会议记录查阅（推荐8篇）
1、会诊医师需要调取患者健康档案时，必须经院长批准，向健康管理员调取。
2、调取健康档案时，不得随意涂改居民健康档案内容，在 病人转诊时，只需填写转诊单，提供有关数据资料，只有在十分必要时，才能将原始的健康档案转交给会诊医师。
3、调取健康档案后，不得随意翻阅和外借，不准将居民健康档案信息泄漏给他人，如违反造成纠纷，将追究相应人员的责任。
4、调取健康档案使用后，应及时归还管理员。
5、医师调取档案，需详细登记，调取原因，时间，归档时间，调取人，管理人双方签字。
董家河镇居民健康档案阅读制度
1、在公共卫生服务机构内部的管理上，除随访医生、接诊医生以外，任何人不得调取查阅档案，不得随意对外透漏档案信息。
2、医生阅读居民健康档案信息时，不得随意涂改信
息内容，不得转借她人，需妥善保管，无十分必要时，需在居民健康档案室内阅读，阅读后应及时交给档案管理员。
董家河镇居民健康档案记录制度
1、建立居民健康档案时，建档医生需要详细记录居
民个人详细基本信息，健康体检主要健康问题，并填写居民的联系方式及详细地址。
2、随访医师，接诊医师需记录居民档案时，填写字
迹要清晰，工整，对慢性病人的随访，应详细填写日期，病人的病情及相关内容，接诊医师只需在接诊记录单上，会诊记录单上填写相应的内容，对慢性病人的随访，明确随访医师，按时随访，做好早发现，早检查，早诊断，早治疗，避免造成患者病情的延误。如违反相关规定，将追究相关责任人。
董家河镇居民健康档案存放管理制度
1、居民健康档案每户装一个档案袋，每个村组装一
个档案盒，每个村装一个档案柜。
2、档案室应干燥，清洁，无强光照射，无飞尘，并
一、把握形势, 找出差距, 理清推进政府信息查阅工作的思路
今后一个时期, 全省政府信息查阅工作总的要求是, 坚持以科学发展观为指导, 按照国务院办公厅最近有关会议的精神, 积极稳妥地推进政府信息查阅工作, 准确把握政府信息查阅中心的工作定位, 紧紧围绕“两个建立、一个关键”, 即建立健全政府信息查阅工作的领导管理体制, 建立完善政府信息查阅工作的运行机制, 抓住政府公开信息源建设这个关键问题, 制定和完善政府信息查阅工作制度和办法的总体工作思路, 按照“保障公民、法人和其他组织依法获取政府信息”这一根本要求和政府信息查阅场所为此提供“便利”的工作目标, 加强政府信息查阅的场所建设, 推进政府信息查阅工作上新的台阶。
第一, 认清工作性质, 准确把握政府信息查阅中心的定位。这是我们做好政府信息查阅工作的前提条件。在各级档案馆设置的政府信息查阅场所, 具有明确的定位:一是非行政性。政府信息查阅中心是政府信息公开工作的一个窗口, 是把政府信息公开要求转换成现实、为公众服务的媒介。它的职责不同于行政机关。《条例》中提出的行政机关概念指的是“各级人民政府所属部门, 法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织”, 是管理公共事务的一种职能, 承担的是法律责任和工作责任。而政府信息查阅中心职责是管理公共场所秩序, 承担的是传递信息的社会功能, 根据《条例》的规定, 不负责政府信息发布及保密审查, 不负责依申请公开政府信息工作。二是服务性。县以上各级档案馆设置的政府信息查阅中心的主要任务是, 要紧紧围绕建立健全政府公开信息接收名册, 主动与有关部门沟通联系, 接收政府公开信息目录和内容, 认真做好信息的登记、管理及提供查阅工作, 为群众查阅政府信息提供方便快捷的服务。三是从属性。, 《条例》和《规定》强调了一个“及时”和“两个机制”的建设。要求“行政机关应当及时向国家档案馆、公共图书馆提供主动公开的信息”;省政府各部门和各市、县 (市、区) 政府及其部门要建立健全主动公开机制;同时, 通过提出具体的操作办法, 要求各级政府及其部门应当建立健全向本级政府信息查阅场所及时提供主动公开政府信息的报送机制, 增强工作的主动性和实效性, 促使政府信息查阅中心真正成为人民群众集中查阅政府信息的场所, 并有效发挥作用。
第二, 积极争取领导, 将查阅工作纳入政府信息公开工作管理体制。这是我们做好政府信息查阅工作的根本保证, 我们要分清工作层次, 把握自己的职责, 自觉地把我们的工作摆到政府信息公开工作管理体系当中。《规定》明确, 县级以上政府办公厅 (室) 是政府信息公开工作的主管部门, 负责推进、指导、协调、监督全省的政府信息公开工作, 负责监督指导政府信息查阅场所的具体建设和运行管理工作。从前一阶段的工作实践看, 这项工作离不开主管部门的领导, 离不开有关部门的支持。今后, 我们要继续主动争取领导, 保证我们的工作打开新局面。同时, 要求县级以上档案馆要将政府信息公开查阅服务切实纳入工作职责, 列入工作考核范围, 明确分管领导, 及时主动向本级政府信息公开工作主管部门报告工作, 接受监督指导, 确保政府信息公开查阅场所稳定正常地开展工作。
