财务与综合管理部一季度的工作总结（精选14篇）
财务与综合管理部一季度工作总结
一、财务日常工作
1、做好日常核算工作。⑴按照财务制度与公司的审批制度，办理资金的收付，手续完备、单证齐全；⑵ 对于各种费用的报销严格按照公司的报销手续，对于各种不合规不合理的报销凭证都不予报销，坚持原则与立场； ⑶严格支票的签票手续，按规定签发现金支票与转账支票；⑷及时核对银行帐，发现差异及时查明，保障公司的财产安全，并于每周编制银行流水，交总经理审核；⑸妥善保管好有关印章、票据等，做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档。
2、协调好同各部门的关系。⑴在有关贷款的发放、贷款利息的计算、贷款的回收具体操作方面要与信贷业务部做到一个很好的沟通，发现问题时应及时提出并积极应对；⑵根据财务制度并结合实际情况，进行各项利息与服务咨询费的核算；⑶参与财务业务管理与培训，及时提供财务信息按期完成公司营业执照与组织机构代码证的年检工作。
二、行政事务类
1、配合人力资源部进行外部的招聘与公司的面试工作；
2、办理行政用品的采购、入库、出库手续； 存在的问题与努力的方向 财务方面：
随着公司的慢慢发展与壮大，对财务工作的要求也越来越高。内部对公司成本、费用的核算与控制的要求不断提升，对经济业务的准确反映和有效的管控也越来越高；外部随着国家对小额信贷的越来越重视，金融机构对信贷业务的重点监管，这些都成为了财务工作的重中之重。作为***，有义务也有责任同公司其他同事一起齐心协力把各项工作努力做好，财务工作应长计划,短安排，资本要有效使用。对一个企业来说资本就是生命，其决定了企业发展的规模与速度，同时也决定了抗击风险的能力，而公司目前由于沟通不畅，经常会出现货物发出而未及时开票，从而导致货款的回笼期限延长，降低了应收帐款周转率，建议每月中旬与物流部门及成品发货员及时沟通，避免类似的问题再次发生。
行政与后勤方面：
1、由于目前综合管理部没有真正意义上与***分开，所以有些职能会交叉在一起，现公司对办公场所进行了切合企业形象的装修，第一时间为全体员工配置好办公桌椅、办公文具、办公电脑、办公通讯设施，逐步完备了办公场所的其他设施设备，公司标准配置办公资源和生活资源，提议建立资源管理表，仔细做好固定资产的统计、编号工作，并建立台账及一系列相应的管理表格，年终***进行核对与价值评估，使公司的固定资产购入、使用、保管、维护、流动、处置整个过程得到应有的充分的监管、调控，做到资源的合理、有效配置，在不浪费的大原则下，充分满足员工办公的需要。
2、公司标准妥善安排了外来员工的住宿，并为员工宿舍合理配置了生活用品、家电、家具等必需品，提议对现有的宿舍管理制度应再完善，明确每个宿舍的具体责任人，对宿舍的用电情况应实行有效的管控。
1. 净资产收益率分析。
它是企业一定时期内净利润同平均净资产比率。该指标体现了投资者投入企业自有资本获取净收益能力, 突出反映了投资与报酬的关系, 是评价企业资本经营效益的核心指标。计算公式为:净资产收益率=净利润/平均净资产*100%。净资产收益率越高, 企业自有资本获取收益能力越强。
2. 总资产报酬率分析。
它是企业一定时期内获得报酬总额与平均资产总额比率。该指标表示包括净资产和负债在内的全部资产总体获利能力, 是分析企业资产运营效益重要指标。计算公式为: (利润总额+利息支出) /平均资产总额*100%。一般情况下, 企业可依据此指标与市场本利率进行比较, 如果该指标大于市场利率, 则表明企业可以充分利用财务杠杆进行负债经营, 获取尽可能多的效益, 所以, 该指标越高越好。
3. 资本保值增值率分析。
它是企业年末所有者权益扣除客观增减因素后同年初所有者权益比率。该指标表示当年资本在自身努力下实际增减变动情况, 是评价财务效益状况的辅助指标。计算公式为:扣除客观因素后年末所有者权益/年初所有者权*100%。客观增减因素是指《国有资产保值增值考核试行办法》中规定的客观因素。本指标适用于国有企业, 该指标越高, 表明企业资本保全状况越好, 所有者权益增长越快, 债权人债务越有保障。
4. 销售 (营业) 利润率分析。
它是指企业一定时期销售 (营业) 利润同销售 (营业) 收入净额比率。它表明每单位销售 (营业) 收入能带来多少销售 (营业) 利润, 反映主营业务获利能力, 是评价企业经营效益主要指标。计算公式为:销售 (营业) 利润/销售 (营业) 收入净额*100%。该指标越高, 说明产品定价越科学, 产品附加值高, 营销策略得当, 发展潜力大, 获利水平高。
5. 成本费用利润率分析。
它是企业一定时期利润总额同企业成本费用总额比率, 表示企业为取得利润面付出的代价, 是从企业支出方面补充分析企业收益能力。其计算公式为:利润总额/成本费用总额*100%。该指标越高, 表明企业为取得收益所付出代价越小, 企业成本费用控制越好, 企业获利能力越强。
二、企业资产营运能力分析
1. 总资产周转率分析。
它是指企业一定时期销售 (营业) 收入净额同平均资产总额的比值, 是综合评价分析企业全部资产经营质量和利用效率的重要指标。计算公式:销售 (营业) 收入净值/平均资产总额*100%。一般情况下, 该指标值越高, 周转速度越快, 销售能力越强, 资产利用效率越高。
2. 流动资产周转率分析。
它是指企业一定时期销售 (营业) 收入净额同平均流动资产总额的比值, 是分析评价企业资产利用效率的另一主要指标。计算公式:销售 (营业) 收入净额/平均资产总额*100%。一般情况下, 该指标越高, 表明企业流动资产周转速度越快, 利用越好, 反之需补充流动资金, 形成资金浪费。
3. 存货周转率分析。
它是企业一定时期销售成本与平均存货比率, 是对流动资产周转率补充说明。计算公式:销售成本/平均存货*100%。一般情况下, 该指标越高, 表示资产由于销售顺畅而具有较高流动性, 存货转换为现金或应收账款速度越快。在实际运用此指标时, 要根据进货批量、存货结构和销售季节性作出科学判断。
4. 应收账款周转率分析。
它是企业一定时期内销售 (营业) 收入净额同平均收账款余额比率, 是流动资产周转率分析的补充。计算公式:销售 (营业) 收入净额/平均应收账款余额*100%。
另一种方法是计算应收账款周转天数。其计算公式:应收账款周转天数= (360*平均应收账款) /销售收入
5. 不良资产比率分析。
它是企业年末不良资产占年末资产总额的比重, 是从资产管理角度对资产营运能力进行补充分析。计算公式:年末不良资产总额/年末资产总额*100%。不良资产是难以参加正常生产经营运转的部分, 主要包括三年以上应收账款、积压物资和不良投资等。一般情况下, 本指标越高表明企业沉积下来, 不能参加经营运转资金越多, 零是最优水平。这些不良资产最终会由潜亏变成明亏。
6. 资产损失比率分析。
它是企业一定时期待处理资产损失 (主要包括待处理流动资产净损失、固定资产净损失及固定资产毁损、待报废三项) 净额占资产总额的比重。计算公式:待处理资产损失净额/年末资产总额*100%。该指标表明资产损失的严重程度, 一般情况下越小越好, 零是最优水平。
三、偿债能力分析
1. 资产负债率分析。
它是企业一定时期负债总额同资产总额比率, 表明总资产中有多少是通过负债筹集的, 是分析负债水平的综合指标。计算公式:负债总额/资产总额*100%。该指标是国际上公认的衡量企业负债偿还能力和经营风险重要指标, 一般判断不高于50%, 国际上一般公认60%。但由于一些国企潜亏挂账严重, 又无法有效清理, 造成有效资产虚增, 企业竞争力减弱。
2. 已获利息倍数分析。
它是企业一定时期息税前利润与利息支出的比值, 反映企业偿还债务利息能力。计算公式:息税前利润/利息支付*100%。国际公认已获利息倍数为3, 国企平均已获利息倍数为1, 一般情况下, 指标大于1, 则表明企业负债经营能够赚取比资金成本更高的利润, 仅仅是维持经营;如小于1, 则说明企业无力赚取大于资金成本的利润, 债务风险过大。
