信贷人员（推荐8篇）
(信贷业务类)
一、填空题
1、信用社的贷款发放应当符合国家的农业产业政策和农村经济发展需要，坚持效益性.安全性.流动性的原则。
2、按照人民银行的规定，农户小额信用贷款是指信用社基于农户的信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需抵押、担保的贷款。
3、目前开展的国家助学贷款工作，实行“四定”政策，即定学校、定范围、定额度、定银行。
4、按照人民银行的规定，农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法。
5、从2002年起，人民银行对我国各类银行全面实行贷款质量五级分类管理，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。
6、按照人民银行的规定，在贷款质量五级分类中，不良贷款指次级、可疑和损失的贷款。
7、信用社社区内的贷款农户必须是具有完全民事行为能力，有劳动生产或经营能力的自然人。
8、信用贷款，系指以借款人的信誉发放的贷款。
9、票据贴现系指贷款人以购买借款人票据持有人未到期商业票据的方式发放的贷款。
10、信用社的贷款程序为：贷款申请，评估借款人的信用等级，贷款调查、贷款风险评估，贷款审批，签订借款合同，发放贷款，贷后检查和贷款收回。
11、短期贷款系指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款。
12、票据贴现的贴现期限最长不超过6个月，从贴现之日起到票据到期日止。
13、经批准展期贷款的展期加上原期限达到新的利率档次时，从展期之日起，贷款利息按照新的期限档次利率计收。
14、信用社贷款审查小组的职责是评估审查超过信贷员授权额度的贷款风险及可行性。
15、信用社不良贷款管理实行“新老划段、明确责任、两级管理、共同清收”的原则。
16、抵债资产系指借款人不能依约归还债务时，以债务人、担保人的抵押物、质物及其他资产抵偿所欠债权人的债务本息而形成的待处理资产。
17、农村信用社客户经理是为客户综合提供存款、贷款、结算、咨询等金融服务的市场营销人员。
18、授权人、转授权人、受权人必须是合法的法人或者具有经有权部门批准的从事授权业务的法定资格的自然人。
19、贷款展期按照“谁批准发放、谁批准展期”的原则办理。
20、一年期以上中长期贷款余额与一年期以上存款余额的比例不得高于120%。
21、《农村信用社资产负债比例管理暂行办法》中规定对最大的一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的30%。
22、《农村信用社资产负债比例管理暂行办法》中规定贷款利息收回率指标不得低于90%。
23、《农村信用社资产负债比例管理暂行办法》中规定贷款质量指标逾期贷款比例不得超过8%；呆滞贷款比例不得超过5%；呆帐贷款比例不得超过2%。
24、抵押贷款到期前10天，贷款调查要向借款人、抵押人发出《借款到期通知书》，并收回回执。
25、抵押贷款的额度(借款本息)一般不得超过抵押物品价值的70%。
26、按贷款期限划分为贷款种类可以分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。
27、担保贷款可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种。
28、贷款按形态划分可分为正常贷款和不良贷款。
29、准备金余额与各项存款余额的比例减去法定存款准备金比例不低于3%。30、流动性资产与流动性负债的比例不得低于25%。
31、流动比率是用来衡量企业短期偿债能力的指标。对债权人来说，此项比率越高越好，因比率越高，债权越有保障。
32、贷后检查的方法分为跟踪检查、定期检查和不定期检查。
33、借款合同的必须条款有借款种类、借款用途、金额、利率、借款期限、还款方式、借款双方的权力和义务、违约责任和双方认为需要约定的其他重要事项。
34、借款合同担保是为了促使借款人按期足额履行还本付息义务，保障贷款人的债权不受损害，而由贷款与担保人依照法律规定设立的某种法律形式。
35、法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权力和承担民事义务的组织。
36、贷款逾期(含延期后逾期)，借款人无力偿还，信用社可根据担保合同的规定，有权向担保人收取贷款本息。
37、《商业银行法》第四条第一款规定，商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。
38、低押物的合法性是指抵押物必须是国家规定可以抵押的财产，同时又是抵押人有权处分的财产。
39、抵押物的流动性是指抵押物能在市场上较容易地实现其价值。
40、抵押物的稳定性是指抵押物能使用或保存不会使其价值急剧降低的财产。
41、动产质押是债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。
42、《中华人民共和国民法通则》第二十六条规定：公民在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商业经营的，为个体工商户。