第三, 明确工作职责, 建立和完善政府信息查阅工作运行机制。政府机关档案室和各级档案馆, 需要建立与政府信息公开趋势相适应的管理制度, 其主要内容有如下:⑴建立政府信息资源分级分类管理制度;⑵建立政府信息资源公开目录与指南的发布和更新制度;⑶完善政府信息查阅的信息管理制度;⑷建立政府信息查阅场所的服务规范制度;⑸建立政府信息查阅场所的工作年度报告制度;⑹建立政府信息公开的开放责任和安全审查责任制度;⑺建立政府信息查阅场所的政府信息收费管理制度;⑻建立政府信息查阅场所的工作考核、社会评议和责任追究制度。这些制度对于建立政府信息查阅的工作机制是不可或缺的。
二、抓住关键, 突出重点, 加快全省政府信息查阅工作规范性建设的步伐
第一, 规范窗口服务。省档案局印发了《辽宁省国家档案馆政府信息查阅场所工作规范 (征求意见稿) 》, 年内修订后下发。我们要从现在开始, 从制度化建设入手, 强化队伍素质和业务能力, 改善查阅场所的条件, 营造整洁、温馨、人性化的服务氛围, 塑造良好的查阅中心形象。一方面, 在服务内容上, 我们查阅服务主要是提供各级政府公报和规范性文件, 要注意接收政府信息公开指南和目录等, 提供尽可能齐全有效尽的政府信息, 以务实的态度, 扎实的工作, 把政府信息送到群众手中。另一方面, 在服务的环境建设上, 各地要结合实际, 找出适合本地区和本馆实际情况的工作方式, 建立集中查阅政府信息的窗口。特别是规模较小、办公场所有限、短期内不能新建的档案馆, 可以借用或依托其他社会公共服务场所和设施, 作为开展政府信息查阅工作的场所。比如, 沈阳市和平区档案馆在街道办事处的电子触摸屏上开设政府信息查阅栏目, 本溪市档案馆在行政服务中心和图书馆开设窗口, 丹东市档案馆在行政服务大厅开展政府信息查阅服务, 这些都是一些积极可行的办法。
第二, 畅通信息送交渠道。目前看, 这个问题是整个政府信息查阅工作的中心环节, 工作的重点和难点也在这个地方, 我们要努力争取各方面支持和配合。本溪、营口市档案馆政府信息查阅工作, 较好地纳入本级政府信息公开工作日程, 做到同步规划、统筹安排、有序推进, 在一定程度上解决了政府信息接收难的问题。
在政府的法规和文件上, 对政府信息传递的主从位置和责任、报送时间和数量上都有明确的规定, 但从前一阶段的实践看, 这些规定并没有产生规范性动作, 政府信息报送的渠道还不畅通。我们要主动向主管部门汇报情况, 请求协调, 以制度的形式明确报送办法, 加强监管。省政府主管部门明确答复, 今后省政府信息查阅中心的政府信息由省政府信息公开办统一接收, 整体转交, 以确保信息来源的及时性、稳定性和安全性。希望各市、县政府主管部门也能这样做。同时, 各级档案局 (馆) 可定期向各级政府信息公开联席会议办公室通报各级政府机关公开信息的送交和查阅情况, 也申请政府有关部门建立监督机制。总之, 从我们自身讲, 一定要增强工作的主动性, 力争做到接收渠道畅通, 提供信息及时, 保障接待服务有效。
第三, 加强安全管理。虽然“保密审查”的法定责任是由行政机关履行的, 但从对党和国家负责的要求出发, 省政府信息查阅中心制定了保密复查制度, 为政府信息查阅安全再加一道安全阀。各市县可以参照执行。从去年末对各市档案馆安全专项检查和信息化建设评估结果看, 全省档案馆高度重视并加强了信息安全工作, 网上上载的政府信息得到了认真清理, 但仍程度不同地存在信息安全隐患。在此, 我们要求加强政府信息查阅中心的内部管理, 特别是网上上载政府信息问题, 一定要给予足够重视。档案信息网站为网上开展政府信息查阅提供了便利, 在扩大档案馆社会影响的同时, 网上信息管理与监督的难度越来越大。档案馆内部要细化业务管理与监督, 明确分管领导, 明确权力责任。要规范数据处理流程, 强化办公局域网的身份认证管理, 完善网络行为控制系统, 内外网实行物理隔离。要加强保密安全教育, 不能因行政机关提供的是主动公开的政府信息而产生麻痹思想, 要防止失密泄密事件的发生。在这里我强调, 在去年整顿清理网上信息过程中关闭的档案信息网站和政府信息查阅栏目, 至今没有启用的要尽快清理, 在近期内重新启用, 并按照要求管理好。
第四, 创新服务方式。要以便民高效为原则, 积极探索和创新细微化、亲情化、个性化、规范化的服务形式和服务措施。一是“面对面”服务。就是通过窗口提供各种载体的政府信息公开目录和全文查阅, 这是档案馆政府信息查阅服务的主渠道, 一定要做好并长期坚持下去。二是“点对点”服务。要充分运用互联网开展服务, 这里有两种情况:一种情况是, 采取“网吧”式服务。大连市档案馆正在建设的“文件网吧”, 规模大、起点高, 符合政府信息查阅工作发展方向, 值得借鉴。《规定》指出:“政府网站是政府信息公开的主要渠道。属于主动公开的政府信息, 行政机关应当在政府网站上全部公开。”据此, 我们的责任是为查阅者提供查阅工具、手段和场所, 使他们由此可以获得全息的信息。另一种情况是提供目录检索服务。