企业文化建设管理流程

企业文化建设管理流程

企业文化建设管理流程 篇1

1 制度管事的作用

烟草行业是“统一管理、垂直领导、专卖专营”的垄断行业, 由于人财物高度集中、经营管理相对垄断等特殊性, 在一些工作环节往往需要更强有力的监督, 如:领导者的决策过程、“两烟”的日常经营管理、烟草专卖许可行为、廉洁自律等方方面面, 都需要从法律上、制度上加强监管, 包括事前把关、事中监督和事后监管, 这些环节上的制度不到位, 带来的后果将不堪设想。

2 流程管人的作用

“人管流程”就是我们要去设计要构造要维护这个系统, 其实维护系统就是维护秩序, 在古代这样的维护大部分是依靠暴力进行的, 现代企业则希望系统能够担当这个大任。“人管流程”从人治出发来设置法治秩序, 这个时候人是系统的主人。

“流程管人”, 则是完全的法治秩序, 人将意志委托于系统, 系统则通过“流程”来规范人的行为, 以使人的自由意志自律或者他律于系统, 在系统的统治之下。

另外一个方面, 在组织中人是两面的, 也就是一方面服从于系统, 另外一个方面又可以改造系统。与我们平常所了解的都不一样的是虽然是同一个人, 在行使这样的两类性质完全不一样的行为时候, 规则是完全不同的。也就是说, 大部分时候, 你不可以“临时”改变系统来再让系统“照顾”到你行为的便利。

3 文化管魂的作用

企业文化所谓“授人以鱼不如授人以渔”, “鱼”只能满足一时之需, 而“渔”却让企业有谋生的本钱。同样, “鱼”好比企业的产品, 而“渔”则是企业文化。

在企业发展的初期阶段, 很多活动是以人为中心运转的。比如管理靠的是某个“铁碗”领导, 企业创新依靠某个人的灵感。这就相当于把企业的前途系在少数人的身上, 他们个人的一举一动, 比如跳槽、去世, 都将给企业带来极大的动荡。相反, 注重企业文化建设的企业应该将个人的决策转化为企业文化, 即团队意识、核心竞争力等。比如, 建立塑造企业精神、提升企业理念、打造企业共同价值观……这一切就好像一个人赋予其远大的目标和深邃的思想, 只有这样才能使一个人走向成功。没有思想和目标的人, 最终走向毁灭, 同样而言, 没有文化的企业, 是愚蠢的企业, 是一个永远无法长大的企业。

企业文化是企业的灵魂, 是企业软实力的核心内容。正如索尼公司的创始人之一盛田昭夫说过:“索尼的成功之道并无任何秘诀和不可与外人言传的公式。不是理论, 不是计划, 也不是政府政策, 而是人, 只有人才能使企业获得成功。”“以人为本”的企业文化, 可以为员工创造和谐的人际关系, 提供充分发挥员工才能, 实现个人价值的工作环境。“两个至上”共同价值观是烟草行业在多年发展的实践中, 不断总结和提炼出来的, 系统上下干部职工已经完全认同, 以“两个至上”作为衡量一切工作的标准, 开展企业文化建设, 能够更好地将员工的智慧和力量凝聚到企业的发展目标上, 使员工的行为逐步融入到企业行为中来, 为推动企业发展提供动力和活力。

企业文化有助于增强品牌的影响力。品牌是企业“软实力”的载体, 把文化作成品牌, 其市场潜力和无形价值无法估量, 品牌影响曾给无数的知名企业带来巨额财富。品牌的背后是文化, 企业文化是企业品牌形成的助推器。蒙牛创立于1999年, 仅用6年时间, 蒙牛品牌价值就达到60亿元人民币, 有学者著书揭示其品牌形成的内在深刻原因是:蒙牛用经营文化来推动蒙牛品牌的形成。由此可见, 文化对一个企业何其重要。湖北省局赵局长提出“知行合一、凝心聚力, 把企业文化建设作为一项事业来办”, 要求把企业文化建设摆在了更加突出的位置, 就是这个道理。我们要把服务文化作为根本, 深入实施创商业品牌战略, 努力打造“中国烟草·湖北”服务品牌, 依托服务品牌的文化力推动企业的发展。

4 制度、流程、文化在企业管理中相辅相成的作用

企业的制度和流程它是一种规范, 他告诉我们要做什么, 不要做什么, 要这件事情怎么做。其实它是规范人的行为。比如说麦当劳规定玻璃一定擦七遍。但是在这个制度的背后我们就可以体会出来他们对工作的一种精神和态度。再比如说麦当劳也讲系领带, 他们把系领带分为4个步骤, 流程化。严格说制度和文化都应该视为文化, 视为刚性的文化。我尤其喜欢流程为核心的东西, 我把流程一般理解为作为一个企业它执行力往下灌输的最好的工具。不要工作结果来评价工作, 工作流程每一个细节都是产生好结果的必不可少的一环, 所以流程很重要, 它能够传承经验, 固化经验, 所以在建设企业文化的时候制度流程是不可忽略的, 它告诉我们一些规范。文化更多是从价值观的角度来谈企业文化, 而制度更多是从规范的角度谈企业文化, 两者相辅相成。

制度是约束组织成员的行为规范或评价准则。自人类社会有组织产生, 便有了制度的出现。人们约定的行为准则就是制度。大到国际社会, 小到一个家庭都可以有制度。制度规定组织成员可以做什么、不能做什么, 什么人对什么事负责, 什么行为会带来什么样的后果。流程则是做事的先后秩序。流程管理就是本组织应该做的事从先后秩序和责任岗位2个方面进行准确界定。很显然, 流程是制度中可以做的事情的延展和细化。流程是制度的必要补充。如果说制度要管人, 流程也会管人;如果说流程要管事, 制度也会管事。把二者割裂开来, 是不可能的。

引导全体员工立足自身岗位发挥积极作用;结合工作实际对工作流程加以认真梳理, 学习运用质量管理意识和PDCA循环模式检查自身工作, 培养关注过程和细节的工作习惯。加深员工对企业管理知识的理解和运用, 强化员工自觉学习的意识, 巩固全体干部员工企业文化理念和质量管理意识基础, 促进烟草“用企业文化管魂, 让制度管理管事, 使流程管理管人”的经营管理理念落地生根, 为创建优秀烟草管理工作的顺利推进夯实了理论基础。

参考文献

[1]陈宇华.以科学合理有效为目标切实提高烟草行业制度建设质量[J].广西烟草, 2009 (8) :118.

