还将组织国内外专家开展相关研究，更充分、广泛地听取专家意见，未来也会征求社会各方面的意见。
人社部已拟订城乡养老制度衔接有关政策并向社会征求了意见;研究完善及合并实施城乡居民基本养老保险的政策制度。
尹成基介绍称，1-6月月，我国城镇职工基本养老、城乡居民养老保险参保人数79773万人，7700万离退休人员和1.32亿城乡老年居民按月领取养老金。调整企业退休人员基本养老金工作基本完成，全国6700多万企业退休人员基本养老金平均提高10%左右。
“社保改革要积极、稳妥、慎重，充分听取各个方面的意见，把改革的方案设计好。”尹成基说。其中养老保险制度改革，将重点研究四方面的问题。一是基础养老金全国统筹，要制定一个方案，明确目标、模式。二是社会保险待遇的确定和正常调整机制。三是社保基金的投资运营管理制度和开辟更多的社会保障资金的渠道，扩大社会保障战略储备基金。四是企业年金的发展，将采取更加有激励性的政策。
“我们将按照‘全覆盖、保基本、多层次、可持续’的方针，来进行制度改革的顶层设计，重点是保证可持续性，增强公平性，适应流动性。”尹成基说，下一阶段，为适应人员流动，人社部将研究制定职工养老、城镇居民养老和农村居民养老这些制度的转化衔接的办法，真正建立公平可持续的养老保险制度。
此外，对于争议颇多的退休政策调整一事，尹成基回应称，人社部仍在关注专家和社会各方面的意见。作为一项重要的、关系每个人切身利益的、综合性的重大政策，从程序上一定要充分地听取各方面的意见，认真研究，充分论证，慎重决策。
一、退休年龄机制的调整对养老保险制度的影响
根据《人口与劳动绿皮书:中国人口与劳动问题报告No.16》以下简称《绿皮书》)中相关研究人员阐述的延迟退休方案两步走设想,基本奠定了我国下一步延迟退休改革的基调和大致方向,本文正是基于《绿皮书》对延退改革方案的建议进行分析,其建议如下:
第一步,在2017年完成养老金制度并轨同时取消女干部和女工人的身份区别,女性退休年龄将统一为年满55岁。
第二步,在2018—2045 年之间,女性退休年龄每3 年延迟1 岁,男性退休年龄每6年延迟1岁,同时延迟至年满65岁。
另外绿皮书中的延退方案,提出引入延迟退休弹性机制,以法定退休年龄为基准,规定人们可提前或延迟5年退休,但养老金待遇与退休年龄挂钩。弹性退休制度意味着个人可通过自身需要选择退休年龄,退休年龄不同所享受的养老金待遇水平有所差异,以此应对不同的养老需求。各国延迟退休改革过程中为了保护不同人群的利益,通常秉承“老人老办法、中人中办法、新人新办法”的改革理念。因此,我国延退改革实行过程中也会将会根据参保人员的缴费年限及工作时长将参保人员划分为成老中新三个群体。三类人群的分离使得养老保险制度方案走向多样化,以应对人群划分后引起的养老金给付差异问题,这使得我国养老保险制度在延退改革阶段需要不断探索和尝试。
随着退休年龄的延迟,缴费年限的延长,应退休者的养老金支出将会不断增长。对现行养老金积累制度来讲,养老金账户中个人账户资金持续累积,能够对我国养老保险金统筹与给付起到积极的作用。但我们同时也应该注意到,引入弹性机制的建议,在目前分性别、分年龄、分时期但不分职业的延退改革建议下,养老金给付方面难以避免引发新的养老待遇不公问题。退休期望与难度的不同造成退休门槛的不同,个人账户积累将出现差异,形成差异的进而会影响到养老金社会统筹账户的运作,如养老金社会统筹方面不能在各行业人群或老中新三类人群中找到一个平衡点与过渡点,那么公平的问题将逐步显露;此外,根据张熠(2011)的观点,在因退休年龄延迟引发的工作期增长的年限内,参保人的工资待遇水平也将根据经济形势的变动持续变动,而现阶段我国工资增长水平高于养老金增长水平,工资变动影响社会统筹部分,这种差异将导致延迟退休后参保人领取的养老金水平提高,养老金支出将会增加。延迟退休一定能够改善养老金收支状况说法过于理想,应辩证客观地分析在延退改革下养老保险制度面临的机遇与挑战。