为使查阅者更好地查阅纸质政府公开信息、电子政府公开信息以及有针对性地网上查阅, 我们要尽可能地搜集政府公开信息目录在网上提供给查阅者。我们要求, 在网站上只提供政府公开信息目录, 一来我们提供的网吧服务已有全文信息, 避免重复劳动, 二来以保证我们所提供信息的安全。三是“心贴心”服务。可通过函电代查、网上预约、定期回访、利用辅导及热线服务、亲情服务、休息日服务等人性化服务方式, 热心为人民群众服务。比如葫芦岛市档案馆开展政府信息协查服务, 即由档案馆开具介绍信前往相关机关查阅中心缺位信息的做法值得我们肯定和推广。同时, 在做好日常服务的基础上, 各级档案局 (馆) 还可以结合农村、企业、社区的档案工作, 开展政府信息查阅服务进社区、送下乡、到企业、上街头、赶大集活动, 现场为群众提供利用咨询、目录查阅、文件赠阅等服务, 确保社会各界查阅利用更加方便。
第五, 加强内外协作。全省档案局 (馆) 要加强与政府信息公开领导小组办公室和省政务公开办等部门的联系, 积极参与联席会议办公室工作, 共同研究工作中遇到的新情况、新问题。政府公开信息查阅服务工作, 是一项时间性强、涉及面广、工作量大、服务要求高的全局性工作, 档案局 (馆) 内各有关部门要加强协作, 紧密配合, 形成整体合力。要强化内部流程管理制度, 加强催办和协办管理, 保障服务工作的顺利进行。2008年, 省档案局对各市档案馆政府信息查阅工作进行了专项考核。今年, 省档案局将继续加大对政府信息查阅工作的监督、指导和检查力度, 进一步推动全省档案馆政府信息资源整合和查阅共享平台建设。各市档案局要加大本地区政府信息查阅工作力度, 利用电视、广播、报刊、网络等大众传媒, 大力开展宣传工作, 促进政府信息查阅场所建设健康发展。
三、统筹兼顾, 协调发展, 促进档案馆的社会服务水平再上新台阶
第一, 处理好政府信息查阅和已公开现行文件利用的关系。根据国家有关规定, 现行文件的公开主体除了政府信息公开的三类主体外, 还包括: (1) 各级地方党委及其组成部门、直属机构; (2) 各级地方人大及其常委会; (3) 各级地方的社团组织等。现行文件是上述党政机关、立法机关和社团组织形成的, 与经济建设、社会发展和群众利益密切相关的, 需要公开的有效文件。可见, 政府信息查阅和已公开现行文件利用既有密切的联系, 又有明显的区别。两者概念表述的落脚点不同, 信息 (文件) 的来源主体有差别。由于国家档案馆设置政府信息查阅场所是国家法规形式确定下来的, 已公开现行文件服务中心是档案系统创新服务的探索和实践。政府公开信息包含了已公开现行文件的主要内容, 即行政规范性文件, 因此, 各级档案馆开展的已公开现行文件服务开始渐近地发展为政府公开查阅服务工作。但是, 在目前政府公开信息尚未收齐的情况下, 现行文件服务还需要维持一段时间, 在一定程度上以弥补收集的政府公开信息不足。目前还要保留已公开现行文件服务中心的牌子。当前, 一方面可将现行文件中的行政规范性文件逐一转移到信息查阅系统, 然后将余下的已公开现行文件和有关汇编资料, 作为“其他公开信息”一并移到政府信息查阅窗口。我们当前的工作着力点应放到推进政府信息查阅工作上来。
第二, 积极推进开放档案利用和政府信息查阅、已公开现行文件服务“三位一体”的社会服务模式。我们要充分发挥全省档案馆的资源和技术优势, 统一调度, 科学安排, 把我们对外服务的功能发挥好。省、市和部分县 (市、区) 等条件较好的档案馆, 应尽可能按照《档案馆建设标准》的要求, 对社会服务的场所按功能相对独立分区, 其中在机关大院内的还可以争取在交通便利的地方设立“三位一体”的文档服务中心。其他县 (市、区) 档案馆, 要整合馆藏已开放档案、已公开现行文件和政府信息的资源, 提倡利用、查阅工作走“三位一体”的社会服务模式。根据“十一五”以来全省档案馆的发展情况看, “三位一体”的社会服务模式符合当前县 (市、区) 档案馆的实际情况, 是行之有效的, 至少在一个时期内需要坚持。这种模式有利于处理好政府信息查阅与已公开现行文件服务的关系, 有利于处理好政府信息查阅与馆藏已开放档案的关系, 有利于解决各级国家档案馆普遍存在的工作任务增加与工作软硬件不配套的矛盾。要指出的是, 现行档案利用和政府信息查阅服务都在一个平台上, 两者既有联系又有区别, 一定要根据信息征集、管理的不同依据, 区别对待, 不得混淆, 要按照《档案法》和《条例》的不同要求来分别管理。
篇一：工商局查档案介绍信
XX区工商局：.
兹委托 去贵局办理本公司档案查询事宜，望接恰。
签章： 年 月 日
另外还有本公司营业执照副本原件及经办人身份证原件。
篇二：工商局查档介绍信
海珠工商局：
兹有我公司员工XXX__，身份证号_3390XXXXXXXXXXXXXXX_，前往贵局办理本公司登记基本信息的工商查询（需贵局出具有证明效力的咨询单），请予办理为盼。
公司盖章
二零xx年五月六日
篇三：工商局查档案介绍信
白云区工商局：.