企业文化建设管理流程 篇2

关键词：立体化；企业文化；传播；全流程

1.工作描述

随着供电企业“三集五大”体系改革的不断深入，及中央即将展开的新一轮电力体制改革，企业文化建设已经被提升到了一个相当重要的位置。近年来，国网三明供电公司全面贯彻落实国家电网公司党组决策部署，大力建设和弘扬“五统一”的企业文化，积极传播国家电网公司基本价值理念，国网的品牌形象及企业内质外形都取得了长足进步，但我们也清醒的认识到企业文化传播工程仍面临着诸多课题。

一是企业文化的传播范围不够广泛。现有的优势文化资源重点集中在营销服务领域和机关办公领域，对经营管理、电网建设、安全生产、队伍建设等领域还没有实现有效全覆盖；统一的企业文化尚未传播到最前沿、最远端的一些员工，存在盲点。

二是企业文化的传播方式不够丰富。企业文化的传播方式还较为传统，不够灵活，贴近实际、贴近基层、贴近员工，具有影响力的标志性创新文化成果还不多，优秀企业文化的穿透力、影响力和震撼力尚需进一步加强。

三是企业文化的传播程度不够均衡。各县级供电公司的企业文化传播工作的广度和深度还有待加强；部分单位对企业文化建设重视程度不够，各项工作的力度和进度都存在着一定程度的滞后。

四是企业文化的传播效果有待进一步深化。从对企业文化认知认同率的问卷调查情况来看，部分员工对“五统一”企业文化意义和作用的认识还存在一定偏差，企业文化认知认同率尚未达到国网公司目标要求。

基于上述原因，为大力实施文化强企战略，切实发挥统一的企业文化在公司科学发展和“三集五大”体系建设中的引领和保障作用，国网三明供电公司大力构建全方位立体式的企业文化八种传播模式，力争在最短的时间内实现企业文化认知认同率、企业文化覆盖率均为100%的目标要求。

2.主要做法

2.1宣传教育载体传播。公司积极发挥报刊、网站、信报、橱窗展板、电脑屏保、手机短信、电子屏幕等多种宣传教育载体的不同优势，构建多元化的宣传教育平台，自上而下，因地制宜，全面宣贯企业文化理念。公司本部及下辖10家县公司分别在企业内部网站上开辟企业文化专题网站，不定期传播企业文化活动动态、上级及本公司有关企业文化建设有关要求及企业文化成果；定期利用户外展板及橱窗展板宣传重要战略部署及公司改革发展成果；编制企业文化手掌书，将企业文化理念印入《党员积分手册》、纳入月度政治理论学习计划及干部员工培训的必修课；设计制作企业文化电脑屏保；每月利用手机平台向全体员工发送廉洁、文明提醒短信；组织开展文明诚信及社会主义核心价值观网上答题活动，常态化的宣传教育丰富了公司系统干部员工的精神家园。

2.2领导者的行为传播。通过完善运行机制，坚持民主集中制、“三重一大”集体决策制度、建立廉洁自律反违章长效机制，不断规范领导者的行为。扎实开展党的群众路线教育实践活动，领导者认真开展批评和自我批评，深入查找班子和个人在“四风”方面存在的突出问题，并对思想根源进行深刻剖析，共梳理出领导班子和班子成员83项“四风”问题，制定整改措施194条，有力加强了领导者的自身建设。积极贯彻“四下基层”工作要求，将“领导干部、管理人员联系基层挂钩蹲点调研”与领导人员履行安全生产“六个亲自”、党建“三级联创”、供电所“十查十严格”、扶贫苏区县活动四项工作进行有机结合，确定公司领导联系点10个、管理人员联系点30个、调研课题27个、“三级联创”项目30个，35名领导干部、管理人员深入基层蹲点驻点，在急难险重任务中实践公司基本价值理念，为员工做出表率。

2.3制度传播。实行全员绩效管理工作，建立绩效常态考核机制，从企业负责人、一般人员、派遣员工三个层面全方位强化绩效管理。统一制定岗位设置方案，建立健全员工岗位手册和岗位责任体系，实现“事事有制度，人人有手册”。出台《员工文明行为规范》，加大文明督察工作力度及考核力度。建立与国网公司通用制度建设动态对接工作机制，通过《通用制度宣贯应用对接表》的编制，动态实现与国网发布通用制度的对接管理，识别出适用于三明公司通用制度共236项；建立地区规章制度体系与直接上一级制度体系动态对接工作机制，不断完善规章制度体系；大力实施规章制度年度“废、改、并、立”建设计划，完善制度体系并及时清理不适用的制度，目前共废止62项规章制度，新建制度2项，修订制度7项，有效确保各类标准和各项规章制度与公司核心价值观要求保持高度一致。

2.4文化作品传播。建立以优秀故事传诵文化、以优秀歌曲传唱文化、以优秀剧目传演文化的精品传播机制。广泛开展企业文化小故事、漫画、书画作品征集；以先进典型为原型，邀请地方文联、歌舞团等文化人士为先进典型谱写成百姓乐于接受的歌曲、编排小品、创作舞蹈等，《电网志工之歌》、《有一盏温暖的灯等你回来》、《学习雷锋好榜样》等一个个的曲艺节目，把先进典型事迹演绎的更加感动。《你是好人黄小清》、《安全是我们共唱的歌》分别荣获国网公司优秀电网歌曲评选活动职工作词二、三等奖；同时，通过借助政府搭台、企业演出的模式举行道德楷模事迹巡回汇报演出，在7名供电员工和1个集体的形象短片及歌舞节目的立体展示配合下，国家电网人“诚信、责任、创新、奉献”的时代形象得到了生动展现。策划拍摄反映公司员工帮助失学儿童重返校园的微电影《星星点灯》和根据黄小清真实事迹拍摄的微电影《清牵夕阳电力情》，得到中国文明网大力传播，深化社会公众对“国家电网”品牌和电力工作的情感认同。

2.5先进典型传播。发挥国有企业的传统优势，建立先进典型“月、季、年”选树模式和“发现、宣传、培育、管理、传播、推介、提升”工作机制，在企业内部网站开辟“先摸风采”专栏，开展“一线员工风采”主题宣传，陆续对10个班组和31位一线员工事迹进行传播；在企业内部广泛深入开展“道德讲堂”、“电网先锋”、“党员之星”等活动，通过公司内部网站、公司宣传栏、事迹展板和内部电视传播，把先进典型的事迹在系统内广为宣扬；开展三明供电系统道德讲堂暨“让声音微笑起来—寻找最美的感动”事迹巡回报告会、“我身边的优秀共产党员”演讲比赛，深入挖掘先进典型、精心培育先进典型、大力选树先进典型。“20位孤寡老人的女儿”黄小清、“格桑花妈妈”黄金凤、“入地电缆守护人”吴文生、“捐肾救弟”张炎珠、“拾金不昧”邱冬花、电网的“检修尖兵”洪伟、“农电工发明家”罗龙标等一系列“平凡英雄”形成了星光灿烂的“明电群英谱”，实现了核心价值观的人格化。

2.6体验式传播。广泛开展“弘扬优秀企业文化、争做文明员工”主题活动；结合建党周年庆，开展先进评选表彰、重温入党誓词、党员“三色生日”送祝福卡、送书籍活动，强化党员主体意识；组织参与十八大知识竞赛及社会主义核心价值观网络答题活动；开展“国网人的中国梦演讲征文”、“专题课件竞赛”等“中国梦·国网情”七个一主题学习活动，举办的“青春梦.中国梦”中华经典朗诵比赛；开展“做正能量员工”读书活动，举办以“梦起国网、亮彩青春”为主题的新员工入职培训汇报演出；开展“五彩家园”全民健身主题活动；大力弘扬中国优秀传统文化，将每一个节日作为关爱员工的契机；组织策划“我健身、我安全、我快乐”为主题的“千人运动会”系列群体活动，举办第三届“文化艺术节”、“第四届职工运动会”—钓鱼、篮球、气排球等比赛项目；依托18个文体协会广泛开展小型多样、健康向上、丰富多彩的系列文体活动，让员工参与进来，在活动中体验文化的内涵，从内心认同公司核心价值观。