二、延退改革对养老保险制度发展的机遇
(一)延退改革有助于养老金收益水平提高
依照我国现行养老保险金计算公式,个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数;基础养老金=全省上年度在岗职工月平均工资(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%。个人账户储存额增加,退休后余寿的减少使得养老金计发月数减少,个人账户养老金拿的更多;同时缴费年限增加,基础养老金养老金的收益提高;综合个人账户与社会统筹,养老金收益水平将整体提高。
(二)延退改革为养老金收支平衡提供出路
我国养老金并轨制度改革持续进行,但制度的实行无法有效缓解养老金收支平衡问题,并且在机关事业单位养老金转轨后的一定时期内对养老金社会统筹方面产生大量隐性债务。目前我国经济下行压力较大,各省份养老金面临“空账”的情形成为我国养老金发展面临的主要问题。据郑秉文(2013)测算,以现阶段养老金待遇平均水平,退休年龄每延迟一年,个人年度缴纳养老金可增长40 亿元,统筹基金支出可减少160亿元,基金缺口将缓解200亿元。在我国经济形势与劳动力市场变动不大的前提下,延迟退休改革方案能够为现阶段养老金收不抵支问题提供一条出路。
(三)延退改革影响养老金社会统筹
以南京市为例,根据庚莉萍(2009)参考南京市劳动和社会保障局2009 年实际数据的预测,以一年期,新增办理退休手续2 万人,所得养老金的月平均水平1386 元来计算,退休年龄每延后一年,养老社会统筹基金一年期内可多出约3.3亿元。就养老金年度留存方面来看,延迟退休能够“省”出大额养老统社会筹基金。在我国养老金市场投资规模扩大化的背景下,养老金年度留存数额的增长有利于养老金运作和社会经济整体的可持续发展。
三、延退改革对养老保险制度发展的挑战
(一)延退改革与养老金亏空问题
据2015年全国社会保险基金预算与人社部发布的《中国社会保险发展年度报告2014》显示,预计2015 年全国范围内全年养老保险“亏空”将超过3000亿元。延迟退休年龄能够在一定程度上弥补养老保险金亏空,但我国现阶段延退方案节奏较慢,在养老金亏空数额巨大的情形下,养老金账户亏空数额无法实现短期内有效性补充。盲目依赖延迟退休这一单一手段缓解养老金压力无法解决养老金收支失衡根本问题,也不利于养老保险制度的发展。
(二)延退改革或影响养老金给付制度公平性
目前我国养老保险正处于养老金并轨改革推行阶段,养老金给付失衡问题并未完全得到解决,如果延退改革按照《绿皮书》建议采取分时期、分性别、分阶段但不分年龄的方案,养老金给付将出现以下问题:
不同行业人群对退休年龄期望不同,加之延退改革方案加入的弹性制度,极易造成养老金给付的两极分化现象,即部分行业者会放弃或不得不放弃养老金待遇及交纳时长以换取退休年龄的提前,而这部分人群退休后余寿较长,因缴纳期限与工作年限问题导致养老金待遇水平偏低;而以机关事业单位为代表的从业人员则在延迟退休实行难度及养老金缴纳年限方面占优,导致养老金给付公平性出现问题。
延退改革实施后,将出现老中新三类人群的划分问题,养老保险制度在养老金给付阶段需要对不同的人群进行相应调整,而三类人群涉及面大,交叉问题较多。可能给民众在养老金给付问题上产生误解或混淆,不利于养老保险制度的调整。