43、国务院批准和国务院授权中国人民银行制定的各种利率为法定利率。法定利率的公布、实施由中国人民银行总行负责。
44、中国人民银行对商业银行和其他金融机构的存、贷款利率为基准利率。基准利率由中国人民银行总行确定。
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45、农村信用社各项贷款利率的最高上浮幅度，现行政策为:
46、资产费用率是费用总额与资产平均余额的比率。
47、核销后的呆帐贷款实行内销外挂的管理办法，由税务部门、信用社内部掌握，对外不宣传、不公布，不退还原始借据。
48、拆入资金余额与各项存款余额的比例不得高于4%。
49、拆入资金包括:银行业拆入、金融性公司拆入、调入资金。
50、拆出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金。
51、资金头寸可分为时期头存和时点头寸两种。
52、影响时期头寸余缺的主要因素有：存款增减额，贷款增减额，资金拆出、资金拆入增减额，其他资金增减额。
53、要根据资金余缺情况，合理调度资金。当头寸短缺时，可以通过组织存款、拆入、调入资金等措施增加负债，也可以压缩信贷资产或调整资产结构。
54、当资金头寸宽松时，则视为资金没有得到充分运用，相应采取扩展资产业务，扩大资金有效运用等办法加以平衡。
55、流动资产对资产总额的比率越高，说明信用社资产的流动性越强，其安全性就越大，但经营效益相对较低。
56、信贷资产质量分析的方法主要有两种：一种是定量指标分析，一种是比较分析法。
57、贷款占用形态按照现行的分类方法分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款四种形态。
58、不同贷款形态的占比应依正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆帐的顺序递减，其中正常贷款比例应在85％以上，逾期贷款比例应在8％以下，呆滞贷款比例应在5％以下，呆帐贷款比例应在2％以下。
59、应收帐款周转率反映了企业应收帐款变现速度的快慢及管理效益的高低。企业应收帐款周转率越高越好，周转率高，周转天数少，说明企业应收帐款回收状况好，不易发生坏帐损失。
60、贷款利息偿付率是指借款企业偿还贷款应付利息的比例。偿付率越高，反映借款企业的信用程度越好，经营效益也越高。
61、当事人订立合同，应当具有相应的民事权利能力和民事行为能力。
62、合同的内容由当事人约定，一般包括以下条款：当事人的名称或者姓名和住所，标的，数量，质量，价款或者报酬，履行期限、地点和方式，违约责任，解决争议的方法。
63、当事人在订立合同过程中知悉的商业秘密，无论合同是否成信贷资金管理的基本原则是立，不得泄露或者不正当地使用。泄露或者不正当地使用该商业秘密给对方造成损失的，应当承担损害赔偿责任。
64、合同中的下列免责条款无效：造成对方人身伤害的，因故意或者重大过失造成对方财产损失的。
65、债务人将合同的义务全部或者部分转移给第三人的，应当经债权人同意。66、除国务院决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。
67、贷款人受理借款人申请后，应当对价款人的信用等级以及价款的合法性、安全性、营利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风险度。68、贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任。69、贷款人对大额借款人建立驻厂信贷员制度。
70、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。71、未经国务院批准，任何人不得豁免贷款。除国务院批准外，任何单位和个人不得强令贷款人豁免贷款。
72、贷款人在短期贷款到期一个星期之前、中长期贷款到期一个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。
73、信贷部门负责不良贷款的催收，稽核部门负责对摧收情况的检查。
74、各级行政部门和企事业单位、供销合作社等合作经济组织、农村合作基金会和其他基金会，不得经营存贷款等金融业务。
75、贴现按贴现日确定的贴现利率一次性收取利息。
76、中国人民银行对金融机构再贷款按合同利率计息，遇利率调整不分段计息。77、金融机构违反国家法律和利率政策而多收的贷款利息以及个人、法人及其他组织因金融机构违规而少付的贷款利息，不受法律保护。
78、信贷资金管理的基本原则是：总量控制，比例管理，分类指导，市场融通。79、比例管理是指规定金融机构的资产与负债之间必须保持一定的比例，以保证信贷资金的安全性和流动性。
80、资产负债比例管理指标主要包括资本充足率、存贷款比例、中长期贷款比例、资产流动性比例、备付金比例、单个贷款比例、拆借资金比例、股东贷款比例和贷款质量比例。
81、持票人申请贴现时，须提交贴现申请书，经其背书的未到期商业汇票，持票人与出票人或其前手之间的增值税发票和商品交易合同复印件。
82、金融机构通过银行信贷登记咨询系统查询的借款人资信情况，不得向第三方透露。
83、金融机构遗失借款人贷款卡，查验借款人贷款卡时间超过五个工作日，由中国人民银行责令改正，并处以五千元以上一万元以下罚款。
