网销改制方案

网销改制方案（精选8篇）

网销改制方案 篇1

目录

一、前言

二、人员架构

三、销售流程

四、销售细则

五、待遇组成

六、管理约束

七、模式成长

一、前言

从2013年我部门组建网销小组以来，从4人增至10人，网络信息由起初的500余组提升至现再的2000余组，各项数据都有成熟稳健提升，销售台次也相应增加。也因为网络信息的逐步增加，相应的问题逐步显现，导致网络信息不同程度的遗漏、忽略、流失等现象，在一定程度上影响了销售量，2016年通过不同的小范围整改并未取得完全有效的解决。并且2017年厂家对MS神访中电话部分流程也有网络留档2小时回访的要求，这对我小组的网络信息的及时回访的要求提出了更高的标准。现为了提升销售量达成更好、更有效的回访，做到及时有效回访，特向公司申请改变网销现状及销售模式。主要模式为细化销售回访、邀约流程责任及工作分工明确以达到及时邀约回访，做到不遗漏、不流失、不忽略网络客户信息。改制方案如下：

二、人员架构：

三、销售流程：

流程说明:

1、潜客量预估：按现在的网络信息数1200组/月（有效信息）做基础，前期1-3个月每人建卡400组，三个月1200组潜客，日均回访量预估100组（含当日新潜客），持续6个月潜客量会增加到2000组/人（除去15%战败延期），日均回访量再150个电话左右。建议由销售顾问自己再新建卡前2个月期间至少跟进2次客户。6个月后都未邀约成功的客户可直接战败/延期，或由销售顾问自行跟进。电话专员没有战败/延期客户的权利。只有自行转给销售顾问后由销售顾问至少跟进一次方可战败/延期。

2、由其他渠道收集的客户信息，都由电话专员首次回访邀约。（例如：市场部收集微信后台客户、厂家分配客户、金融部后台分配客户信息等）

四、销售细则：

1、招聘电话专员3名（前期，后期根据网络信息及基盘客户量确定人员数）。由专人作电话呼出、接入的工作。主要是为了提升邀约及时性及到店率。做到当日信息及时回复，特别是再大型活动日网络信息由网销经理根据不同市场行情及当月销售活动情况制定有针对性的邀约话术。

2、电话专员在首次致电客户后建立客户档案归属销售顾问（由网络后台分配），在客户未到店前都由电话专员回访，再此期间销售顾问可对客户进行邀约回访。这种方式的主要目的是起到加大回访力度提升到店率的同时也起到一定制约，由销售顾问监督电话专员的回访质量及情况确保客户不流失。待电话专员邀约客户到店时由专属销售顾问接待洽谈。后期跟进由销售顾问自己完成。

3、销售顾问工作内容，跟进现有持续跟进客户做到原有客户的深挖及购车需求引导，做好保有客户的关系维护提升转介绍客户量。由网销经理固定时间将销售顾问前三个月的保有客户导出明细，由各自销售顾问自行回访。主要回访内容可设置为：客户关爱、转介绍业务活动介绍、精品业务活动介绍等。同时还可以回访上销售的客户做续保业务提升。

4、网销经理主要管理方式：电话专员——每日对网络信息做监控，监控回访情况、回访话术运用情况。抽查回访质量，在既定时间内回访完成当日的网络信息并做保有客户有效跟进的抽查。制定预计邀约到店表、首次到店转交表。监督抽查销售顾问持续跟进客户情况，保有客户回访表。制定电话专员、销售顾问回访话术等。

五、待遇组成

1、待遇：

电话专员：底薪1600 绩效：邀约到店10元/组，成功交付60-80元/台 绩效核算方式：（实际邀约数=Y）网销经理制定月度邀约目标 Y≤100%时，按60元/组核算； 100%∠Y≤110%时，按70元/组核算；

110%∠Y时，按80元/组核算；

2、绩效考核—电话专员：

① 主要考核电话流程；网销经理监听或旁听抽查，季度网络神访电话成绩。

② 网络信息建卡率，针对当月网络信息筛选有效客户并建立客户档案；降低网络信息流失。

③ 邀约到店批次及率的考核；根据基盘客户量及网络信息量来制定月度任务及考核 ④ 网络信息及时回复性；由所属销售顾问及网销经理检核当日未建卡网络信息原因及抽查回访客户。对有效客户但未建卡的做处理。

⑤ 网络客户满意度，由网销经理、客户部回访人员抽查回访建卡客户，了解客户对电话专员回访情况及满意度调查。

六、管理约束

1、电话专员职责：学习销售部月度销售政策，认真执行每日网络信息回访，按网销经理下发的回访话术执行。对持续保有客户做回访邀约，达成销售目标。

2、销售顾问对电话专员新建客户黄卡有回访的权利，可对电话专员所管理的客户档案做细致了解并互助邀约。

3、电话专员对网络信息必须按网销经理要求导出后回访，建卡时按网络分配的销售顾问建卡，按时按量完成回访邀约任务。

4、电话专员邀约到店之客户第一时间联系专属销售顾问为客户做车辆介绍、试乘试驾、商谈议价，必要时电话专员需协助销售顾问完成下定成交。

5、电话专员不得私下转换客户联系方式、变更专属销售顾问、或与销售顾问私下协商变卖网络客户信息。若发现有以上类似情况的扣除该销售顾问该车销售奖励额外处销售顾问1000元，电话专员500元的罚款。情节严重的交公司行政部做开除处理。

6、电话专员上岗评定，试用期3个月为基准，由网销顾问及部门领导评定是否转正。建议主要以网销顾问的意见为主，部门领导评定为辅。

7、原则上销售顾问要起到监督电话专员回访的责任，做到防止客户流失，提升邀约到店率，电话专员要详细了解自身邀约到店客户情况及成交。

8、电话专员对网络数据做数据统计、筛查、分类等基础工作并按网销经理要求做汇总、汇报。

9、电话专员绩效考核根据工作内容由部门领导制定及调整。绩效发放由部门核算后转财务统一核发。

10、其他未尽事项可根据后期发展需要及时修订。

七、模式成长

该类网销模式在其他城市的汽车4S店中已逐步广泛开展，并有较好案例可遵循。我公司网销组开展此模式也是遵循2017年销售深挖，将工作从细致入手，步步管控的管理思路去制定的。针对该营销模式的转变，预计需要通过半年左右的时间全面培养及调整完成，再逐步形成正式模式后可发展为4-6人的电话专员，将原网销顾问一并与展厅销售顾问融合，建立真正的全员网销的成熟模式。成熟后期可交由市场部管理直接管理，销售部协助配合的模式，市场部主要管理网络信息的筛查、分类、统计、汇总，并制定有效的线上推广，吸收更多的客户信息。销售部根据月度市场活动及外界市场环境制定有效的邀约话术并培训。