兹委托 身份证号:去贵局办理本公司档案查询事宜，望接恰。
签章： 20xx年月日
另:本公司营业执照副本原件及经办人身份证原件。
篇四：工商局查档介绍信
__________工商局：
兹有我公司员工__________，身份证号__________，前往贵局办理本公司登记基本信息的工商查询（需贵局出具有证明效力的咨询单），请予办理为盼。
公司盖章
一、诉讼中原告资格的限制
在股东查阅账簿的诉讼过程中,当事人的认定是案件进入诉讼阶段的起点。因而,对于诉讼主体资格的把握至关重要。理论界和实务界对被告资格的认定基本形成统一的意见,只有公司才能作为被告,而对于原告资格的看法却是众说纷纭。
(一)隐名股东的原告资格
司法中对隐名股东原告资格认定的实质是对隐名股东的股东资格身份认定。只有当隐名股东通过正当的程序转变为被公司认可的股东时,才享有股东知情权并成为知情权诉讼的原告。具体而言,应当将隐名股东是否参与公司管理经营区分不同情形作为判断的依据。在隐名股东不参与公司经营管理,其他股东也尚不知情的情形下,隐名股东不能直接享有原告资格,只能先通过股权确认之诉来确定其股东身份,进而行使其股东知情权。若隐名股东参与公司的经营管理,而其他股东也明知其与显明股东之间的关系,如无其他违背法律规定的情节,此时法院应认可其为知情权诉讼的原告资格。
(二)瑕疵股东的原告资格
出资协议、公司章程或法律法规对股东出资作出具体安排时,股东用以出资的财产、出资行为不符合或不完全符合上述安排的,即存在瑕疵出资。[1]理论界通常认为,在授权资本制度下,违反出资义务并不必然导致股东身份的散失,出资只是股东的主要义务,而不是认定股东的必要条件。在实践中,各地法院也形成了相对统一的认识,其中上海高院印发的《关于审理股东请求对公司行使知情权纠纷若干问题的问答》中明确指出“股东对公司未履行出资义务,或者未足额履行出资义务,或者在公司成立后又抽逃出资的,应当按照公司法的规定履行相应的义务。股东虽然存在出资瑕疵,但在未丧失公司股东身份之前,其仍可按照公司法或章程的规定,行使相应的股东权”。甘肃地区某地法院在个案中强调“股东未出资或抽到出资的行为,并不会影响其股东的身份,其行为可依法由登记机关责任改正或予以处罚或承担违约责任”。[2]笔者也赞同上述的观点。知情权是股东共益权的重要内容之一,是股东参与公司决策、经营、管理和监督的权利,与股东资格身份密切联系,不直接涉及财产内容,故只要有股东身份,即享有知情权。
(三)已转让股权的原股东的原告资格
实践中常存在这样一种情形:原股东在转让出资后发现公司其他股东通过制作虚假账目、隐名财务状况等手段损害其利益,此时,原股东还能否提起知情权诉讼?理论界主要有三种观点:绝对说认为,提起股东知情权之诉是公法上的权利,与股东资格并无必然逻辑联系;[3]绝对无权说认为,知情权是股东权的内容之一,而股东权是一种社员权,股东资格丧失伴随着知情权的消失。[3]相对无权说则认为,股东在转让股权后,有证据表明公司隐名利润,应有权查阅其作为股东时公司的财务状况。[4]笔者较赞同绝对无权说。绝对说过分强调诉权的公法性质而忽略了诉讼实践中对于“适当当事人的认定”。换而言之,原股东不符合民事诉讼法中原告资格关于“直接利害关系人”的标准。同时,原股东已经转让了其全部股权,其与公司之间的法律关系已归于消灭。除非有证据表明公司隐瞒利润,对其造成损害,股东可以对公司提起赔偿之诉而非知情权诉讼。从司法实践角度看,最高人民法院出台的《公司法司法解释(四)征求意见稿》第10明确规定,原告提起知情权诉讼时应当提供证据证明其股东身份。况且,赋予已转让股权的原股东原告资格,容易造成诉权的滥用,进而可能导致商业秘密的泄露。
二、股东会计账簿查阅权诉讼请求的范围
股东会计账簿查阅权的诉讼请求范围的核心是股东可以查阅哪些公司会计文件。而是否包括会计凭证是学界和理论界争议的焦点。根据《会计法》的规定,会计账簿是指根据会计凭证全面系统、连续和科学的记录、监督经济业务的各种簿籍的总称,其包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。而会计凭证又包括原始凭证和记账凭证。肯定说认为,《公司法》未规定会计凭证是一种法律上的沉默,是立法在进行平衡任务的一种法律政策的选择。[5]允许股东查阅会计凭证,对公司而言履行成本高且风险大,存在滥用股东权利之困扰。[6]反对说认为,我国实务中财务信息失真严重,许多公司为了粉饰公司业绩,伪造公司会计账簿,甚至制备两本“账本”,造成股东不能获知公司实质性财务信息。在司法实践中,各地法院的判决也存在差异。在最高人民法院网查询关于2005年-2012年间关于账簿会计查阅的156件案件中,提出要求查阅的案件由63件;允许查阅的有45件(占72%),不允许查阅的案件占有18件(占28%)。[7]由上述可知,实践中还是比较认可查阅会计凭证,笔者也赞同此做法。从立法的目的来看,会计凭证是登记会计账簿、编制财务会计报告的依据和基础,是公司财务和管理信息的最直接的反应。股东只有查阅会计账簿、会计凭证,通过相互的印证,才能真实的知晓公司的财务信息和公司的运营状况,才能真正的保障股东的权利,否则股东的权利保护将成为橡皮图章。正如有学者认为,就会计凭证而言,如果财务会计报告虚假,即便保护股东查阅该报告的知情权,又有何实际意义?其所获得的只是一种伤残的权利。[8]从公司的治理现状看,有限责任公司的人合性较强,存在兼任公司董事、监事身份的股东,会计凭证的查阅有利于防范公司管理者的道德风险,提高公司的透明度,强化管理者履行自身的相关义务。视观外国或者其他地区的立法,股东可以查阅的资料较为广泛。《美国标准公司法》第16.02节规定,如果出于正当的目的,公司在规定的时间和地点,有权检查和复制股东会会议记录、公司财务记录、股东登记簿等任何公司记录。依据会计法规定,会计凭证、会计账簿、财务会计报告之间互为关联的会计流程关系,股东查阅会计账簿与会计凭证具有会计核对的内在联系。是故,我国公司法立法有必要将会计凭证作为会计账簿的补充,以确保股东正当目的和查阅账簿权的有效实现。
三、证明责任的分配