84、经确认后的单位定期存单用于贷款质押时，其质押的贷款数额不得超过确认数额的90％。
85、贷款人对质押的单位定期存单及借款人或第三人提供的预留印鉴和密码等妥善保管，因保管不善造成其丢失、毁损或泄密的，由贷款人承担责任。
86、贷款到期后，借款人有权处理质押物，无须出质人的印章和设质的密码，实现的费用由借款人承担。
87、农村信用社农户联保贷款是指没有直系亲属关系的农户在自愿基础上组成联保小组，信用社对联合小组成员提供的贷款。
88、借款人因客观原因，暂时无力归还借款本息，需要延长还款时间，经贷款人审查批准，可办理借款展期。
89、借款不能按期归还，经贷款人认定符合展期条件批准后，只能展期一次。90、短期贷款的展期不得超过原贷款期限，中期贷款展期不得超过的一原贷款期限半，长期贷款展期不得超过三年。
91、抵押担保是以财产设定担保，抵押担保关系的参加人可以是债权人和债务人，设立抵押担保不转移对抵押财产的占有。
92、质押担保就是设定质权为债权提供担保。贷款担保的方式有：保证、抵押、质押。
93、具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或公民，可以作保证人。94、贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任。
95、按中国人民银行《贷款分类指导原则》第三条、第四条的规定，贷款风险分类法把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。
96、签订借款合同应当约定贷款种类、借款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。
97、权利质押是债务人或者第三人将权利凭证移交债权人占有，将该权利作为债权的担保。
98、贷款发放由借款人填写借款凭证，借贷双方在借款凭证上签字盖章后，交会计部门审查，处理帐务、划转资金。
99、借款人系指从经营贷款业务的中资金融机构取得贷款的法人，其他经济组织、个体工商户和自然人。
100、自营贷款系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。
二、简答题
1、农村信用社贷款的原则是什么？
答：农村信用社贷款的发放和使用应当符合国家法律、行政法规和中国人民银行发布的行政规章，应当遵循安全性、流动性、效益性的原则。
2、按贷款方式划分的贷款种类有哪些？
答：《贷款通则》第九条规定有信用贷款、担保贷款和票据贴现。
3、贷款展期的规定有哪些？
答：(一)不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。是否展期由贷款人决定。申请保证贷款、抵押贷款、质押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。已有约定的，按照约定执行。(二)短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限，中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半，长期贷款展期期限累计不得超过三年。国家另有规定的除外。
4、流动资金贷款分哪几类？
答：中国人民银行下发的《关于合理确定流动资金贷款期限的通知》规定，流动资金贷款分为：(一)临时贷款：期限在三个月以内，主要用于企业一次性近货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金的不足。(二)短期贷款：期限在三个月以上至一年以内，主要用于企业正常生产经营周转的资金需要。(三)中期贷款：期限在一年至三年，主要适用于企业正常生成经营中经常占用的资金需要。
5、次级类贷款的特征有哪些？
答：(一)借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金。
(二)借款人不能偿还对其他债权人的债务。(三)借款人内部管理问题未能解决，妨碍债务及时足额清偿。(四)借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款。(五)借款人经营亏损，净现金流量为负值。(六)借款人已不得不寻求拍卖抵押品、履行担保等还款来源。
6、贷款调查的内容有哪些？
答：(一)调查借款人的信用等级，(二)调查借款人的合法性，(三)调查借款人的安全性，即借款人能否按期、足额归还贷款本息。(四)调查借款人的营利性，即借款企业的营利能力。(五)核查借款担保状况，包括保证人的保证能力和抵(质)押物的合法性、真实性。(六)测定贷款风险度。
7、借款合同的必须条款有哪些？
答：借款合同的必须条款有借款种类、借款用途、金额、利率、借款期限、还款方式、借款双方的权利和义务、违约责任和双方认为需要约定的其他重要事项。
8、贷后检查中发现违约情况如何处理？
答：(一)贷款人应以书面形式通知借款人，责成借款人限期改进。(二)贷款人对其部分或全部贷款加收利息。(三)贷款人停止支付借款人尚未使用的贷款。(四)贷款人提前收回部分或全部贷款。
9、贷款展期怎样处理？