最后，各项数据由市场部全面监管，减少客户流失，提升市场费用有效使用的同时销售部对电话专员邀约能力的提升，及时转化客户到店、成交。形成相对理想的部门配合协作的有效营销模式。完成公司下达的销售目标。为2017销售任务及未来销售新模式走向打下坚实基础。

销售部：赵耕晔

年2月7日

网销改制方案 篇2

职工持股制度之所以是现代产权改革的制度选择, 最主要的原因是其实现了资本逻辑与劳动逻辑的有机统一, 使职工真正成为了企业的主人, 职工的利益和企业的发展息息相关, 充分调动了职工的积极性, 从而为企业的发展注入了新的活力, 客观上促进了整个社会生产力的发展。通过企业内部职工持股, 不仅能明晰产权, 实现企业产权多元化, 而且能够强化对企业内部职工的利益激励, 使职工在未来继续获得工作机会的同时, 还享有所在企业的部分股权, 真正尝到“当家作主人”的滋味, 同时还能够提升对经营者的激励, 提高企业经营管理绩效。因此, 企业内部职工持股是我国国有企业产权制度改革中的一个重要内容。

随着国企改制工作特别是产权制度改革的不断深入推进, 许多企业在改革、改制工作中都遇到了一个新的问题, 即职工到底应该以何种方式持有自己的股份?是自己持有还是委托他人持有?是交给工会或职工持股会还是另外新设公司来持有?能否合伙持有?信托代持股有什么样的好处以及是否会有风险?的确, 无论采用哪一种持股形式, 都可能直接或间接地影响到企业未来的运作和管理, 同时在实践中不同的持股方式也衍生出了不同的弊端和矛盾。对于那些准备进行职工持股工作的企业来说, 面对这些多样性的选择如何决策是一个非常紧迫的问题。本文试从我国职工持股的各种实践形式的利弊分析入手, 提出职工持股的信托方案。

一、几种常见的职工持股方式利弊分析

改革开放以来, 职工持股在我国得到一定程度的发展, 主要表现为《公司法》框架内的职工持股和股份制企业中的职工持股, 而且在中小企业中的发展规模更大、更广泛。在实践中, 我国采用过的职工持股方式主要有以下几种:职工个人持股、工会或职工持股会代持股、新设投资公司对目标企业持股、职工委托他人持股 (即“一拖几”模式) 、合伙持股等几种模式, 以下仅就这几种持股方式的形式、特点及利弊作出深度剖析。

(一) 职工个人持股

即由职工个人以自己的名义持有名下的股权。采用这种持股方式, 对于职工个人来说应该是最便捷也是最安全的一种方式, 避免了由其他人或机构代持的代持成本和信息损耗等不利因素。但是这种简单直接的方式却无法在职工人数较多的企业当中运用。因为我国2005年修订后的《公司法》明确规定:有限责任公司的股东人数不得超过50人, 因而只有一些规模较小、职工人数少于50人的企业, 才有可能采取这种人人直接持股的模式。另外, 新修订的《公司法》虽对股份有限公司的设立采取准则主义, 只要符合法律规定的条件, 可以直接向登记机关申请登记设立, 不再像原来那样需要报政府机关批准, 同时进一步放开了定向募集股份的限制, 但同样要求股份有限公司的发起人符合法定人数, 即有2人以上200人以下为发起人。因此, 对于职工人数超过这一上限的企业而言, 仍然无法做到人人直接持股。这种持股模式的另一个不便之处是, 每当有职工因离开企业或其它原因转让股权、不同股东之间的股权进行转让, 都需要到工商部门办理变更登记手续。

(二) 工会或职工持股会代持股

即由企业内的工会组织或专设的职工持股机构来代职工持有股份。这种做法在1994年-1997年间曾经比较普遍地运用, 这得益于1997年民政部等四部委下发的《关于外经贸试点企业内部职工持股会登记管理问题的暂行规定》 (民政发[1997]28号) 中规定了职工持股会的职能, 并明确了其可以依法登记后取得社会团体法人资格。但自1999年起, 实际工作中就已经停止了对职工持股会的审批。2000年7月, 民政部印发了《关于暂停对于企业内部职工持股会进行社会团体法人登记的函》 (民办函[2000]110号) ;2000年12月, 中国证监会《关于职工持股会及工会能否作为上市公司股东的复函》明确指出“职工持股会属于单位内部团体, 不再由民政部门登记管理, 不能成为公司的股东”, “工会作为上市公司的股东, 其身份与工会的设立和活动宗旨不一致, 故暂不受理工会作为股东或发起人的公司公开发行股票的申请”。因此, 虽然由工会或设立职工持股会来代持股权的做法在一些地方仍有零星出现, 但由于这种方式已经被国家有关制度明确为不合法的方式, 所以职工在选择时应尽量予以回避, 以避免未来股权管理不当而造成的损失因受托主体的不合格而无法追偿。

(三) 新设投资公司间接持有目标公司股权

由于人数限制或其它方面的原因, 股东不直接在目标企业持有股权, 而是另外成立一家投资公司, 再由这家投资公司对目标公司进行持股。这种方式是希望通过法律的手段来回避法律的限制, 在理论上是可行的, 但在实践过程中操作成本却非常高。一是因为新设公司和维护公司的运行都需要一定的费用;二是目标公司将税后利润分配给投资公司后, 投资公司要因为投资形成的利润再交一次营业税和所得税, 税收成本非常之高, 最后到达实际股东手中的收益已经大大缩水了。另外, 投资类公司需要经过国家有关部门的特殊批准, 一般的人很难通过这种方式运作。所以对于普通的企业职工而言, 这种方法费时费力, 并且税收等成本要占到每年红利所得的30%以上, 是一种非常不经济的手段。

(四) 委托他人代持

即“一拖几”、“一带多”方式, 是通常大家熟悉的一种代持股方式, 也是近几年运用比较多的一种方式。这种方式确实在形式上解决了《公司法》对于股东人数的限制问题, 但其规避法律的有效性无论在实践当中还是在理论当中都有很大争议。特别是由于这种民间委托、自然人之间的委托通常缺乏严格有效的契约, 导致其在实践过程中出现了不少问题, 其中比较突出的有以下几点。

1. 由于实践操作当中职工往往会选择目标公司

的自然人股东、实际控制人、公司管理层作为受托人, 这些受托人由于代持了许多股权, 同时又在企业的经营和管理工作中担当了重要职务, 在实质上形成了同时控制所有权和经营权的状态, 很难保证其在运用股权表决时做到公平、公正, 出现了一些损害小股东权利的现象。

2. 由于委托人与受托人之间是一般意义上的民

事委托, 受托人通常无法从这种代理行为当中获得收益, 但却必须为其受托行为承担民事责任。一旦出现管理不当并造成实质性损害, 受托人需以自有财产为其不当行为造成的后果承担赔偿责任, 这一方面加大了受托人的负担和风险, 另一方面也很可能因为受托人的赔付能力有限使得委托人的利益无法得到保障。

3. 由于受托人的自然人身份, 其个人工作的变

动、意外事故等都会导致代持股的载体变化或灭失, 如果股权委托的契约不完善的话, 常常会引发民事纠纷或诉讼。另外受托人的道德风险也是一个值得重视的问题, 今天我们或许基于信任将股权委托给某人, 但如果他未来遇到突发的经济问题或其它个人问题, 将名下其实并不完全属于他的股权转让或质押给他人了怎么办呢?真正的股东又如何在第一时间得知并控制这种风险、如何追偿呢?

