贷款风险分类管理

贷款风险分类管理（精选8篇）

贷款风险分类管理 篇1

贷款风险分类管理办法

第一章 总则

第一条 为进一步加强贷款管理，提高贷款资产质量，防范化解贷款风险，根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》，结合《东营市东营区城发小额贷款股份有限公司贷款管理办法》，制定本办法。

第二条 本办法所指的分类对象是本公司发放的各类贷款。第三条 本办法所指的贷款风险分类，是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程。通过贷款风险分类应达到以下目标：

（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态的反映贷款质量；

（二）发现贷款经营、管理各环节中存在的问题，并采取相应措施，加强贷款管理，化解经营风险；

（三）贷款风险分类要坚持统一标准，实事求是，规范运作的原

则。

第二章 贷款风险分类的核心定义和基本特征

第四条 贷款风险分类采用以风险为基础的分类方法（简称贷款风险分类法）评估公司贷款质量，即把贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。

第五条 正常贷款

核心定义：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还，主要表现为以下特征：

（一）借款人各方面情况正常，能正常还本付息，公司对借款人最终偿还贷款有充分把握；

（二）借款人即使存在消极因素，但是不影响贷款本息按期全额偿还。

第六条 关注贷款

核心定义：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。主要表现为以下特征：

（一）贷款本息逾期（含展期后）不超过60天（含）；

（二）借款人的偿债能力、盈利能力等关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；

（三）借款人或有负债过大或与上期相比有较大幅度上升；

（四）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素；

（五）借款人还款意愿差；

（六）借款人或保证人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对公司债权可能产生不利影响；

（七）借款人的主要股东、关联企业或母、子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；

（八）借款人的管理层，特别是法定代表人的品行出现了不利于贷款偿还的变化；

（九）贷款抵押物、质物价值下降，或公司对抵（质）押物失去控制；

（十）贷款保证人的财务状况出现疑问。第七条 次级贷款

核心定义：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。主要表现为以下特征：

（一）贷款本息逾期（含展期后）61—120天（含）；

（二）借款人净现金流量为负值，支付出现困难；

（三）借款人经营亏损，并且难以获得补充来源；

（四）借款人不能偿还金融机构的债务；

（五）借款人不得不通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；

（六）借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；

（七）借款人内部管理出现问题，妨碍债务的清偿；

（八）预计贷款损失率在30%以下。第八条 可疑贷款

核心定义：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。主要表现为以下特征：

（一）贷款本息逾期（含展期后）120天以上；

（二）借款人处于停产、半停产状态；

（三）借款人的贷款项目处于停、缓建状态；

（四）借款人已资不抵债；

（五）借款人涉及重大经济案件，法定代表人失踪，或者触犯刑律，对借款人的正常经营活动造成重大影响；

（六）金融机构贷款已诉诸法律追收贷款；

（七）预计贷款损失率在30%—90%之间。

第九条 损失贷款

核心定义：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。具备下列特征之一：

（一）借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格，即使执行担保，经确认仍然无法还清的贷款；

（二）借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已经停止，且企业已名存实亡，复工无望，即使执行担保，经确认仍然无法还清的贷款；

（三）生产单位的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭，即使执行担保，经确认仍然无法还清的贷款；

（四）借款人依法宣告破产，对其资产进行清偿，并对担保人进行追偿仍未能收回的贷款；

（五）借款人死亡，或者依据《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或死亡，依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，仍未能收回的贷款；

（六）借款人遭受重大的自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险赔偿，或者以保险赔偿清偿后，确实无力偿还部分或全部债务，对其财产进行清偿并对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；

（七）借款人触犯刑律，依法判处有期徒刑、无期徒刑，其财产

不足以归还所欠债务，又无其他债务承担者，经确认无法收回的贷款；

（八）由于借款人和担保人不能偿还到期债务，公司诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结后，仍无法收回的贷款；

（九）经有权部门批准核销的贷款；

（十）预计贷款损失率在90%以上。

第十条 上述正常、关注、次级、可疑类贷款的基本特征是：各类贷款的风险表现形式，除特别规定外，它们只是贷款分类的重要参考因素，而不是唯一的决定因素。分类时，关键是要把握借款人的还款能力和贷款损失程度，对照核心定义，确定分类结果。

第三章 贷款风险分类的操作程序

第十一条 新发放贷款的分类程序。对于新发放贷款，贷款调查人员、审查人员必须明确注明本笔贷款的具体形态，如果调查人员和审查人员认为不能列入正常类，必须在新发放贷款的材料中注明，有权审批人要在批复中确定本笔贷款的具体形态。

第十二条 形态发生变化的贷款分类流程：整理现有档案资料→补充完善资料→填制贷款分类认定表（以下简称分类认定表）→确定初分结果→贷款审查人员审查→贷审会审议→审批、批复→调整分类结果。

（一）整理现有档案，补充完善资料。客户经理在整理好现有档案资料的同时，要深入客户，了解和掌握其生产经营的真实情况，进一步补充完善现有档案资料。

（二）填制分类认定表，确定初分结果。客户经理在整理、收集资料和进行调查的基础上，对借款人的还款能力进行分析，填制分类认定表，撰写分类报告，初步确定分类结果，送交审查岗审查。

（三）分类审查。审查人员对分类认定表上的贷款资料的完整性、真实性和初分结果的准确性进行审查并签署意见，报贷审会审议。

（四）审议审批。贷审会按照议事规则及时对审查岗提交的审查意见进行审议。有权审批人在分类认定表上签署审批意见。

（五）调整分类结果。客户经理根据审批结果和批复，调整分类结果，并及时登记贷款台账。

对于由正常转关注或由关注转正常类贷款的操作程序，可参照第十三条第一款的规定执行。

第十三条 下列贷款分类可以按照简化的流程操作

（一）形态未发生变化的贷款分类操作流程：

整理现有档案资料→补充完善资料→填制分类认定表→确定分类结果→授权审批人审批；

（二）自然人贷款的分类操作流程：

整理现有档案资料→填制分类认定表→确定分类结果→授权审

批人审批→调整分类结果。

形态未发生变化的自然人贷款按照本条第一款执行；

（三）存量损失类贷款直接反映分类结果，按年填制存量损失类贷款分类认定表。

第四章 贷款风险分类相关因素分析

第十四条 使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性。应分析的主要因素有：

（一）借款人的还款能力。借款人还款能力是决定贷款本息是否能及时收回的主要因素，需要分析借款人的财务状况、现金流量、影响还款能力的非财务因素，同时还要考虑影响借款人还款能力的行业和政策风险等。

（二）借款人的还款记录。借款人的还款记录能够反映贷款的偿还状况和逾期状况。贷款的还款记录一般有两种情况：贷款还款记录良好，借款人能还本付息；贷款还款记录不佳，不能及时足额还本付息。分类时要根据还款记录来判断借款人的偿债能力和信用状况等。

（三）借款人的还款意愿。还款意愿是指借款人按合同规定还本付息的主观愿望。分类时要根据借款人的品行和信用记录等因素综合判断借款人的还款意愿。

（四）贷款的担保。贷款担保是贷款本息偿还的第二还款来源，担保人的担保能力的重要性仅次于借款人的还款能力。分类时应注意担保的有效性、抵（质）押的充足性、抵（质）押物变现的可能性等。

（五）贷款偿还的法律责任。明晰的法律责任是确保及时足额偿还贷款本息的重要保证。分类时要注重分析借款人和担保人是否具备主体资格、公司要素是否齐全、还款条款含义是否明确、签字人员是否经过授权等。

（六）贷款的管理水平。分类时要注意贷款管理人员的水平和素质的高低对贷款本息收回的影响。

第十五条 贷款分类时应把握事项：

（一）不能简单的以单个因素分析来确定分类结果，应该从以上六个方面总体判断借款人的还款能力和还款的可能性。

（二）以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常业务经营收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。

（三）不能用对客户的信用评级和类别划分代替对贷款风险的分类，信用评级只能作为贷款风险分类的参考因素。

第五章 贷款风险分类的管理

第十六条 贷款风险分类管理要按照“及时认定、按月监测、季度分析、定期考核”的要求进行。

（一）及时认定。在日常的管理中，客户经理要按照有关规定对

借款人进行贷后检查，如果发现影响借款人财务状况或贷款偿还的因素发生重大变化，要根据贷款风险分类的定义、特征，按照一般操作流程及时进行贷款形态的认定和调整。

（二）按月监测。公司对分类结果要按月统计监测，加强预警，根据贷款的风险状况及时采取相应的管理措施。

（三）季度分析。公司每个季度要根据最新的财务和其他信息资料对借款人的经营情况和偿债能力进行分析。对于形态未发生变化的贷款，要按照简化的流程进行操作。对于形态发生变化的贷款，要按照本条第一款的规定执行。

（四）定期考核。公司要根据贷款风险分类的结果制定不良贷款控制和清收盘活计划，并列入经营目标，定期考核兑现。同时要将贷款风险分类结果及其真实性作为公司经营责任目标的重要内容。

第十七条 贷款风险分类是贷后管理全过程中的一个常规环节。对分类的贷款，要根据风险状况及特点采取有针对性的管理措施。

（一）对正常贷款，要注意加强风险预警，不能放过任何一个可疑因素。

（二）对关注类贷款，要密切跟踪潜在风险的变化情况，分析、评价其对贷款安全的影响。

（三）对次级类贷款，要加强贷款本息的催收，保证贷款诉讼时效，密切注意贷款保证及抵（质）押物情况的变化，必要时对债务实 10

施重组，并尽可能的压缩贷款。

（四）对可疑类贷款，要利用法律措施催收，依法追究担保人责任和行使抵押权，并加强对借款人资产的监控，密切注意与借款人有关的合并、重组、托管等不确定因素，采取相应的资产保全措施，防止借款人资产的流失。