答：(一)借款人提交借款展期书面申请，说明贷款展期的理由、金额和期限。(二)若是担保贷款，还应由保证人、抵押人、出质人出具同意展期的书面证明。(三)贷款人对展期贷款的原因、合规性进行审查。(四)借贷双方签订《借款展期协约书》，并办理延长保证、抵押、质押手续。
10、商业银行经营的“三性”、“四自”原则是什么？
答：《商业银行法》第四条第一款规定：商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。
11、签订借款合同应具备哪些要素？
答：《商业银行法》第三十七条规定：商业银行贷款，应当与借款人订立书面合同。合同应当约定贷款种类、借款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。
12、贷款担保的方式有哪些？
答:贷款担保的方式有保证、抵押、质押等。
13、哪些人可以作为保证人？
答：具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或公民，可以作保证人。
14、哪些财产不可以作抵押？
答：(一)土地所有权；(二)耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，担(担保法)第三十四条第五项、第三十六条第三款规定的除外；(三)学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；(四)所有权、使用权不明或者有争议的财产；(五)依法被查封、扣押、监管的财产；(六)依法不得抵押的其他财产。
15、抵押担保的范围是什么？
答：抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押的费用。抵押合同另有约定的，按照约定。
16、哪些权利可以质押？
答：(一)汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；(二)依法可以转让的股份、股票；(三)依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；(四)依法可以质押的其他权利。
17、什么是个体工商户? 答：《中华人民共和国民法通则》第二十六条规定：公民在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商业经营的，为个体工商户。工商户可以起字号。
18、什么是法定利率？
答：国务院批准和国务院授权中国人民银行制定的各种利率为法定利率。法定利率的公布、实施由中国人民银行总行负责。
19、客户经理的主要职责是什么？
答;(一)为客户提供各项金融服务，反映客户的需求。(二)开展农村信用社产品的市场零售业务，包括存款的动员，贷款的发放与收回，利息的清收，中间业务的经营，结算业务的代理以及根据客户要求提供的其他金融服务。(三)开展市场调研，搞好市场信息的搜集、整理、传递和反馈，沟通客户与农村信用社的联系。(四)开展市场宣传，搞好业务公关。(五)建立基本客户群，扩大农村信用社的市场份额。20、票据贴现时，银行应审查哪些内容？
答：(一)审查票据合法性，即票据是否有效，是否有真实的商品交易关系；(二)审查贴现资金的具体用途；(三)审查票据承兑人和贴现申请人的信用状况。
21、农村信用社贷款利率的上下浮动幅度如何规定？
答：农村信用社的各项贷款利率均可以进行浮动，各项贷款利率的最高上浮幅度，现行政策为50％，农村信用社贷款利率下浮与其他金融机构相同，为10％不变。
22、抵押担保有哪几个法律特征？
答：(一)抵押担保是以财产设定担保；(二)抵押担保关系的参加是债权人和债务人；(三)设立抵押担保不转移对抵押财产的占有。
23、借款合同担保的概念是什么？ 答：借款合同担保是为了促使借款人按期足额履行还本付息义务，保障贷款人的债权不受损害，而由贷款人与担保人依照法律规定设立的某种法律形式。
24、借款展期的次数与期限是怎样规定的？
答:借款不能按期归还，经贷款人认定符合展期条件批准后，只能展期一次，短期贷款的展期不得超过原贷款期限，中期贷款的展期不得超过原贷款期限的一半，长期贷款展期不得超过三年。
25、向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为几年？
答：《中华人民共和国通则》第一百三十五条规定：向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为二年，法律另有规定的除外。
三、论述题
1、经济合同发生纠纷怎样调解和仲裁？
答：经济合同发生纠纷时，当时人可以通过协商、调解解决。当事人不愿通过协商、调解解决或者协商、调解不成的。可以依据合同中的仲裁条款或者事后达成的书面仲裁协议，向仲裁机构申请仲裁。当事人没有在经济合同中订立仲裁条款，事后又没有达成书面仲裁协议的，可以向人民法院起诉。
仲裁作出裁决，由仲裁机构作仲裁裁决书。对仲裁机构的仲裁裁决。当事人应当履行。当事人一方在规定的期限内不履行仲裁机构的仲裁裁决的，另一方可以申请人民法院强制执行。
2、企业法人解散、被撤销或破产的，其债权债务应由谁处理？