4. 由于自然人委托当中的受托人自身也是一个

普通个体, 他在义务承担这项责任的同时, 还有自己的许多工作要做, 有自己的生活和学习要去面对, 更重要的是他自身的专业能力和法律知识都有一定的局限性。因此, 同一企业内, 不同的受托人, 可能导致信息披露完整度和规范度不同, 对股东权利的行使能力也不同。由于这些原因, 可能会导致企业内真正的股东因为对代持人的信任度发生变化而使得持股状态不断地发生变化, 进入一种股权结构长期不稳定的状态。

5. 由于“一带多”的持股方式, 使持股的职工群

体裂变为一个个小团体, 这些小团体如何分配有限的董事名额?一个股东会裂变成多个股东会和多层次的股东会, 小团体的投票结果最终可能改变原本的民意总体格局等等问题, 都是实践当中常常遇到的麻烦事, 使得最初一些选择了这种方式的企业都在思考如何改进或在根本上改变这种持股方式。

(五) 合伙持股

由于《公司法》并未禁止非自然人、非法人形态的组织可以成为公司股东, 部分地区出现了以合伙企业作为公司股东、公司职工间接持股的做法。依据《合伙企业法》, 合伙企业对债务承担无限连带责任, 其设立仅须两人以上、有实际出资、有书面协议、具备名称及必要经营场所即可。鉴于法律对合伙企业无人数上限, 其作为公司股东并无明文禁止, 故其存在有一定道理, 但必须注意, 实践中只有部分地区认可这一方式。

二、信托代持股的特点和优势

正是基于以上几种持股方式各自存在的局限性和弱点, 近年来, 有越来越多的企业开始采取区别于传统持股模式的信托代持股方式, 用这种在发达国家被广泛采用的先进持股模式来解决以往代持股模式中存在的问题。

所谓信托, 简单地说, 就是一种转移财产并加以管理的设计。具体而言, 是指委托人基于对受托人的信任, 将其财产权委托给受托人, 由受托人按委托人的意愿以自己的名义, 为受益人的利益或者特定目的进行管理或者处分的行为。它由委托人、受托人、受益人三方面的权利义务构成, 这种权利义务关系围绕信托财产的管理和分配而展开。信托构造的要素主要包括信托设定的依据、信托财产、受托人、受益人、信托目的等。信托具有所有权与利益相分离、信托财产的独立性、有限责任、信托管理连续性等特征。信托代持股, 即指股权的持有者将股权信托给信托公司或其它自然人, 由信托公司或自然人成为股权的名义持有人, 按合同的约定代为管理和处分这一股权, 原股权持有者则作为这一信托财产的受益人享有股权形成的收益和表决权等实际的权利。在实际工作中, 为了回避自然人作为受托人无法承担因管理不当而造成的损失, 通常会选择专业的信托公司作为股权的受托人。

信托代持股这一方式, 最大的特点在于其有效地解决了企业改制中职工持股常常遇到《公司法》对于公司股东人数的限制问题。由于信托公司是作为名义持有人, 职工委托代持的股权全部都反映在信托公司一家名下, 而众多的职工则按照原来各自所享有的股权比例成为这一信托财产的受益人, 并持有信托公司和所在企业联合印发的“受益权证”, 既保证了股权的实际份额记录在每个人名下, 又不会因为人数的原因而影响工商登记工作的进行。与此同时, 信托代持股还具有以下一些独特的优势。

一是安全性。由于《中华人民共和国信托法》、《信托投资公司管理暂行办法》等法律法规规定了作为营业性信托机构的信托公司应具备什么样的资质、应当按照什么样的业务标准去操作具体业务, 所以大部分信托公司在担当受托人这一角色时都具有其它机构或个人不可比拟的安全性。例如, 《信托投资公司管理暂行规定》规定信托公司的信托财产不纳入其自有财产的资产负债表这一“防火墙”机制, 同时当信托公司因违反受托人责任给委托人或受益人造成损失时, 要以自有财产对其进行补偿。这意味着股权的委托人或受益人的利益在很大程度上受到了法律的保障。同时, 国家还有专门的监督机关中国银监会和地方银监局对信托公司的业务行为是否规范进行监管, 信托公司的代持股行为不仅受到法律的约束, 还受到专门的监管部门的检查和督促, 自身又有足够的风险承受能力, 可谓是“三保险”。

二是合法性。由于工会或职工持股会代职工持股已经被国家有关部门明确为不合法的行为, 而“一拖几”的自然人委托模式在法理上和实践上又都存在着许多争议和纠纷, 相比之下, 受《信托法》和《合同法》双重保护的信托行为就更加凸显了其合法性的特点。一方面信托公司可以合法地做为代持股权的受托人, 另一方面由于相关法律法规限定了信托公司在从事这类业务时必须遵守的规则, 使得职工作为真实股东所应享受的信息披露和分红派息等服务都能够得到有效地保障, 避免了因为自然人之间委托常会遇到的不规范行为。

三是便利性。当职工把股权信托给信托公司后, 信托公司就成为工商登记中的名义股东, 而职工成为受益人。此后每当出现职工因离开企业或其它原因转让股权时, 只需办理受益权的转让即可, 而不需要企业重新去办理工商登记变更手续。通过这种方式, 有些企业还可以预留一部分受益权给未来的新职工, 避免了增资扩股的变更工作。同时, 还可以由信托公司为职工提供专业的股权管理咨询及方便快捷的分红派息服务, 大大减轻了企业和职工个人的负担。

基于以上几方面的优势, 信托代持股模式已经越来越多地被改制企业所关注和认同。同时, 这种规范的股权管理模式也将大大有利于企业引进新的战略投资者, 促进企业的长远发展。

三、运用信托持股模式应注意的几个问题

虽然信托代持股模式与其它几种传统的持股模式相比具有非常大的优势, 但并不是说只要股权一信托就解决了所有的问题, 信托行为是一种严谨的法律行为, 在其具体的运用过程当中, 还应该注意以下几个方面的问题。