3. 流动比率分析。
它是企业一定时期流动资产同流动负债的比率, 能衡量企业短期债务偿还能力强弱。计算公式:流动资产/流动负债*100%。该指标越高表明流动资产周转快, 偿还流动负债能力强。但指标过高会影响资金利用效率, 对生产经营不利。国际上公认标准比率为200%, 我国较好企业的比率为150%左右。
4. 速动比率分析。
它是企业一定时期速动资产 (流动资产减存货) 同流动负债的比率, 能衡量企业短期偿债能力, 评价流动资产变现能力强弱。计算公式:速动资产/流动负债*100%。该指标越高表明偿还流动负债能力越强。国际公认标准比率100%。我国较好企业比率在90%左右, 在实际运用中也应结合行业特点。
5. 现金流动负债比率分析。
它是企业一定时期经营现金净流入同流动负债比率, 是从现金流动角度反映企业当期偿付短期负债能力。计算公式为:年经营现金净流入/年末流动负*100%。该指标较大, 表明企业经营活动产生现金净流入较多, 能够按期偿还到期债务。但不是越大越好, 太大则表示企业流动资金利用不充分, 收益能力不强。但一般效益好的优势企业, 现金流入大于流出, 也是衡量企业现金流量是否正常的重要表现。
6. 长期资产适合率分析。
它是企业所有者权益与长期负债之和同固定资产与长期投资之和的比率, 从资源配置结构上反映偿债能力。计算公式:长期资产适合率= (所有者权益+长期负债) / (固定资产+长期投资) *100%。该指标从财务结构稳定和长期安全性角度进行分析, 理论上该指标大于1为好, 但空间多少合适, 实际中应参照行业平均水平确定。高成长期企业, 因发展速度快长期资产适合率必然较高, 但应从企业财务状况分析, 如长期资产适合率过高, 也应对其存在的风险进行评估。
经营亏损挂账比率=经营亏损挂账额/所有者权益*100%
四、企业发展能力分析
1. 销售 (营业) 增长率分析。
它是企业本年销售 (营业) 收入增长额同上年销售 (营业) 收入总额的比率, 表示企业销售 (营业) 收入同比后的增减变动情况, 是分析企业成长状况和发展能力的重要指标。计算公式:销售 (营业) 增长率=本年销售收入增长额/上年销售收入*100%。该指标若大于零, 表示企业本年度收入有所增加, 指标越高表明增长越快, 实际咨询中应参照前三年情况作趋势分析。
2. 资本积累率分析。
它是企业本年所有者权益增长额同年初所有者权益的比率, 表示当年资本积累能力, 是分析企业发展潜力重要指标。计算公式:资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%。该指标越高表明资本积累越多, 企业资本保全性越强, 应付风险和持续发展能力越大。
3. 总资产增长率分析。
它是企业本年总资产增长额同年初资产总额比率, 反映企业本期资产规模增长和分析经营规模总量扩张程度。计算公式:总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额*100%。该指标越高表明当期资产经营规模扩张速度越快。实际操作时应注意资产扩张质与量关系, 防止盲目扩张。
4. 固定资产成新率分析。
它是企业当期平均固定资产净值同平均固定资产原值的比率。计算公式:固定资产成新率=当期平均固定资产净值/平均固定资产原值*100%。该指标反映企业固定资产新旧程度。指标高, 表明固定资产比较新, 实际应用时应考虑剔除应提折旧而未提折旧问题。
5. 三年资本平均增长率分析。
表示企业资本连续三年积累情况, 体现企业发展水平和发展趋势。由于一般增长率指标在分析时具有滞后性, 仅反映当期情况, 而利用该指标能够反映企业资本保值的历史发展状况。该指标越高, 表明企业所有者权益得到保障程度越大, 抗风险和保持连续发展的能力越强。
摘要：企业加强财务管理必须提高综合分析能力。获利能力分析, 有净资产收益率、总资产报酬率、资产保值增值率、销售 (营业) 利润率和成本费用利润率五个指标;资产营运能力分析, 有总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率、不良资产比率、资产损失比率等指标;偿债能力分析包括资产负债率分析、已获利息倍数分析、流动比率分析和速动比率分析等指标;企业发展能力分析, 有销售 (营业) 增长率分析、资本积累率分析、总资产增长率分析以及三年资本平均增长率分析等指标。
不论在企业还是行政事业单位，财务管理人员都起着举足轻重的作用，其综合素质的高低直接影响着这些单位组织有关财务活动、处理财务各种关系成效的好坏。不同人士对于财务管理人员这一概念的理解有一定的差别。笔者所指的财务管理人员，主要是指企业、行政事业单位中不仅能反映过去、会算“死账”，而且更能预测前景、参与决策、规划未来、控制与评价财务活动、会算“活账”的中高级管理型人才。
通过对财务管理人员综合素质的客观、合理评价，可以帮助有关领导开展人才招聘、选拔、培训和绩效考评，进行其他有关的考核和工作安排、岗位调整。而任何单一的指标评价都只是片面的和零星的，必须采用适当的标准和方法，对其进行相互关联的综合性分析。
一、财务管理人员综合素质的评价指标
笔者以为，对财务管理人员综合素质的分析评价，至少应具备以下几个要素：一是指标要素齐全适当；二是主辅指标功能匹配；三是满足多方面的需求。具体来说，可将其评判指标分解为德、能、勤、绩等四个方面。
（一）在“德”方面
主要包括政治思想、遵纪守法、职业道德等方面的内容。遵纪守法又可进一步细分为国家法律法规和单位财务制度；而职业道德方面又可进一步细分为敬业精神、服务意识和廉洁自律等。具体到工作上，就是要掌握《会计法》、《企业会计制度》和《经济合同法》等一系列财政、金融、税收的法律制度，对国际惯例有所了解。要爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、办事公道、坚持准则、强化服务、态度严谨、提高技能、服从领导。
（二）在“能”方面
包括任职资格、业务水平、心理素质等内容。而任职资格又可细分为学历、职称、技能证书；业务水平方面可细分为政策理论水平、专业技能、组织协调能力、工作效率及质量、学习能力和创新能力等。要求通过对财会专业理论的研究，制定好本单位的财务管理制度、规则和会计岗位职责等；综合运用财务会计信息进行财务分析，为管理决策层提供预测、意见和建议；具备各种会计核算的工作经验及与财会相关的银行、财政、税务、审计、工商、物价等部门沟通与协调的能力。
（三）在“勤”方面
主要指工作态度、勤奋敬业精神、劳动纪律的情况。应热爱本职工作，工作态度好，遵守有关工作纪律。
（四）在“绩”方面
主要指工作实绩，包括工作数量、工作质量、工作效率和奖惩情况等。能圆满地、创造性地完成岗位工作任务及领导交办的其他工作，在会计核算、会计监督、预算管理以及参加继续教育和其他有关财会工作方面表现突出，善于协调好单位内部及与外单位各方面的关系。
在这四者中，“绩”是成果、效率、效益的统一体，是财务管理人员对社会的贡献，是“德、能、勤、绩”的集中体现和综合结果，是评价、衡量的最佳角度；“德”是“绩”的保证；“能”是“绩”的基础；“勤”是“绩”的条件。
二、评判的依据与原理
（一）评判的特点
根据上述评价指标的建立（详见下页表1）可知，财务管理人员综合素质的评判指标分解为“德、能、勤、绩”等一级指标，而“德”又可分解为遵纪守法、职业道德等二级指标，“能”可分解为任职资格、业务水平等二级指标……其中“遵纪守法”又可进一步分解为国家法律法规、单位财务制度等三级指标……同理，“勤”与“绩”的二级指标下亦可进一步细分为若干三级指标（因篇幅所限，本文略）。