2.7环境传播。积极运用宣传栏、文化长廊、文化墙等媒介进行常态宣贯，对统一的企业文化进行滚动式、常态式、立体式宣贯。建成公司大楼户外“百米公益广告文化长廊”，推出了一批集企业功能定位、社会责任以及文化传播于一体，具有电力企业鲜明特色的公益广告，不仅有效传播了正风正气，也使企业“你用电我用心”的服务理念更加深入人心。利用市区主干道上的250个电力配电箱、环网柜传播公益理念，极大地扩展了宣传的范围和社会影响力；在企业内部，设计制作了150块遵德守礼提示牌，遍布公司办公区域、食堂、小区、文体中心；整合墙体资源，打造企业走廊文化，制作6处“讲文明树新风”宣传栏及2块大型户外广告牌。实施“县级供电公司企业文化安家工程”，重点加强对县级供电企业、乡镇供电所、农电工等群体的文化传播，10家县公司分别建成了企业文化展示厅；部分乡镇供电所、变电站等基层站（所）建立了标准化企业文化展示墙，进一步促进了“五统一”企业文化的规范、标准传播。

2.8外部品牌传播。大力实施品牌引领战略，通过润物细无声的传播，讲好“国网故事”，传递“国网声音”，传播国网优秀文化，着力塑造“国家电网”良好品牌形象。持续开展“用电满意提升工程、教育实践活动、一线风采”等13个主题传播活动，围绕公司安全生产、经营管理等重点工作和中心工作，关注员工提素质和企业增效益方面的经验，积极发掘系统内文化艺术优秀成果，在企业内部网站设立专栏，全方位、多角度持续做好传播工作，统一广大干部员工思想认识，真正树立“人人都是企业一张名片”的品牌意识。开展“国网好新闻杯”竞赛、微镜头和教育实践之驻点日记写作竞赛等活动，让干部员工全员参与文化传播，既提升了宣传队伍素质，凝聚了人心，又营造了浓郁的企业文化氛围。围绕电网建设和优质服务等中心工作，强化新闻宣传策划，与外部媒体联动，开展“每月一重要选题”和若干主题策划活动，组织媒体“走基层”采风，持续对公司服务社会经济发展和保障可靠供电的尽责作为进行传播，展现国网公司主动履行社会责任的良好形象。

3.实践效果

3.1统一的核心价值理念深入人心。根据国网三明供电公司“三集五大”企业文化专题调研结果显示，公司98.9%的员工对文化统一的作用、必要性、可行性的认可度很高，特别是企业精神、核心价值观认同度最高，95.6%的员工表示了解或比较了解国网公司基本价值理念；95%的员工表示作为一名国家电网员工感到自豪；统一的企业文化使员工感受到愿意自觉维护的职业

尊严。

3.2广大干部员工执行力显著提升。富有成效的企业文化传播引导干部员工认知、认同了国家电网公司科学发展战略部署，大力弘扬求真务实和“三吃一担”精神，强化各项工作落实。公司“三集五大”体系建设在公司系统覆盖范围最广、涉及体制最多的情况下，缜密实施、攻坚克难，一次性顺利通过省公司综合验收；近年来，公司综合绩效过程管控始终位居公司系统前列，呈现持续良好发展态势。

3.3企业内质外形建设全面提升。文化传播促进了文化涵养，推动了文化落地，强化了文化支撑，企业软实力和硬实力相得益彰、同步提升。公司实现连续安全生产5896天；系统员工黄小清荣获第四届全国道德模范提名奖，受到了中央、省市领导的亲切接见；公司荣获第四届全国文明单位，福建省先进基层党组织，民主评议行风位居当地第一。

参考文献：

[1]刘晓英，基于企业文化的品牌传播研究，经济问题，2008，341（1）。

[2]张倩，试论品牌与企业文化传播[J].商场现代化，2006，（26）。

[3]盛通，周战锋，企业文化的传播与渗透，销售与市场，2001（03）。

[4]杨燕玲，传播企业文化，助推企业发展，农村电工，2013（01）。

企业文化建设流程 篇3

一、计划启动阶段

第一步，企业家的倡导和决策。

S就开上面第1个下面开第3个SS开上面第4个`下面第2个SSS就开上面第3个，下面第1个`A的话开上面第2个下面第3个！A我很少翻到~所以只有S以上有50%出好装备这一步需要锐达自动化设备有限公司（以下简称“锐达”）一把手的拍板决策，这是一个企业能否成功地塑造自身的企业文化的首要因素。

第二步，企业文化建设委员会及其工作机构的建立。

在这个机构中，由锐达的最高决策者即企业家亲自担任委员会主任。锐达的最高决策者要通过这项文化建设工程来体现自己的价值取向，把握工程的整体方向，在塑造企业灵魂的工程中始终占据决策地位。

同时，要确定一名企业高层领导人担任委员会的常务副主任，在文化建设实施阶段，专职从事委员会的领导工作，保证文化建设按计划方案正常有序地进行。

企业其他高层领导人，可以成为委员会的副主任或委员。委员会还应当吸收锐达一些关键部门如党群机构、人力资源机构、战略发展研究机构、文化宣传机构的负责任参加，调动各方面的力量，保证文化建设所需资源。

在委员会之下，还必须建立一个高效精干的工作机构，可命名为“锐达企业文化办公室”。这个工作机构的成员，应该由那些热心企业文化并有一定企业文化基础知识，在以后企业文化的建设中将成为骨干的人员组成。这些成员应该在常务副主任的主持下开展文化建设工程的日常实务性工作。

为使企业文化建设更具科学性、规范化，企业文化建设委员会及其工作机构还应当吸收聘请企业文化咨询顾问加入。

为了使企业文化建设工程有章可循，有法可依，建设委员会组建时，还应当制定委员会章程。章程的主要内容，应当包含宗旨、任务、组织架构等。

第三步，制定企业文化建设项目计划书。

也可称工作方案，是一个用来指导整个项目执行和控制的文件，它为整个项目的内容、范围和时间作出具体安排，并为进度测评和绩 1

效测评提供一个基准线。该方案应由文化建设委员会及其工作机构负责撰写。

计划书内容应包括以下各方面：

（1）项目名称

最好拟定一个项目专属名称，如“锐意进取，飞黄腾达”等，激励员工共同参与。

（2）项目背景

描述该项目产生的缘起，概述与该项目相关的信息，综述该项目所置身的包括历史、现状及行业的环境。

（3）项目目标

初步确立该项目要实现的企业愿景，实现企业的需求。

（4）时间进度

要制定出项目的时间进度，大体按项目前期、中期、末期作时段分解，把启动、调研、诊断、文化定位与体系设计、方案推广及实施指导、反馈机制等各个阶段分解到每一天，安排每个阶段每项工作的进度。

（5）组织描述

企业文化建设委员会及其工作机构与咨询机构成员组成互动工作小组，要明确小组成员及其职能，明确企业与咨询机构之间的互动职责。另外，因为企业文化建设还需得到各界专家顾问的支持，故应列出专家名单。

（6）工作方法

指为实施企业文化建设项目，项目小组所应遵循的价值观和方法论，如工作步骤、相互沟通、互动合作等。工作方法应当由小组成员共同商讨并达成协议。

（7）项目成果

简单列举和表述为企业文化工程分阶段提交的产品：诊断评估报告、设计方案、发展规划、培训材料等。

第四步，召开企业文化建设项目启动大会。

经过上述前期工作准备之后，选定一个合适的日期，召开企业文化建设项目启动大会，要求公司全体员工都参加，让该项目的建设得到员工的广泛认同和支持。

二、考察调研阶段

第一步，确定企业文化考察调研人员的构成。

企业文化建设项目正式启动之后，在企业文化建设委员会的指导下，由咨询机构人员组成的工作机构——项目小组就进入了考察调研阶段。这项工作主要由咨询机构人员担任。这主要是因为企业自身的工作人员在本单位从事调研，往往会当局者迷，各种人际关系、利益关系，加上缺乏调研工作的专业培训，使他们受到了较大的局限。第二步，确定考察调研的原则要素。