(一) 选好受托人, 关注信托的违约风险

受托人的选择主要关系到受托人是否会违反信托协议, 损害委托人或受益人的利益。任何协议都存在违约风险, 信托持股协议也不例外。受托人的违约风险主要体现在:受托人违反信托协议的规定, 将信托股权作为自有财产, 反映在其资产负债表中;受托人违反信托协议的规定, 滥用或怠于行使信托股权项下的表决权、委派董事权, 对被投资公司财务、管理事物的监督权等;受托人违反信托协议的规定处分信托股权或其红利, 如将信托股权擅自转让、质押, 或侵吞股权产生的红利等。这就需要委托人在选择受托人时对受托人进行考察, 分析判断不同的受托人违约的可能性大小, 以及违约后的赔偿能力等。

《信托法》规定, 具有完全民事行为能力的自然人和法人都可以作为信托关系中的受托人, 因此在信托持股安排中, 受托人的范围是非常广泛的, 任何自然人或法人只要具有完全民事行为能力, 都可以接受委托人的委托, 持有公司股权。中国人民银行在《信托投资公司管理办法》中, 缩小了受托人的范围, 规定如果以收取报酬为目的, 经营信托业务的, 应经中国人民银行批准。典型的经中国人民银行批准从事信托业务的机构是各信托投资公司。一般而言, 专业的信托投资公司比其他受托人更专业, 违约的法律风险也更小。从违约赔偿能力而言, 人民银行对信托投资公司的注册资本金和资金要求也比较高, 应该比其他一般的受托人更有赔偿支付能力。

(二) 处理好信托持股与管理层收购 (MBO) 的关系

目前不少国企在改制过程中都有管理层收购 (MBO) 的需求, 如何处理好信托与MBO的关系呢?一方面是要合理设计方案, 股权的转让价格、数量、分配方式既要符合国家相关规定, 又要得到大多数职工的理解和支持, 还要履行相关的审批手续;另一方面, 根据国资委《企业国有产权向管理层转让暂行规定》 (国资发产权[2005]78号) 的规定, 在企业国有股权向管理层转让时“管理层不得采取信托或委托等方式间接受让企业国有产权”, 这一条的规定主要是不允许管理层通过信托或委托的方式隐蔽身份来收购国有股权, 而对于管理层通过正常渠道取得股权后将股权进行信托的行为并没有加以禁止, 所以在具体运用时只要加以臻别就可以了。

总之, 信托代持股是当前经济体制改革和国企产权改革过程中涌现出来的一项新生事物, 具有较强的科学性, 也充分受到法律法规的保障, 只要运用得当, 就能够为国企改制工作中所涉及的职工持股载体问题提供有效的解决之道, 使职工持股制度合法、稳定、安全、可行地运作。

参考文献

[1]田学彬.我国职工持股会制度的法律分析[J].青年科学, 2009 (9) .

[2]张鸿雁.国企改制中职工持股问题及其法律思考[J].铁路采购与物流, 2005 (2) .

[3]黄晓黎.信托持股实践中尚待明确的问题[N].证券时报, 2003-07-24.

[4]王昶, 李芊.信托持股破局ESOP员工持股计划在中国开始盛行[J].产权导刊, 2005 (4) .

[5]李晓春, 尹中余.ESOP:国企产权改革的模式选择[J].企业改革与管理, 2004 (11) .

网销改制方案 篇3

而对于政府将开展公办养老机构改制试点，一些专家和学者对该政策表示欢迎，认为这是政府合理分配资源，保证市场公平竞争的做法，使对老年人的服务成为商品，推动养老服务业快速的发展。但是，北京知名的公办养老机构，四季青敬老院院长刘中丽告诉记者，应该鼓励公办养老机构作为支柱，民办的补充发展，不能一概而论，改革面临的问题就是公办的养老机构将大幅涨价。

公办养老机构改制在即

目前，我国养老机构中存在较为普遍的现象是，公办养老机构“一床难求”，在北京、上海等地，排队等床位的老人甚至已经排到了几十年之后。然而，民办养老机构却较为冷清，老年人的入住率整体较低。今年2月，国家统计局公布《中华人民共和国2012年国民经济和社会发展统计公报》显示，2012年底我国60周岁以上老年人口已达1.94亿，养老床位不足，一直是我国养老事业发展的短板之一。经常接触养老机构的中汇国际保险经纪有限公司人身险管理中心总经理宋海英告诉记者：“鼓励民办养老机构建设，就要平等竞争。”

《意见》指出，将开展公办养老机构改制试点，有条件的地方可把专门面向社会提供经营性服务的公办养老机构转制成为企业，完善法人治理结构。政府投资兴办的养老床位应逐步通过公建民营等方式管理运营，鼓励民间资本通过委托管理等方式，运营公有产权的养老服务设施。

对此，全国老龄办副主任、中国老龄协会副会长阎青春对 记者表示，“二元体制”并行，造成市场竞争不平等，国家养老资源的配比不均等问题，真正的改制相信能对整个养老服务业的发展有一个推动。

民政部社会福利和慈善事业促进司司长詹成付公开表示，政府投资兴办的养老机构，应该优先保障经济困难、孤寡、失能、高龄等老人的服务需求，因此政府的投资主要是托底功能。今后，公办养老机构将不再配置编制、资金等，转制为企业或是民营。“民政部将在年底前制定试点的相关文件”。阎青春认为，改制之后，政府的资源将更多地用来保困难、保基本、兜底线，对生活困难、生活失能的老人进行补贴，通过买服务的方式进行照料。从服务的角度按照市场的方式来运行，使服务真正成为商品，能够消除很多不平等，推动养老服务业快速发展。

公办养老机构将涨价？

对于《意见》中提到的公办养老机构改制试点的问题，多位专家均表示，存在较大的阻力。阎青春认为，改制肯定会有困难，既得利益者肯定不愿意，会有阻力。据了解，公办养老机构和民办养老机构之间存在最根本的差异还是在于政府资源的分配问题，公办养老机构一般位于市中心，交通便利，土地、设备等均由政府免费提供，服务人员享受事业编制；民办养老机构位置一般在郊区，交通条件一般，土地、设备等均需要自己出资购买或租赁，服务人员政府不提供编制。宋海英解释，因为政府提供的资源不一样，包括资金、土地、医疗设备等，都会偏向于公办养老机构。

对此，刘中丽持有不同的看法，其认为，老人们愿意入住公办养老机构，主要是由于公办的管理、配置、设施、服务、经验等都较强，经过多年的发展已具有品牌效应，社会可信度高。其进一步解释，应该鼓励建立公办养老机构为支柱，民办为补充的养老体制。