(三)延退改革影响我国企业年金制度推行
企业年金制度是企业为职工提供的一定程度退休收入保障的补充性养老金制度,是我国大力推行的养老金补充制度。延退改革的进行,除对个人账户累计和社会养老金统筹养产生影响外,也将对企业年金制度产生一系列影响。
退休年龄的延迟使企业年金负担增加5-10年,且我国现行社保缴费费率呈上升趋势。以中小企业为例,其资本相对较弱,且行业分布多为劳动密集型,需要大量劳动力。而我国中小企业占比较高,不利于我国年金制度的整体建立。
延迟退休年龄会使得劳动力市场老龄化水平提升,在劳动岗位数量稳定的前提下,企业新陈代谢速度将会放缓,导致企业职工结构以中老年劳动者为主,青年劳动力进入就业市场难度增加,企业竞争力与创新力不可避免的产生下降趋势,企业利润与市场占有率的降低将会导致企业年金推行速度放缓。
四、延退改革对养老保险制度发展的思考
(一)养老保险制度机遇或挑战来自于延退政策改革方案
延迟退休政策改革会影响现行养老保险制度,且影响双向,影响的深度与广度极大程度上取决于延退政策改革方案的具体内容,在延退改革方案分性别分年龄分时期的基础上,应对延迟退休改革加入分职业方案进行量化上的可行性研究。延迟退休是国计民生的大事,充分考虑改革过程中的不利因素,做好准备与预案;同时在延迟退休改革方案中细化老中新三阶段人群的分别,做好三类人群养老保险方案设计,从缴费时长与工作年限综合考量,加入养老金给付现金价值因素及工作期工资刚性因素分析。保证不同行业,不同阶段人群延退改革方案的相对公平,有助于养老保险制度的调整,从而避免新的社会问题出现。
(二)延退制度改革与养老保险制度发展需循序渐进稳步推行
延退方案涉及人群极广,涉及相关利益复杂,我国退休年龄制度确立较早,民众面对50多年来首次延迟退休改革必然需要较长时间接受和认可,《绿皮书》中我国延迟退休改革方案相比西方国家拥有周期长、速度慢的特点,这正是基于我国延迟退休确立的历史背景。新的改革政策在争论和改革持续推进的过程中负面影响将不断暴露,而负面影响会持续多久取决于政策是否及时调整。稳步推行,循序渐进,并建立动态调整机制有利于化解相关问题。养老保险制度等一系列相关问题与社会民生息息相关,改革过程中的未知问题需要不断探索,增强民众理解,及时发现问题并寻找解决方法,新的政策才能向利好的方向不断发展。
参考文献
[1]OECD.Pensions at a Glance 2013:OECD and G20 Indicators[M],OECD,2013
[2]蔡昉,张车伟,人口与劳动绿皮书:中国人口与劳动问题报告No.16[M].中国社会科学院人口与劳动经济研究所及社会科学文献出版社,2015
[3]武明珠,论我国弹性退休制度[D].河北大学,2009
[4]顾爱国,构建我国弹性退休制度的思考与建议[J].中国流通经济,2012
[5]张熠,延迟退休年龄与养老保险收支余额:作用机制及政策效应[J].财经研究,2011
[6]林宝,延迟退休年龄对养老金资金平衡的影响[J].党政视野,2015
[7]庚莉萍,弹性退休制度值得期待[J].中国工人,2009
繁忙的都市生活，让许多人对“退休”这两个字生出了无限的遐想——或是环游世界，坐拥于山水间，当一回迟暮里的徐霞客，或与小辈嬉笑逗乐，承欢膝下，共享天伦之乐；或同老友品茶聊天，琴棋书画，无限美好尽在夕阳。
不过，要想过上如此畅意的退休生活，离不开金钱的支持。也许有的人会说，退休之后不是有养老金吗?父辈们不正是靠着养老金照样过着愜意的退休生活?那么，你可曾计算过自己到了退休之年，可以拿到的养老金是多少呢?