（五）对损失类贷款，要及时足额申报债权，依法参与破产清算，采取一切必要手段清收，尽可能的减少贷款损失，对确实已造成的损失，按有关规定予以核销。

第六章 附则

第十八条 本办法由东营市东营区城发小额贷款股份有限公司制定、解释和修改。

第十九条 本办法自二〇〇九年十二月一日起实施。

贷款风险分类管理 篇2

2006年, 银监会开始在全国农村合作金融机构推广实施贷款风险五级分类, 期待实现“以期限管理为基础的四级分类向以风险管理为基础的五级分类的转变”。经过多年的发展和实践, 农村合作金融机构个人贷款、小微企业贷款等基本实现了信息系统矩阵自动分类, 但是大额贷款风险分类由于需要进行财务分析、现金流量分析、非财务分析和担保分析, 判断因素多且难度大, 再加上由于一些机构对贷款风险五级分类认识不到位, 信贷基础管理薄弱, 分类人员分析判断能力不足, 主观性强, 导致大额贷款风险分类结果的真实性、准确性大打折扣, 可以说大额贷款风险分类已经成为农村合作金融机构实施贷款风险五级分类的重点和难点。

一、大额贷款风险五级分类中存在的问题

(一) 贷款基础管理薄弱, 分类依据不充分

信贷资料是否真实、完备是影响大额贷款风险五级分类结果准确性的主要因素, 但是很多信用社信贷档案资料不规范、不完整, 贷后检查薄弱, 不能连续收集借款人的经营信息和财务信息, 或者对借款人提供的虚假财务报表审查不严。如果信贷人员依据这些不完备的贷款资料进行大额贷款风险分类, 难免会出现分类结果与贷款真实风险状况存在偏离的现象。

(二) 人员业务素质偏低, 亟待进一步提高

大额贷款风险五级分类是更加先进的贷款质量评估体系或者风险识别体系, 它包含了大量的定量分析和综合分析, 这就要求分类人员必须全面、准确地了解和掌握与贷款分类有关的专业知识。而农村合作金融机构的信贷管理人员学历水平普遍偏低, 再学习机会少, 且长期身处农村社区, 对经济金融政策掌握不够, 在综合分析和判断能力上存在明显不足, 不能及时有效的判断贷款风险。

(三) 大额贷款风险五级分类主观性强, 分析技术有待量化

按照银监会贷款五级分类管理办法, 大额贷款五级分类侧重于通过借款人的财务变化情况, 现金流量情况, 以及担保情况和非财务因素等, 来综合判断借款人第一还款来源是否有保障。然而由于大额贷款五级分类标准模糊, 框架较粗, 造成分类人员在对大额贷款进行五级分类时, 主观性强, 这就需要对相应的分类标准进行提炼, 找出适合农村合作金融机构大额贷款五级分类的量化体系。

二、大额贷款风险五级分类量化管理模式构建

根据世界银行的调查, 虽然目前全世界各监管当局都非常重视贷款风险分类的推广, 但是国际上仍然没有统一的贷款分类技术, 也没有评估贷款风险的标准程序。对于贷款风险分类的具体方法, 各国银行界的做法也不完全一致, 欧美很多银行机构强调严格以统计结果为基础进行分类, 南美和澳洲一些银行则强调以专家判断为基础。我国的邹平座、张华忠、迟国泰、罗东伟等则针对国内以定性为主的贷款风险分类现状, 提出建议追随国际上信用风险度量的量化趋势, 修改分类标准和体系, 对各分类要素进行排序, 逐步量化分类标准。

结合上述国内外贷款风险分类的研究成果, 现阶段农村合作金融机构完全可以利用量化技术和科技手段优化大额贷款风险五级分类管理模式, 这样可以有效提升大额贷款风险五级分类结果的真实性和准确性, 同时可以增强可操作性, 减少人为因素影响。

(一) 大额贷款风险分类管理模式构建的原则

1. 科学化原则。

要主动顺应大额贷款风险分类方式的变化, 紧紧围绕贷款风险分类核心定义, 以全面高效的信息系统资料为依据, 按照一定的科学程序和方法, 排除个人的猜测和偏见, 最终确定合理的大额贷款风险分类管理模式。

2. 标准化原则。

大额贷款风险分类的有效性在于建立标准的分类管理模式, 在于及时有效的识别大额贷款的风险状况。具体体现在分类流程的标准化, 分类方法的标准化和分类指标体系的标准化。

3. 定性与定量分析相结合, 但以定量分析为主原则。

从现代风险管理角度看, 科学的贷款风险分类管理模式必须依赖于定量分析作为决策的支持和依据。目前, 以美国和欧洲为代表的国际化银行在贷款风险分类中比较注重量化模型分析方法的运用, 普遍具有较高的风险分类水平。而我国农村合作机构在贷款风险分类量化分析方面仅仅是刚刚起步, 大部分大额贷款风险分类仍然依赖于信贷人员的经验和主观判断, 主观性强, 分类结果常常带有人为因素。采取定性与定量分析相结合, 但以定量分析为主的大额贷款风险分类模式, 是一个必然趋势。

4. 可操作性原则。

大额贷款风险分类过程中, 分类人员大多是基层信贷人员, 因此分类模式必须要具有很强的可操作性和实用价值。只有这样, 才能真正发挥其作用, 才能保证大额贷款分类结果的真实性和准确性。

(二) 大额贷款风险分类量化管理体系的构建

1. 体系构建。

结合农村合作金融机构和借款企业特点, 在对大额贷款进行贷款风险分类时, 要分为三步走, 一是对借款人的现金流量、财务状况、和预期保障倍数三个指标进行量化, 二是对借款人的信贷安全系数和借款需求原因进行量化, 根据量化结果再次调整大额贷款五级分类形态, 三是将量化分析没有考虑的因素用主观判断加以最后调整 (如图1所示) 。这样既能克服量化分析机械套用的弊端, 又能准确地判断分类结果, 从而更科学合理地反映企业的贷款风险状况。

2. 指标设计。

一是现金流量分析量化指标, 企业现金流量分析是指通过分析企业现金净流量的变化, 来衡量企业的生存和发展能力, 它也是贷款五级分类中的一个重要指标。笔者认为, 可以用企业经营现金净流量与贷款余额以及当期还款额进行比较, 看其是否大于“0”且稳定可持续, 以此作为大额贷款五级分类现金流量量化分析指标。二是财务状况量化指标, 企业财务状况分析是以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据, 采用一系列专门的分析技术和方法, 来分析和评价企业过去、现在以及未来的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力等情况, 它也是贷款五级分类中的一个重要指标。农村合作金融机构在具体量化时, 可以依据专家判断法, 为企业的资产负债比率、销售利润率、资产报酬率、成本费用利润率、存货周转率、应收账款周转率、总资产周转率、速动比率、利息保障倍数、流动比率等指标进行赋值, 然后通过与标准值的对比作为大额贷款五级分类财务状况量化分析指标。三是预期保障倍数量化指标, 贷款预期保障倍数是指某一时点, 借款人可用于偿还的资产以及担保抵押资产覆盖贷款本息的程度, 即:贷款预期保障倍数=借款人可处理资产中能用于偿还贷款的部分/银行贷款本息和。借款人可处理资产是指借款人所拥有和可控制的, 能够以货币计量的实际有效资产。能够用于偿还银行贷款的部分是指在去掉处理费用, 并考虑贷款在借款人的债务中的法律地位等因素后, 能实际用于偿还银行的部分。值得注意的是, 如果借款人可处理资产不足以偿还贷款, 借款人可处理资产中能用于偿还贷款的部分还要加上抵押和担保的价值。这样一来, 在这里我们就可以把贷款的第二还款来源即抵押、担保因素考虑进来。实际操作时, 可以根据贷款预期保障倍数的大小来量化衡量一笔贷款的偿还风险。四是信贷安全系数量化指标, 信贷风险分析是借款人非财务因素分析的重要组成部分, 它包括行业风险、经营风险和管理风险等。在实际操作过程中, 我们可以依据行业成本特征、行业的成长性、行业的周期性、行业的依赖性、行业的可替代性来量化行业风险;依据产品的定位、产品的竞争力、产品多样化程度、产品的市场占有率、企业生产的连续性、企业的创新能力、企业的促销能力等来量化企业经营风险;依据企业管理层的管理能力、员工素质的高低来量化企业的管理风险。五是借款需求原因量化指标, 借款需求原因分析是依据借款需求的原因以及借款用途是否真实来判定借款人第一还款来源是否能够得到保障。具体的, 我们可以依据企业流动资金需求特征、企业投资需求特征、其他原因需求特征, 以及借款用途是否真实来量化企业借款需求原因, 判断企业资金周转是否合理, 第一还款来源是否能够得到保障。六是贷款风险分类量化特殊规定, 无论是国外先进银行机构的贷款风险分类标准, 还是银监会《信贷资产风险分类指引》, 都对每一分类级次的贷款本金和利息逾期时间做了明确的规定。一般来讲, 贷款是否逾期以及逾期时间的长短与贷款风险呈显著正相关关系, 它是贷款风险分类的重要依据, 同时也是贷款风险五级分类与期限管理相衔接的重点。因此农村合作金融机构大额贷款风险分类量化管理模式也应该将贷款本息是否逾期以及逾期时间的长短作为影响贷款分类形态的重要因素, 并将其作为分类结果的硬性指标。也就是说, 不论某笔贷款采用量化分析以后的量化分值如何, 都要满足贷款本息是否逾期以及逾期时间的长短的特殊规定。