但是，当记者问到政府对于公办养老机构在土地、设备建设、人员编制等方面的政策倾斜时，刘中丽称，“土地是为解决孤寡老人的养老问题，政府提供给我们免费使用的。”

“将来改制了，政府会要求把土地费、折旧费等都上缴，这些负担最终都要加到老人身上，只有涨价，才能保证收入，改革面临的问题就是公办养老机构将大幅涨价。”刘中丽说。

而对于改制之后养老机构是否涨价的问题，宋海英则认为，公办养老机构是否会涨价要看具体改制的方法，但是，现在具体的措施还没有下来。

企业改制方案 篇4

企业改制流程

一．有限公司整体变更的工作程序

（一）尽职调查

对于改制项目，主要是有限公司成立以来的合法性、企业业务状况和发展前景，具体包括以下几个方面：

1、股本形成过程的合法性

从有限公司设立开始，需要关注设立时出资方式（系以现金、实物资产、无形资产等），除以现金出资外，实物资产出资的需要进行审计、评估等相关手续；无形资产出资的需要履行相关手续，如技术认定、评估，以土地出资的需要经过土地评估机构的评估，并需要经国土管理部门的确认（现阶段拟上市公司已不允许以商标、商誉等无形资产出资）

在有限公司持续经营过程中，会出现增资扩股、股权转让等，每一次股权变动时的法律文件（董事会和股东会决议、验资报告、工商变更登记等）是否齐备，行为是否合法。

2、资产形成过程的合法性

有限公司持续经营过程中，主要的经营性资产的形成过程。

3、经营状况 1）经营业绩的真实性 2）关联交易情况 3）财务制度状况 4）财务数据的真实性

咨询电话

*** 证券评估资质 北京北方亚事资产评估有限责任公司

有限公司情况下，由于监管相对较弱、管理者的管理水平、财务人员的水平等原因，不可避免存在财务数据的真实性问题，如民营企业大部分或多或少存在漏税现象，对此只能从大的方面去把握，具体问题必须聘请注册会计师对企业进行审计后才能知道。

5）特定行业经营的合法性。如医药行业，是否具备药品生产许可证书、药品批准文号等；房地产行业是否具备房地产开发资质；工程建筑企业是否具备工程建筑资质；通信设备制造企业是否具备入网许可证是否等等。6）公司研究开发能力和核心技术情况 7）业务发展前景

需要调阅的资料须为原始资料

（二）进行企业规范工作

（三）企业聘请中介机构

企业需要聘请财务顾问，负责改制方案的拟定、法律法规咨询、上市前的辅导、中介机构关系的协调以及相关文件资料的制作等等。同时聘请有证券从业资格的会计师，评估师和律师协助改制工作。

（四）确定改制方案

在财务顾问的主持和统一协调下，会同企业以及会计师、律师共同探讨论证改制方案，包括发起人及其出资方式的确定、股本结构设置、财务审计、资产评估、财务制度建立、资产处置（包括非经营性资产的剥离、土地使用权的处置、商标使用权的处置等等）、人事劳资制度建立等等。

（五）进行增资扩股或股权转让工作

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如果企业在需要对股本数量、发起人数量、股权结构等进行调整，或需要引进战略投资者，或实施管理层持股（员工持股）等等，则需要进行增资扩股或股权转让工作。

（六）进行评估和审计

确定改制基准日，由具有证券从业资格的评估师对企业进行评估。一般情况下，需要对企业进行两年又一期的评估。会计审计也一样

（七）召开董事会和股东会，审议改制事项，签署发起人协议，修改《公司章程》。

（八）名称预先核准

到当地工商行政管理局办理股份有限公司名称预先核准程序。在办理名称预先核准程序时，应提交发起人协议、董事长签署的名称预先核准申请表、董事会决议等文件。

（九）办理国有股权设置事项

若有限公司股东中有国有企业或国有控股企业，则需要向国有资产管理部门申请办理国有股权设置事项。

（十）申请变更

在改制申请文件（主要包括发起人协议、公司章程、财务审计报告、验资报告、董事会股东会决议等）准备就绪以后，申请变更。

（十一）股份公司设立

在获得批准以后，企业召开创立大会暨第一次股东大会、董事会、监事会，通过公司筹建报告，选举董事长，确定经营班子等。

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在创立大会召开后30天内，由股份公司董事会向省级工商行政管理部门申请设立登记。

二．有限公司改制设立股份公司的方案设计

（一）股本

根据《公司法》第九十九条规定，有限责任公司依法经批准变更为股份有限公司时，折合的股份总额应当相等于公司净资产额。

即有限责任公司在审计基准日经有证券从业资格的会计师事务所审计的净资产值为变更后的股份公司的股本，由于在一个时点上，有限公司的净资产不会为整数，一般是取整数折为股本，零数以两种方式解决，一是进行分配，将零数分配给股东，继续挂在帐面作为对股东的负债，二是将零数计入资本公积金。

在此需要注意的是：

如果公司有较多的参股企业，则合并报表和母公司报表的净资产数量可能出现不一致情况，当出现这种情况时，实践中一般以母公司报表的净资产数为折股依据。（没有明确规定，或者说以两者中低的数为折股依据）

《公司法》规定：股份有限公司注册资本的最低限额为人民币500万元。股份有限公司申请其股票上市，公司股本总额不少于人民币五千万元（指发行后），向社会公开发行的股份达公司股份总数的百分之二十五以上，目前中国证监会控制的发行比例一般在25%—40%之间，因此，股份公司设立时的股本一般不低于三千万元。

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如果有限公司在整体变更时的净资产达不到3000万元，可以通过增资扩股方式增加净资产。

（二）资产状况

《公司法》规定，发起人可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权作价出资。对作为出资的实物、知识产权或者土地使用权，必须进行评估作价，核实财产，并折合为股份。发起人以其他非现金资产出资的，公司应取得其权属证明或完整的所有权。

1、无形资产

无形资产出资涉及土地使用权、商标商誉、专利和非专利技术等三个方面。1）土地使用权

企业经营性资产相关的土地有4种处置方式：

A、企业向国土部门交纳土地出让金，取得土地使用权； B、企业向国土部门租赁使用；

C、企业的控股股东向国土部门交纳土地出让金，取得土地使用权后，将土地租赁给企业使用；（我们建议尽量不采用租用方式，避免利润调节，增加审核的难度）

D、上述3种方式的组合。

公司原则上应取得完整的土地使用权。如以租赁方式从主发起人或控股股东合法取得土地使用权的，应明确租赁期限及付费方式，以及到期后公司的优先选择权。

2）商标、商誉

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按照中国证监会的要求，设立股份公司时，与股份公司经营性业务相关的商标必须进入股份公司。若企业改制时，其该商标在控股股东处，控股股东应将该商标以及商誉无偿转让给有限公司，不得将商标、商誉作价入股。（原则上随资产走，之所以强调无偿，主要是有限公司的经营业绩中已经包含了该等无形资产的贡献，而且离开了有限公司的现有资产和管理层的努力，该等无形资产就无法体现价值，因此单独作价有损害未来公众股东利益的嫌疑。）