在该评价体系中，对单一独立指标的评价而言，不同行业、不同单位以及同一单位不同时期的评价标准不尽相同，不同人士的评价标准也不相同。换言之，各因素及其单一评价、综合评价都是相对而言的，其本身没有精确定义的判别准则，它们具有“亦此亦彼”的模糊性。而综合评判法正是研究这种模糊现象的较为恰当的定量方法，尤其当决定财务管理人员综合素质的因素具有复杂性和多层次性，直接、真实地反映处于不同层次的诸多因素在整个体系中的地位有一定的难度时，所以，笔者提出应采用多级模型的模糊评价法对财务管理人员的综合素质予以评判。
（二）评判的原理、方法
首先，请上级部门、本部门、服务部门的领导或其他有关人士分别对各层面上的各因素赋予相应的权重，对最次一级的因素进行单因素评价，分为“优、良、中、差”四个等级，在此基础上作第一级评判；然后，再由远到近，逐级进行评判，得出最终评判结果。
假设因素集为u＝{u1，u2，…，un}，评判集为v＝{v1，v2，…，vm}。对单个因素ui进行评判，即可得到v上的模糊集{ri1，ri2，…，rim}，并由此组成评判矩阵
式中：i＝1，2，…，n；rij∈[0，1]； ∑rij＝1（j=1，2，…，m）
又设各因素的权重为A＝（a1，a2，…，an），式中：ai≥0；∑ai=1
则评判结果为B＝A·R＝（b1，b2，…，bm），式中：bj＝∨（ai∧rij）
根据有关定理，在实际计算中，可采用实数的加乘运算来代替上式中的“∨、∧（取大、取小）”运算，其结果仍是模糊集，且运算结果更为精细。即采用以下公式计算：bj＝∑ai·rij（i=1，2，…，n）
将此结果看成是对其上一层次（图中左边层次）中各因素（指标）的单因素评判，同时，给这些因素也赋予相应的权重，则可进行第二级综合评判。即
C＝A′·R′＝A′·[B1，B2，… ，Bk]－1，式中：k表示其上一层次中因素（指标）的个数。
同理，可继续进行第三级或更多级的综合评判，最终得出对某财务管理人员综合素质的评判结果。
三、评判法的实例
为了更清楚地说明这一方法的应用，现举例如下：
（一）评判准备
设评判集为V＝{优，良，中，差}，邀请适当比例的上级部门、本部门、服务部门的领导、同事或其他有关人士对某一财务管理人员综合素质进行评判。首先，由评估人士对一、二、三级指标分别赋予了相应的带有普遍性的权重A；然后，由这些人士从各自的角度出发，对最次一级指标分别进行评判，得出各评判等级下对应的模糊集R（比重）。经过整理，各级指标的权重以及单因素的评判结果如表1。
（二）评判计算
1.第一级评判
根据表1的数据，对二级指标中的“遵纪守法”进行评判，得
同理，可得“职业道德”等指标的评判结果。归纳如表2：
2.第二级评判
根据表2结果，将B1、B2看成是对“遵纪守法”、“职业道德”两个指标的单因素评判，则可对“德”进行综合评判。结果为：
（三）评判结论
该结果表明，这类评估人员对该财务管理人员综合素质的评判结论为：“优”占31.16％，“良”占47.78％，“中”占19.56％，“差”占1.5％。根据最大隶属原则，最后的结论为：“好”。
四、评判法的有关说明
在实际评估中，有关指标下也可包含更丰富的指标，或进一步细分为第三级、第四级或更多级指标。应该说，指
标越细，级数越多，对财务人员综合素质的评判就越客观、越准确。
2010年是忙碌而充实的一年，也是我加入到财务公司从陌生到熟悉的一年。回顾这一年中工作的点点滴滴，让我不断地学习、成长，在工作模式上有了新的突破，工作方式有了较大的改变。一年来，在公司领导的正确带领和部门领导的悉心指导下、各部门的积极配合以及同事们的支持协助下，我严格要求自己，按照公司的要求，认真履行岗位职责，现将一年来的思想、工作及学习情况总结如下：
一、坚持政治学习，继续提高理论水平及思想素养
今年以来，本人始终坚持学习党的方针、政策，坚持以“三个代表”思想武装自己的头脑，认真学习时事政治，关心国家大事，积极参加支部组织的各项、会议、政治学习、党日活动，认真贯彻落实上级组织的有关文件精神；加深对党的认识，丰富自己的政治理论水平和素养，提高办事能力。
二、恪守岗位职责，努力完成公司交办的各项任务
自4月份加入到财务公司后，我被安排到综合管理部，主要协助部门经理负责综合管理、人事及文秘等相关工作，清醒地认识到，该岗位是一个公司承上启下、沟通内外、协调左右、联系四方的枢纽；面对繁杂琐碎的大量事务性工作，我努力强化自我工作意识，注意加快工作节奏，提高工作效率，冷静处理各项事务，完成了以下工作：
（一）文秘工作
1、文字材料整理及起草
按时收集公司各部门月度工作计划、季度及工作总结，按照股份公司要求及时完成公司各类、季度总结的、股份公司董事长调研等材料的草拟；完成公司开业申报、股东会、董事会、监事会、等材料的整理工作。
2、文件管理
及时完成银监会、人民银行、财务公司协会、银行业协会等机构及股份公司和集团公司120余份来文的登记、轮阅及督办工作；负责公司的OA管理，完成股份及集团公司OA来文及信函的收发与流转，完成公司文件的拟稿、审核、校对、打印、盖章等工作，截止11月底共完成《关于印发宁波港集团财务有限公
司规章制度的通知》等6余份文件的发文。
3、服务工作
及时完成公司领导的出行服务工作，包括行程安排、旅店及机票预定等，同时及时为公司员工提供合适的车辆使用、发票报销以及客饭预定等合理的服务工作。
4、接待、会务
完成了公司开业庆典、成员单位业务人员培训、监管机构对公司开业检查等活动的组织接待工作，完成了公司三会、副董事长调研座谈会、股份公司领导来访调研、公司内部系列培训以及公司日常会务等的安排工作。
（二）、人事管理
公司成立初期，由于公司员工劳资关系挂靠股份公司，人事方面主要是做好员工的日常考勤、工资单发放核对等基础性工作，做好跟股份公司人力资源部门的相关协调工作；明年公司员工劳资关系将转移到公司本部，按照公司的要求，已完成社保开户及相关准备工作，并编制2011年人工费用预算，目前正在准备员工绩效考核工作。
同时负责公司小车司机劳务合同的拟订、签订、工资结算及日常管理。
（三）、综合管理
1、后勤管理
根据要求采购办公用品、印制各类单证、其它印刷品、并负责管理好办公用品、生活福利用品、劳保用品等，打印机、复印机、传真机、长途电话等办公设施的日常维护、保养和调配。以及相关费用的报销工作。
2、党务、工会
本人作为财务公司党小组长、工会小组长，完成了公司党务管理和工会的日常管理等相关工作，并组织人员参加支部和工会的各类活动，主要有：
（1）、完成了党费、工会费的收缴工作，并及时撰写党小组会议记录、小组工作总结。
（2）、根据组织的要求，完成了本小组党员的年终民主评议。
（3）、组织党员积极参加机关党委组织的七一“强港优势你我他”演讲比赛。（4）、配合集团公司机关工会、团委，协调人员积极参加公司文艺大奖赛机关节目排演、工会组织的趣味体育比赛等活动。
（5）、组织党员积极参加支部组织的赴余姚党日活动。
三、强化业务学习，不断提高自身的工作能力
1、加强对公文写作、办公事务处理、后勤管理、人事管理等知识的学习，并参加人力资源和社会保障部组织的企业人力资源管理师二级考试，顺利过关。
2、加强对财务、金融、法律等知识的学习，并参加银行业从业资格和会计从业资格考试，顺利过关。
四、2011年工作思路
1、继续做好综合管理、人事、文秘等方面的工作，为公司的发展提供更加完备的后勤服务。
2、进一步提高沟通协调能力，有效落实公司交办的各项任务。
3、继续加强文书写作、办公事务处理等知识的学习。
时光流逝，不知不觉间2014年已经过去4个月了，在此间各部门领导和负责人的配合下，认真完成所有的财务核算及收支工作，对公司各部门财务指标进行考核、分析及监督，对各种报表的上报、账务的处理等都能完成。资金安排上做到量入为出。以下是我总结的一季财务工作，敬请各位领导提出宝贵意见：
一、以人为本抓管理，夯实基础促工作
1.坚持学习，不断提高工作能力
年初制定了学习计划，坚持个人自学为主的方式，团结一致，谦虚谨慎、真诚待人、踏实工作，加强品行修养。
2.明确分工，落实工作责任制
紧紧地围绕如何又好又快地完成今年财务工作的目标任务，积极进取，扎实工作成就显著，制定工作岗位责任，明确人员岗位职责权限、工作分工和纪律要求，强化了人员的责任感，加强了内部核算监督。