该项工作由咨询机构小组统筹。主要包括以下几个方面：

（1）调研考察主要围绕企业文化的核心要素，即人员素质、宏观经济环境状况、价值理念、精神状态、愿景目标、行为规范、企业形象。

（2）同时涉及企业战略发展和制度安排的基础问题，即行业态势、体制变革、竞争优势、激励机制、人事资源、管理制度。

（3）注意考察企业文化的社会基础，包括生产力发展状况、宏观经济环境状况、地理环境状况、民族文化状况、国际交往状况、政府关系状况。

（4）调研考察工作应当遵循的基本原则：提升企业核心竞争力原则、促进企业可持续发展原则、增强企业内部凝聚力原则、塑造美化企业形象原则。

第三步，调研小组做好考察调研的统计报告，为进一步的诊断评估做依据。

三、诊断评估阶段

本阶段主要是根据上述考察调研报告，形成企业文化评估报告，该报告也由咨询机构小组撰写，并交由企业文化建设委员会审批。其主要评估内容应包括以下几方面：

（1）项目背景

我们诊断评估一个企业的现代企业文化建设，就不能就这个企业的企业文化谈这个企业的企业文化，而是应当把这个项目摆在更加深远、更加广阔的背景下进行评估。要着重考虑下列背景因素：所在地区的文化因素（锐达所在地东莞市，乃至其所处珠三角区域，甚至更大的国内范围），自身历史沿革所形成的文化因素，企业的现实环境因素（如锐达所处自动化行业宏观态势、企业生产力及科技水平、企业体制状况、企业的国际化状况、企业与当地政府的关系等），企业人力资源。

（2）优势评估

在对项目背景的评估之后，企业文化诊断评估报告将要揭开主体内容——对企业的企业文化建设的优势和劣势做综合分析评估。本步骤先说优势评估。主要从以下两方面进行评估：

第一，着眼于对人的评估。人的因素又分为四个层面分析：首先，有什么样的企业家，就有什么样的企业文化，因此，对锐达企业家个人或群体的分析评估要高度重视。其次，要分析管理层和科技层，这两个层次的人员都是经过竞聘的精英，他们是企业文化建设的中坚力量和骨干力量。最后，基层员工是企业文化的坚实基础和载体，也要进行深入分析评估。对人的评估除了基本社会资料的评估之外，还应对企业人的价值理想、精神状态、思想状况、理想追求这些企业文化建设的基本要素逐一加以评估。

第二，对涉及企业战略发展和制度安排，与企业文化相互影响的其他要素也要进行评估。评估范围，通常涉及企业的机制创新问题，管理制度创新的问题，薪酬激励机制问题，劳动人事及人才问题，市场开拓问题，技术开发问题，企业服务等问题。

（3）劣势评估

对企业文化的劣势评估，首先要对企业的文化建设的本身进行分析，从以下几个方面着眼诊断：企业文化建设的主体思想定位问题；企业的价值理念的整合问题；企业行为识别系统的健全问题；企业视觉识别系统的标准化规范化问题；企业文化的职能机构问题；企业的机制问题、管理问题。

（4）项目主体定位和设计原则

所谓主体定位，就是确立企业文化建设项目的主题思想，各个企业的情况不同，所以，主体定位的确立，只能在项目背景分析和优势劣势评估的基础上进行。

（5）文化氛围类型定位

在对企业文化的主体定位之后，还要对锐达通过企业文化建设所要营造的文化氛围类型进行定位。如“凝聚力型”、“创新型”、“竞争型”等。

（6）诊断评估报告的演示汇报

该报告需得到企业文化建设委员会的肯定和确认，并向企业可能涉及的骨干人员、主要是高中层干部进行演示汇报。此后宣告企业文化建设项目前期工程成功完成，开始进入企业文化的设计创作阶段。

四、企业文化的设计创作阶段

第一步，整合企业精神文化，建立理念识别系统。

根据前期的考察调研、诊断评估工作，对企业有了深入的了解，在此，再通过层层筛选、梳理、并提炼出与锐达相符的企业核心理念、企业哲学等企业精神产品。最终要设计出以下三套文本，来形成企业的理念识别系统：

第一套，是经过科学论证而又具有本企业特色的价值理念体系，主要是基本价值理念体系；

第二套，是能够体现这些价值理念的释义或个例说明，使广大员工明白易懂；

第三套，是灌输实现这些价值体系的实施推广方案。

第二步，规范企业行为文化，建立行为识别系统。

主要形成以下制度或者规范文本：企业道德规范、员工行为规范、服务行为规范、激励奖罚规范、教育培训规范、干部休养规范、人事管理规范、团队管理规范、典仪风俗规范、媒介行为规范。第三步，创造企业形象文化，建立视觉识别系统。

以全方位多层次的表层形象来反映深层的企业价值理念，对包括企业名称、企业标志、商标品牌、广告包装、员工服饰、企业环境、企业内部报刊书籍的编辑出版、企业对外宣传媒介组合、企业文化体育设施建设等等，进行策划、创作、设计、制作，形成具有鲜明个性和方向感、立体感的视觉识别系统。

第四步，创作《锐达企业之歌》，建立听觉识别系统。

第五步，编制企业文化手册。

大致应包括以下几项：

（1）序言或概论

主要概述企业的发展历程，当前的发展态势，今后的发展规划，特别阐述企业文化的重要意义。

（2）主体部分

着重阐述企业独具特色的企业文化实质，企业文化特征，企业文化宗旨。是本企业的企业文化宣言或企业文化总纲。

（3）实体部分

详细地、全面地刊载已整合审定的企业精神价值理念即理念

识别系统；企业行为规范即行为识别系统，展示企业的形象标识即视觉识别系统。

企业之歌、企业誓词也宜刊载。

（4）附则

刊载有关说明性条款，如执行时间、解释权、手册修订等。

五、企业文化实施阶段

第一步，培训企业文化骨干。

通过培训，通过研讨，通过灌输等方式，将企业已确立信奉和倡导而且必须付诸实践的价值理念，渗透到员工头脑中去。第二步，企业文化的传播。

它包括对内传播和对外传播。对内主要通过企业内部的报纸刊物、广播电视、图书室、展览馆、俱乐部、体育馆等文化传播和文体活动设施。对外传播主要通过大众媒体传播和公共关系传播两种方式。