3. 依据其他因素确定最终结果。

影响贷款风险分类的因素很多, 很多贷款的实际情况仍然无法通过指标体系加以量化, 如宏观经济、市场环境的变化, 借款人的还款意愿、借款人管理层的变动、自然灾害等。因此, 我们必须在量化分类的基础上, 充分考虑模型尚未涉及的特殊因素, 依赖主观判断对贷款五级分类结果加以调整, 这样才能准确衡量一笔贷款的实际风险状况。

4. 综合评价及量化管理体系检验。

在量化管理体系检验过程中, 我们根据陕西省农村合作金融机构的实际情况, 对量化管理指标体系逐项予以赋值, 并选取20笔各种类型的企业贷款进行分类模型实例测试。从测试情况看, 采用量化分析法后, 贷款分类结果变化不大, 其中2笔下迁, 经分析, 这两笔根据审慎原则确应下迁。从此可以看出, 量化分析法可以有效减少分类时的一些人为因素干扰, 提高分类效率, 减少分类误差。

三、大额贷款风险分类量化管理模式实施与保障

为了保证经过改进的大额贷款分类量化管理模式顺利推广应用, 促进农村合作金融机构贷款风险分类管理工作, 必须要制订切实可行的实施计划, 出台保障其实施的制度办法, 并做好相关人员的培训工作。

(一) 修订并完善相关贷款管理制度和贷款分类制度

由于大额贷款风险分类量化管理模式对企业财务指标数据的完整性和准确性都有较高要求, 因此必须修订并完善相关制度办法。一方面, 要健全完善贷款管理制度, 要对贷后检查报告、到期催收和收回记录、破产和关停企业等资料收集过程中存在的问题及时做好整改工作。另一方面, 要修订完善各项贷款五级分类规章制度, 依据银监会的相关要求, 将大额贷款风险量化分类模式融入现有的贷款五级分类规定。

(二) 确定大额贷款风险分类量化管理指标体系的标准

农村合作金融机构要做好推广大额贷款风险分类新模式的前期准备工作, 对当地的企业经营特征进行认真调研分析, 在满足监管要求的前提下, 确定大额贷款风险分类量化管理指标体系的标准值, 并进行检验。

(三) 加快贷款风险分类信息化建设, 确保大额贷款风险分类量化管理模式的应用

农村合作金融机构要充分运用科技手段, 建立内容详实的大额贷款资料库, 为大额贷款风险分类提供详实的数据基础。同时要加快完善和优化信贷系统中风险分类管理模块, 将新的分类模式纳入信贷风险管理系统, 实现大额贷款风险分类模式的标准化。

(四) 做好相关人员的培训工作

大额贷款风险五级分类包含了大量具体的定量分析和综合定性分析, 覆盖的知识领域包括信贷分析、财务分析、经济政策、法律法规、计算机技术等, 知识含量高, 具有很强的专业性, 针对目前农村合作金融机构信贷人员业务素质参差不齐的现状, 把信贷人员的专业知识技能培训纳入当前工作规划之中, 通过信贷讨论、以会代训、专项培训等方式, 提高信贷人员业务素质, 保证大额贷款风险分类量化管理模式的有效推广。

参考文献

[1]郑杰.贷款风险分类的管理与应用[M].中国金融出版社, 2002年.

[2]银监会五级分类领导小组办公室.农村合作金融机构贷款五级分类培训手册[M].中国金融出版社, 2006年.

[3]周春梅, 王占峰.农村合作金融机构实施贷款五级分类的现实障碍及因应对策[J].上海金融, 2007.2.

[4]邹平座, 张华忠.贷款风险分类的国际比较[J].中国金融, 2007.4.

[5]刘文义.银行贷款风险分类比较模型的建立与应用[D].对外经济贸易大学, 2007年.

个人住房贷款风险管理 篇3

关键词：商业银行 个人住房贷款风险 管理

1 我国商业银行个人住房贷款风险的概述

我们通常所说的个人住房贷款主要是指个人住房抵押贷款。住房抵押贷款是居民进行住房消费时通过银行贷款来获得资金支持以弥补当期消费能力的不足，而贷款者将消费所购住房抵押给银行，作为偿付款的担保。个人住房贷款风险是指商业银行发放的住房贷款中隐含损失的可能性，主要是指借款人不能按时偿还贷款本息，由此给银行带来的损失。其特征有：

1.1 贷款对象特殊；根据央行制定的《个人住房贷款管理办法》规定：个人住房贷款的贷款对象是具有完全民事行为能力的自然人，对借款人所应具备的条件进行了详细的规定。

1.2 偿还方式特殊；相对于企业贷款，个人住房贷款偿还方式较为特殊：贷款期限在1年以内（含1年）的，实行到期一次还本付息，利随本清；贷款期限在1年以上的按月归还贷款本息。

1.3 时间上具有滞后性；中长期贷款是个人住房贷款的主要选择，期限一般在5年以上，最长的可达到30年。从国外个人住房金融发达国家的经验来看，个人住房贷款的风险高发期一般是在贷款发放的3-8年之后，而我国的个人住房贷款是在最近几年开始发展的，总体来看，也只有小部分的贷款处于这个危险阶段。而随着时间的推移，个人住房贷款的风险也将会日益凸显。

1.4 风险表现的多样性；影响个人住房贷款的因素有很多，风险的表现形式也是多种多样的，归纳起来看，有银行自身的原因，有贷款人的原因，有房地产开发商的原因等。

2 我国商业银行个人住房贷款风险的成因

2.1 从银行方面来讲

2.1.1 商业银行与贷款人的信息不对称 商业银行不能全面地掌握贷款人的信息，原因有两个：一是贷款人的个人信息数据分散不全。我国个人资信调查报告的信息和数据主要来自于公安、街道、工商、银行、司法等，但是这些部门并没有很好地建立个人信用档案，使商业银行个人征信工作缺乏基础。二是贷款人的个人信用资料封锁。到目前为止，我国居民的个人信用信息的基本上掌握在公安、法院、工商、人事、劳动保障等政府相关部门中或银行中，这些部门和机构的个人信息数据文件系统都是封闭的，不能实现信息资源共享。

2.1.2 商业银行信贷内部管理的缺陷 在个人住房贷款中，商业银行扮演着十分重要的角色，它既是贷款的债权人，也是抵押物的抵押权人，还是贷款资金的筹集人。而在商业银行信贷内部管理中出现以下情况：①为向客户提供便利的贷款手续，却忽视完善和规范贷款的相关手续；②商业银行对已经发放的贷款的还款情况没有进行有效监控和跟踪；③对信贷人员监管不力及未建立完善追责制度从而常出现道德风险。

2.2 从贷款人方面来讲 一方面，对于那些资金实力有限、资信评价较差的开发商，为了缓解资金压力便会采取虚假按揭和多重按揭等手法套取商业银行的信贷资金，使房地产开发和融资的风险向个人住房贷款转移。另一方面，有些购房者利用商业银行掌握的贷款人的信息不全的空子，在不同的商业银行进行虚假按揭和多重按揭贷款，在一定程度上使银行的贷款风险增加。

3 防范个人住房贷款风险的对策

3.1 从银行方面来讲

3.1.1 完善对贷款人的资信评价 个人住房贷款的资信评价作为个人信用评估的组成部分，是以借款人财产数据、信用数据等数据为依据，通过分析借款人信用状况，对借款人还款能力和还款意愿做出判断的过程。对还款能力的评价主要考察借款人的收入来源证明、税单等资产证明。对借款人还款意愿的评价主要依赖于对借款人质量的考察，通过了解借款人的学历、职业、年龄、收入等综合评定，并通过与借款人的直接对话，判断其资信情况。我国商业银行要建立完善的客户信用评级系统，对贷款客户的经济实力、信誉情况要加强分析，通过各种管道了解借款人的还款能力，借款人能否按时支付在银行中的所有借款，是否有利用多重按揭的手法在不同的银行中相互套现还款的现象。

3.1.2 发展住房贷款证券化 住房抵押贷款证券化是把金融机构发放的住房抵押贷款转化为抵押贷款支持证券，然后通过在资本市场上出售给投资者，以融通资金，并使住房贷款风险分散为由众多投资者承担。住房贷款证券化是我国正在实行的信贷资产证券化的一种形式，它能①提高银行贷款资产的流动性，使银行的长期贷款得以流动，从根本上解决了“短存长贷“的矛盾；②促进金融产品和金融行业的深化。抵押贷款证券化是将过去由银行一家承担的发放贷款、持有贷款和回收贷款本息等职能，转化为多家存款金融机构和机构投资者共同参与的活动。这样就加深了金融行业的分工，而且将抵押贷款风险部分地转移到更能承担长期债权风险的机构，从而提高了整个金融体系的效率，增加了整个金融体系的安全性。③扩大银行的经营范围，提高其经营效益。使银行与非银行金融机构之间的界限日趋模糊，银行可以进入许多过去不曾涉及的领域，从而实现了资本经营多元化和经营效益的目的。