3）工业产权、非专利技术

与商标、商誉的处理不同，工业产权、非专利技术可以在合理的价格范围内转让给有限公司。

发起人以工业产权、非专利技术作价出资的金额不得超过公司注册资本的25%。

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公司改制方案1 篇5

改制实施方案

江西XX城建筑有限责任公司于2006年10月由XX第一、第二建筑公司、建筑总公司合并组成，主要以工程建设、房地产开发为主经营。随着经济体制改革的不断深入，建筑行业市场急剧变化，公司受限于体制不活，市场竞争力下降。近年，由于经营管理不善引起债权诉讼，公司承担连带责任被法院罚没2000万元，并冻结账户资金1600万元，造成公司流动资金困难，各项业务都不能正常的开展，而人员工资、医保、社保等基本费用合计170万元左右，难以支付。我们认为江西XX城建筑有限责任公司改制势在必行。通过对江西XX城建筑有限责任公司的资产、负债、职工人数及身份等情况进行全面的了解，提出改制方案如下：

一、改制时间

改制时间为2015年12月15 日至2016年6月30日，2016年6月30日为改制截止日。

二、改制对象

在岗、在册的正式工、合同工人数为134人，具体分类如下：

1.退休职工56人；

2.退养职工（距法定退休年龄差五年和工龄男满30年/女满25年的职工）24人；

5.召开职工代表大会（3月15日—3月25日）在总工会指导和监督下，由企业组织召开职工代表大会，讨论审议和通过改制的有关方案，报市委、市政府批准后组织实施。

6.职工安置（2016年4月15日—4月20日）（1）对在岗和待岗职工进行两次公榜（2016年3月20日—4月15日）；

②发放在岗和待岗职工补偿金、办理退养、社保、医保等（2016年4月15日—2016年4月20日）。

（2）处理个案和遗留问题（2016年4月21日—4月30日）。

7.审计和资产评估（3月1日—6月30日）

由领导小组委托XX市审计局对XX城建筑有限责任公司资产进行审计，确定资产、负债、职工债权、债务及资产负债率等情况，为职工安置提供基本数据。

七、其他

1.必须准备好退养职工生活费、职工安置补偿费、合同押金、工伤补助费、企业改制费等资金。

2.必须认真做好维稳工作，使企业改制工作有序推进。合理安排职工补偿费发放人员顺序，确保企业的正常运营。

3.必须做好除名人员的安抚工作，及时了解情况，掌握信息，化解矛盾。

4.必须做好企业资料、公章、资产管理工作。

附件：1.XX城建筑有限责任公司职工安置办法

附件1 XX城建筑有限责任公司 改制职工安置办法

为顺利推进XX城建筑有限责任公司职工安置工作，特制

和大病统筹医疗保险。

（二）合同工 在岗和待岗的合同工

（1）到2016年6月30日达到法定退休年龄的职工，办理正式退休手续。

养老保险、医疗保险：按在岗和待岗的正式工到2016年6月30日达到法定退休年龄职工的办法办理。

（2）距法定退休年龄差5年和工龄男满30年、女满25年职工，办理退养手续，按每月252元标准一次性发放生活费到退休之月（最长不超过五年）。

养老保险、医疗保险：按在岗和待岗的正式工距法定退休年龄差5年和工龄男满30年、女满25年职工的办法办理。

（3）身份置换职工：除上述1、2类人员外的其他职工，采取身份置换的方法进行安置，解除国有劳动关系，同时鸭鸭股份提供再就业岗位优先转岗，按《劳动法》规定签订劳动合同书。

身份置换：按工龄每年336元的标准进行补偿置换身份。养老保险：改制时按养老保险缴费规定基数由个人8%，单位配套20%补缴养老保险费到2016年6月30日，身份置换后由个人或签订新劳动关系的单位按规定接续缴纳养老保险。

医疗保险：改制后职工自主选择参加医疗保险类别，包括城镇职工基本医疗保险、城镇居民基本医疗保险和新型农村合作医疗（农村户口），全额承担费用。签署新劳动合同

关系的职工，由用人单位按规定办理城镇职工基本医疗保险和大病统筹医疗保险。

三、其他事项

1.改制时，职工补缴基本养老保险，免除滞纳金。2.大病、伤残职工按国家和省市的现行政策执行到位。3.企业改制终结后，企业退养人员退休前死亡的丧抚费，由XX市人力资源和社会保障局根据《中华人民共和国劳动法》第九章第七十三条规定及有关要求办理。

4.对2015年12月在岗的退养职工、身份置换职工给予一次性在岗补助，正式工按工龄每年补助200元，合同工、自招合同工按工龄每年补助112元。

5.离岗人员是指在XX市劳动人事部门在册的正式工、合同工。

6.凡是文件给予除名、开除厂籍、开除公职等人员按除名处理，不参与改制，退还押金、基金。按职工身份参加养老保险，由企业负责缴清在岗期间20%基本养老保险费，个人补缴在岗期间8%基本养老保险费及不在岗期间的基本养老保险费；可自主选择城镇职工医疗保险、城镇居民医疗保险或新农合。办理时间为2016年9月1日—12月31日，逾期按自动放弃处理。

7.退还身份置换合同工押金、基金。

县电影公司改制方案 篇6

为进一步深化文化体制改革，确保县电影发行放映单位的转企改制任务全面完成，根据《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2008]114号）和市委《关于转发市文化体制改革方案的通知》等文件精神，按照省委宣传部、省广播电影电视局的工作部署和要求，并充分考虑处理好改制重组中改革发展与稳定的关系，结合县电影公司的实际情况，制定此方案。

一、公司基本情况

（一）基本情况

县电影公司现有干部职工59人，其中在职在岗24人，离退休人员35人。近十几年来，由于电影市场疲软，行业遭受巨大影响，公司经济效益连年下滑，负债累累，运转举步维艰，干部职工人员工资、医社保得不到正常保障，12年来，公司拖欠人员工资总额达500多万元，拖欠社保费170多万元。正常上班的职工每月靠领取公益电影放映政府补助费600元维持生活，离退休职工的工资难以保障，直接导致部分职工到了退休年龄还继续下乡放映电影，不敢退休。