二、围绕目标抓落实，扎实工作出成效
1.一季度财务的收入情况
红叶一季度收入 12,029,313,69元
恩德雷斯收入201,389,31元
2.规范财务管理
年初重新修订了财务管理制度及收入指标，认真编制了成本核算的办法，为规范财务管理提供了制度保证。
3.合理调度资金，保证公司的发展和需要，保证公司的生产正常运转
4.加大各项费用控制力度，充分发挥财务的核算与监督职能精益管理，效益满意，加强各项费用的控制，行使财务监督职能，审核控制好各项开支，在财务核算工作中尽心尽职，认真处理审核每一笔业务。
5.搞好财务分析，为提供有效的参考依据
合理高效的财务分析思想与方法，是管理和决策水平提高的重要途径，为公司的生产经营、销售做好保本点与规范效益，销售定价分析等等
6.加强应收款催收管理力度，控制好库存材料与产品提高资金的运行质量，合理控制资金的使用
生产资金的筹集，一直是个头痛的问题，大家都知道资金就像人的血液一样重要，筹集资金是财务的一个主要职能，良好的银企关系，是企业融资的一根纽带。目前我们只能在应收款管理与库存管理上进行控制，控制资金的流向，使库存原辅材料在保证生产的同时控制到最低线，在资金尤为紧张的情况下，财务将以采购材料与产成品一块有效地跟踪好资金的运作。
以上工作是我财务第一季度的主要工作，还有搞好过度衔接，废品管理，规范财务核算的程序等一系列工作都是财务的一些本职工作。查找不足赶先进，立足根本争先进，这不是空话，号角之声响起，我们就是付诸与行动
今后的工作中，将不断的总结与反省，不断的鞭策自己充实能量，提高自己素能与业务水平以适应时代和企业的发展，与各位共同进步，与公司共同成长。
2、鼓励在岗工作人员考证与岗位相关的证件，并且，大力提上公司内部学习，推动公司积极学习的风气。
3、提高部门人员的相互学习氛围。
4、有了效率才能够让我们工作加快，效率不能放下，提升部门工作成员工作，展开新的工作节点。
5、我们财务做的就是资金管理，想当与古代账房，对于员工日常核算工作，做到细致入微避免出现问题，必须经过至少两次核算，保证最终的结果。
6、鼓励员工内部竞争，通过良性竞争提高公司的活力，展开工作的效果，增加工作的热度。
一、实施有效财务档案管理的重要性
财务档案, 记录企事业单位的业务活动财务信息, 有效的财务档案管理强调对原始财务资料的整合、归类, 以下从四个方面具体阐述有效财务档案管理对于企事业单位发展的重要性。
1.有效的财务档案管理保障企事业单位活动的顺利开展, 为企事业单位存续和发展奠定财务基础。信息时代最宝贵的就是信息资源, 而财务档案反映的财务信息对企事业单位发展而言就是一项重要的信息, 其不仅仅只有经济活动, 企事业单位活动的方方面面都与财务活动紧密相关。因此, 有效财务档案管理对于企事业单位存续和发展意义重大。
2.财务档案是企事业单位高层决策的重要信息依据, 有效财务档案管理则有利于保障决策的合理性。财务信息记录的是过去发生财务活动的内容, 从日常开支到重大经营活动无一不包含在内, 反映企事业单位过去的财务信息。有效的财务档案管理对财务信息进行有效的收集、归类和整合、分析, 真实客观地反映企事业单位过去的经营状况, 其反映的财务信息对企事业单位未来的发展, 是管理层经营决策的重要参考依据, 具有较大的借鉴意义。
3.财务档案是企事业单位预算制定的基础, 有效的财务档案管理有利于企事业单位开源节流, 取得良好的经济效益。日常收支和重大经营活动, 无论大小, 只要是企业的支出和收入都记录在财务档案之中, 因此它是企事业单位预算制定的基础, 而对财务档案进行有效分析则能够帮助企事业单位降低运营成本, 实现开源节流, 从而获得更好点的经济效益。
4.有效的财务档案管理有利于整个企事业单位管理的改善和优化升级。有效的财务档案管理强调在全面整合财务信息的基础上, 实现对历史财务信息的统筹分析和总结, 这将有利于管理漏洞的找寻, 从而改善和优化整个管理体系。
二、实施财务档案管理存在的问题
1.财务档案反映的财务信息在真实、完整、规范方面明显不足。有些企事业单位的原始财务凭证、凭证入账、报表编制等财务档案的重要组成部分操作并不规范, 相对应的电子档案体系也并未完全建立或存在明显漏洞。再者由于财务档案管理有效性的缺失, 例如借出财务档案并未及时归还或归还后并未及时归档, 使得财务档案的真实性和完整性受损, 这对于企事业单位的管理和发展十分不利。
2.原始财务凭证审核不足, 使得财务档案管理的基础资料缺乏可信度。只有保障了原始财务凭证的真实性和完整性, 才能使得财务档案反映的企事业单位活动信息具有可信度、准确性和全面性。而原始财务凭证的整理、记录、归档存在无序性, 这就使得凭证的真实性和完整性受到极大的影响。
3.财务操作和管理人员的失误, 损害财务档案管理的有效性。财务档案管理信息化程度日益加深, 然而一些财务人员的素质并不能满足财务档案管理工作的要求, 这使得财务档案管理工作的人为失误的可能性不断增加。
三、完善和推动财务档案管理工作的相关意见和措施
1.建立、健全财务档案管理体系、完善相关的财务档案管理制度, 保障财务信息的真实性和完整性。要建立完善的财务档案管理体系和制度, 首先, 必须仔细解读财务档案管理工作中需要遵循的法律、法规, 特别是《会计法》和《档案法》。其次, 企事业单位必须重视财务档案管理工作, 将财务档案管理纳入整体规划, 设置明确的财务档案管理的规章制度、要求和目标, 规范财务档案管理工作。
2.提高财务档案管理人员的职业素质, 强化其管理意识。财务档案管理人员是财务档案管理的直接操作人员, 其职业素养和管理意识对于工作的开展具有十分重大的影响。财务档案管理人员只有兼具这两方面的素质、意识和能力, 才能有效开展管理工作, 保障财务档案及时归档、整合和分析, 为企事业单位的发展和决策提供准确可信的财务信息。职业素养的提高, 财务档案有效管理意识的增强, 离不开单位高层的支持, 比如为财务档案管理的工作人员提供职业技能培训和提升的机会, 促使财务操作人员的财务意识与时俱进。同时高效的财务档案管理离不开有效的财务监督, 建立完善的财务监督体系, 从而确保财务档案管理从原始财务凭证记录到财务报表的编制和分析的真实性和完整性, 提高财务档案管理所传递的财务信息的质量。
3.规范财务档案管理工作, 制度化财务档案管理的操作流程。财务档案管理规范性和财务档案管理的操作流程制度化的缺失, 是导致管理工作实效的重要原因。从财务原始凭证记录、入账、整合、分类到之后的财务报表编制、分析这一系列财务操作过程需要被系统化和制度化, 从而规范企事业单位的财务档案管理工作。
4.在财务档案管理实施过程中进行不断的创新。时代发展日新月异, 身处经济发展大潮的企事业单位在开展财务档案管理工作中应该注意工作方式的转型和创新, 实现财务档案管理技术层面的优化升级, 摆脱传统手工操作方式, 切实提高财务档案管理的有效性, 保证财务管理的透明度和全面性。
四、结语
财务档案反映企事业单位过去的经营状况, 是企事业发展规划和决策的重要信息来源。财务档案管理对于企事业单位的整体发展具有关键性的战略意义, 因此必须得到足够的重视。同时, 财务档案管理工作仍存在一些系统性的问题, 针对这些问题, 应该建立健全的财务档案管理体系、完善相关的财务档案管理制度, 提升财务人员职业素养, 规范财务操作。
摘要：实施有效财务档案管理是企事业单位的财务系统管理工作深入开展的重要环节, 对于企事业单位的整体战略实施意义重大, 现今财务档案管理工作的有效性已经得到了很大的提高, 但仍然存在着一些不足, 需要在工作实践中不断完善和发展。因此, 在明确财务档案有效管理的重要性的前提下, 结合财务档案管理目前存在的问题, 提出一些完善和推动财务档案管理的相关意见和措施。
关键词：财务档案,有效管理,问题与措施,重要性
参考文献
[1]容宁.财务档案管理中存在的问题和对策探究[J].办公室业务, 2012 (03) .