3.2 从政府方面来讲

3.2.1 建立健全社会信用体系，完善个人信用制度 目前，我国已经建成了全国集中统一的企业和个人信用信息基础数据库，截至2007年8月底，企业信用信息基础数据库已经建立了1232万户的企业信用档案，个人信用基础数据库也为5．86亿自然人建立了信用档案。然而，我国的个人信用体系还处于刚刚起步阶段，有待完善。

3.2.2 建立和完善个人住房贷款担保、保险机制 抵押贷款担保与保险相结合的最终效果是转移和降低了贷款风险，特别是信用风险。首先，“必要参照国外先进经验，引进政府、民间各自分工机制，组建全国统一性的政策性住房抵押贷款担保机构，通过为个人住房贷款提供国家信用担保的办法来帮助商业银行分散化解金融风险。”其次，“我国可尝试在全国成立专门性、不以盈利为目的的政策性住房贷款保险机构，专门为中低收入者提供保险。”

3.2.3 为个人住房贷款的证券化积极准备 个人住房贷款证券化作为世界住房金融的发展方向，并作为平衡住房信贷资金、防范住房信贷风险的有效工具，我国应当借鉴运用。但是，结合目前我国的情况，要在我国广泛推行个人住房贷款证券化还缺乏一定的市场基础，应该先在部分条件成熟的地区进行试点。例如，北京和上海，住房贷款证券化可先在这些地区展开，在实践过程中应找出不足，不断完善运作机制，待条件成熟时再向其它地区推广。

参考文献：

[1]李柯.国内商业银行个人住房贷款风险管理策略[D].复旦大学.2007.

[2]张红、殷红.房地产金融学[M].清华大学出版社.2007.

[3]陈瀚.我国商业银行个人住房贷款风险及管理[D].广西大学.2007.

[4]刘冰封.论发展个人住房贷款业务的风险防范.[J].中国高新技术企业.2008:27.

贷款风险分类管理 篇4

一、基本情况

鄂温克旗信用联社现所辖1个营业部3个信用社(其中营业部1个，农村信用社3个)，3个储蓄所，职工总数61人（临时工7人）。截止9月末全辖各项存款余额8406万元，股金余额757万元，各项贷款余额10822万元。

今年4月份，自治区农村信用联社组织在赤峰举办了全区农信社贷款五级分类培训班，在自治区联社和市银监分局指导下，我联社联社三个信用社进行先期试点，并首先组织这三个社的主任、副主任、联社计划信贷科、会计科有关同志，去xx省xx市信用联社参观学习贷款五级分类经验，并将xx经验认真加以总结，回来后在xx三个试点社先期进行具体实施，待取得成功经验再在全辖推广。

二、成立组织机构，制定实施方案。

1、为加强贷款五级分类的组织领导，保证xx三个贷款五级分类试点社取得成功经验和全辖信用社贷款五级分类工作的顺利进行，xx信用联社特成立贷款五级分类领导小组，组长由联社党委书记、主任xx担任，副组长由党委副书记、副主任xx和党委成员、副主任xx担任，成员有计划信贷科科长xx、会计科科长xx，下设办公室，办公室主任：xx，副主任：xx，成员：xx、xx、xx、xx、xx、xx。同时要求各社也成立相应组织，抓紧进行贷款五级分类的前期准备工作。

2、制定xx农信社贷款风险五级分类实施方案。

我们组织有关人员，经过反复推敲，制定了比较切实可行的《xx农村信用社贷款风险五级分类实施方案》，把推行贷款风险五级分类分为五个阶段，一是从2月26日至3月10日为学习文件制订方案阶段；二是从3月10日至4月10日为组织试点社具体实施阶段；三是从4月10日至4月15日为组织全辖进行培训阶段；四是从4月15日至5月30日为组织全辖信用社全面推广阶段；五是从6月1日至6月15日为总结验收阶段。

方案对贷款风险分类的核心定义和基本特征、贷款分类标准、贷款风险分类的操作程序、特别规定、担保分析、贷款风险分类的基本资料、管理考核、贷款风险分类的管理、贷款损失准备的计提等都作了详细说明和规定，对试点工作的顺利进行发挥了很好的指导作用。

三、学习培训，提高认识。

为了使全体干部职工切实提高对贷款风险五级分类工作的认识，xx信用联社把学习培训、提高认识作为关键环节来抓，做了许多细致的工作。一是召开全辖信用社主任、副主任、主管会计工作会议，学习了《贷款风险分类指导原则》、内蒙银监局《农村信用社贷款风险五级分类实施方案(试行)》等文件，及何成玉同志主编的《合作金融经营与监管实务》、何广文同志主编的《农村信用社贷款五级分类与风险管理知识读本》等相关书籍，并要各社干部要认真阅读《中国农村信用合作》杂志中关于“五级分类“的所有文章，首先使信用社主要负责人认识到贷款风险五级分类的必要性、重要性及重要意义、掌握五级分类的基本知识，提高开展此项工作的认识；二是把贷款风险五级分类的相关知识、文件印发到各社，要求各社组织全体职工进行学习；三是加强集训，统一思想，真正解决“为什么要从四级分类向五级分类转变?”的思想问题。我们把贷款风险四级分类向五级分类转变的宣传材料印发到各社，要求各社组织全员尤其是信贷人员集中学习，真正解决部分干部职工嫌麻烦、思想认识不高的问题。

在解决思想认识问题时，我们着重强调、宣传由“四级分类法”向“五级分类法”转变的必要性和重要意义：

1、“四级分类法”主要注重贷款期限，在还款日到来之前的贷款都被视为正常的未发生风险的贷款，贷款到期后未偿还即被视为不良贷款，这并不能真实反映贷款的风险程度，其实在“四级分类法”的正常贷款里，虽然未到期，但部分已出现了问题，有的甚至已形成呆账损失；特别是有的贷款因外部干预在发放时就存在收不回来的可能，已成为事实上的不良贷款；在“四级分类法”的逾期贷款中有的却是安全的，并未发生风险，因为有的贷款期限是与贷户生产周期不同步的，造成暂时的逾期，贷款人的还款意愿和还款能力不存在问题，贷款收回有保证，但按“四级分类法”却划入不良贷款之列。所以“四级分类法”并不能真实反映贷款质量和风险程度。而“五级分类法”可以有效克服上述不足，它按照贷款风险程度进行分类，以借款人的最终偿还能力确定贷款风险，以贷款风险程度为基础划分贷款质量等级。在这种分类方法下，无论贷款是否逾期，只要存在风险，就根据其风险程度将其划分为相应形态，从而可以全面真实准确地反映贷款的实际价值，为业务经营决策提供正确的依据。因此实行“五级分类法”有其必要性。

2、实行“五级分类法”可以促进贷款风险的及时发现和化解。“五级分类法”要求对每笔贷款进行连续性不间断的监控，整个监控工作覆盖的是从贷款发放到从贷款收回的全过程。无论贷款是否逾期，都要根据借款人还款能力的变化随时调整其分类档次，对有问题的贷款及时采取措施催收，使信贷风险能够得到及时防范和化解，同时也增强了信用社对每笔贷款的关注程度。

3、实行“五级分类法”有利于增强信用社呆账核销能力。“五级分类法”既评价贷款的质量，又估价呆账准备金的充足性，按“五级分类”要求，无论贷款是否逾期，只要形成呆账，都要真实地反映在损失类中，对真实的贷款按有关税收政策可以及时得到核销。这种贷款呆账准备的计提和核销办法，有利于大大增强农村信用社呆账核销能力，便于及时处臵呆账贷款风险。

4、实行“五级分类法”有利于维护入股社员的利益。农信社是由社员入股组成的合作金融组织，社员与信用社利益共享、风险共担。实行“五级分类”有助于维护社员利益，它不论贷款是否到期，按风险程度都要真实反映贷款占用形态，对有问题贷款，一旦发现，就及时采取措施救治，使风险得到及时化解，这样可以有效防止大规模风险爆发、退出市场时，给入股社员造成的损失。

通过学习宣传，解决了干部职工对实行“五级分类法”认识不清的问题，增强了大家学好“五级分类”知识、搞好具体操作的积极性。

四、组织实施，全面推开。

在解决了组织领导、思想认识和基本操作知识等问题之后，我们从联社计划信贷科、会计科等职能部门抽调业务骨干，组成三个工作组，分别深入xx、xx、xx三个试点社，指导贷款五级分类的试点工作。各工作组到试点社后吃住在社内，并亲自参与五级分类的具体操作，按工作流程一是填写贷款五级分类的认定表，二是根据“认定表”再由认定领导小组审核后调整贷款形态，三是信贷员、会计、微机信贷管理员按日进行核对，四是建立新的贷款档案，包括登记五级分类台账、填制贷款五级分类汇总表、各类认定文本(表)、审批表等，分类归档，统一集中保管。对每一笔贷款的形态归类，工作组都要在详细了解贷户具体的动态情况和与信用社具体管村、管户信贷员认真研究后，才进行登记分类，这需要做大量细致的工作，有时加班到晚上10点多钟。工作组的同志与试点社干部职工一道，吃了许多苦，付出了艰苦劳动；联社主要领导、分管领导也经常深入试点社现场办公。因此在一个月时间内保持保量地完成了三个社的试点工作，取得了成功经验，为贷款风险五级分类在xx农村信用社全面推开打下了坚实基础。

试点社取得成功经验后，我们随即组织其它社主任、副主任、坐班主任和主管会计、信贷人员到试点社观摩学习，现场掌握操作程序和技能，取得较好效果。随后各社各自动手进行贷款风险五级分类的具体工作，联社有关科室与先期试点社信贷人员组成督导队，对各社进行巡回监督检查和指导，促进和保证了全辖信用社贷款五级分类工作的快速顺利进行。到5月30日，xx家信用社全面完成了贷款风险五级分类工作。