（二）存在困难

根据上级文化体制改革的精神，县电影公司改制势在必行，在鉴于电影公司的实际情况，困难是存在的，在改制中主要存在的问题有：一是电影公司现行的体制不适应现代市场经济发展的要求，设备陈旧，除完成农村公益电影放映任务外，完全没有生产能力和市场开拓能力，不适应产业发展内在需求，改制后，如何继续开展电影发行放映工作也是一道难题；二是债务繁重，改制所需的资金额度大，特别是职工分流安置费、拖欠职工社保费和离退休人员生活补贴部分，若未能适当解决而强行改制，职工内部所产生的阻力不容忽视；三是公司土地一直没法确权，电影公司位于县城，占地面积1310平方米，因其中200平方米土地权属与当地某姓有争议，以前由中级人民法院作出“双方因土地使用权的争议，由县人民政府进行处理”，但政府一直未曾处理，土地没法确权，资产清查和资产方面可能有所影响，不利于改制工作开展。

二、改制指导思想、原则和目标

（一）指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真贯彻落实中央、省、市关于推进文化建设和深化文化体制改革的精神，解放思想，求真务实，着力解决制约电影公司在发展改革中存在的困难与问题，努力寻找新的经济增长点，实现经营方式的转变和经济效益的提高。

（二）基本原则

1、以人为本的原则。从职工的利益出发，积极争取财政和社保等有关部门的支持，重点解决职工的医保社保和安置费。

2、务实求真的原则。以市场为导向，寻找新的经营模式，充分利用农村电影市场尚存的优势，因地制宜，积极稳妥地进行。

（三）改革目标

按照国办发[2008]114号文和省市有关文化体制改革的精神，通过改制，将县电影公司由事业单位转为企业。通过政府指导进行资产重组、设备更新、制度变革，利用政府资金和设备扶持等优势，激发生命活力。在认真清算公司债权债务、妥善安置人员后，申请注销县电影公司的事业单位执照。

三、改制思路探讨

（一）根据中央、省、市关于文化事业单位改革的精神和要求，电影公司全面转企改制。

若按照此思路，需完成了清产核资、资产评估、干部职工咨询意见、改制方案印发和公布、撤销机构、核销编制、新公司注册资本金的请款、新公司名称核准等前期工作。

1、人员安置

（1）、根据相关文件精神，改制后电影公司达到可提前离岗条件的人员有11人，其中2012年前可办理退休的4人，提前离岗人员所需的基本待遇及各项社会保险费由局财会部门和电影公司按相关规定查算核实后，给予一次性补偿。

（2）、对改制前已退休的38名人员和可提前离岗的11名人员共49人，改制后保留事业身份，继续享受事业单位离退休人员待遇，所需资金由财政给予解决。

（3）、其余10名职工按规定转为企业身份，进入新公司工作，实行全员劳动合同制，在用工制度、工资制度、内部管理等方面按照新的规章制度，打破旧有大锅饭体制，真正体现“多劳多得”报酬分配制度。

（4）、离退休人员每人每月补贴 元的生活补贴，由县财政解决，县社保局每月统一发放。

2、所需经费

（1）、一次性交清职工社保费： 万元。（2）、解决职工医保费： 万元。（3）、离岗人员的经济补偿金： 万元。（4）、还职工医药费： 万元。（5）、清产核资费用： 万元。（6）、改制其它费用： 万元。以上改制所需经费共 万元。

3、资金来源

一是政府财政全额拨给，如此改制工作可保障顺利开展，但所需资金数额巨大，恐县财政难以负担；二是考虑拍卖公司资产，电影公司地处县城中心，土地有一定的经济价值，但土地因有争议而一直没法确权，拍卖存在困难。

（二）借鉴其他县区做法，通过清产核资注销原县电影公司，成立县农村电影放映服务中心，单位性质变更为公益类事业单位。

改制后，达到退休条件的人员（工龄30年或男55岁、女50岁）按事业单位人员退休，未达退休条件的职工转入县农村电影放映服务中心，保留事业编制不变，从事农村电影公益事业。

结合公司的实际情况，中心设置正、副主任各1名，农村电影放映队伍4支。

单位自收自支，经济来源从电影放映生产及省、市、县的农村电影放映补助资金调剂，不足部分可考虑资产出租等办法补给。

此做法既能完成改制任务，又能减轻政府负担，但职工的工资福利、医保社保等问题依然得不到解决，原公司的职工拖欠的福利追讨无主，估计公司职工内部难以通过。

四、改制工作要求

网销改制方案 篇7

在本例中,公司和审计机关都援引《企业公司制改建有关国有资本管理与财务处理的暂行规定》(财企[2002]313号)第十八条规定,“改建企业原由国家财政专项拨款、其他各类财政性资金投入以及实行先征后返政策返给企业的税收等,按照规定形成资本公积的,应当计入国有资本。对其中尚未形成资本公积而在专项应付款账户单独反映的部分,继续作为负债管理,形成资本公积后作为国家投资单独反映,留待以后年度按规定程序转增国有股份。公司制企业享受国家财政扶持政策,收到财政拨给的资本性补助资金按照前款规定执行。”公司认为只有改建企业或者说原企业才需要将国家投入的财政性资金计入国有资本,企业实行公司制改建以后享受的国家财政扶持政策,不属于该条适用主体,应当按会计准则规定计入当期收益。而审计机关认为:公司制企业享受国家财政扶持政策,收到财政拨给的资本性补助资金按照前款规定执行,要计入国有资本

事实上,该公司和审计机关的理解都不全面。一方面,“公司制企业享受国家财政扶持政策”,这一规定的含义在于改制后企业继续享受改制前已经实行的国家财政扶持政策,收到财政补助资金都必须按照国家的统一规定处理:即资本性补助资金计入国有资本,非资本性补助资金计入收益。但由于313号文件第十八条规定针对的仅仅是资本性补助资金,该公司收到的增值税返还款属于国家实行民族地区增值税优惠政策形成的非资本性补助资金,并不形成资本公积,因此应当作为利润核算。从这一点的处理过程上讲,公司的判断是恰当的。另一方面,该公司收到的增值税返还款,系国家对改制前原公司2004年度销售货物实际缴纳的增值税税额的返还。依据权责发生制原则,属于原企业2004年度实现的净利润,归属原国有股东所有。对这部分未纳入改建范围的国有资产,应上缴国有资本持有单位,或经国有资本持有单位同意,作为公司制企业国家独享资本公积管理,留待以后年度扩股时转增国有股份。从这一点的最终处理结果上讲,审计机关的处理意见无疑是正确的。

保险网销保险吗？ 篇8

“互联网金融”是时下的热门关键词，保险业也不甘示弱，纷纷开始向互联网进军。目前，网络平台上高于5%预期年化收益率的保险产品并不少见，这也吸引不少网民跃跃欲试。存着对高收益保险是否真的“保险”的疑问，投资者又应当如何选择呢？