由于我国《公司法》对于股东知情权诉讼中的举证责任缺乏相应的规定,实践中对于原被告双方举证完全是依据法官的自由裁量权,这就容易造成司法的混乱。因而,有必要进一步的统一标准。
(一)查阅财务账簿的证明责任分配
根据《公司法》第34条第2款之规定,原告股东应当证明:(1)自身系公司股东;(2)已向公司提出书面请求并说明查阅目的;(3)公司拒绝了原告的查阅请求或者公司未在法定期限内予以书面答复。立法中对于查阅“目的的正当性”缺乏尚未涉及。然而,我国最高人民法院《关于适用中华人民共和国公司法若干问题的规定(二)》征求意见稿中,将采用了举证责任倒置的模式,将举证责任分配给公司,要求其证明股东查阅目的不正当。但是,最高人民法院最终没有采纳,仍然实行“谁主张、谁举证”的责任分配。笔者认为应该采用举证责任倒置的模式,由于原告股东与被告公司之间地位悬殊,相较股东而言,公司占有明显的信息上优势,其比股东更清楚公司的实际运行状况与拒绝查阅的理由。同时,从待证事实角度看,股东需要证明的是公司没有合理理由的消极事实,而公司只需证明自己有合理理由的积极事实。为了平衡当事人的举证能力和保障当事人的程序权利,将积极事实证明责任分配给公司是更为妥当的做法。另外,从保护中小股东的利益出发,财务账簿查阅实行举证责任倒置才能符合法律的合理性要求。
(二)查阅会计凭证的举证责任分配
公司的会计原始凭证是公司财务状况最直接、最真实的反应,其涉及公司的商业秘密,具有较强的隐秘性。虽然现行《公司法》未对股东查阅会计凭证作出规定,但根据“举轻以明重”的法律适用原则,对会计凭证的查阅条件显然应当较财务账簿更为严格。[9]是故,股东请求查阅会计凭证的,根据“谁主张、谁举证”原则,应由其证明查阅目的的正当性。
四、股东账簿查阅权诉讼中的程序问题
知情权诉讼是行使知情权的第三个层次,只有在行使知情权的第一或第二层面无效后才能借助公力救济来实现股东的权利。换而言之,股东只有在经过诉讼前置程序,才可能进入到诉讼程序中。起诉过程中法院应对前置程序证据进行审查,法院审查的证据包括:股东向公司提出的书面请求;说明查阅目的;公司在股东提出请求后的15天内给予明确拒绝或未予回复。至于股东查阅目的是否正当,是法院实体审查部分,不作为前置条件审查。
(一)诉讼的适用程序
民事案件审理使用的程序包括普通程序和特别程序。在一般情况下,普通程序的审理期限一般为三至六个月,简易程序的审理期限为三个月。会计账簿和会计凭证等材料一般都具有较强的时效性,而股东查阅公司提起知情权诉讼的目的是为了及时了解公司的运营状况,过长的审理期限使得相关资料的效用大大折扣。因而,有学者提出有必要设计一种高效的非讼程序类似于督促程序中的支付令,股东在会计账簿查阅权受到侵害时,可以向法院提出申请,法院在一定期限内进行形式审查,在作出确认后,法院向公司发出调查令,公司在一定期限内未提出异议,则该调查令生效。笔者认为,充分衡量我国的司法现状和公司治理现状,以及诉讼当事人的能力等因素,适用普通程序中的简易程序更加切合司法环境和司法资源。首先,在我国新《民事诉讼法》的修改过程中,关于商事非讼程序的设置仍采取否定的态度,没有立法依据使得非讼程序的适用缺乏孕育的土壤。其次,对于原告资格的认定,目的正当性的确定以及是否提交书面申请而被拒绝的事由等认定,都需要法院进行实体上的审查,而非单纯的形式审查。因而,考虑到案件一般情况下标的不大,事实较为简单,原则上适用简易程序更为妥当,以避免诉讼的繁琐、低效,满足股东快捷实现知情权的要求。
(二)诉讼保全措施
在股东知情权诉讼中,有可能发生被告公司的管理层、多数股东隐匿、转移、甚至销毁会计账簿、原始凭证等公司重要文件,法院依原告要求有必要采取扣押查封相关财务,以保证裁决的正常执行。我国公司法立法并没有规定知情权诉讼的保全制度,各地法院也缺乏统一的做法。江苏省高院《关于审理适用公司法案件若干问题的意见(试行)》规定:“股东在遇有重大紧急事由时,如公司的账簿面临被篡改、销毁等情况下,以致日后难以查阅,股东可以向法院申请诉讼保全措施”。那该强制措施属于何种性质?因为账簿本身不属于证据,否则在诉讼质证中已获知账簿的内容,法院判决提供查阅则失去意义。对账簿进行保全的目的是为了保证股东胜诉后可以查阅完整的账薄,因此,对会计账簿等进行保全归入到财产保全的范畴比较合适。其具体保全措施可以参照民事诉讼法的有关规定进行。
五、法院的裁决与执行
股东会计账簿查阅诉讼中涉及的财务账簿和会计凭证,很大程度上属于公司的商业秘密。为了防止公司的商业秘密的泄露,实践中应鼓励原被告双方先行调解,双方调解不成后法院由法院进行裁决。若法院判决可以查阅会计账簿,依据《公司法司法解释(四)征求意见稿》第12条第2款规定,则股东可以依据裁定在法院指定时间内在公司住所或与公司协商的地点进行查阅。如公司不自动履行提供查阅的义务,股东可以申请法院强制执行。法院应责令公司在确定的时间、地点提供相关的会计账簿资料供股东查阅。然而,在执行中存在关于申请执行人是否可委托他人代为查阅的情形各地法院做法大相径庭。诚然,股东会计账簿查阅权依附于股东身份,不能作为一项权利进行让渡,但其不具有人身属性,因而,并不排除股东委托代理人行使。加之,查阅会计账簿往往涉及财务信息,甚至需要在汇集相关信息的基础上进行专业的分析,内容庞杂、专业性强,而实际中多数股东并不具备独自查阅财务账簿的能力。此时,如果不允许股东委托代理人查阅则可能导致诉讼的裁决得不到真正的执行。同时,为了解决由他人代为查阅而可能导致的商业秘密的泄露,应将“他人”限缩至注册会计师、律师等专业人员的范围内。
参考文献
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1.新生档案应在原档案管理部门密封后，由新生本人携带并在入学报到时交由辅导员转招生就业处档案室。邮寄档案的新生，请提醒所在毕业学校或工作单位档案管理部门，档案用机要、挂号或特快专递的方式寄至安徽省阜阳市清河西路100号阜阳师范学院招生就业处学生档案室（邮编：236041 联系人：余老师 电话0558---2591003）。