五、存在问题及改进计划

1、素质问题。实行“五级分类”是一种新事物、新业务，而且是一种手续繁琐、对个人主观素质尤其是分辨能力要求很高的新业务，需要对贷款风险等级进行逐笔全面的重新划分，这就对员工政治素质和业务素质提出更高要求。在具体试点工作中，我们也遇到了这两方面的问题。一是个别员工对“五级分类”认识不清。他们认为“五级分类”与“四级分类”没什么区别，“换汤不换药”，而且“特麻烦，一笔贷款要登记更多的账、表，重复劳动太多”等等，因而在具体操作上不够认真仔细，尤其是“五级分类”要对每笔贷款进行动态监测，过去是正常的贷款，现在因贷户出了意外事故或犯了法，这笔贷款已经存在较大风险，要从正常贷款之列转入次级可疑，这就会涉及具体放款人的业务成绩，有的人怕暴露问题，影响个人利益，就不愿进行真实反映，因此推行“五级分类”会遇到员工思想认识和政治觉悟是否合格的问题。为了保证“五级分类”法的顺利实施，我们加强了对员工的思想政治工作，使之充分认识到实行“五级分类”的必要性和意义，从信用社发展大局出发认识问题、分析问题，认真操作，不怕麻烦；加强员工道德教育，使之正确处理集体与个人的利益关系，最大限度减少因道德因素而导致贷款形态划分不准而产生的危害。二是员工业务素质偏低，使“五级分类”的具体实施受到制约。农信社信贷人员普遍学历水平较低，再学习机会少，掌握新知识难度大，且长期身处农村社区，对宏观经济金融政策掌握不够，在综合分析和判断能力上存在明显的不足和欠缺；此外农信社在“五级分类”方面没有进行专门的研究、探讨，信贷人员对“五级分类法”的知识基本上是空白，实施难度较大。我们今后还必须加强员工文化素质、业务素质的培养，加强培训，切实提高员工综合素质。

2、准确性问题。“五级分类”既要求定性分析，也要求定量分析，由于农信社信贷人员的平均文化水平、观念视野、业务能力、敬业精神等方面与国有商业银行相比存在较大差距，农信社又是初次推行甚至是初次接触“五级分类法”，分析判断难免出现误差，准确性难保百分之百。解决这个问题，首先要杜绝主观故意，其次要通过对每笔贷款连续的、动态的分析，逐渐提高准确度、真实性，逐步修正技术上、操作上的误差。

3、企业贷款分类难。由于“五级分类法”非常倚重于财务分析，而农信社主要贷款对象之一的乡村企业和私营企业的财务制度不够健全，这给农信社实行五级分类增加了分析难度，也影响了判断的准确性。因此要克服这类困难，除督促和辅导贷款企业健全财务制度、加强对贷款企业的财务状况监测以外，我们对企业负责人的个人品质、信用意识和经营水平、家庭状况进行重点考察，同时控制贷款额度，降低风险集中率。

六、严格验收，科学总结。

1、我们在全辖信用社全部完成贷款风险五级分类的具体业务手续后，要求各社组织人力认真自查一遍，自我验收。随后由联社抽调“五级分类”业务骨干，组成三个验收组，对所辖xx家信用社进行了分片、逐社的认真检查验收，各组以科学的态度写出验收报告，对全辖“五级分类”工作情况进行了客观真实的总结和评价。

2、几点体会：

通过这次贷款风险五级分类试点的实践，我们学到了新知识、树立了新观念，掌握了更前沿更科学的信贷管理模式，收获很大。

第一，更新了信贷管理理念。通过“四级分类”与“五级分类”的比较，我们看到“五级分类法”把对贷款风险的管理由事后变为事前，由静态变为动态，而“四级分类法”只是在贷款逾期后对贷款的风险和质量做出一种被动的事后统计，并不能使信用社在贷款风险发生前就及时发现并采取相应的措施。“五级分类法”促使信贷人员从贷款发放之日起就要对自己放出的贷款进行全方位的随时跟踪管理。所以我们认识到贷款管理的实质是风险监控和规避，而不是期限划分，这是管理理念的更新；同时管理方法也更趋科学，过去放出贷款即坐等到期收回之日，逾期就作记录，平时对贷户的跟踪监控不够，贷款放出后随机风险、贷户具体情况掌握不够，实行“五级分类”之后，信贷员再也不能在信用社闲坐了，他们必须天天巡视贷户，掌握信息，增强分析判断能力，使信贷管理方法更加细致科学，对信贷人员的素质提高也大有裨益。

第二，掌握了贷款的真实状况。根据xx全辖信用社贷款的分类结果，正常、关注、次级、可疑、损失五类贷款余额分别为xxxxx万元、xxxx万元、xxxx万元、xxxx万元、xxxxx万元，占比分别为xx%、x%、x%、x%、xx%，户数分别为xxxxx户、xxx户、xxxx户、xxxxx户、xxxx户。

第三，加强贷前管理成为重点。虽然我们完成了从“四级分类法”向“五级分类法”的转变工作，但不能指望所有信贷管理毕其功于一役，新的分类方法只是信贷管理工作的基础和前提，而信贷管理是综合的、连续的工作，贷款分类本身不会提高贷款质量，我们必须利用贷款风险五级分类的科学原理和指导意义，发现存量贷款中存在的问题，在最佳时点上有针对性地进行处臵，而不会错失良机。同时还要用以指导新增贷款发放工作，在发放前应对贷户经营活动是趋好还是劣化、现金流量是否充足、是以来自哪方面收入为主、现金流量是增加还是减少、担保抵押是否有效等方面作出全面的分析判断，不至造成贷款收回时难度加大。

第四，实行“五级分类”促进内控制度建设。实行“五级分类”促使农信社必须从传统的结果管理转移到过程管理上来，要从内控机制上建立先进的管理制度。一要树立预防为主的思想，明确各级人员、各个环节的岗位职责和审批流程控制的重点。二要建立经常性的稽核审查制度，不断评价、发现和改进信贷流程，实现标本兼治。

七、政策建议

小额贷款风险管理 篇5

一、风险基础知识

1、风险起源：“风险”一词的由来，最为普遍的一种说法是，在远古时期，以打鱼捕捞为生的渔民们，每次出海前都要祈祷，祈求神灵保佑自己能够平安归来，其中主要的祈祷内容就是让神灵保佑自己在出海时能够风平浪静、满载而归；他们在长期的捕捞实践中，深深的体会到“风”给他们带来的无法预测无法确定的危险，他们认识到，在出海捕捞打鱼的生活中，“风”即意味着“险”，因此有了“风险”一词的由来。

2、风险定义：风险的定义有两种。（1）狭义：强调风险表现为不确定性

（2）广义：强调风险表现为损失的不确定性

3、现代企业内部管理风险 生产风险

财务风险 经营风险

环境风险 信用风险

技术风险 销售风险

人员风险

4、现代企业外部环境风险 经济环境

金融政策---利率、汇率 CPI指数 通货膨胀 行业环境

产品生命周期 产业政策

同行不正当竞争

5、风险时刻存在

任何项目的重要风险处理失当都可能导致企业经营的失败，造成巨大的经济损失，对作为债权人的小贷公司形成风险。

信贷工作接触到各行各业，对各行业风险都要有所了解。

二、小额贷款风险

特点“短、频、快”