网销险高收益频现

“保险也能获得比理财产品还高的收益？那还不抓紧买点。”近日，市民陈女士无意间在网上看到一款网销保险产品，被其抢眼的6.5%预期年化收益率吸引，再对比一下手中持有的互联网理财产品当天4.1%的七日年化收益率，陈女士马上动了转移投资方向的心。

记者从部分网销保险产品说明中了解到，目前已有多家公司推出保险理财产品，所宣传预期年化收益率都在6%左右。如珠江人寿在其官网商城推出了一款预期年化收益率6.5%的万能险，起始资金为1000元。根据官网介绍，其最低持有天数为366天，可以直接在线购买，在线领取，T+3日到账。事实上，这款产品在今年2月份推出，供余额宝用户专享，当时的预期收益率为7%，其3.8亿的额度3分钟被抢购一空。

在淘宝保险平台，昆仑健康保险公司推出的“存乐理财保障计划”预期年化收益率为6%，最低持有期限为3个月；华夏人寿也推出了预期年化收益率为5.5%的产品，其本质也是一款万能险，1000元起购，要求最低也要持有一年；国华人寿也推出了一款新版理财宝，宣传31天的预期年化收益率4%，91天预期年化收益率达6%，1元起购，最短31天可领……

而这些互联网保险理财产品，大多都是专门面向互联网用户的。比如，国华人寿新版“理财宝”就明确标注：该款产品只限网络投保。昆仑健康保险公司推出的“存乐理财保障计划”同样如此。此外，由于互联网保险理财产品本质上是保险产品，跟其他保险产品一样，对投保人年龄有要求，投保人年龄需要达到18周岁，最高不超过65周岁或70周岁。

网销渐成主流

有数据显示，今年一季度，每1000元人身险保费中有5.3元是通过互联网渠道销售实现的。目前已有60家人身险公司开展了互联网渠道销售经营业务，网销年化规模保费共计27.12亿元，占一季度人身险行业保费总收入的0.53%，与2013年全年相比略有提高。

看起来微增的一个数字，只是亟需膨胀的“保险互联网”总规模的一个缩影，“这说明互联网保险的发展还处于初创期、导入期，行业内普遍认为互联网保险具有广阔的发展前景，但从开展到壮大还需要一个循序渐进的过程。”中保协有关负责人在接受媒体采访时说。

不过，互联网金融的触角已经开始渗入保险业。一组数据可以令保险业对互联网渠道的热情更为具象。

据日前中保协发布的《互联网保险行业发展报告》显示，截至2013年底，互联网保险保费规模达291.15亿元，近三年的总体增幅高达810%；从事互联网保险业务的公司逾60家，家数年均增长率达46%；投保客户达5436.66万人，三年间增长了5倍多。

报告同时指出，目前我国互联网保险在整个保险市场中的占比还不到3%，与发达国家如美国30%的占比相差还很远，未来发展空间巨大。

购买门槛平民化

目前大部分的网销险依旧承袭了互联网的平民精神，购买门槛比较低。比如，珠江人寿保险公司推出的“汇赢三号”赢春版和“汇赢1号”新版的起购金额都是1000元，以1000元每份递增。昆仑健康存乐理财保障计划的起购金额也是1000元。国华人寿推出“理财宝”新版则低至1元起购，向余额宝看起。尽管互联网保险理财产品门槛总体上比互联网货币基金高，但比起银行理财产品动辄5万元的起购门槛还是低了一大截，基本能够满足所有人的理财需求。

而跟线下的传统保单有所区别的是，互联网保险理财产品免除了多项费用。比如，昆仑健康保险的“存乐理财保障计划"就免除了初始费用，无保单管理费、无风险保费，无保单生效期满3个月后的部分领取费用或退保费用。

在流动性方面，互联网保险理财产品的流动性属于中等。大多数保险理财产品都有最低持有期限。一旦达到最低持有期限之后，可以灵活支取，不少产品实行T +1日到账。比如，昆仑健康的“存乐理财保障计划”，满3个月后可随时支取，没有任何手续费。

但是，如果没有达到最低持有期限要求的保单要提前支取，可能还会遭遇损失。比如，珠江人寿“汇赢三号”赢春版这一产品，如果1年内退保，保险公司将会收取提取金额的3%作为手续费。

保障程度低

而在网销保险5%-7%年化收益率的光环之下，其保障力度通常都非常弱。比如，昆仑健康保险“存乐理财保障计划”，保单生效首年因疾病发生保险责任，给付账户价值的105%，第二年底起至保险期满发生保险责任，给付账户价值的101%，因意外伤害以及关爱护理引发保险责任的，同样如此。国华人寿新版“理财宝”的保障范围则为：疾病引发的身故或全残，以及意外伤害引发的身故或全残，客户可以获得账户价值的105%。

人寿保险公司业务经理陈琼向记者表示，互联网保险理财产品其实就是万能险、投连险和分红险，只是通过互联网渠道在销售。由于要给到投资者5%-7%这样高的收益，保险公司很难再给出较高的保障，否则保险公司会出现亏损。

“只提收益不提风险”存隐忧

尽管网销险产品宣传都打着“理财、保障”等旗号，但部分理财险产品的资金投向并不明示，与整个页面随处可见的高收益率宣传形成鲜明对比。

如珠江人寿一款万能型理财险在大篇幅高收益的表格下方，仅用两行小字说明“账户投资方向为国家法律法规和监管政策规定的固定收益投资品种和权益类投资品种”。不少投资者表示，看到这行说明后仍是一头雾水，“还是不知道投到了哪里，有多大的风险都没法计算。”

有业内人士指出，相比线下，网销理财险的资金门槛比较低，但实际上存在缺少保障，风险提示不足，过多强调收益，销售不规范，维权难等问题。更有媒体报道称，去年以来，网销保险取得不错的市场反应，很大一方面的原因就在于其“只提收益不提风险”。

对此，保监会网站于近日公布了《关于规范人身保险公司经营互联网保险有关问题的通知（征求意见稿）》，明确规定经营期间偿付能力保持在150%以上的寿险公司才可以开展互联网保险业务，而且须明示保险产品属性，不得承诺保本保收益字样并充分履行风险提示义务。

不过，在记者浏览一些网站的保险销售平台时发现，“稳定收益”“零风险，保本高收益”之类的宣传字眼依然存在，风险提示方面，字体小，很难发现。

理财专家表示，保险产品的理财功能也是不可或缺的，但花样频出的背后，仍有不明示产品投资方向等缺陷。部分产品潜在高风险也被收益率的宣传盖过，特别是投连险等高风险高收益产品，对稳健和保守投资者来说是难以接受损失的，建议投资者谨慎购买互联网保险理财产品。