第三步，反馈修正。

企业文化建设委员会及其工作机构应当有专人负责该项工作。

以下是我们小组为该企业设计的企业文化：

1、纲领：管理哲学：

（团结）上下团结一致，同心协力，共识、共创、共享、忠诚与公司；（进步）不断钻研创新，开拓新市场，提高核心竞争力；

要有战略发展眼光，沉稳执着，不断迎接新的挑战。

心怀感恩，回馈社会。

2、经营宗旨：

“通过生产工业非标自动化设备、特殊精密治具和精密零件为社会做出贡献”，向国内以及世界上其他国家和地区的用户提供使他们满意的优质产品； 创造财富，贡献社会；

不断进步生产高质量的产品；

顾客是上帝，为顾客创造价值，追求每一道工序的最高质量，为顾客负责； 提高工作的效率，加强队员之间的有效沟通；

及时发现问题，解决问题，最大化降低机会成本。

3、经营理念：

对客户——一切为了客户，从客户中来，到客户中去；

对员工——以人为本，用人不疑，疑人不用，做好职业生涯规划； 对生产——以精简为手段，追求低成本；

对产品——以零次品为最终目标，追求高质量，高技术；

致力于研究创造，为社会创造价值，不断拓展新的战略合作伙伴关系，实现长期稳定的发展和荣辱与共。

4、企业原则：

“操作”企业文化从流程开始 篇4

真正有效的企业文化不是虚无缥缈的玄虚，不是道貌岸然的说教，更不是口不应心的标语，而应从实实在在的流程操作开始。

企业文化为何这样“虚”？

十多年来纵观中外企业文化的理论与实践，我们不难发现其理论和实践仍处于两张皮状态：有些教授的理论很好，但过于虚泛而不可执行；有些企业的实践不错，但支离破碎而难于推广。因此，相比坐而论道的理论家，企业文化操作有方的企业，往往更易于成为众人膜拜的对象，又由于其操作无法复制，便更为企业文化增添了几分神秘色彩。

企业文化是企业家和教授们常挂在嘴边的一句话，似乎企业文化成了各界一致的共识。然而只要人们稍加深究，大家的理解便会千差万别，于是乎企业文化成了虚而又虚的代名词。长期以来，企业文化就像空气一样无处不在地弥漫着，同时又谁都看不见、摸不着地虚无着。企业文化为什么这样虚？这是因为：操作有方的企业家忙于日常经营管理，无暇进行理论升华，导致眼下的企业文化理论大都不是企业家总结出来的，而是西方教授们的智慧结晶。这也就注定了这些理论不是着眼于实践操作，而只能成为一个个理论框架。继而，这些本就虚的企业文化框架经过本土教授翻译后，便更虚了一层。最终，当这些已经很虚的企业文化理论被引入企业时，企业家们的不同理解使得落实企业文化几乎成了画鬼。

于是，在很多企业人士看来，企业文化只是一个看似非常有用而实际没用的概念。企业文化究竟有用没用？

西门豹治邺是大家都十分熟悉的故事。西门豹走马上任邺县县令后，深入实际调查发现老百姓贫穷的根本原因是“苦于河伯取妇”，源于迷信落后的文化。于是破除迷信，取消了陋习，并兴修水利，灌溉农田，植树造林，采取了不少科学兴农治理农业的富民政策。从此，邺县富足起来，并一直富足了千余年。隋末兵乱，一把战火把邺县城给烧了，这些浸润着西门豹时期科学文化的邺县人四散逃离。唐朝建立后，又有外乡人迁居于此，由于没有被科学文化所武装，自此邺县就贫穷下来，一直到今天。

此事告诉我们：邺县在西门豹之前之所以贫穷是因为那里人秉持的是落后的文化，西门豹之后邺县兴旺千余年，是由于西门豹把邺县人用科学文化武装起来，科学文化代代相传，使邺县兴旺富足。而科学文化的失落，又使邺县再度贫穷。有好的文化兴，无好的文化衰，任何组织均如此。人常言：好的环境能使坏人变好，坏的环境能使好人变坏。这里的环境指的就是文化。

正所谓：文化如风如水如海流。如风，风化百代；如水，水润九州；如海流，既泥沙俱下，又荡涤万秽。

企业文化的层面架构如何？

所谓企业文化，就是企业为达到盈利目的所采用的各种方式和方法所综合起来构成的组织行为模式和氛围。

而不同的企业有不同的做事方法，这些方法概括起来分为内外两方面，内部可分为管理和领导两部分，其中管理部分有做事的流程、制度、监管、技术防范；领导部分是指育人和领导力；外部是指如何树立企业形象问题，企业形象的树立靠科学的CI，即企业识别，包括：视觉识别、行为识别、理念识别三部分。所以，企业文化操作应从流程、制度、监管、技术防范、育人、领导力、视觉识别、行为识别、理念识别九个层面进行。要构建健康良好的企业文化，这九个层面必不可少，而且不同的层面之间有互相促进作用。

操作企业文化从何入手？

某总经理走马上任一电器开关生产厂。他了解到该厂生产的开关合格率比较低，经常遭到顾客投诉和经销商退货。而产品不合格的原因是开关里面的螺丝钉经常少上。为了提高产品的合格率，历任领导什么严厉的惩罚措施都用过，但效果总不明显。于是新任总经理到车间观察了解整个开关的生产操作流程后，就吩咐下去：在每个上螺丝的工人面前，放上一个小盘，并规定：改变过去那种直接从筐里拿螺丝、上螺丝的操作程序，必须先拿两个螺丝放在盘子里，然后再从盘子里拿起螺丝一个个上，如果盘子里没有螺丝了就表示上完了。只添加了这么一道程序，开关的合格率便大大提高。

为什么历任总经理都没有解决的问题，新任总经理却解决了呢？差别在于过去的领导多是从处罚员工的监管角度来解决问题，而没有从根本的业务流程角度来考虑。如果业务流程不科学，再严厉的处罚也都是治标不治本。

一个企业之所以在正常运转，首先是有各种各样的操作程序做基础保证。组织操作程序是一个企业最基础、最核心的部分。这就像电脑，如果里面没有各种运营程序，就什么也不能做。而程序的好坏也决定了企业的运营状况。因而企业文化的操作，首先要从组织的操作流程入手，尊重客观事实。这是一个企业构建企业文化的基础，否则就都是纸上谈兵。企业的业务操作程序，对应的是业务标准。企业的服务程序，对应服务标准。操作程序当中的每一个小环节都有服务规范要求，也就是服务标准。企业的管理程序，对应管理标准。没有管理标准，就会随意而为，就成了人治，就会走样。所以企业文化最核心、最基础的操作流程就是以上三个程序和三个标准。有了这些程序和标准，企业文化的特征也就有了基础。设计操作程序最能体现一个企业的智慧。而国际企业巨头，之所以令目前的中国企业难望其项背，最根本的原因是其现代化的、科学高效的业务操作流程。

流程再造都是好事吗？

新官上任换下属其实换的是操作流程、是文化。任何人都想改变别人而不想改变自己，自然是领导有权改变下属而下属无力改变上司，结果总是下属被上司换掉。当新官上任后，由于懒惰的天性，习惯于自己过去单位的操作流程和工作方法，颁行政令，而员工习惯于本单位原来的操作流程，因而领导进行变革时必然会遇到员工心理上极大的抵触和反感。在领导看来，这是下属在故意给自己找麻烦，需要杀一儆百，于是就出现了一朝天子一朝臣的局面。

明白了新官换下属的根本原因后，从企业文化操作的角度看，如果企业文化原来没有什么大的毛病，就应该坚决杜绝这种事情发生。因为操作流程是企业前期人员长期摸索出来的操作经验，是企业成员都应遵守的最根本的行为准则，甚至是同行几代人努力的结果，是无数人智慧的结晶，是企业文化基础的基础、核心的核心，怎么新来一位“和尚”，随便就能把操作流程改了呢？所以，即便是CEO，也不应轻言改变业务流程、服务流程和管理流程，如果要改变也请提交经理办公会议讨论，这就确保了企业稳定有序发展的大局和前提。否则人员如走马灯一般换来换去，企业文化便无法形成。