资金成本较高---风险与收益成正比

银行基准利率4.875‰------目前普遍12‰ 我公司利率19.2‰

国家保护的利率19.5‰-----民间借贷 小贷客户需求

1、短期资金周转需求

由于资金成本高短期使用才会有效益，长期使用成本高的资金风险会增大，同时会企业利润，不利借款企业的发展。

2、有好的产品（项目、机会）急需资金

新产品进入市场初期、涨价前的进货、拿到大额订单

3、借款人为了少亏，两害相较取其轻 例如：银行贷款到期如果企业抽取流动资金还贷款会严重影响到企业的正常经营，虽然利息较高，企业仍需要

（一）借款人经营风险

借款人经营风险直接传导给债权人

借款人因经营管理、市场变化、灾害和道德因素不能或不愿按期归还贷款本息的风险。

（二）员工的操作风险（风险贯穿整个业务过程）

操作风险是指公司内部控制及治理机制失效以及信息技术系统失效等可能造成的贷款风险。主要包括

员工操作失误：审核失误、文书填写失效 违反操作规程(逆程序)信贷决策失误：投放方向

三、业务风险管理

识别借款人经营风险

1、财务信号。

财务信号一般包括借款人各项财务指标等指标低于行业平均水平或有较大变动。

如流动性比率、资产负债率、存货周转率、应收账款收回率、现金流量等变化。

企业针对不同报送对象做不同的账。

一是报税务局，以开票金额作收入，成本费用根据收入做调整。尽量做到收支相抵，做亏损或是稍微有一点盈利。

二是报送银行，以出入库单据作为收入和成本计量依据。做出的报表通过虚增资产，多记收入、少计成本费用使之与贷款规模相适应，盈利水平、各项比率满足银行检查要求。

三是对股东的报表。相对真实，以真实发生的收入、支出做依据。-------我们需要看到的报表

四是根据监管部门的要求报送相应报表，如统计报表、行业监管报表等。财务报表失真问题

1、虚增存货，市价单价100元，账面单价200元。

2、虚增土地价值，市价20万/亩，表上100万/亩

3、供销合同造假，刻几个章很容易 辩证看待银行贷款金额

1、银行作为债权人和小额贷款公司利益上有一定的冲突，但同时又有合作性。

2、银行授信可以作为小额贷款公司的参考，踩着银行的脚印走下去更安全。

3、小额贷款利率高，出现资金困难时借款人会先考虑归还资金成本高的贷款。

2、市场信号

借款人所处行业或地区的宏观政策、行业政策重要调整 地区和行业信用环境恶化 市场供求关系 新产品的威胁

产品价格发生持续性或大幅度的波动

3、行为信号

提供虚假资料套取贷款

借款人在其他金融机构违约 未按规定用途使用贷款 借款人到期还款困难 借款人股权变动

公司人员发生违规违纪行为

主要股东或关联企业发生较大调整 担保物品价值下降 保证人保证意愿减弱

借款人未经同意对外提供担保

4、其他值得关注的信号。

主要是可能发生各种影响借款人经营水平的重大灾害或突发事件等。降低操作风险

贷款风险管理贯穿贷前、贷中、贷后整个过程，涉及到公司的每一个人。风险评价

贷前决定贷款是否发放、贷款期限确定、发放额度控制、贷款方式选择、担保方式设计

贷中相关文书填写与控制

提示贷后管理的关注重点，及时关注风险及预警 贷款管理规章制度不健全或不能有效执行 信贷档案不规范

客户信息资料不全面以及信贷管理内控机制不完善等；

借款人主体资格审查：

1、营业执照、机构代码证、税务登记证、法人身份证明、开户许可证、验资报告等基础资料真实并年检。

2、建筑施工企业资质、安全生产许可证

3、食品企业、特种行业许可证等

4、房地产开发企业五证

房地产开发企业五证

1、建设用地规划许可证

2、建筑工程规划许可证

3、建筑工程施工许可证----------市建委

4、国有土地使用证----------------国土局

5、商品房销（预）售许可证----房管局

借款人提供资料清单

1、公司简介

2、企业法人营业执照（副本）

3、组织机构代码证（副本）

4、国地税税务登记证（副本）

5、贷款卡正反面复印件

6、法人、股东身份证复印件（户口本、结婚证）

7、开户许可证

8、公司章程、验资报告

9、财务报表（2010年年报、最近月报、同期报）

10、近三个月水电费缴费单、工资表

11、重要的供销合同

12、用款计划和还款来源

13、特种行业许可证、资质等证明企业经营合规

14、企业及个人的荣誉称号证书

15、管理人员及组织架构

16、上下游（应收应付前五位）及关联企业

17、纳税申报表

不按规定办理贷款担保登记

借款合同要素填写不全-----法律风险

信贷文本遗失或失效（附属合同、承诺等）数据统计失真 风险预测失误

建立风险预警机制

1、根据各种信号，及时判断单个借款人或单笔贷款的风险程度和风险性质。

2、根据个别借款人分析评价其行业的贷款风险程度。

3、风险的变化性，及时关注风险的变化。调整对企业的风险等级、关注程度和策略计划。

贷款风险控制

贷款风险控制是指针对可能发生的风险，在贷款发放前所采取的预防措施以及在贷款发放后、收回前采取的风险控制措施，防止贷款风险的发生、扩大和恶化。

使风险可控或可接受的范围之内

应对不同性质的贷款风险采取不同的防范措施，也可以对同一种类贷款风险同时采取多种风险防范和控制措施。

分散风险

1、分散系统风险---小额、分散避免客户集中在一个行业 风险转移

2、风险转移：通过投保财产险和通过担保措施转移风险。现在是资金卖方市场，一定程度有条件筛选部分优质客户 设置担保的作用和意义

（1）担保限制借款人随意增加债务（2）检验借款人的贷款动机

（3）检验借款人的能力、实力和资源的手段（4）确保处于主动的地位

转移风险----担保

贷前根据借款人的实际情况和贷款性质、种类，设计担保组合方式。贷中控制手续完备

贷后管理关注借款人担保物价值变化，抵押价值下降的要求借款人追加担保或提前。

转移风险----担保设计

如客户行业淡旺季明显，尽量避免客户选择同行业的担保人。

尽量选择对客户有约束力的担保人（如：客户的亲戚、长辈、关系较好的朋友）

从财务上减少贷款风险的担保人。（如客户的债权人）选择本地的，对借款人有一定了解的担保人

担保选择(先物保再追加人保)

1、分析借款人核心资源，控制核心资源。提高借款人违约成本增强还款意愿。

2、50万以下围绕情感（亲情、爱情、友情）设计担保，一方面担保人会替借款人还贷（最不希望看到的结果）另一方面担保人对借款人的制约作用，让借款人还款意愿加强。

3、第三方保证担保，中国人讲究人脉，没有人脉也就没有生意。---检验其资源和实力的方法

弱化担保的前提条件？

弱化担保针对企业发展态势良好增长趋势明显盈利水平高信誉好的客户。

回避风险

（1）客户经理尽职调查（2）风控部门分析风险

（3）贷

审

会

决

策

1、有不良记录的人能贷----分析不良记录的重要性和形成原因。

2、看不顺眼的人不借----看不顺眼沟通有障碍，不宜贷款。

3、怀疑赚钱能力的人不借----从行业背景，从业经历分析，做外行风险很大。

4、借款额所占整体用款比重过大不能借。----启动资金、铺底资金不能借。

5、借款项目不认可不能借----借款用途真实、还款来源有保障。

四、逾期贷款处理

逾期前的征兆：

1、不能有效联系借款人：手机关机、在开会、出差、在办急事

2、借款人暗示近期经济环境不好、资金紧张、有笔资金到账就能还等。分析突然逾期的原因：

客户特殊情况---主观故意、客观因素 监控的失误

客户欺骗、隐瞒关键信息

出现预期征兆时的处理：

1.及时沟通----制定预案

2.联系客户----现场查看掌握实际情况 3.及时汇报----制定可行的方案

4.执行方案----灵活的处理问题，“度”的把握 5.进展反馈----及时调整策略

6.不要做出任何空洞的许诺或无谓的威胁！7.一定要在采取行动之前先了解、掌握客户！8.追究到底 9.中小企业融资更加困难

1、人民币升值、原材料成本上升和劳动力成本的提高。

2、银行“惜贷”，民间利率提高。

3、中小企业融资难度增大。致使融资成本提高。

4、上下游资金紧张。中小企业面临信用环境恶化。

5、企业利润率下降影响其使用民间资本的能力，使企业永续经营受到威胁。

客户是某行业经营的专家，信贷员必须成为各行业信贷业务的专家。

我国商业银行贷款风险管理 篇6

【摘 要】商业银行贷款风险管理水平的高低直接关系到我国商业银行的健康稳定发展和核心竞争力的提高。作为商业银行的资产，其质量的好坏严重影响了商业银行的运营。本文以中国农业银行为例，针对我国商业银行所面临的贷款风险问题，分析我国商业银行贷款风险的现状及成因，进而提出如何防范银行贷款风险，加强银行贷款风险管理。

【关键字】商业银行；贷款；风险管理

一、商业银行贷款风险的特点

贷款风险即是商业银行在经营管理过程中，因受各种事先无法预料的不确定性因素影响，使得银行的贷放资金无法按期收回本息和正常周转或其他原因而使商业银行遭受资金损失的可能性。数量上的可能性表现为贷款能否全部收回，时间上表现为能否按期收回。根据引起贷款风险的原因综合归类，通常将贷款风险分为：信用风险、市场风险、操作风险、其他风险。

二、中国农业银行贷款风险管理现状

1、风险管理政策

信用风险管理方面，农行制定信用集中度风险管理办法，修订银行账户信用风险内部评级风险暴露分类、内部评级风险参数量化、内部评级体系验证、信用风险内部评级、风险加权资产计量和管理等管理办法和实施细则。市场风险方面，制定资金交易投资和市场风险管理政策、风险价值计量、市场风险模型验证、重大市场风险应急等管理办法，修订资金交易和投资业务估值管理办法。操作风险方面，制定操作风险管理政策。

2、贷款质量

（1）趋势分析

从图中我们可以看到，中国农业银行2010年到2013年，4年来的不良贷款率都是逐渐下降，而2014年贷款明显上升。说明中国农业银行2014年贷款质量下降，贷款风险增大，贷款风险管理出现问题。

（2）行业分析

注：不良贷款率反映了商业银行目前的贷款风险状况，而资本充足率水平和拨备覆盖率水平则体现了商业银行应对贷款风险的能力以及商业银行对贷款风险的重视程度。

从表中可以发现，农业银行虽然拨备覆盖率超过监管标准是最高的。但不良贷款率也是最高的。可见中国农业银行的贷款风险状况不佳，贷款风险能力不强。

三、影响我国商业银行贷款风险管理的因素

（一）宏观方面

2014年中国农业银行的不良贷款率比起2013上升0.32个百分点，其实不止中国农业银行，2014年，中国商业银行不良贷款率整体上升。因为，中国商业银行的贷款情况受宏观经济的影响。

（二）微观方面

1、贷款结构不合理

主要表现为：资金运营渠道单

一、贷款投向行业集中。

我国商业银行在长期的经营中，有价证券和投资等占资金运用的比例较小，信贷资产的运用主要集中投向于贷款方面，依靠大量的贷款利息收入而生存，截止到2014年12月，近三年以来，我国金融机构的有价证券和各项投资占全部资金运用的总额都不到20%，而各项贷款在商业银行的资金运用总额中占比大多都在80%以上，贷款相对于有价证券和投资来说，优势显而易见，同时这也使得银行资产运营渠道显得过于单一化。