答：《中华人民共和国民法通则》第四十七规定：企业法人解散，应当成立清算组织，进行清算。企业法人被撤销、被宣告破产的，应当由主管机关或者人民法院组织有关机关和有关人员成立清算组织，进行清算。最高人民法院《关于贯彻执行{中华人民共和国民法通则}若干问题的意见》规定：企业法人解散或者被撤销的，应当由其主管机关组织清算小组进行清算。企业法人被宣告存产的，应当由人民法院组织有关机关和有关人员成立清算组织进行清算。清算组织是以清算企业法人债权、债务为目的而依法成立的组织。它负责对终止的企业法人的财产进行保管、清理、估计、处理和清偿。对于涉及终止的企业法人债权、债务的民事诉讼，清算组织可以用自己的名义参加诉讼。以逃避债务责任为目的而成立的清算组织，其实施的民事行为无效。
3、企业或个人欠国家银行贷款逾期两年未还是否适用民法通则规定的诉讼时效？ 答：最高人民法院1993年2月22日法复{1993}1号《关于企业或个人欠国家银行贷款逾期两年未还应当用民法通则规定的诉讼时效问题的批复》指出：国家各专业银行及其他金融机构系实行独立核算的经济实体。它们与借款的企业或公民之间的借贷关系，是平等主体之间的债权债务关系。国家各专业银行及其他金融机构向人民法院请求保护其追偿贷款权利的，应当适用民法通则关于诉讼时效的规定。确已超过诉讼时效时间，并且没有诉讼时效中止、中断或者延长诉讼时效期间情况的，人民法院应当判决驳回其诉讼请求。
4、述稽核人员对信用贷款的稽核程序？
答：(一)查阅贷款档案，看信贷业务档案资料是否齐全，借款合同是否合法，查借款人档案，看借款人是否向贷款人提交了借款申请或书面文字的申请。其内容和资料，包括借款人的基本情况、资产负债表、损益表、原不合理贷款的纠正情况、原贷款的归还情况等是否齐全。(二)贷款审批的稽核。贷款审批是发放信用贷款的重要环节，任何一级出现差错，就会造成不良后果。稽核时，应注意检查。(1)是否建立了贷款审批制度，制度所规定的职责、权限、程序是否明确合理。(2)是否进行了贷前检查，对借款人的信用状况、贷款用途等情况，是否有充分的了解，信贷员有无编制详细的调查记录。贷款发放的检查，(1)近一步查阅贷款档案和借款借据。核对有关内容，看借款的金额、期限、利率是否正确相符。(2)检查款项的划转，看业务人员是否按合同规定期限将信贷资金转入借款人存款帐户，有无贷款审批手续不完整就支付贷款金额的，有无截留、挪用、转移借款人贷款资金的。
四、单项选择题：
1、农村信用社贷款发放和使用应当符合国家法律、行政法规和中国人民银行发布的行政规章，应当遵循的原则有(D)A：安全性、计划性、效益性 B：计划性、择优性、偿还性
C：安全性、计划性、择优性 D： 安全性、流动性、效益性
2、按贷款期限划分短期贷款是指(C)A：六个月以内(含六个月)B、六个月以内 C：一年以内(含一年)D、一年以内
3、按贷款方式划分，贷款分哪些种类：(B)A：保证贷款、抵押贷款、质押贷款 B：信用贷款、担保贷款、票据贴现 C：信用贷款、保证贷款、票据贴 D：担保贷款、抵押贷款、质押贷款
4、贷款五级分类的标准是(A)A:正常、关注、次级、可疑、损失 B:正常、可疑、逾期、呆滞、呆帐 C:正常、次级、关注、可疑、损失、D:关注、逾期、可疑、呆滞、呆帐
5、自营贷款的期限一般最长不超过(C)A：五年 B：八年 C：十年 D: 十五年
6、根据我国商业银行存贷款比例指标，各项贷款与各项存款之比(A)A:不超过75% B:不超过120% C:不超过100% D:不超过70%
7、农村信用社年末存贷比例不得高于(C)A:70% B:75% C:80% D:65%
8、一年期以上中长期贷款余额与一年期以上存款余额的比例不得高于(B)A：100% B：120% C;70% D80%
9、农村信用社资产负债比例管理指标中资产利润率为(D)A:利润总额与全部资产的比例不抵于10% B：利润总额与全部资产的比例不抵于5% C：利润总额与全部资产的比例不抵于0.1% D：利润总额与全部资产的比例不低于0.5%
10、短期贷款展期期限累计不得超过(C)A：一年 B：半年 C：原借款期限 D:原借款期限的一半
11、贷款人收到借款人书面申请后，短期贷款答复时间不得超过(A)A：一个月 B： 半个月 C： 十天 D: 二十天
12、农村信用社资产负债比例管理指标中一般要求企业的流动比率应高于(D)A：100% B：50% C：资产负债率 D：200%
13、在下列哪种情况下，合同债务人可不承担违约责任(A)A：不可抗力 B: 意外事故 C: 标的物灭失 D: 逾期履行
14、下列那个担保形式不属于物权担保(D)A：抵押 B： 质押 C： 留置 D： 保证
15、对担保合同说法正确的是(A)A：被担保合同与担保合同属于主从合同关系
B：担保合同为主合同 C： 被担保合同为主合同 D：担保合同本身能够独立存在
16、信用社再贴现业务是指(C)A：信用社持未到期的贴现票据向其他商业银行请求贴现 B：信用社持未到期的贴现票据向非银行融资机构请求贴现 C：信用社持未到期的贴现票据向中央银行请求贴现 D：信用社持未到期的贴现票据向企业请求贴现
17、动产抵押质权人最主要的权利是(C)A:留置质物的权利 B:救济质物的权利 C:优先受偿权 D:代位权
18、农村信用社发放贷款的种类主要为(B)A：商业贷款 B：自营贷款 C：委托贷款 D：农业贷款
19、农村信用社核销呆帐贷款的程序是(D)A：先金额小后金额大 B:呆帐形成三年以后核销 C:上级要求核销 D: 先认定后核销 20、对最大一家客户贷款余额不得超过(B)A：本社资本总额的 10% B：本社资本总额的30% C：本社资本总额的 20% D：本社资本总额的 40%