前几年流行企业流程再造，其实流程再造“造”的就是企业文化。当企业面临发展瓶颈需要战略突破时，必然要和外部智慧、资源进行对接，这必然涉及到企业内部操作流程的变革，在一定程度上讲就是企业的一场文化革命。联想集团要国际化，于是好几年前就上了ERP，耗费了巨大的人力、财力、物力、精力，而日前联想的裁员**，其实也正是内部业务战略转型，企业寻求新的战略突破带来的，只不过是联想在裁员时的做法和原有文化发生了冲突。这又印证了那句老话：不在于做什么，关键是怎么做。

近年来之所以有许多企业上ERP失败，关键是企业在自身根本未到战略突破时，就盲目揠苗助长上了ERP，结果或是反而把企业做下来了，或是低估了ERP带来的对原有文化的冲击从而引起震荡。须知，流程再造，改变的不仅仅是操作流程，而是人们早已习惯的工作流程和工作方法，是企业文化最基础的部分，是在向人们的懒惰天性挑战，阻力之大可想而知。

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企业哲学可以分为三个层次，第一层，即核心层是“企业为什么存在？”。问题是解决企业存在的价值，即“我是谁，who”的问题，就是企业的使命(mission)、企业生存的价值或者说意义，它是跟企业的发展阶段，企业家的精神密切相关的。这个案例得出的结论跟马斯洛的需求层次论是相吻合的。当一个企业刚刚成立时，更多地考虑到企业的生存问题，就是如何去赚钱，即需求层次中最底层的生存需要，随着企业规模的扩大，企业的生存价值也就慢慢提升，到了最高一层，自我价值的实现，就是我们这里所讲的企业的哲学境界了。杜拉克认为，创办企业第一问题就是“本企业是个什么样企业？”这个问题貌似简单，但回答起来就不那么简单。正如《基业长青》中所说的“利润是生存的必要条件，而且是达成更重要目的的手段，但是对于很多高瞻远瞩公司而言，利润不是目的，利润冰像是人体需要氧气、食物、水和血液一样，这些东西不是生命的目的。但是，没有他们，就没有生命。”

企业哲学的第二层是“企业的发展目标”，就是“成为什么，what”，愿景的问题。一个公司的愿景（vision）是全体人员为之奋斗的目标，它必须是前瞻性的、挑战性的、而又必须是宏伟的，就是说它具有艰苦性又具备可操作性，也是激励人心的，有“气吞河山”的功效。如

·在2000年时成为拥有1250亿美元的公司（沃尔玛公司，1990年）

·成为全球最知名的企业，改变日本产品在世界上的劣质形象（索尼，50年代初）·成为迄今世界上最强大，最具服务意识，最广泛的金融机构（花旗银行，花旗公司的前身1915年）

企业报销管理流程制度 篇5

为切实做到财务管理的监督职能，使公司资金更加有效运营，进一步规范财务报销程序与标准，特制订以下费用报销管理制度。

2. 0 适用范围

本规定适用于本公司管理运营中的费用报销，包括办公费、员工费用、车辆费用、车辆补助、业务招待费、运输费、快递费、差旅费、通讯费等;固定资产购置/在建工程/工程装修/集中采购不在本规定。

3. 0 相关文件

无

4. 0 定义

无

5. 0职责与权限

5.1财务部：负责制定有关管理费用报销流程及制度，并根据现存的各部门管理费用的范围、付款申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销或付款。

5.2业务部门:采购部、品质部、MIS、生产部、工程部、厂务部、物流部。

各部门应对本部门管理费用的申请及报销进行初审，其中涉及办公费用、电话费、员工费用由各部门主管复审后交财务部审核报销，各部门主管对本部门的费用审核负责。

5.3行政部：负责办公费、员工费用及车辆费的审核。办公费用包括办公用品、保险费、劳保费等;员工费用包括培训费、医疗费、招聘费、加班补助等;车辆费包括汽车路桥费，加油费，停车费，修理费、保险费等。

公司每月所的水电费，房租费，电话费，由行政部填单送交财务部，财务作为入帐凭据。

5.4物流部：负责运输费用的报销及报关费用处理，运输合同、报价单需交财务备案，发货明细一定要同实际发货数一一对应，外请车必须事前申请，并附有相对应的发货明细，否则财务有权拒付款。

6. 0 流程图

7. 0工作程序

7.1报销原则

费用的报销按实报实销，总额限制，超额不报，节约归已的原则

严禁出差人员及公司职员将超过标准的个人费用在公司费用中报销。不准虚报费用，一经查实，将从严处理。

所有费用报销，必须由当事人亲自领取，其它人不准代领。并且于发生的当月25号前办 理报销手续，超期不予办理。

7.2费用报销标准 7.2.1.差旅费

出差人员乘坐的交通工具类型和住宿，伙食补贴费用按出差类型和职位级别报销标准：具体见行政部《出差管理规定》)

7.2.1.1交通费报销，必须在车票后注明日期，往返地点，如有的士费应有领导签字方可，票据必须在一个月内报销，否则不得报销。

7.2.1.2出差期间取得住宿费发票必须填写清楚，日期、住宿时间、房价，否则不可作为合法凭证报销。

7.2.1.3出差人员必须在出差后一个星期内报销票据，报销单上附有批准的出差申请，出差行程表，否则不得给予报销。

7.2.1.4公司员工因公借款，必须办理借款申请单，总经理签字核准方可借款，财务部根据完整的借款申请单，编制会计凭证，出纳，收款人必须在付款凭证上签字，原借款未还，原则上不得再借款。

7.2.1.5乘坐出租车报销规定：董事长及总经理出差乘坐出租车实报实销。 其他人员出差原则上不准乘坐出租车，但下列列情况除外：

7.2.1.5.1出差目的地偏远，无公共交通工具的。

7.2.1.5.2携带巨款、重要文件须确保安全的

7.2.1.5.3收发，货笨重，搬运困难或者时间紧急的`

7.2.1.5.4陪同重要客人外出的，主要指公司总裁、总经理等

7.2.1.5.5执行特殊任务或者夜间办事不方便的，已经没有公共交通工具的。 以上情况应在回公司后在发票后写明情况，经部门经理、主管签字后报销。

7.2.2业务招待费：

对外发生的招待费，仅限经理级以上人员及业务部销售人员有权支配接待费，接待费标准由总经理批准，标准以内实报实销。发票背面注明被招待单位名称，人数，时间等。取得发票按次分单位粘贴，不得按金额分开粘贴。

7.2.3机动车补助

7.2.3.1本公司已转正E级以上员工有私人机动车的可享有机动车补助。

7.2.3.2机动车必须自行购买交强险及第三者责任险，且为本人上下班使用。

7.2.3.3机动车补助按照以下标准在工资中发放

7.2.4通讯费 7.2.4.1手机通讯费

7.2.4.2因公使用手机进行国际通讯或国内长途通讯的人员。总经理及处长级以上实报实销，经理每月报电话费300元，司机出纳每月报电话费200元，部门主管每个月报话费100元，上面必须写明话费月份，以便查对。