最近几年以来，我国商业银行新增贷款向少数行业集中发放明显。主要表现为商业银行信贷资金以较大的幅度集中投向一些国有企业和某些行业。

2、过于注重绩效

商业银行相对于其它业务来说，贷款收益占主要地位，因而对银行信贷业务的开展过度重视，对信贷表现出来的风险仅仅只于贷款发放前对信贷客户相关的风险进行分析和预测，而对客户和贷款后期潜在的风险往往不足以引起关注。追求短期业务绩效，人为的增加了贷款风险。

四、对我国商业银行贷款风险管理的建议

1、培育良好的信贷风险管理文化

商业银行在经营管理中必须培育健康的信贷风险管理文化，任何一家银行优质的资产质量都不是靠专家审出来的。只有当正确的风险管理文化为广大客户经理、信贷部门的全体员工认同，并自觉地付诸动，资产质量才会真正得到保障。

2、建立贷款风险补偿机制及风险保障制度

对已发生的风险，银行可从自身的借款人内外两方面进行补偿。首先，银行可以对企业原有的债务采取债务重组的方式，明确原有银行债务的数额、继承人、偿还期以及偿还方式，指定具体的偿还计划。其次，银行可根据预期贷款率、呆账贷款率等指标，在税后利润中计提一定的资金作为贷款风险准备金，扣除一定的补偿性余额预存银行。从而增加企业的还款意愿，减少企业透支。

参考文献：

高校贷款风险管理问题探析 篇7

关键词：高校,贷款风险,管理

随着市场经济的快速发展, 特别是我国加入WTO后, 高校的快速发展问题摆在了面前。从1999年起学校连年扩招, 学校规模、硬件设备、师资力量都明显不能满足教育的需求。“物竞天择, 适者生存”, 学校要生存和发展, 就必须抓住机遇, 与时俱进, 更新办学理念, 加大教育投入力度, 提高办学层次, 加强办学质量管理。而学校的资金来源十分有限, 于是学校纷纷向金融机构申请信贷资金用于扩建新校区和扩充教育资源。但高等学校利用银行贷款办学, 在改善学校办学条件、实现跨越式发展的同时, 也给自身带来了一定的财务风险。因此分析高校贷款中存在的各种风险, 从而有针对性地加强高校信贷资金的管理, 显得非常重要。

一、高校贷款产生的原因

1. 高等学校大规模扩招扩建。

1999年扩招以来, 我国高等教育实现了跨越式发展, 办学规模从不到700万人, 增加到现在的2979万人, 2009年, 我们在总规模上已居于世界第一;毛入学率也从原来的不到10%增加到24.2%, 进入了国际上公认的大众化阶段。扩招的同时, 各高校面临着教学硬件及软件的严重不足。因此, 全国各地纷纷兴建大学城, 仅郑州市在东、西、南三个方向建立了三个大学城, 大学城的建设进而带动了教学设施、学生宿舍、学生活动场地、科研用品的增加, 这成为扩招后大多数学校迫切需要解决的问题。

2. 市场经济条件下高等教育竞争日趋激烈。

市场经济“优胜劣汰, 适者生存”。据统计, 全国大学总数从10年前的1000所左右增加到现在的近2000所。而我国应届高中毕业生则从2008年的849万人, 减少到2009年的834万人, 而10年预计要锐减到803万人。但以河南某高校为例, 招生人数从2008年的2499人增加到2009年的4100人。这形成了明显的矛盾, 如何在学校总数增加、生源减少的情况下继续完成扩招工作, 这就需要在教学质量、学习环境、后勤保障上下功夫。如何保障并提高教学质量, 则需要引进高层次人才并培养现有的师资队伍, 保证师资队伍的稳定, 而这些都需要资金的投入。

3. 本科教学质量评估的要求。

自1998年开始的本科教学质量评估工作对高等学校教学设备、基础设施等作出了相应的规定。在2004年教育部办公厅出台的《普通高等学校教学工作水平评估方案 (试行) 》明确规定了生均教学行政用房、生均宿舍面积、生均师资比、体育维持费、本科业务费、设备购置等指标。这些指标直接关系到学校办学水平的评定, 评定结果将影响到学校的社会声誉和发展壮大。而要实现这些指标, 仅靠挖掘学校内部资源已经不太可能。所以, 建新校区, 成为扩招后各高校的必然选择, 而这需要大量的资金支持。

4. 学校自有资金无法满足现有需求。

学校资金来源主要有:财政拨款、事业收入、经营收入和其他收入。以河南省教育经费拨款为例, 财政拨款在2009年以前一直持续在9%左右增长, 并不以学校现有规模及需要拨款, 而学校职工人数增长幅度超过了经费的增长幅度, 这形成了财政拨款所拨人员经费不足的现状, 需以事业收入中的教育事业收入来弥补, 公用经费更是如此。教育事业收入除了弥补人员及公用经费后仅能维持现有的教学任务, 而科研事业收入资金属于专款专用。经营收入和其他收入又微乎其微, 这使得学校的大规模建设必须依赖外部资金。

二、高校贷款产生风险的表现形式

1. 负债规模过大且结构不合理。

部分高校在建设新校区时没有进行科学的预测和规划, 盲目树立形象工程, 追求大而全的规模建筑, 没有从自身实际出发, 贷款数额超出自身承受能力。截止2008年底, 河南省省属高校累计利用贷款274亿元, 年末贷款余额143亿元, 每年需支付利息约10亿元, 占河南省高等教育经费总额72.5亿元的1/7。同时绝大多数为1年期流动资产贷款, 部分高校过度依靠举债发展, 还本付息压力巨大。仅以河南某高校为例, 该校2008年全年收入1.8亿元, 支出2.12亿元, 而当年的到期贷款高达3亿元, 在往年无结余的情况下, 如何使学校资金链不断裂, 到期按时归还贷款, 只能通过新增贷款以新还旧、贷款展期。

2. 国家宏观政策的不确定性。

2008年以来, 国家投资4万亿元的扩大内需计划的实施, 使下半年略显乐观的高校贷款形势发生了微妙变化, 刚刚升温的金融机构对高校贷款的热情骤然下降, 对进入还款高峰期的高校贷款带来困难。且受宏观经济形势的影响, 仅河南省财政追加的贴息也由2007年的2.4亿元下降到2008年的8千多万元, 2009年河南省财政贴息经费仍然采取2007年的、对贷款余额减少的学校进行奖励的办法除了部分学校获得奖励外, 其他大部分学校贴息水平大幅下降。

3. 建设项目经费来源过度依赖信贷资金且投资效益不佳。

在以往的计划经济体制下, 各高校每年的预算原则是“量入为出, 收支平衡”。因此, 绝大多数学校都没有事业结余, 那么如何筹集建设项目经费, 则只能通过贷款及争取财政专项经费, 而财政专项经费十分有限, 则经费主要来源于贷款, 甚至有各别学校的新校区建设经费全部来源于银行贷款, 一旦信贷资金不足, 则新校区建设停工。另一方面, 通过学校贷款增加了大量的固定资产, 但这些大量的优质资产由于缺乏科学的论证, 资源优质却不能产生优效。有些大型仪器设备花费上百万, 但仅使用几次就闲置不用。从投资的结构看, 教学设施建设与后勤保障建设、瓶颈项目与形象工程的关系需要进一步协调;从投资的进度上看, 一步到位与分步实施的关系, 同样影响到贷款项目的投资效益。

4. 高校归还贷款的资金来源存在不确定性。

虽然大部分高校都制定了详细的还贷计划, 但从内容中可看出, 只有少数学校是将老校区土地置换款作为还贷资金的来源, 其他学校均以名义上的财政拨款和学生学费收入作为还款来源。但从财政拨款的情况来看, 财政拨款仅够支付编制内人员工资及少部分公用经费, 学校超编人员经费及大部分公用经费需由学生学费负担, 学费收入还要支付学生经费、后勤保障经费及正常教学经费, 剩余的支付部分贷款利息, 学校根本无多余资金归还贷款。

三、加强高校贷款管理的几点建议

1. 控制举债规模, 优化贷款结构, 降低债务风险。

学校要从自身实际出发, 正确处理好当前工作与长远发展的关系, 正确处理好事业发展与实际经济承受能力的关系, 坚持量力而行, 提倡适度举债。可以以一些财务指标为指导对债务的规模和安全性进行动态监测, 合理确定本校的贷款规模, 如:负债率 (债务余额/当年学校总收入) 、偿债率 (年度还本付息额/当年可支配财力) 等。优化贷款结构, 恰当预测建设所需资金, 合理预计贷款的偿还能力, 逐步将大部分短期贷款转化为中、长期贷款, 使贷款结构逐步合理化, 还款时间均匀分布, 避免在某一时间集中归还贷款而引起资金支付困难。

2. 加大政府投资管理力度, 努力降低债务风险。

随着教育事业的快速发展, 政府应加大对学校贷款建设管理力度。政府应对各高校新校区建设进行评审认定, 集中建设。各高校提出新校区建设意见和资金需求, 教学区建设由政府组织评审认定, 生活区建设由各高校根据自己情况自行规划。建设资金来源主要由政府统一协调银行贷款, 多为5至15年期的长期项目贷款。政府成立建设办公室集中建设, 统一管理各高校在银行的贷款资金, 专款专用, 统一支付。政府统一协调银行贷款解决各高校新校区建设资金问题, 财政全额贴息。以各学校贷款现状, 政府为根本解决高校的债务问题, 可先替学校归还新校区建设的大部分先期贷款, 剩余少数贷款明确由学校自身解决, 并控制今后的贷款额度。今后财政每年可逐年增加高校基建拨款, 解决高校的资金紧张问题, 使高校集中精力提高教学质量和科研水平。