关键词 学校财务管理分析对策
作为学校管理中的组成部分之一，财务一直是衡量一个学校实力的重要标准。如何做到有效管理，在管理过程中又会有哪些问题出现，如何解决，需要我们仔细分析，寻找对策，将这一制度和工作建立健全，来保障学校的有序运转。
一、学校财务管理工作存在的主要问题
在当前的学校财务管理工作中，存在着以下几项主要问题：
1.财务管理不规范，监管力度不够
财政部门要求学杂费收入必须及时足额上缴财政专户，但个别学校还存在“坐收坐支”现象，财政返还的资金也没有按规定用途使用。为了逃避检查，只在正规票据上开出物价部门批准的收费标准，超范围、超标准收取的部分仅凭班主任与学校财务部门的结算单为依据，票据管理混乱。在支出的票据中，许多学校都使用白条来代替发票，显而易见，是管理不够规范，监督不够到位。
2.财务内部控制制度不完善
学校财务管理制度和方法虽然经过了多年的发展，有了很大的改进，但客观上学校内部控制制度仍然存在许多薄弱环节，学校资金安全也存在些许隐患。如有些部门利用学校的品牌、设备与人力资源进行创收，而收入不上缴；截留预算外资金，用于设置部门“小金库”；一些学校收费没有经过教育、财政、物价批准，擅自制订收费项目和标准，违反规定乱收费等。上述行为违纪金额数量之巨大，行为之恶劣严重影响了学校的信誉和人们的信任，因此应重视并加强学校财务管理的内部控制制度建设。
3.资产管理意识薄弱，资产使用效率低，浪费现象突出
我国中小学校固定资产购置经费来源于国家财政拨款，不要求对学校购置的固定资产计提折旧。因而导致学校的领导及教职工在这种背景下只重视教学计划任务的完成，而忽视对已购资产的管理和充分利用。部分学校对固定资产入账、销账不及时，人账价值不准确；各部门购置的设备等一经形成固定资产就为其所占有和使用，很难做到资产在全校范围内资源共享，以致于资产使用效率低，浪费现象突出；各部门之间缺乏配合，没有定期核对制度，缺乏沟通与协调；在资产配置中，学校过于重视找项目，要资金，购设备，而轻视资产使用的管理与考核，忽视建立完善学校资产配置的约束性机制。就资产配置部门和决策者来讲，对资源配置得当与否并不承担责任。以上这些都导致了固定资产管理的松懈与无序。
4.财务分析工作薄弱
随着教育改革的逐渐深化发展，学校的招生规模迅速扩大，经济业务也变得更加多层次化、复杂化，各类经济决策行为将更加依赖于财务分析得出的结果。但目前许多学校的财务分析只停留在反映一定期间的收支状况和资金结存状况，仅限于提供历史数据和解释财务信息。而对资金的结构、状态、效益缺乏系统分析，以至于无法科学地考核学校整体和各部门资金的使用效率，对学校经济活动和事业发展状况缺乏规律性认识。
二、加强学校财务管理合理解决问题的具体措施
针对以上种种问题和症结，我们需要进行合理安排，进行有效化管理，来完善学校的财务管理制度，可采取以下几项具体措施：
1.强化学校财务审计监督和责任追究
地方各级教育、财政部门要协调纪检、监察、审计等相关部门，定期对学校财务管理工作进行专项检查。对挤占、截留、挪用学校经费，违规向学生乱收费，违反有关管理规定造成国有资产严重流失或损失浪费，私设“小金库”，公款私存，乱发钱物等行为要严肃查处；情节严重构成犯罪的，要移交司法机关依法追究刑事责任。要按照“谁管理，谁负责”的原则，切实落实学校财务管理责任追究制。
2.加强学校内部控制制度的建立
学校内部会计控制是保护单位各项资产的安全和完整，防止资源流失，保证学校财务会计资料真实完整，保证国家法律、法规；在单位贯彻执行的一系列控制方法、措施和程序，是学校内部自身的管理和约束。学校应建立一系列内部会计制度，具体体现内部控制要求，实现内部目标，达到控制目的。
3.建立完善的国有资产管理制度，提高其使用效率
学校应设立专门的国有资产管理机构，配备专职干部和人员负责管理工作。国有资产管理部门工作的主要任务有：根据有关财政和法规，制定校内国有资产管理的规章制度、办法；会同有关职能部门组织专家对国有资产的购置或建设进行论证；强化各部门对国有资产使用保养等的监督、检查；进行国有资产产权登记；对非经营性国有资产进行定期清点、核实，严防流失。
4.运用科学的财务管理方法，建立财务分析评价体系
学校财务分析评价是运用事业计划、财务报表及其他有关资料对学校一定时期内的财务收支状况进行系统剖析、比较和评价，以获得对高校经济活动和事业发展状况的规律性认识。学校财务分析评价的内容应包括：财务综合实力评价/财务运行绩效评价；财务发展潜力的评价。校财务部门应当充分利用现有的会计数据，系统地分析各类资产的拥有和配置状况，掌握学校的总体实力，充分挖掘学校的内部潜力，努力增收节支，有效地规避财务风险，为学校的重大决策提供准确的资料。
通过学习处长的形势任务报告，全队干部职工认清了形势，理清了工作思路，提升了队伍的士气，有力的促进了一季度生产任务的完成。一季度，我们完成xx作业xx次，小修作业xx次，加工xxxx件，共计xxxx小时工时。特别是在抢修xxxx车离合器修复过程中，xxx、xxx、xxx等同志在副队长xxx带领下，驱车数百公里，克服各种困难，积极想办法，在最短时间内恢复该车，及时赶回驻地，保障了生产任务的完成。我们根据xxxxx项目组的要求，积极配合他们的工作，组织材料，加工配件，顺利完成了配套工作。
会议服务工作得到了公司领导的好评。一季度有多次重要的会议服务工作。我队经过周密策划、精心安排人员、热情周到服务、力求尽善尽美，顺利完成了处、分处职代会及其它会议服务任务，得到了上级领导的肯定与表扬。
*、进一步强化安全环保工作。
我们认真传达学习了局、公司安全环保工作的有关文件，领会精神，根据生产实际情况，强化了综合服务队hse管理小组。我们加强了干部职工的安全环保培训。在每周班组的安全讲话上，对事故通报进行了深入的讨论。对照事故，查找本岗位安全措施不落实的现象，分析原因，消除事故隐患。在队伍的日常管理上，我们坚持每周安全讲话制、司机车辆承包制、行车中的跟踪服务制。做到有故障不出车、没有安全保障不出车。全队职工杜绝无证上岗、乱岗操作、无照开车、酒后驾车的等现象。下大力气抓好现场管理，严格落实反三违责任，提高安全监管水平；加大环保力度，提高清洁生产水平。通过全队人员的共同努力，一季度无大小责任事故的发生。
*、全面落实分处《生产经营管理办法》。
我们根据综合服务队各个岗位的工作性质和生产要求，制定了相应的管理考核目标。全面落实各项规章制度，照章办事，责任到人。建立了车、钳、电、焊设备和车辆的加工、修理的完好率和一次成功率的记录；对车辆建立了完好率、出勤率记录。加强了材料的采购的管理，物资采购做到优质优价。压缩库存，力争做到“零库存”。在油料、水泥、添加剂等物资的管理上，强化严细管理、跟踪及时，堵塞漏洞。
*、完善考核制度，严格管理
根据《钻井六公司****年内部分配办法》的要求，我们进一步完善了考核制度，加大了奖罚力度。
*)每季度考核兑现，优胜奖技效工资总额**%；合格与良好，不奖不扣；不合格者扣技效工资总额**%。
*)考核以班组为单位，凡考核优胜班组，技效工资上浮**%，不合格者下浮**%，连续四个季度考核优胜，年终给予奖励。
*)完善规章制度、操作规程、做到周查月评季兑现。
*)发挥党政工团的作用，调动所有积极因素，共同营造和谐环境。
进一步加强周检月查季评工作。每周抽查，每月对抽查情况进行讲评，考核指标参照处双文明检查与支部达标标准。发现问题及时整改。协助公司，完善设备保养方案。车辆设备完好率达到公司要求。
在一季度，表现突出的岗位有：设备保养方面有负责钻床的xxx，负责xxxxx车的xxx；现场管理方面有xxx；优秀服务能手xxx。
****年一季度，我队在公司的领导和关心下，认真组织学习公司职代会文件和《xxx同志在公司形势任务报告会上的讲话》，认真落实公司职代会****年各项工作部署，围绕经济效益这一中心，以“达、保、争”活动为主题，全面抓好基层队建设，提高基层队的管理水平和服务能力。全队干部职工围绕生产抓“三标”落实；围绕安全促生产完成；围绕稳定促进队伍建设，自我加压，取得了****年生产的开门红。
*、以“达、保、争”活动为主题，提升管理水平，搞好后勤服务工作。