2.寄至招生就业处的新生档案材料在新生入校后转至各学院统一收集。
3.学院将新生档案收齐后，更换学校统一印制的档案袋，在专职档案管理人员指导下根据班级、学号对新生档案进行审核整理，按学号顺序排列送交学生档案室。
二、在校生档案的查阅
1.各学院和相关部门如因工作需要查阅学生档案，应经所在单位负责人批准，并写明查阅内容后，方可查阅。任何个人不得查阅本人及其亲属的档案。
2.外单位查阅本校学生档案，要凭查档介绍信，出具有关身份证明，说明查询内容及目的，经招生就业处负责人批准后查阅。
三、毕业生档案的查询
1.毕业生档案在学生派遣后（一个月内）由学生档案室通过机要方式集中发至报到单位（考取研究生的毕业生档案，根据录取学校调档函转递）。
2.凡申请留存的毕业生档案，全部由阜阳市人才交流服务中心托管。毕业生如需调档，可在正常工作日持有效证件、调档函到阜阳市人才交流服务中心人事代理部办理（电话：0558--2290015，传真：0558—2298011 地址：阜阳市人才大楼三楼〈市政府往西50米〉）。
四、调档流程
1.考研学生办理调档流程
本人持学生证、身份证、录取学校调档函（调档函需经各自学院签章备案）、就业协议书到招生就业处学生档案室（西湖校区综合楼九楼906室）办理调档手续。
答：（1）查阅人需出具单位介绍信，办理登记手续；
（2）档案不外借，如因认定视作缴费年限及因公出国政审等特殊原因确需借阅的，经批准后方可借阅，借阅时间不得超过五天；
（3）查阅档案必须在指定阅档室，查阅人不得向无关人员谈及、泄露和公布档案内容；
（4）未经同意，不得擅自摘抄、复制档案材料，确因工作需要抄录、复印部分内容的，需经人事代理部同意；
1 股东资格的确认
《公司法》第三十三条第一款规定:“股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。”第二款规定:“股东可以要求查阅公司会计账簿……”。可见, 具备股东资格是行使股东查阅权的必要条件。
股东在现代公司法中是指向公司出资或者认购股份并记载在公司章程或者股东名册上的人。由此可见, 股东身份的确定须符合两个条件:一是向公司出资或者认购股份;二是股东姓名或者名称被记载在公司章程或者股东名册。然而, 现实情况中, 隐名股东、瑕疵出资股东等情况大量存在, 股东资格确认争议纷繁复杂, 为股东查阅权的主体确定造成了困扰。
2 普通股东
我国公司法仅规定行使查阅权的主体是股东, 没有对股东的持股比例、持股期间等条件进行任何限制, 将股东的查阅权规定为一种单独股东权。笔者认同这种规定。因为实践中提出查阅公司相关资料的主体一般是中小股东, 这部分股东需要了解公司的经营状况, 监督董事、监事及高管的经营行为, 而在我国经理人制度不发达的现状下, 这些人往往由大股东担任。这样如果还要求一定的持股比例和持股期间, 对小股东的保护则失去了实际意义。
3 几种特殊类型的股东
3.1 瑕疵出资股东
关于何为瑕疵出资, 学界有不同的观点, 在此不赘述。简而言之, 其是指股东对公司出资方面存在一定的问题, 其具体表现为未足额出资、不适当出资、虚假出资、抽逃出资等情形。
我国现行《公司法》第二十八条第二款规定:“股东不按照前款规定缴纳出资的, 除应当向公司足额缴纳外, 还应当向己按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。”第三十条规定:“有限责任公司成立后, 发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的, 应当由交付该出资的股东补足其差额;公司设立时的其他股东承担连带责任。”由此可见, 出资瑕疵的股东仅承担对公司的差额补足责任以及对其他足额出资股东的违约责任, 并不因此而丧失股东资格。
鉴于出资瑕疵股东仍然具有股东身份, 即使其出资有瑕疵, 也不必然否定其股东资格。股东的查阅权仍应得到肯定, 即出资瑕疵的股东也具有股东查阅权。
3.2 隐名股东
隐名股东是指实际认缴公司资本但不具备股东身份形式要件的出资人。其对应的概念是名义股东, 即未认缴公司资本却具备股东身份形式要件的人。显名股东与隐名股东之间通常存在一种协议, 双方当事人自愿协商确定双方在公司中充当的角色, 只要不违反强制性的法律规定或者危害到公司的利益, 我国法律是允许的。
有学者认为, 隐名股东在投资时隐藏自己真实的名字或名称而以他人的名义进行注册登记的行为, 本身是一种规避法律的行为, 对隐名股东不应赋予查阅权。笔者则认为既然隐名股东已实际向公司出资, 对其应分两种情况对待:一种是隐名股东故意隐瞒其真实身份对公司出资或者以规避法律强制性规定为目的, 则其不应该享有查阅权。另一种是非以规避法律强制性规定为目的或者公司从开始就知道隐名股东存在的情况, 该隐名股东可以通过出示与显名股东之间的协议以及出资证明来向公司说明自己是实际出资人, 以此获得股东权利。因此, 公司不能因为隐名股东的“隐名”而一概拒绝其行使查阅权。
3.3 新任股东
新任股东是指通过公司合并、转让、继承等股权交易方式取得股权的股东。对于新任股东能否取得股东查阅权, 同样需要区分情形讨论。
首先, 对于取得相应股权并已在股东名册上进行变更登记的, 对其成为正式股东后的公司经营管理信息当然享有查阅权。
其次, 对于已通过上述股权交易方式取得股份, 但由于种种原因股东名册未进行变更登记, 此时新任股东对于股东名册变更登记前的资料是否享有查阅权。笔者认为, 若仅因其没有在股东名册上登记体现而否认其股东查阅权, 是对公司法规定的僵化适用, 不能使股东权益得到很好的保障。基于对公司制度的深化解读, 笔者认为这种情况下的新任股东享有股东查阅权。
最后, 也是争议最大的是, 新任股东对其加入公司之前的公司相关资料是否享有查阅权。笔者认为享有, 理由如下:第一, 通过转让、继承等继受方式取得公司股权的新任股东, 其同时继受原任股东在公司的一切权利和义务, 故应当承认新任股东知情权的追溯权;其次, 公司的相关资料尤其是会计账簿具有一定的连续性, 只有赋予新任股东对加入之前资料的查阅权, 才能更好的行使其加入后的知情权。