21、贷款利息收回率指标叙述正确的是(D)A：贷款实收利息占贷款利息收入的比例不抵于75% B：贷款实收利息占贷款利息收入的比例不低于80% C：贷款实收利息占贷款利息收入的比例不低于85% D：贷款实收利息占贷款利息收入的比例不低于90%
22、抵押人不履行合同时，抵押权人有权(A)A：变现抵押物优先受偿 B： 占有并使用抵押物 C：没收抵押物 D： 退还抵押物
23、有关保证的下列说法中，错误的时是A)A：主合同被确认失效后，保证人不再承担任何责任 B：保证方式有一般保证和连带责任保证之分
C：不管保证人承担的是履行责任还是赔偿责任，保证人都可能承担赔偿责任。D：债权人抛弃其债权的担保物权时，在该担保物权的期限内，保证人的保证责任免除
24、抵押权因抵押物灭失而消灭，因灭失所得赔偿金，应当作为(C)A：抵押人所有不带任何条件 B：抵押人所有
C：抵押财产 D：抵押人或抵押权人共有财产
25、向法院请求民事权利得诉讼时效期间为(B)A：一年 B：两年 C：三年 D: 五年
五、多项选择题
1、下列对农村信用社信贷业务主要特点表述正确的有(Bc)A：信贷业务的区域性相对较弱
B：信贷服务于农民、农业、农村三农
C：信贷种类以短期为主 D：信贷服务不够灵活
2、按贷款方式划分贷款种类包括(ABE)A:信用贷款 B:担保贷款 C:委托贷款 D:长期贷款 E:票据贴现
3、下列对票据贴现描述错误的是(AD)A：票据贴现的贴现日期最长不得超过一年 B：票据贴现的贴现日期最长不得超过半年
C:票据贴现贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止 D:票据贴现贴现期限为贴现之日起的半年内
4、借款人申请贷款应具备以下条件正确的是
六、案例分析
1、某信用社向借款人发放一笔400万元贷款，其中：300万元耿有效质押，30万元为破产企业担保，70万元处理抵押物后可能收回60万元。问假设，我们在不考虑借款人还款能力的情况下，对其第二还款来源进行分析？
答：可以运用担保分析贷款风险分类正确：1.300万元为有效质押不能影响贷款的正常归还，此可分为正常类。
2、通过处理 押物后可能归还的60万元可分为次级类，对10万元可能发生损失，可以分为可疑类。
3、破产企业担保的30万元采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，也无法收回来，可分为损失类。
2、根据下列表说明联社贷款呆帐准备金的计提要及时提取。
答：资本充足率指标=资本净额/ 风险资产总额* 100%，按规定资本充足率不低于8%。从表上可以看出，不及时计提贷款呆帐专项准备金时，该联社一在98年和99都 有良好的资本基础和资本充足率为10%，但在2000年，由于计提100万元的贷款呆帐准备金，致使当年亏损50万元，且资本充足率由前两年的10%下降为6.3%，这显然不符合资产比例管理指标的要求，且使该联社在98年和99年多分了红利，而联社二及时计提贷款呆帐准备金，把100万元的贷款损失分配到三个中，资 本基础和资本充足率指标则保持相对稳定，分别为8.5%，9.1%、9.2%.3、某企业2000年6月10日将一张面值100万元期限3个月的银票(出票日期为2000年5月8日)向信用社申请贴现(利率为4.2%)问信用社贴现票据时，应审查哪些内容，实际贴现金额是多少？
答：审查票据合法性；审查贴现资金的具体用途；审查票据承兑和贴现申请人的信用状况。
票据实际贴现金额=票据面值-贴现利息 100万元-100万元*58*4.2％/30=991880元
4、某企业2002年4月15日向甲信用社贷款400万元，期限4个月，利率为6.3%，问信用社向该企业贷款时应按怎样的程序办理，并计算出到期时的本息和？ 答：到期时的本息和=400万元*4*6.3%=100.8 向该企业办理贷款时，一般按贷款审请；对借款人的信用等级评估；贷款调查；贷款审批，签订贷款合同；贷款发放；贷后检查；贷款归还。
5、某单位于2001年1月18日向信用社申请抵押借款500万元，利率为7.3125%%。期限为1年，该抵押人为第三人，抵押金额为800万元，但该单位贷款到期无偿还能力，经借款人，贷款人，担保人三方协商，以担保人的抵押物抵偿所欠信用社贷款本息，并于2月10日偿还，问信用社抵贷资产的取得一般 有哪几种方式，计算出到期本息和？ 答：一般有三种:由借款人、贷款人、担保人三方协商并签订具有法律效力的协议书；由仲裁机构裁决 ；人民法院判决。利息分两段：
正常利息为500万元* 7.3125%%。*12=438750 逾期利息 为500万元*3%%*23=34500元 本息和=500万元+438750+34500 =5473250
6、假设某项目在5年建设期内每年年末从银行借款100万元，借款年利率为10%，则该项目竣工时应付本息的总额为多少？ 答：100*[(1+10%)5-1]/10%=610.51
7、某公司主要业务是本地板块的生产加工，94年4月从信用社获得100万元的抵押贷款，期限3年，用于购买工业厂房，贷款以公司的固定资产作为抵押，至检查日98年1月，公司的贷款余额为35万元，贷款逾期9个月，财务指标如下： 对该笔贷款进行分类并简要说明分类理由。答：该笔贷款的风险分类为次级。