通过学习处长的形势任务报告，全队干部职工认清了形势，理清了工作思路，提升了队伍的士气，有力的促进了一季度生产任务的完成。一季度，我们完成xx作业xx次，小修作业xx次，加工xxxx件，共计xxxx小时工时。特别是在抢修xxxx车离合器修复过程中，xxx、xxx、xxx等同志在副队长xxx带领下，驱车数百公里，克服各种困难，积极想办法，在最短时间内恢复该车，及时赶回驻地，保障了生产任务的完成。我们根据xxxxx项目组的要求，积极配合他们的工作，组织材料，加工配件，顺利完成了配套工作。
会议服务工作得到了公司领导的好评。一季度有多次重要的会议服务工作。我队经过周密策划、精心安排人员、热情周到服务、力求尽善尽美，顺利完成了处、分处职代会及其它会议服务任务，得到了上级领导的肯定与表扬。
*、进一步强化安全环保工作。
办党组：
综合科在今年以来，严格按照办党组的要求，认真执行各项决策，扎实推进各项工作，现将工作情况作如下汇报。
一、综合科工作情况
1、基础性工作。一是认真做好财务工作，保障全办各项工作有序推进。二是认真做好专业招商人员的考调服务工作和培训服务工作。三是认真做好全办后勤服务工作（卫生、安全等）。四是认真做好接待服务工作，在8次大型接待工作中，做好了接待方案以及接待服务各项工作。五是认真做好单位制度，工作职责，考核办法等各项规章制度的制定工作。六是认真做好会议筹备、会场服务、会议记录，会议纪要等会务工作。七是认真填报每日领导日志、箴言，做到了细致认真。八是认真做好学习工作，做了学习资料收集等相关工作。九是认真做好组织人事、党建、计划生育、综合治理、精神文明、统计、法制等各项工作。十是认真做好统筹协调工作，上传下达，督查督办。
2、文字资料工作。一是起草公文76件，其中上行文37件，平行文40件。二是撰写工作信息48条，简报8期，招商引资动态分析1期。三是更新招商网络信息110条。四是在重庆华龙网等主流媒体采用稿11篇，在武隆每周要情
采用2篇。五是处理好党政网公文、信息，保证全办全办公文流转顺畅，政务处理及时。
二、存在的主要问题
一是对领导布置的工作机械的执行，理解不深，领悟不透。二是对各科室的工作配合不够，效率不高。三是学习不够，进步不快。四是向办领导汇报和联系不够，交流不深，沟通不力。五是在统筹全办工作上力度不高。六是督查督办措施不力。
三、下阶段工作打算
一是做好全办统筹工作，加强沟通协调，加强综合科基础工作力度，全力配合招商引资，促进全办工作的协调开展。
二是做细做实财务工作，保障全办工作的顺利开展。三是做好招商引资工作的各类信息资料，保证高效率运转工作，同时也保证工作质量。
四是搞好各种活动的方案、服务、接待工作，加强与外面的联系与接洽。
五是定期开展各种学习培训活动，做好记录，做好图片、文字资料的收集与整理。
关键词：社会管理；综合治理；思考；实践
引言：随着社会的不断进步和发展，企业所面临的市场竞争压力也逐渐增大，为了确保自身可以在激烈的市场环境当中获得稳定的发展，则必须要加强企业社会管理综合治理工作，以确保企业具备良好的发展环境，这也成为当前业界普遍关注的课题之一。笔者根据自身的工作实际，提出了企业社会管理综合治理工作的重要性和治理策略。
一、企业社会管理综合治理工作的基本原则
企业除了要意识到综合治理工作的重要性和必要性之外，还必须要明确综合治理工作的基本原则，即“属地管理”和“谁主管谁负责”，这也是实现这一工作的核心与关键。这两个原则适用于所有的企业和单位，所以企业必须要结合自身的特点和工作目标安排和部署综合治理工作，切实加强企业内部人员的思想教育及相关防范工作，找准自身在社会当中的位置，主动承担社会责任，不断加强领导，严格落实政策来预防社会治安问题的发生，进而为企业的生产经营创建和谐的社会环境。
二、企业社会管理综合治理工作的重要性
1.是构建和谐社会的需要
党的十八大提出了，要加强社会建设，促进和谐社会的发展。由此可见，加强社会管理综合治理是营造良好社会环境，全面建成小康社会的重要举措，这也对企业的综合治理工作提出了新的更高要求。它与企业的改革和发展具有非常密切的关系，当中所涵盖的综合治理工作、群防群治工作以及综治机构建设工作等都将对企业的稳定发展产生直接影响。
2.是企业进行改革发展的重要保障
社会管理综合治理工作不仅关系到社会的稳定，同时也对企业的发展具有十分重要的作用，管理者必须要充分意识到社会管理综合治理问题对现阶段社会矛盾与消极因素的综合性反应，如果单靠公安机关来进行管控是无法得到有效降低的，因此必须要进行全面管理，不断加强企业对社会管理综合治理工作的重视度，让管理者意识到它是确保企业稳定健康发展的重要保障，是企业经营管理过程当中不可忽视的一部分。
三、加强企业社会管理综合治理工作的建议与措施
1.加强组织领导，提高思想认识
要想加强企业社会管理综合治理工作，首先就要从思想上着手，不断提高人们的思想意识。有效加强组织领导，我们可以从下面三点开始着手：首先要求企业领导必须要认识到位。要落实领导责任制，并将这项工作纳入到企业的总体部署当中，做好同监管、同考核。同时按照每个阶段的工作特点和工作任务明确综合治理工作的重点，以充分发挥其对总体工作的推动作用。其次，党政领导必须要花时间花精力检查和指导治理工作，要亲自参加那些重要治安问题的决策，并进行部署，将综治工作真正落实到位。最后，党政领导要主动给治理工作开绿灯。例如在召开综治工作重要会议时，除了管理骨干层人员参加外，同时还要从下级抽调部分综治管理人员参加，进行全方位多层面的深入了解和把握，确保综合治理工作的执行操作与领导决策思路一致。
2.加强宣传教育，不断提高员工的发展意识
要对企业员工进行培训，不断强化员工遵纪守法的意识，提高员工的紧迫感和责任感，有效促进其法治观念和发展行为自觉性的增强。要积极采取“走出去、请进来”的培训措施和方法，不断强化宣传教育力度，对从事综合治理管理工作的人员要进行业务教育培训，不断提高其思想觉悟和素质能力。此外，还要定期开展各类综合治理活动竞赛，不断强化员工对这项工作的认识与把握，提高员工的实干精神和团队意识。总而言之，一定要确保企业无重大刑事事件、无群体性事件的发生，进而维护企业的和谐稳定发展。
3.完善制度，狠抓落实，全方位促进平安建设工作
建立和完善企业的组织和制度建设，是落实企业综治工作的核心与关键。企业各部门之间必须要建立以党组织为主、以行政领导作为第一负责人的治理工作领导机构，形成高效、统一的工作网络体系。构建完善的治理工作机制，确保其能够制度化和规范化。要依据政府部门整体工作要求，在建立健全平安单位和平安社区的活动当中，严格落实企业自身所制定的计划与措施，不断促进值班人员、执勤人员等相关人员的工作责任感和安全防范意识，力争构建环境优美、职工放心、领导满意以及治安稳定的平安企业。
4.加强防范检查，着重落实防火制度
安全防火是企业内部综合治理工作的一项重要内容，它对企业能否正常运转产生直接影响，同时也是一项关乎到企业生存发展的问题。以此，管理者必须要加强对其防范与控制。首先要加强防火宣传工作，严格执行各项防火制度，并要求职能部门做到重监控、勤检查，对于存在安全隐患的地方，要及时进行整改，确保火灾发生率为零。其次，企业要配备有效的灭火器材和设施，确保发生火情时能有效控制，将损失降低至最低限度。此外，要充分利用党员的先进性，让党员发挥带头作用和示范作用，形成人人参与到防范消防工作的氛围。
5.加强防范设施投入，是做好综治工作的根本保障。
企业的人防、物防以及技防手段必须紧跟时代发展，企业要给予必要的软硬件设施投入，加之发挥好建立的风险防范机制，才能将不安定因素与矛盾扼杀在摇篮之中，真正做到防患于未然。
结束语：综上所述，企业的社会管理综合治理工作是一项十分复杂的工作，它关系到每一位员工的切身利益，同时也关乎到企业的生存和发展，因此企业必须要对其进行深入的研究和思考，采取有效的措施予以实践。笔者相信，只要不断加强宣传，做好有效安全防范，构建完善责任机构，就可以确保企业管理综合治理工作获得坚实成果。
参考文献：
[1]乐乐.国有企业社会管理综合治理工作浅谈[J].《华章》.2013（06）.
[2]葛延风.加强创新社会管理面临的挑战及应对[J].《杭州（我们）》.2011（07）.