3.4 原任股东
原任股东是指己经将公司股权转让他人, 或退股后的股东, 实践中常出现原股东要求行使股东查阅权的情形, 究其原因大部分是原股东在转让其股份后才发现在其担任股东期间, 公司隐瞒了真实的经营状况并导致其在分红或其他事项上受到了损失。
理论和实务界对原股东是否享有查阅权看法不一。有观点认为, 一旦股东转让了其股份, 则意味着脱离了公司股东的身份, 而股东查阅权的设置是为保护股东的权益, 因此这类主体当然不再享有股东查阅权。也有观点认为, 如果在合理期限内确有证据表明公司隐满利润导致其利益受损, 就应该赋予其查阅其在担任股东期间公司财务状况的权利, 否则有违诚实信用原则, 也不能贯彻保护股东这一宗旨。
笔者认为, 前一种观点仅以法律层面的查阅权基础不复存在为由剥夺了股东诉权层面的股东查阅权, 股东受到损失却无法得到很好的保护, 不利于公司法精神的贯彻。而后一种观点以诚实信用原则为出发点, 以保护股东为落脚点, 体现了公司法的立法宗旨, 能够最大限度地保护股份转让后原股东的查阅权, 更为合理。在此基础上, 笔者认为应对原任股东查阅权的行使加以必要限制。例如, 设置限定的日期, 原股东可查阅资料的日期只能从其离开公司之日起向前推移。因为只有该部分的资料是与该股东相关的;再比如, 设置查阅资料的范围, 只允许其查阅涉及其特定问题的资料。这种折中的办法能够尽可能在维护原股东的利益的同时又不损害公司的利益, 尽量实现二者的平衡。
3.5 母公司股东
母公司股东对子公司的查阅权在学理上也称为股东查阅权的穿越行使。作为母公司的股东, 对于子公司并不当然享有股东查阅权, 要想获得对于子公司的查阅权, 则是一种股东权利的“穿越”行使。对此美国特拉华州、俄克拉荷马州在立法中明确规定母公司股东可以查阅子公司文件资料, 日本也在其1999年“商法典”及2005年“会社法”中对此表示支持, 其目的在于防止子公司董事的不当行为。我国现行立法中并未对此问题作出规定。
笔者认为, 子公司在法律上是人格独立的, 母公司股东取得对子公司的查阅权并无法理依据。由于母公司股东不是子公司的股东, 母公司股东并不拥有子公司的股东查阅权, 如果需行使, 也是以法人股东的形式, 在股东 (大) 会上进行决议, 最终由董事会予以执行, 而非母公司股东直接查阅。这种方式相比母公司股东直接行使股东查阅权更加繁琐, 但却能够在法理与法律中找到依据, 能够最终为其提供法律上的救济。从《公司法》设置股东查阅权的立法目上进行分析, 此种方式也能实现对股东投资信息的知悉利益的保护, 在获得相应的信息的同时, 对子公司的经营管理层也能起到监督作用。
4 关于股东可否委托他人代为行使查阅权
查阅权的行使主体通常为股东, 但是查阅公司账簿时需要较强的财务方面的专业知识以对公司的财务信息做出分析, 很多的自然人股东并不具备这样的专业知识, 使得其在查阅会计账簿时不能得到有效信息, 所以实践中, 股东经常会请第三方介入以帮助他们行使查阅权。然而由于我国公司法没有相关的规定, 公司经常以保护商业秘密为由拒绝股东该请求。笔者认为, 从知情权的设置目的来说, 我们没有理由阻止股东委托专业人士对财务报告和公司运营资料进行专业的分析, 下面分析具体理由。
4.1 股东委托他人代为行使查阅权未违反相关法律规定
依据我国《民法通则》第六十三条第三款规定:“依照法律规定或者按照双方当事人约定应当由本人实施的民事法律行为, 不得代理。”第六十七条规定:“代理人知道被委托代理的事项违法仍然进行代理活动的或者被代理人知道代理人的代理行为违法不表示反对的, 由被代理人和代理人负连带责任。”最高人民法院《关于贯彻执行民法通则若干问题的意见 (试行) 》第六十六条第三款规定:“代理人和第三人串通损害被代理人的利益的, 由代理人和第三人负连带责任。”第七十八条规定:“凡是依法或者双方约定必须由本人亲自实施的民事行为, 本人未亲自实施的, 应当认定行为无效。”根据上述法律规定, 有两类法律行为不能成立有效代理:一类是结婚、离婚、收养、认领等身份行为, 由于具有专属性, 不能有效代理;其次, 违法或者违反公共利益和善良风俗的法律行为, 不能成立有效代理。而股东查阅权并非是一种专属性身份行为, 委托他人查阅也并不违反社会公共利益和善良风俗, 因此股东委托他人代为行使查阅权并不违反民法中关于“代理”的规定。
4.2 股东委托他人代为行使查阅权有利于实现股东知情权
公司会计账簿大多内容庞杂、专业性强, 申请执行人必须具备相应的会计知识并花费大量的时间才能读懂。如果不允许其委托代理人查阅, 股东无法监督公司的经营管理, 股东的重大决策权、受益权将失去基础, 与法律设置股东查阅权的初衷背道而驰。因此, 从代理制度设立目的和保护当事人合法权益出发, 法院无理由拒绝股东委托代理人行使查阅权。
当然从公司的角度来讲, 也应明确规定该委托行为不能损害公司的利益, 应对委托代理人的资质进行限定, 如果公司有证据证明该专业人士的行为造成或可能造成公司利益的损失, 则应否决股东的提议, 对造成的实际损失要求股东承担责任。对此, 我国台湾“公司法”早有涉及:“董事会所造具之各项表册与监察人之报告书, 应于股东常会开会十日之前, 备置于本公司, 股东得随时查阅, 并得偕同其所委托指律师或会计师查阅。”笔者认为这可以作为我国公司法的参考。
5 结语
股东查阅权是股东知情权的一个重要组成部分, 它作为平衡公司中相关利益个体信息不对称问题的利器, 有助于实现股东对公司经营管理情况的监督, 维护股东自身权益。我国2005年公司法虽然对该制度有了进一步的完善, 但在实践中产生的问题也不容忽视。本文围绕实践中几类特殊行权主体进行讨论, 分析各类主体是否具有适格的主体身份, 力图在兼顾公司和股东利益的前提下, 尽可能赋予更多的主体以股东查阅权, 更大程度地发挥股东查阅权在保护股东权益、监督公司经营管理中的功用。
参考文献
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[2]孙晓洁.公司法基本原理[M].北京:中国检察出版社, 2006.