养老金缴纳
全国各地的养老金制度在细则上有所不一，我们仅以上海市为例对养老金的来源与构成进行说明。
按照上海市养老金制度的规定，单位与个人缴纳养老保险金的基数以个人上年度月平均工资性收入来确定，其中个人缴纳的比例为缴纳基数的8％，单位所缴纳的比例为缴纳基数的22％。
不过，这个缴纳基数并不一定等于你的实际工资性收入。这是因为工资基数以上年度的社会平均工资作为基准，设立上下限，上限为上年度社会平均月工资的300％，下限为上年度社会平均月工资的60％。像2006年上海市职工月平均工资水平为2464元，那么在缴纳社会养老保险时，缴纳基数的最高限额就是2464×300％=7392元，最低限额为2464×60％=1478.4元。
如果你的工资收入较高，超过了7392元的上限，那么养老保险时也仅能按最高限额来进行缴纳；反之，如果你的工资收入较低，低于1478.4元的下限，那么需要按照最低标准来缴纳养老保险，工资收入介于上下限之间，则把实际工资收入作为缴纳基数。
养老金的构成
弄清楚了养老金的缴纳，我们就可以来看看退休时我们所领取的养老金是如何构成的。根据上海市政府2007年8月20日所发布的《上海市人民政府关于调整本市城镇企业基本养老金计发办法的通知》，对于1993年之后参加工作的参保人员，缴费年限累计满15年后，退休后可以领取的基本养老金由两个部分组成——基础养老金和个人账户养老金。
其中，基础养老金的月标准以办理申领基本养老金手续时的上年度全市职工月平均工资为基数，缴费年限每满1年发给1％，缴费年限越长，基础养老金这部分就越多。
另外一部分为个人账户养老金，它的来源是个人账户养老金的储存余额，除以相应的计发月数(见表1)。因此，个人账户养老金的金额不仅取决于个人账户上养老金的积累，与申请领用退休金的年龄也有一定的关系。
模拟算出你的养老金
那么当我们退休时，能够领到多少养老金呢?不妨就以现在的相关政策为基础，进行一下测算。我们选择了三位年轻工薪族A、B、C作为测算对象，A、B、C都是22岁，去年刚刚参加工作，预计在38年后，也就是2044年，他们满60岁而退休。
不过由于从事的职业和学历背景的原因，三位年轻人的工资水平也不一样。为了更好地说明不同收入的人退休前后的收入差距，我们假设A的工资水平与上海市社会平均工资相当，B的工资则为上海市社会平均工资的2倍，而C属于高薪一族，他的工资已经达到了上海市社会平均工资水平的3倍，那么按照2006年上海市社会平均月工资来计算，A、B、C的月工资水平分别为2464元、4928元和7392元。
当然，随着经济的发展，收入的水平也在不断地提高。按照十七大报告中所提出的，到2020年我国的人均GDP比2000年翻两番的目标，大致可以估算出未来一段时间内人均GDP的年增长幅度为7％左右，那么我们也假定从2008年到2045年，社会平均工资的年增长幅度也保持在这个比例，每年增长7％。由此，A、B、C三位年轻人未来的收入也随这个幅度相应增长。
在表2中，我们就以7％作为收入的增长幅度，计算出了从2008年到2045年，社会平均月工资水平的逐年增长，并以此为基础，得到了A、B、C三位年轻人历年收入增长的情况。按照现有的养老金缴纳制度，每个月他们的个人账户中将按基数8％的比例缴纳养老金。同时，个人账户上的养老金会按照一定的记账利率获得增值。如目前上海市劳动保障部门就规定，记账利率与一年期定期存款同步，为4.14％。考虑到未来38年利率的走势，我们假设未来的平均记账利率为4％，这也基本符合了市场长期利率的走势。不过，对于当年缴纳的养老金，记账利率是按实际缴存的时间来确定，比如缴存的时间为6个月，那么记账利率为6乘以记账利率的十二分之一。为了计算的简便，我们对于当年缴存的养老金统一按照一年期利率来计算，因此实际获得的个人账户本息总额可能会有所放大。
通过计算，我们不难看出，38年后当三位年轻人退休时，他们可以获得的月养老金收入还是有所差异的。像A的收入与社会平均收入同步，在退休前他的收入增长到每月30119元，但退休后他获得的养老金收入为16346元，其中包括了基本养老账户的11445元和来自个人账户的4901元。而B的收入一直比A高1倍，在退休前月收入将达到60238元，退休之后基本养老账户也是11445元，但个人账户可领取9803元，也比A多一倍，合计养老金收入21248元。三人中工资收入最高的C在退休前获得的工资已经达到每月90357元，是A的3倍，然而他退休之后获得的养老收入就不那么乐观了，除基本养老账户的11445元外，个人账户上领得的养老金为14704元，合计26149元，仅为退休前收入的28.94％。
退休金就是当你达到法定退休年龄时，可以领取的费用，如果中途换工作可以转移到新的工作单位的，一般现在规定的是女55岁，男60岁可以领取。一个月领多少，还得根据以后的平均生水平来定。
具体的领取公式是 养老金计算公式 养老金=基础养老金+个人账户养老金