7.2.4.3人员出差期间发生同业务相关手机费用，实报实销(出差人提供话费清单，并勾出相关费用)。

7.2.5 BB通讯费

7.2.5.1公司为副总经理(含)以上人员提供中国移动BB业务。

7.2.5.2其它人员因移动办公的需要，需使用BB业务的，由使用人提出申请，经总经理批准后，公司提供BB业务。

7.2.5.3 BB月租费用由公司统一支付。超出包月的流量费用计入手机费用，按职位规定报销。

7.2.5.4由于使用BB业务更换手机，公司支付所购手机费用的一半，但最高不超过1500元。

7.2.6家庭网络费、

7.2.6.1部门副经理(含)以上级别员工，家庭使用网络费用可实报实销，但每年最高不超过1000元。

7.2.6.2网络费在每年12月统一报销。12月之前离职者不可报销。

7.2.7汽车费用

汽车加油费报销应写明具体车辆，出差时间及地点。汽车过路桥费报销应附《出车申请单》，报销的过路桥费应与出差时间相符。

7.3 对报销单据的要求规定：

7.3.1费用报销单据要附公差单。异地出差一定要附出差行程表，写明乘车路线，车票金额。不准将不同内容的费用支出列在一个项目报销。笔迹工整，容易辩认。

7.3.2原始单据按要求整齐粘贴，整齐、美观、干净，不得涂改。所有的复印件只是附件，不

得做为报销原始凭据。

7.3.3 所有支出必须取得合法、有效、正确、规范的发票，发票上单位，日期，事由，单价，金额，开票人，单位签章齐全，方可作为有效凭证，除非特殊情况财务部不接受收据作为报销凭证。

7.4费用报销程序。

7.4.1审核程序：

费用报销单除特殊情况外，每周报销一次，由经办人填写单据，于周二、三交财务审核，财务对于单据情况有权询问，经办人不得拒绝。对不合理、不真实、不完备的财务收支，有权不予受理或退回要求补充修正。财务把审核好的单据交总经理审核，总经理审核后，财务按正常程序再安排付款。

企业财务内控管理流程 篇6

关键词：企业财务,管理流程,控制制度

一、企业财务管理流程问题分析

企业财务内控管理流程一般划分为4部:会计核算、计划与预算管理、资金管理和投资管理。

(一) 会计核算中一般会出现的问题

1、采购付款流程中制部门风险控和财务部门的权限划定不清晰, 甚至有部分重叠。不同部门间工作内容的重复会造成管理漏洞和重复性劳动, 降低管理效率, 带来风险。

2、在支付运杂费的过程当中, 对成本核算的监控管理不能及时进行。合同成本核算表执行不力, 没有重视过程监督作用。

3、销售收款开票流程中相关联的部门过多, 致使会计核算流程通道不流畅, 管理效率低下, 提高风险。关联的部门过多, 财务报表的制作无法及时, 扩大了信息误差, 提高会计核算的工作量。

4、对企业实物的资产在财务上缺乏管理和监控。在企业财务的管理会计核算中, 对业务存货台账单和财务部门存货的账单没有及时对账、审核, 没有做到存货账单吻合对应, 导致企业财务信息不一致, 且更新更正不能及时进行, 从而不能作出的财务处理时有不合理不合规的问题出现, 从而企业对实物的资产管理难度增大了。

(二) 计划和预算管理中出现的问题

1、制度不健全, 管理流程不合理

企业的管理规章制度不健全, 难以使流程规范化。基本上相关制度属于原则性规定的较多, 而企业财务管理需要具体的、可操作性的、细致的指导, 预算流程管理没有做到标准化、细化。

2、预算流程依赖员工人工完成

有些企业由于种种原因, 没有及时引进现代化信息技术系统设备, 于是预算的分析和执行依赖员工的人工操作, 导致财务部门不得不把大量的人力精力投放到数据的核算、加工和分析等工作上, 不能及时衔接项目计划和预算报表的编制, 其也会导致数据的分析评价误差扩大。

(三) 资金管理中出现的问题

具体的年度资金利用计划在每个企业都是必不可少的, 但企业对中期资金缺少具体的安排, 导致在中期资金管理不全面, 主要表现为各个季度和月度的资金计划, 收付款的短期规划, 贷款的归还, 短期投资项目规划应, 资金在部门业务间的调度, 收款款项的落实等计划不具备操作性, 不利于对自身财务实际状况的掌握。

投资管理流程主要有投资规划、投资决策、投资实施与监控和投资后评价4个部分。

(四) 在投资管理流程中存在以下问题

1、未能明确企业的长期投资计划, 导致投资管理被动

企业在长期计划中对未来的业务拓展方向和财务目标进行了粗略的规划, 但对各个投资模块、各个业务很难做出可操作性的、具体的规定。

2、没有建立健全的、完善的规章制度对投资决策流程进行规范管理

企业的项目评审需要投资项目的具体执行, 确保企业在该投资项目进退自如, 一方面使风险压在一定范围, 另一方面又要使企业利益最大化。而实际操作过程中, 项目评审通常过于形式化, 并没有对项目进行全面的论证, 甚至使项目远离了企业总体战略方向, 最终对企业的持续发展造成不可忽略的负面影响。

3、监控与投资实施不到位, 增大投资风险

目前企业通过内部审计和预算管理来实现企业投资的监控和实施, 导致对监控处于无力状态, 财务报告未谨慎核对, 对企业投资项目的风险管控, 金融环境以及行业环境, 企业经营的宏观经济环境, 财务风险预警, 企业内部财务管理状况等方面的监控不全面。

4、关注意识在投资后评价方面不足

没有规范设置评价的财务指标, 对企业投资项目不能实现实时跟踪资产价值, 不能准确把握信息等都将给企业投资管理流程造成不利的影响。

二、企业财务内控体系的创建与实施

(一) 健全制度, 明确责任

会计机构地设置要科学合理, 财务会计工作的体系要完善第一要建立健全的会计人员岗位责任制度。明确各类职工在财务会计管理中的权限和职责, 建立全面的奖惩考核机制, 使会计人员的工作有章可依, 提高工作效率。第二, 建立并实行岗位轮换制。有计划地轮换会计岗位, 可有效防错防弊。第三, 建立内部制约制度。内部监督制度能够确保财务内控制度的有效实施。通过会计人员之间的相互监督, 可有效防止减少业务处理过程中发生的差错和失误及营私舞弊等违法行为行为。

(二) 加强对预算与核算的控制

1、通过授权相关部门对企业各项经营业务编制详细的预算, 对预算的执行情况进行控制

以企业的经营管理目标为起点, 允许被授权部门对预算进行调整修正, 使预算与实际相吻合, 最后被授权部门需要定期反馈预算执行实际情况。在预算中定期对有形资产进行财产清查, 保证账面与实有财产相符, 确保资产安全。

2、企业的会计核算制度应明确各个细节的规定, 如审批程序、财务处理程序、计量验收、原始记录管理、定额管理、稽核、成本核算、财产清查

第一要落实审批程序, 应对审批人及其相应的责任、会计事项处理的审批权限进行明确规定, 在操作过程中要严格按照规定执行。第二要要使业务处理流程明确, 具备操作性。对于会计科目的的设置和使用, 会计凭证的格式、审核要求和传递程序, 会计核算方法, 会计账簿的设置, 财务会计报告的编报种类和要求等各个方面加以书面形式的规范。