1、财务人员水平尚待提高。
财务管理对财会人员的业务了解能力、对项目安排轻重缓急判断能力等都提出了很高的要求, 而目前各级财会人员对财务管理的技巧、实施等方而的知识有所缺乏, 在有效贯彻和落实财务制度、全面推进财务管理等方面存在着一定的困难。
2、预算控制执行不顺畅。
预算安排与现实要求的明显“落差”现象, 一定程度上影响着预算计划的有效执行, 当预算指标不足时多数行会采取相应对策。如招待费支出, 由于上级行实行限额控制, 根本不能满足正常接待工作的需要, 造成这部分费用开支挤占其它账户费用。再如货币发行费、反假货币经费等, 在单列指标控制下, 核定到基层央行时往往难以体现现实需求。同样对预算安排较宽松的账户, 基层行在年终会采取“张冠李戴”手法, 拆东墙补西墙, 进行相互之间的数字调整, 人为造成财务数据的失真。
3、财务管理体制不健全。
目前人民银行财务管理职能是由会计部门行使, 而县支行会计部门人手少, 但承担着会计核算、结算、资金清算、账户管理、反洗钱等职责, 对财务预算执行只停留在日常核算上, 没有太多的精力对全行财务收入和开支进行全面的监督和管理。
4、财务监督机制不完善, 财务制度执行不力。
一方面基层央行会计主管人事权属于基层人行, 在坚持财务制度方面, 与领导持有不同意见时, 迫于各种压力, 不能放手管理、大胆监督, 只是被动地以“记账员”身份照实列支, 很大程度上削弱了财务部门监督、管理的权威性。另一方面财务核算、费用凭证仍保留在县支行, 事后监督中心无法监督营业网点财务凭证, 不能很好地起到监督、制约作用。
5、预算指标下达不及时, 出现硬性调账现象。
由于工资指标受地区差别和自然调资增长等不确定因素的限制, 基层行每年工资指标一般在当年十二月下旬由人事部门正式下达, 工资指标与预算指标不同步, 造成基层人民银行在执行中有些科目超支, 不可避免地出现红字硬性调账现象。
6、预算项目设置不齐全。
主要表现在:科目设置滞后。央行职能转换后, 增加了金融稳定、征信业管理、反洗钱等职能。然而, 在费用科目表中并没有列支这些项目的科目, 导致基层央行在列支上述开支时, 只能“变通解决”, 造成费用支出反映的不真实。
二、对策建议
1、统筹兼顾, 合理批复部门预算。
一要遵循“实事求是原则”。在预算批复中要充分考虑人民银行货币发行和安全保卫等特殊需要;对各种合理的政策外津补贴应纳入工资总额或增加相应的费用指标;对招待费等费用下达要结合实际, 应在现有基础上适当提高。二要坚持“及时性原则”。财政部对人民银行的预算和人民银行对各分支行的预算应按预算管理要求及时批复。三要坚持留有余地的原则。不仅要在批复预算总量上留有一定余地, 在各项目之间也要适当留有相互调剂的余地。
2、加强财务队伍的建设。
(1) 加大培训力度, 认真组织财务会计、出纳等进行集中轮训, 增强他们对财经法规的认识, 提高他们财务管理水平与账务处理能力。 (2) 配备具有相应会计专业技术职称的财会人员, 不断提高财务管理人员的政治思想素质、综合业务素质和职业道德修养, 充分发挥财务部门在管理与监督中的作用。
3、合理确定基本支出定额标准和方法。
建议财政部充分考虑人民银行各项
业务的快速发展以及金融服务手段的不断改进对费用的需求, 并结合经济增长、物价上涨等实际情况, 确定合理的基本支出定额标准和定额方法, 既能保证人员经费的合理开支, 又能使公用经费满足人民银行各项业务的正常发展需要。
4、中心支行成立财务核算中心, 由
财务核算中心对各类财务费用凭证进行审核、把关、处理、装订和保管, 从而规范财务基础工作, 保证财务工作的严谨、严密、严肃性, 堵塞工作中可能出现的差错和漏洞。
5、加快费用指标和工资指标的下达时间。
建议每年加快指标的下达时间, 各行可根据下达限额自行控制支出, 这样可以有效避免硬性调账现象
6、调整项目设置, 保证预算公平。
上级行在预算指标安排上, 应坚持“科学、合理”和“统筹兼顾、确保重点”的指导原则, 科学界定支出的经济分类和功能分类, 以职能为依据全面完善预算科目及账户的设置, 如在“行政事业类支出”科目中增设“反洗钱经费”、“货币征信经费”等账户;对履行央行职能所必须的费用, 如涉及反假货币、反洗钱、调查研究等标准不一的有关开支项目要进行口径的统一, 将挤占正常费用的专项支出变违规为合法、变无序为有章有序。
7、强化执行监督, 维护预算法规。
修订现行《人民银行财务制度》, 制定《财务预算编制实施细则》, 既为人民银行财务管理提供规范性的指导原则和操作依据, 又为财政、审计部门及上级行监督基层央行严格执行预算管理制度提供法规依据。
参考文献
20xx年，我们将继续做好日常财务会计工作，加强财务管理，促进标准化管理，加强财务知识学习和教育。使财务工作在标准化、制度化的良好环境中发挥更好的作用。特别制定了20xx年度工作计划。
一、个人意见措施
要求财务管理科学、会计标准化、成本控制全面，加强监督，细化工作，有效反映财务管理的作用。使财务运作更加合理和健康。新年，继续加强现金管理，提高业务运营能力，充分发挥财务职能，积极完成各项工作计划，最大限度地向学校报告。
二、参加财务人员继续教育。
财务人员每年都要参加财政局组织的财务人员继续教育。首先，他们要参与财务人员的继续教育，了解新标准体系的框架，掌握和理解新标准的内容、要点和本质。根据新标准的规范要求，熟练运用新标准，编制会计处理和财务相关报表和表格。参加继续教育后，报告学习报告。
三、加强规范
现金管理，做好日常会计，根据新制度和标准结合实际情况，做好业务会计，做好财务工作。、做好本职工作，同时处理好与同事的关系。按照财务制度，办理现金收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限资金发挥真正作用。加强各种费用的核算。及时记账，严格领取支票手续，按规定签发现金支票和转账支票。财务人员必须坚持岗位责任制原则，公正办事，以身作则，完成领导临时分配的其他工作。
广西联通2013年主营收入同比增长20.2%, 高于全国平均水平6.5个百分点, 连续三年保持20%以上增长, 较2009年收入规模, 相当于再造了一个广西联通;全年利润预算完成率409%, 全国排名首位;EBITDA同比增长34.3%, 位居全国前列。2013年, 广西联通全业务评价指标始终位居系统内南方21省首位。
在企业创新管理方面, 近三年广西联通累计有九大项创新成果在全国或行业获奖, 有四大项质量技术成果获得全国质量技术奖, 有699人次在各类创新评比、论文竞赛等活动中获奖。同时, 广西联通打造了“广西联通微服”平台, 创造了国内首个将微信公众平台用于企业内部支撑管理的范例。
2013年9月, 在中国电子信息产业发展研究院主办, 通信产业报社、中国经济和信息化杂志社、中国管理案例联合中心承办的“2013年中国通信产业榜”评选中, 广西联通跻身全国电信运营商评选40佳, 成为广西唯一进入40佳的通信运营商, 也是中国联通进入40佳的四家南方省级公司之一。
在广西联通实现跨越式发展的背景下, 出现了这样一支优秀的财务管理团队, 他们精诚团结、诚信理财, 积极按照广西联通鲁东亮总经理提出的“七有” (有目标、有措施、有责任人、有时限、有监督、有考核、有总结评估) 工作要求, 兢兢业业干工作, 自发自主讲学习, 自觉自省求进步, 旨在锻造“财务的业务专家”与“财务的综合专家”, 更好地为公司提供支撑服务。经过不间断的理论学习与实践深化, 这支管理团队凝聚了鼓舞人心的强大动力, 为公司做出了卓越的贡献。
一、精益过程管理, 于细微处深挖效益空间
(一) 全生命周期管理推动资产再生, 打造业务王牌
网络财务管理团队引入全生命周期管理理论, 结合目前资产管理现状, 探索出资产再生的新路子, 创立了在全生命周期管理理念下推动、构建和实践资产再生体系的新模式, 借助信息系统的升级优化、节能减排的新技术、变废为宝、挖掘新功能、组织革新等创新手段, 以资产总体效益为出发点进行全面规划, 对价值链各环节资源进行系统整合, 从而实现资产运行维护成本的最小化及资产边际效益的最大化, 从根本上放大了整个资产项目所产生的效益及影响, 实现资产各个生命状态的价值最大化。