参加市城镇企业职工基本养老保险社会统筹的人员，达到国家规定的退休年龄，实际缴费年限(含视同缴费年限，下同)满15年以上的，按月计发基本养老金。根据最新的养老金计算办法，职工退休时的养老金由两部分组成。
基础养老金=(全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%=全省上年度在岗职工月平均工资(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1% 个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数(50岁为195、55岁为170、60岁为139)
北京市职工历年平均工资见下表(元/年)：
年度
职工平均工资
年度
职工平均工资
年度
职工平均工资
1991
2877
13778
39867
1992
3402
15726
44715
1993
4523
18092
48444
1994
6540
20728
50415
1995
8144
24045
56061
9579
28348
62677
11019
32808
69521
12285
36097
77560
2、个人账户养老金
个人账户养老金月标准为退休时个人账户累计储存额除以国家规定的计发月数(见下表)
国家统一规定的个人账户养老金计发月数
退休年龄
计发月数
退休年龄
计发月数
退休年龄
计发月数
退休年龄
计发月数
40
233
48
204
56
164
64
109
41
230
49
199
57
158
65
101
42
226
50
195
58
152
66
93
43
223
51
190
59
145
67
84
44
220
52
185
60
139
68
75
45
216
53
180
61
132
69
65
46
212
54
175
62
125
70
56
47
208
55
170
63
117
3、过渡性养老金
G=G同+G实
其中：G同= C平×N同×1%
G实= C平×Z实指数×N实98×1%
上式中指标解释：
G为过渡性养老金;
G同为按视同缴费年限计算的过渡性养老金;
N同为视同缴费年限，即实行个人缴费前按国家规定计算的连续工龄;
G实为按实际缴费年限计算的过渡性养老金;
N实98为本人1992年10月1日至6月30日前的实际缴费年限。
以上涉及到的缴费年限，均计算到月，保留两位小数。
读者：金先生
答：读者您好！关于您提出的问题：
（一）关于现行退休人员基本养老金调整权限问题
根据《国务院办公厅关于各地不得自行提高企业基本养老金待遇水平的通知》（国办发〔2001〕50号）关于“企业基本养老金待遇水平的调整，由劳动保障部和财政部根据实际情况，参照城镇居民生活费用价格指数和在职职工工资增长情况提出调整总体方案，报国务院批准后统一组织实施；各地区制定的具体实施方案，报劳动保障部、财政部审批后执行”的精神，企业退休人员基本养老金调整权限已收归中央，自治区没有自主调整权限。从2001年以来的企业退休人员基本养老金调整均是由国家统一组织开展的，调整范围、调整标准、调整办法基本上均由国家统一规定。
（二）关于2005年以来企业退休人员基本养老金调整情况
对于企业退休人员基本养老金调整问题，党中央、国务院给予了高度重视。特别是从2005年以来，连续年年调整企业退休人员基本养老保险金，而且在调整办法上重点向参加工作早、退休待遇偏低、年龄大的退休人员或具有高级职称的企业退休科技人员倾斜。我区严格按照国家的政策规定，在制定调整方案时，向上述退休人员作了适当的倾斜，如在按年龄进行调整的同时，对年满70周岁以上的退休人员，加大了调整幅度；对1953年底前参加工作的退休人员在普调基础上再增加40至80元基本养老金；企业退休科技人员再增加50至60元基本养老金。通过以上调整，对于参加工作时间较早、现高龄的退休企业人员，其基本养老金水平已有所提高。
近日, 河南省人力资源和社会保障厅、河南省财政厅联合发文, 公布2012年企业退休人员基本养老金调整方案。
据悉, 此次调整的时间和人员范围为:从2012年1月1日起, 为2011年12月31日前已按规定办理退休、退职手续的企业退休人员增加基本养老金。其中含退职人员, 但不含建国前参加革命工作并符合原劳动人事部劳人险[1983]3号文件规定的退休工人。
据了解, 此次调整企业退休人员基本养老金采取普遍调整和适当倾斜相结合的办法。普遍调整要体现公平并与退休人员的缴费年限等因素挂钩。在普遍调整的基础上, 对具有高级职称的企业退休科技人员、高龄人员等群体再适当提高调整水平。对基本养老金偏低的企业退休军转干部, 继续按照中央规定予以倾斜, 确保其基本养老金不低于当地企业退休人员平均水平。
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