3. 多渠道筹集建设经费, 降低偿债风险。

从现状看, 各高校筹集建设资金的主要途径依然是银行贷款, 但这种单一的筹资模式势必加大学校的财务风险。由于贷款是学校的负债, 债务就须还本付息, 如果管理、使用不当, 就会带来极大的负面作用。因此, 学校必须扩宽筹资渠道, 建立多渠道筹集资金的机制, 分散风险, 增强还贷能力。首先, 通过多种办学模式来分散财务风险。由于市场具有不确定性和易变性, 现代社会已进入大众化学习和终身学习的社会, 在抓好学历教育的同时, 利用现有教学资源的优势, 举办各种短训班, 继续教育班等, 以满足不同层次人员对知识渴求的需要, 分散全日制学生由于生源缺乏、学生欠费、贫困生缴费困难等带来的财务风险。其次, 打破传统的筹资观念, 对教育筹资体制进行制度创新, 充分利用资本市场吸引社会闲散资金, 通过社会融资、单位职工信托资金等多种手段筹措资金, 实现多渠道筹措教育资金, 分散高校举债办学带来的财务风险。其三, 由于财政拨款既没有资金使用成本也不需要归还, 学校应积极与地方政府建立良好的关系, 与时俱进尽可能多的争取建设相关的专项经费。最后, 学校要积极争取社会捐赠, 学校内部可建设专门的募捐管理机构, 扩大募捐范围, 积极借鉴国内外高校的经验, 为学校筹集更多的建设资金。

4. 加强投资效益管理, 降低债务风险。

高校贷款的目的是解决当前和事业发展的根本问题。因此, 使用贷款建设项目要经过严格、科学的论证。建设项目要经济实用、厉行节约, 在确保项目建设质量的前提下, 应尽快将其转化为生产力, 实现其经济和社会效益。

5. 制定严格、切实可行的还款计划, 确保按时归还到期贷款。

将信贷资金纳入预算管理体系, 形成一种新的财务平衡关系:年度总收入+年度贷款额度=年度总支出+年度还款额度, 其中将还息计划纳入单位的年度预算收支, 同时将信贷资金单列预算管理。严格控制预算, 实行超预算预警机制, 财务部门和全校各单位要维护预算的严肃性, 特别是学校领导要将超预算支出纳入集体决策。同时根据贷款项目可行性研究报告、分年度贷款额度方案制定具体还贷计划和措施, 形成对贷款资金使用的管理机制, 提高贷款资金的使用效益, 更好地为大学城的建设发挥资金的最大效用。

高校债务是未来影响高等教育可持续发展的重要因素, 科学化解高校债务风险, 保持适当办学规模, 快速提升办学质量是学校生存与发展的必然选择。

参考文献

[1].沈金东.关于高校银行贷款及资金管理的认识与思考.会计之友, 2007 (10)

商业银行的贷款风险管理 篇8

世界上最早的小额贷款模式起源于20世纪的孟加拉国。尤努斯在孟加拉国创办格莱珉农业银行试验分行，主要针对乡下的穷苦人进行放贷，依靠信用进行担保，后来由孟加拉国议会讨论，正式成立了格莱珉银行，从此小额贷款开始发展，人们的信誉度也较好，支持了银行的稳定发展。信用贷款和担保贷款都是商业银行中的主要业务，有效支撑着银行业务的发展，因此，我国的银行对于信用贷款的管理仍然是商业银行运转的重点内容，为了能够在市场中努力发展，促进我国银行商业的发展，就要对贷款中存在的管理和风险进行有效的解决和规避。

1 我国商业银行贷款风险管理的现状及问题

长期以来，我国的商业银行在发展战略上大多追求发展速度和规模，从而忽视了对质量和效益的管理。银行工作人员风险意识淡薄，在商业快速发展过程中，银行贷款的风险也在逐渐增加，严重影响了银行的发展和在市场经中的竞争力。

1.1信贷风险评审制度存在缺陷

商业银行的贷款审贷分离和集体评审制度对贷款办理形成的制约机制，能够对商业贷款的风险进行有效的防范和控制，但是也会带来一些其他问题，例如：商业银行往往是等出现问题后才进行解决，才会考虑到如何处理有关责任人的认定和解决，而不能够提前进行风险的规避。因此，贷款一旦出现问题，在造成还款的损失后，商业银行才会将责任进行明确，对过失进行补充。

1.2信贷中的“三查”仅限于形式，难以进行落实

一是对客户和企业在贷款前进行的调查，银行的客户经理仅仅会根据企业的财务报表对企业的还款能力和信誉度进行分析，对一些企业的假报表、假信息不能进行有效的辨别，对财务报表的数据不能进行有效的核实，对账单、账表的真实度无法准确把握，对企业的信誉度不够了解。而且一些中介机构存在信誉度较低等问题，在各种报表和数据无准确真实度时，就会对企业的审计工作进行造假，产生统计不完整的情况，不能保证企业的还款能力和贷款的信誉度，容易对银行的贷款业务造成一定的损失。

二是贷后检查制度不能很好地将其落实。银行对贷款后的检查内容无明确规定，缺少规范化和制度化的指导纲领，一些客户经理为了减少工作量，减轻工作负担，贷款后检查时敷衍了事。

1.3缺乏高质量的风险管理信息系统

西方商业银行风险管理信息系统结构由数据库、中间数据处理器和数据分析层组成。数据库中存储着对各种交易信息的记录，有利于节省人工的统计，而且能够进行集中处理并更新，有利于数据的存储；中间数据处理器能够将工作人员输入的原始数据进行处理，有效减少了人工进行数据统计和分析中错误的发生，保证数据的精确有效；数据分析层是数据处理的最高阶段，它是根据不同的需求在数据库中抽取数据进行分析的，保证了数据分析的有效性。我国的商业银行贷款数据的管理缺乏有效的信息管理技术，不能对基础数据进行高效的分析处理，使数据的统计存在一定的差异性，从而导致分析结果缺乏可信度，对潜在的风险无法进行有效规避。

1.4缺乏信用风险处理的手段

我国商业银行缺乏能够有效分散风险和规避风险的手段，导致我国的大部分商业银行在发放贷款后只能被动地接受风险，而不能主动地运用自身的资产组合成某些工具进行风险的规避。我国商业银行的这种被动地接受风险的行为，在经济发生较大波动的时候或者某些市场因数发生巨变的时候会使得银行遭受巨大的经济损失。因此我国商业银行要及时地发展和完善贷款管理手段，以求能够稳定市场经济的变化，稳定市场经济的发展，降低和减少风险造成的损失。

2 对我国商业银行贷款问题的对策探讨

2.1加强对信贷风险的控制

政策的支持和良好的社会信誉环境能够有效降低商业银行信贷的风险，有利于商业银行的发展。政府应充分结合商业银行目前发展的状况调整金融政策，对商业银行的运作进行宏观调控，让商业银行可以有自己的担当，逐渐发展出自给自足的产业线。政府应减轻对商业银行的监管力度，为银行提供充分的发展空间。建立良好的风险评审制度，使银行能够重视风险的评估，加大对专业人才的使用，从科学的，宏观的，适合于自身发展的角度出发，有效地进行风险的规避。

2.2严格制度的落实，坚持责任到人的分配

首先，提高工作人员的素质，定期对银行的工作人员进行培训，督促工作人员进行考核，使得信贷办理人员不仅懂得经济学的知识，还要了解一定的法律、管理和会计等方面的知识，提高工作人员对工作认真负责的态度，促进工作人员的全面发展。然后对管理人员进行培训，使得工作人员能够在相应的岗位上发挥其才能，并进行专业化的分配，坚持责任到人。

2.3完善商业银行的风险管理信息系统

银行应加大对信息管理的投入，引进先进的信息管理技术，建立完善的信息数据库；引进高效的中间数据处理器，建立安全高效的数据分析层，对原始数据能够进行快速、有效的分析。在对客户和企业的信息进行收集时，应进行详细的客户信息咨询，对企业的报表、财务进行详细的查对，了解企业相关的信息，对企业所处行业的发展趋势、市场经济等进行分析，掌握其最真实的资金信息，以减少对银行的损失，有效降低风险。

2.4实施积极的贷款定价政策

不同的借款人和借款工具的组合会给银行带来不同的信用风险，银行应根据贷款的数额和信用等级来考虑贷款抵押的资产的价格，然后开展借贷。较大的风险应通过较高的贷利率来补偿，还要考虑贷款的数额，这样既可以保证贷款人的利益，又可以保证银行的风险，在风险发生时能够最大程度减少银行的损失。

3 结语

对商业银行存在的信贷风险，一方面需要银行加强对风险制度的建立和完善，使用专业的风险人员进行评估，加大对风险管理信息的建设，采用科学化、数字化的统计方式，有效减少因人工统计而出现的差错；另一方面，政府应放宽对商业银行的管制，使商业银行能够充分发挥其自主性，形成能够自给自足的产业链，使银行能够提高自身防范风险的能力，促进商业银行的发展。

收稿日期：2016-11-09