虽然从94年至97年几年里销售收入增加，可是由于生产成本也日益增加，公司仍连年亏损，现金流量为负债，流动性比率下降，说明借款人还款能力已出现明显问题，依靠其正常的经营收入已无法足额偿还贷款，只得依靠抵押品的清偿来偿还贷款。
（金融法律法规类 共 道题）
一、填空题（本项共20小题，每小题1分，共20分）
1、商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。
2、商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。
3、商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。
4、商业银行与客户的业务往来，应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。
5、商业银行依法接受中国人民银行的监督管理。
6、设立商业银行，应当经中国人民银行审查批准。
7、商业银行办理个人储蓄业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。
8、商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金。
9、商业银行贷款实行审贷分离、分级审批的制度。
10、商业银行贷款，应当与借款人订立书面合同。
11、商业银行贷款，应当遵循资产负债比例管理的规定。
12、商业银行不得向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。
13、同业拆借，应当遵循中国人民银行规定的期限，拆借的期限最长不得超过四个月。禁止利用拆借资金发放固定资产贷款或者用于投资。
14、任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。
15、商业银行应当在公告的营业时间内营业，不得擅自停止营业或者缩短营业时间。
16、商业银行办理业务，提供服务，按照中国人民银行的规定收取手续费。
17、商业银行的工作人员不得泄露其在任职期间知悉的国家秘密、商业秘密。
18、商业银行的会计自公历1月1日起至12月31日止。
19、商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息。
20、持票人行使权利，应当按照法定程序在票据上签章，并出示票据。
21、票据上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。
22、在票据上的签名，应当为该当事人的本名。
23、票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，票据无效。
24、票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。
25、票据的取得，必须给付对价，即应当给付票据双方当事人认可的相对应的代价。
26、持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年。见票即付的汇票、本票，自出票日起2年。
27、汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
28、出票人在汇票上记载”不得转让”字样的,汇票不得转让。
29、汇票背书不得附有条件。
30、汇票可以设定质押;质押时应当以背书记载”质押”字样。
31、汇票分为银行汇票和商业汇票。
32、支票的出票人应当自出票日起10日内提示付款。
33、中国人民银行是票据的管理部门。
34、票据的格式、联次、颜色、规格及防伪技术要求和印制，由中国人民银行规定。
35、《担保法》中规定：第三人为债务人向债权人提供担保时，可以要求债务人提供反担保。
36、担保合同是主合同的从合同，主合同无效，担保合同无效。
37、国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。
38、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。
39、企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人。任何单位和个人不得强令银行等金融机构或者企业为他人提供担保。
40、保证人与债权人应当以书面形式订立保证合同。
41、《担保法》规定：在以汇票、存款单等权利订立权利质押合同时，质押合同自登记之日起生效。
42、国务院财政部门主管全国的会计工作。
43、会计核算以人民币为记账本位币。
44、有限责任公司，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。
45、股份有限公司，其全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。
46、公司可以设立分公司，分公司不具有企业法人资格，其民事责任由公司承担。
47、《合同法》规定：当事人订立合同，应当具有民事权利能力和民事行为能力。