网络财务管理团队主抓的资产再生工作一直走在全国前列。2010年至2013年, 广西联通累计资产再生净值4亿元, 分别完成年度计划的162.78%、223.40%、230.40%、219%。如果将再生资产视同工程资本性支出来核算, 三年的资产再生相当于给广西联通的网络建设累计注入了2亿多元的投资, 未来几年内年节约折旧约1375万元;如果按3-5年期贷款利率 (6.4%) 计算, 相当于节省财务费用约2500万元。2010年, 网络财务管理团队结合本地情况制定了市公司之间闲置资产“借用”政策。2011年在原有激励政策的基础上进行了修订、补充, 又制定《关于激励盘活闲置资产有关规定》, 加大激励力度, 提高了各地市资源协同资产盘活的积极性。2012年, 网络财务管理团队创新地引入全生命周期管理理念, 把资产盘活工作推向更高层次的资产再生, 建立多种资产再生手段, 进一步提升资产效益。
广西联通的盘活经验获得集团的高度赞赏及推广。在集团2010年资源与资产盘活工作情况简报中, 广西经验是唯一获得总部专题报道的。在《中国联通网络公司降本增效典型案例》 (2010年) 的盘活闲置资产章节8个先进案例中, 其中4个是广西联通的经验介绍。2011年, 网络财务管理团队4次受邀在全国会议上进行降本增效现场经验介绍。2013年, 集团网络公司及广西联通均对全生命周期资产再生进行了专题报道, 全生命周期资产管理也获推荐参评2013年中国联通管理创新评选, 在2013年全国财务工作会上, 广西联通再次受邀介绍相关管理经验。
(二) 网运成本全方位精细过程管控, 提升成本效益
网络财务管理团队不断探索网运成本管控的有效方式, 开展了一系列创新工作。紧紧围绕降本增效、节能减排总体目标, 明确工作进度, 不断优化网运成本结构, 细化管控措施, 强化跟踪考核, 通过全专业定额管理, 合理控制维护成本, 深入推进节能减排工作, 科学合理降低网络运行成本。通过公司需求确定目标, 通过预算目标落实责任, 通过对标分析找差距, 通过督导检查找原因, 通过通报质询找对策, 通过技术手段找突破口, 不断提升广西联通网运成本管控水平。
2010年, 在载频数增加30%的情况下, 广西网运成本累计完成只增长3.3%;百元资产网运成本在南方21省排名十三位, 比年初上升了7位。2011年, 在物理站同比增长19%、载频 (扇) 同比增长13.4%、新增过保载频同比增长107%的情况下, 网运成本主要指标同比均有较大改善:网运成本绝对值同比增长6.6% (同期南方21省上升19.7%) ;网运成本占收比位列南21省第二位, 全国第八位;百元资产网运成本南21省排名第四, 比2010年提升11位。2012年, 投资建设线成本占收比、网运线能耗及基站维护成本控制能力均优于南21省平均水平。其中, 移网单载频能耗位列全国第四;单基站维护位列全国第十。2013年, 百元收入网运成本较上年度改善2.87元, 全国排名由十二名提升至第四名;百元资产网运成本较上年度改善0.51元, 全国排名由二十二名提升至第六名。单基站月维护、单基站月租赁、单载频月能耗, 分别在全国排第六、第六和第十名。
网运成本督导小组是广西联通有史以来第一个成立的专项成本督导小组。2011年, 广西分公司成立9个降本增效专项工作组正是网运成本督导小组管控模式的推广应用。在2012年集团召开的网络公司工作会上, 广西分公司是8个获邀发言代表中唯一介绍成本管理经验的分公司。
(三) 建立工程项目财务后评价制度, 深挖投资效益
为进一步探索工程投资效益评价的财务新模式、挖掘网络经济效益, 网络财务管理团队联合工程建设、市场线人员对移动网、固网宽带等项目进行专项调查分析, 并建立工程项目财务后评价机制。网络财务管理团队主要从财务投资分析的角度出发, 结合工程建设、市场策略、地域细分等因素, 抽取近年来较具代表性的项目分阶段开展分析、评价。该评价机制不仅开拓了投资后评价的财务途径, 还与建设、投资的项目前评估模式相辅相成, 引导各市分公司主动关注项目后期的效益水平以及财务与市场、投资建设的衔接能力。
自实施项目后评估以来, 广西联通不断提高项目投资精确性和有效性:在百元资产创收能力方面, 从2010年的24.88元增长到2013年的29.24元, 提升17.49%。预计2014年广西联通百元资产创收能力将继续增强, 达到32.21元。另外, 从百元新增资产增收能力来看, 2010-2013年广西联通百元新增资产增收37.9元, 较2009-2012年的26.7元提高41.95%, 预计2011-2014年广西联通百元新增资产增收能力将进一步提高, 达47.80元。
(四) “营改增”准备工作快速高效响应, 树立先进典范
“项目经理制”是网络财务管理团队开展管理工作的重要手段之一。网络财务管理团队根据工作需要, 配置了工程资金管理项目经理, 资产盘活管理项目经理、课题研究小组项目经理、“营改增”专项工作项目经理等。在网络线“营改增”准备工作中, “项目经理制”的优势更得到充分体现。网络线取得的增值税发票约占全公司的85%, 取得的进项税额是公司抵税的关键。自工作启动以来, 网络财务管理团队已组织全区快速启动与电力部门沟通换开发票事宜工作。“营改增”专项工作小组已多次去到县分一线对电费发票问题进行实地调研, 总结了相关应对措施并上报集团, 得到了集团的认可;同时, 及时将好的经验做法在全区进行推广实施。
截至2013年4月28日, 网络财务管理团队组织全区已完成99%站点的电费发票更名工作。截至2013年12月, 网运成本类与工程投资类抵扣率均较基准值有所提高, 其中, 网运成本类抵扣率位列全国第三名 (抵扣率越高, 表示获取的增值税进项税越多) 。
二、重视团队建设, 于工作中提升整体素质
(一) 持续开展创新研究, 成果连连收获专业嘉奖
三年来, 广西联通网络财务管理团队不断追求管理思路创新, 踊跃探索发展新思维。该团队主创的《基于过程管理创新实现网络运行成本有效管控的实践》获第四届 (2011年) 广西企业管理现代化创新成果二等奖及集团财务部评选的管理创新成果奖;《基于全生命周期管理的资产利旧再生实践与创新》成果荣获第五届 (2013年) 广西企业管理现代化成果三等奖;《关于创新激励措施提升资产使用效益的研究》获中国总会计师协会2011年课题立项并经验收评审评为二等优良;《基于全生命周期管理, 实现资产再生的研究》获中国总会计师协会2012年课题立项并经验收评审评为二等优良, 是全国联通系统入围的三个课题之一。以上研究成果, 是网络财务管理团队对实际工作的经验总结。
(二) 营造和谐工作氛围, 促进纵横聚合创造效益
网络财务管理团队积极响应党“走进基层”的号召, 部门员工2010年至今累计走访地市分公司90多次, 送经验下基层。对发现的问题共同探讨, 集体寻求解决措施, 由表及里深挖问题的根本, 由点到面推动建立同类事件的处理方案, 并带到下一个地市进行共享。把每一次的收获都重新总结并纳入基层调研的督导授课内容, 有效地帮助地市分公司实时跟进学习。特别是网络财务管理团队出台财务工作沟通机制、财务病历本工作制度, 有效地推进了省市两级财务沟通机制完善, 开拓省市工作沟通渠道, 为更多全区网络财务人员提供良好的学习案例, 为公司跨越发展创造了良好的网络财务基础。
网络财务管理团队在广西联通2010年度、2011年度、2012年度部门绩效考核排名中分别位列第二、第二和第一, 在目前公布的2013年度广西联通部门绩效考核支撑类排名中位居首位。网络财务管理团队还荣获广西联通授予的2011年度先进党支部、2011年度学习型组织先进集体以及集团公司授予的2011年全国十个优秀网络财务团队之一、广西联通2013年十大年度人物。
(三) 精心培养财务队伍, 推进自我与团队同进步
截至2013年, 网络财务管理团队获高级职称4人;获通信建设评标专家6人;获广西联通管理专家1人。网络财务管理团队建立定期学习制度, 坚持专业学习与多元学习相结合, 采取“走出去、请进来”等形式进行业务培训, 学习内容多元化, 从与工作密切相关的财务、税务、建设、运维等相关知识、工作经验与方式方法, 到公共消防安全知识等。在2011年降本增效合理化建议评选活动中, 网络财务管理团队员工提出的三条合理化建议, 分别获管理类二等奖、优秀奖和网络类三等奖。另外, 2010年至今, 网络财务管理团队员工在公开刊物上发表专业论文数十篇。网络财务管理团队还推行了“实地授课”与“跟班带教”, 致力于全区网络财务线人员培养及后备人才储备, 提升全区网络财务队伍业务水平。随着精细化管理理念的不断深化, 网络财务管理团队更清醒地认识到只有不断地鞭策自己, 前瞻性地扫除工作中的难点、盲点, 才能走在时代的前端, 更好地支撑公司经营业绩又好又快的发展。
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