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[6]谢星洁.论有限责任公司股东查阅权的行使[J].法制博览, 2012, (7) .
一、档案馆政府信息查阅场所建设的不足
1. 信息完整性不高。
政府信息的适用范围，不仅包括“行政机关”，还包括“法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织”。如银监会、证监会、地震局等事业单位，在履行公共管理职能过程中产生的信息就属于政府信息的范畴;教育、医疗卫生、计划生育、供水、供电、供气、供热、环保、公共交通等与人民群众利益密切相关的公共企事业单位在提供社会公共服务过程中制作、获取的信息也是政府信息。但目前，部分政府信息查阅场所还比较缺乏公共企事业单位的信息。其次，信息形式不完整。按形式，可以将主动公开的信息分为行政发文、统计年鉴、法律法规、总结汇报等，按载体应包括纸质信息、声像信息和其他载体信息。但目前，政府信息查阅场所的信息仍以纸质行政公文为主要的载体和形式，缺少其他形式和载体的信息。客观上说，行政发文的确是政府信息最主要的载体与形式。但是，查阅场所不能因此就放弃其他形式信息的提供，更不能将政府发文混淆于政府信息。再次，信息报送不完整。在实际工作中，由于前端控制和监督机制的失位，政府信息查阅场所往往只能被动接受其他单位报送的信息，这就容易导致某些单位基于信息规避公开风险考虑，只报送少部分公开信息或报送信息不及时。此外，由于报送信息的组织滞后，许多查阅场所的工作人员要对上报的不符合要求的信息按相关标准重新进行著录标引，严重影响了信息的时效性。最后，重点公开信息较少。《条例》第十、十一和十二条规定了政府需要重点公开的信息。这些信息内容或与公众生活息息相关，或对社会稳定具有重大意义，但目前这些与公民生活息息相关的信息集合在查阅场所依然比较匮乏。
2. 服务友好程度较低。
首先，服务可及性较差。以地理可及性为例，一般位于政府办公区的档案馆查阅场所，无论在心理上还是在程序上都给普通民众难以接近的距离感。其次，服务层次较浅。一方面，仅仅以帮助查询者找到信息为目标，却不能协助用户进一步解决相关问题;另一方面，查阅场所对于查阅者的迎合程度也较低。这一问题主要是由于查阅者提出的要求比较模糊而造成的。据笔者调查，大多数用户只有在不了解自己问题的归类、无法在网上找到明确申请对象的情况下，才选择到档案馆来，其提出的问题往往比较模糊，使得查阅场所很难迎合其需要。最后，服务缺乏特色。国家将查阅场所设置在档案馆的原因之一，即是档案馆作为保存社会记忆的机构，能够基本满足公众对于政府信息的需要，但目前大多数档案馆政府信息查阅场所尚没有形成显著的服务特色。
二、加强档案馆政府信息查阅场所建设的对策
1. 依托局馆，加强数据库建设，保障信息来源。
首先，对于信息来源主体不完整和报送不完整的现象，查阅场所应当依托档案部门力量积极协调各部门，以保证信息的报送。如苏州市档案馆政府信息公开查阅点在《条例》实施之初，针对文件移交困难、可供查阅信息资源不足的情况，通过与苏州市政府积极协调后，由苏州市政府办公室明确规定各职能部门的报送义务，使得此后文件移交的时间和数量均得到保证。其次，针对信息形式不完整的问题，除了做好对报送单位的前端干预之外，查阅场所还可结合自身实际情况，构建适用于自身工作的数据库，切实保证信息来源，丰富信息形式。如查阅场所可与同级政府的电子文件网络、电子政务网络或政府授权的新闻网相连接，形成包含于政务网的政府信息数据库，通过数据库强大的自动收集功能解决政府信息收集难的问题。再次，对于个别部门将政府发文混淆于政府信息的现象，查阅场所可以进一步加大宣传工作力度。努力转变政府工作人员的思想意识，调动各部门主动报送公开信息的积极性。
2. 发挥人才优势，提高服务质量。
在政府信息公开的大环境下，档案部门及政府信息查阅场所不应拘泥于传统思维，而应以服务为导向，面向社会大众服务，切实提高档案馆的社会服务能力。首先，查阅场所应当走出档案馆，拉近与社会公众的距离，将查阅场所设置在与公民接触更多的“行政服务中心”等机构，也可以组织员工走进社区、农村，使公民零距离地接触，体验政府信息公开服务。其次，针对目前查阅场所服务层次较浅的问题，笔者认为，工作人员应在现有条件下，充分发挥主观能动性，以解决查阅者问题为目标，从单纯地引导查阅者获取信息变为解决查阅者的信息问题，以更好地满足查阅者的需要，变政府信息查阅场所为政府信息公开服务场所。同时，结合高新技术，考虑政府信息公开服务平台建设的可能性。政府信息查阅场所可以通过RSS技术等网络技术，提供个性化的政府信息服务。再次，考虑代理其他部门的依申请公开服务的可能性，可考虑将查阅场所建设成依申请公开的委托受理点，如上海市档案馆已经开展了此项业务, 并受到了广大民众的欢迎。
参考文献
[1].中华人民共和国政府信息公开条例[M].北京:中国法制出版社, 2007.2.
[2].曹康泰.中华人民共和国政府信息公开条例读本[M].北京:人民出版社, 2009.27
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