3、建立定额管理制度、原始记录管理制度、财产清查制度、计量验收制度等

(三) 完善财务监督, 强化内部审计控制

企业建立定期财务检查制度, 可有效防止违法违纪现象的发生。

1、成立专门的内部审计部门, 使之与纪检监察部门联合, 强化内审制度, 保证内控的实施

该内部审计部门要与各被审部门相独立, 保证审计的权威性和独立性, 同时要能在审查工作中对企业的管理做出科学的分析和评价并提出改进建议。

2、内审部门设在企业内部, 对企业的经营管理方式熟悉, 内控中出现的问题能及时地发现, 有足够的时间取得最真实的第一手资料, 能有效为维护企业利益而服务

3、当内审执行人员判断错误时, 则需要通过外审力量, 对企业内控进行检查、评估, 克服本企业部门业务知识的局限性, 帮助企业营造更好的监控环境

(四) 建立完善评价机制

建立完善企业财务内控执行情况评价制度, 内审部门对各部门内控定期做出评价, 并予以公示, 增强工作透明度并唤起各部门的集体意识和调动员工的积极性, 使舆论监督的作用得到充分发挥。不断完善企业财务内部控制管理, 使内控制度得到落实。建立的评价制度要合理化、合法化、科学化, 力求动态化企业财务内控评估, 量化考核指标, 被审核部门和内审部门共同制定审核方案, 定期或不定期对内部控制制度执行情况进行审查, 考核、评价企业内控制度的执行情况, 根据考评结果实行物质化奖惩, 做到动力和压力相结合, 确保内控目标得到实现。在市场经济条件下, 企业建立方能顺应改革的必然趋势, 换句话说, 企业财务管理和生产经营管理均要求企业实施的与之相配套的企业内部财务制度。目前我国企业内部财务管理制度的建立和完善还有待于我国市场经济的不断完善, 有待于社会各方面的支持, 但实践证明, 财务内控的实施, 对于规范企业的会计行为, 促进企业的正常生产经营管理, 保证企业的健康运行有着不可替代的、积极的作用。

参考文献

[1]龙春花.浅议我国企业内部控制状况及完善[J].财经界 (学术版) .2009 (04)

[2]乔琦, 陈娜.完善企业财务内控体制的意义[J].现代经济信息.2011 (16)

[3]张楠.现代企业财务组织管理研究[D].北京邮电大学2010

浅谈煤矿企业物资流程管理 篇7

关键词：煤矿企业 精细化 物资流程

物资管理是煤矿企业经营管理中不可缺少的重要组成部分。对物资的管控是降低支出，也是加强市场竞争力的有效手段。企业的物资管理，包括物资计划制定、物资采购、物资使用和物资储备等几个重要环节，这些环节环环相扣、相互影响，任何一个环节出现问题，都将对企业的物资供应链造成不良影响。由于矿用物资品种多，要求专业质量较高，虽然近些年计算机管理的投入使用，降低了物资管理人员的劳动强度，增强了物资管理中数据统计的准确性。但是物资管理流程还是延续原有的物资审批模式，特别是生产急需物资的管理上，没有进行严格的程序化管理。物资的管理没有形成“闭环式”管理，以至有些物资在数量和型号上和实际需求差别较大，形成一些物资滞留仓库的现象。不仅不利于资金的循环利用，而且也会造成物资的损毁性浪费，同时也和我们追求的零库存管理理念相违背。

1 日常工作中物资管理流程

首先规范物资管理的流程，明确物资申请到物资领用到财务监督各个环节的职责和义务。

①生产单位向物管科申请当月物质需求计划。计划申报时要求各申报单位必须规范统一物资名称、规格型号、计量单位、数量准确、注明使用地点和用途。②物管科落实库存，平衡利库。所有申报计划报仓库汇总后，由仓库集中核库，包括现库存数量和计划要求数量缺口。③物管科计划员编制矿当月物资计划。计划员根据物质的库存数量，再平衡生产单位需求数量，编制当月物质计划。④报相关业务部门和矿领导审批。以计划预审会的方式，由供应科、各申报单位负责人、分管领导，以库存作为参考对物资申报计划进行商议。⑤向上级供应公司上报。⑥组织货源。上级供应公司应根据物资申请计划在价格、质量及货源稳定性等方面进行调研并组织货源。⑦物管科验收小组和上级供应公司联合验收。为保证验收工作及时、准确地进行，提高验收工作效率，必须做好验收的准备工作；核实供货单位提供的质量证明书、材质证明书、产品合格证、装箱单、过磅单、发货明细表等手续是否齐全；保管员对实物的质量和数量进行验收工作。⑧管理员对照需求计划填写到货登记。物资经验收合格后办理入库手续，及时通知使用单位并作好记录。及时建立健全物资台账，做到账、卡、物三相符，提高管理质量。⑨物资入库后必须实行“四号定位”、“五五摆放”，标识清楚，合理堆放，做好“五防”等工作，从根本上采取“预防为主，防治结合”的方针，做到早防早治，最大限度地避免和减少货物损失。⑩区队材料员网上申请，包括物资编号准确、名称规范、规格型号准确标准详细、注明品牌、计量单位统一、数量准确、注明使用地点和用途。{11}物管科网上审批。{12}交旧领新，物资出库。物资及时准确地发放是物资仓库管理的最终任务，也是物资部门监督用料部门按定额用料、节约用料的第一道关口，此项工作的好坏将直接影响企业生产和经济效益。在物资发放时，保管员根据微机出库单据，如实发放，必须坚持按质按量迅速及时，严格执行限额发料制度。{13}保管员网上确认。{14}保管员登记发料建账。{15}月度盘存。应有一套完善的盘点程序和盘点制度，分定期盘点和永续盘点，依据盘点程序和盘点制度对仓库的物资进行数量和质量的检查，做到账、物、卡三方面的数字相符，将盘点结果逐级上报领导，以便快速准确处理。{16}财务签收。账务管理不容忽视，我们应将传统的档案管理办法和信息化手段有机整合，发挥档案管理的综合优势。建立档案室，把各库每年的计划、帐薄、入库单、出库单、过磅单、采购批复计划、申报计划存根、盘点表、交接记录等分别存档，有存档记录和查阅记录；电子版本也应该有专机相应备份留存。

通过以上各环节职责分工，可以明确各环节及相关工作人员的工作内容和具体责任，同时对各环节人员如何工作做了明显界定，使各环节人员严格按照物资流程完成相应工作，同时结合计算机应用数据的统计，为决策和管理提供准确的数据支撑。

2 物资流程精细化分工的效果

我们规范物资管理流程，就是杜绝任何形式的无计划领取行为，做到所有领取物资有据可查。管理员对库存物资定期逐条进行整理，全面掌握常用材料、配件的消耗规律。

物资管理流程避免了人为的疏忽和责任模糊造成的物资浪费和损失现象，更加明确各岗位职责分工，界定各岗位的职责和义务，使各岗位人员在工作中更便于把握和操作，利用各岗位把本岗位的工作做实做细。

通过物资管理流程的使用，对物资储备量实施实时监控，及时将储备情况向管理层上报，预防超储现象的发生，切实执行“零库存”概念，通过实施特定的库存控制策略，实现库存量的最小化，降低物资损耗和浪费，大大提升了我单位物资管理水平。

参考文献：

[1]王丹，刘培国.煤矿企业内部物流管理的问题与对策[J].华北科技学院学报，2006（01）.

[2]荆树栋，巩昭芬.谈煤炭企业内部物流管理[J].中国煤炭工业， 2008（11）.

[3]刘抗.深化煤炭企业供应物流管理的实践与探讨[J].煤炭经济研究，2008（01）.

作者简介：