48、《合同法》规定：当事人订立合同，有书面形式、口头形式和其他形式。
49、借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。50、订立借款合同，贷款人可以要求借款人提供担保。
51、借款的利息不得预先在本金中扣除。
52、十八周岁以上的公民是成年人，具有完全民事行为能力，可以独立进行民事活动，是完全民事行为能力人。
53、国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪。
54、储蓄存款利率由中国人民银行拟定，经国务院批准后公布，或者由国务院授权中国人民银行制定、公布。
55、未到期定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期存款活期利率计付利息。
56、定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息。
57、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。全部支取活期储蓄存款，按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
58、未到期的定期储蓄存款，储户提前支取的，必须持存单和存款人的身份证明办理；代储户支取的，代支取人还必须持其身份证明。
近年来我国商业银行不良贷款率与不良贷款余额持续上升,特别是2015年出现大幅攀升。截至2015年9月末,16家上市银行的不良贷款余额约9000亿元,比2014年末增加近2300亿元,增幅超过30%,创金融危机后增幅新高。银行不良贷款的激增,虽然与我国整体经济增速放缓有关,但也应看到银行自身存在的一些问题。在此轮经济下行周期中,城商行的资产质量表现较好,很大原因就是城商行对地方企业的了解情况优于全国性银行,风险控制更为严格。因此,要想控制不良贷款的增加,银行应该加大对信贷风险的管控力度,优化银行信贷决策。
银行信贷决策的质量主要受银行信息获取和处理能力的影响。会计信息作为一种交易型融资行为赖以发生的重要信息,对银行信贷决策具有重要的价值。银行能否客观、合理地使用企业会计信息,进行企业偿债能力评价,对于银行信贷决策的正确与否具有重要影响。然而银行信贷决策是由信贷人员做出的,会计信息是否使用以及如何使用,在很大程度上取决于信贷人员。银行信贷人员作为一个行为人,其行为会受到诸多因素的影响,那么信贷人员在进行信贷决策时,是否会被其他因素影响其对会计信息的使用呢?了解清楚这一点对于规避由信贷人员行为带来的信贷风险、优化信贷决策具有积极意义。
本文从信贷人员行为视角出发,研究在银行短期信贷决策中,信贷人员对反映企业短期偿债能力的会计指标——流动比率的使用方式,是否受货币政策及所有权性质因素的影响。本文使用我国上市公司的数据,运用回归分析方法进行实证检验,研究结果表明:在银行短期贷款决策中,信贷人员对流动比率的使用方式会受货币政策及所有权性质因素的影响。具体来说:在货币政策宽松时期,信贷人员对流动比率的要求较低且关注不多,而在货币政策紧缩时期,则对流动比率较为关注且要求较高;考虑企业所有权性质的影响时,与国有企业相比,信贷人员更加关注民营企业的流动比率且要求较高。这也就说明,在银行短期信贷决策中,信贷人员因受其他因素的影响而对反映企业偿债能力的会计信息的使用存在一定差异,这种情况的存在在一定程度上增加了银行信贷风险,我们应该对此现象予以重视,并采取相应措施进行防范。
二、文献回顾与研究假设
从现有文献来看,已有不少学者研究证明了会计信息在信贷决策中的有用性。饶艳超、胡奕明(2005)通过对银行信贷中会计信息的使用情况进行问卷调查,发现银行信贷人员对资产负债表、利润表、现金流量表、财务比率以及报表附注等绝大多数会计信息比较重视。孙铮、刘凤委等(2005)从会计信息在不同期限贷款中的作用角度,阐明了会计信息在信贷决策中的有用性,他们的研究表明在短期借款中,债权人更关注企业的偿债能力。廖秀梅(2007)以两阶Logit回归模型考察了我国会计信息的信贷决策有用性,结果表明会计信息的确减少了信贷决策中的信息不对称,提高了信贷决策的正确率。然而很少有学者考察信贷人员行为对会计信息在贷款决策中有用性的影响。
赫伯特·西蒙(1989)认为,现实生活中决策者是介于完全理性与非理性之间的“有限理性”。Kahnenman和Tvershy(1979)也指出,投资者存在诸多的认知偏差和有限理性现象,其行为和心理感受等主观因素对投资决策影响重大,人们并不是按照理性预期理论的方式开展其活动。信贷人员在利用会计信息做出信贷决策时,也会受到许多因素的影响。已有研究显示,由于内、外在因素的影响,银行信贷人员在工作过程中会产生认知偏差,进而这些认知偏差的存在对银行信贷行为产生显著影响(王娜,2010)。投资者的有限理性特征使得信贷人员不会严格依据会计指标去评价企业未来的现金流,而是会考虑其他因素,通过一个“捷径”,寻找更为快捷的降低信贷风险的方式(边泓,2007)。这种现象的存在会对决策正确性产生很大影响。
从已有研究来看,货币政策和产权性质是最为广泛被认为会对会计信息在债务契约有用性方面产生影响的两个因素,因此,本文也主要研究这两个因素是否会对银行信贷人员的行为产生影响,进而影响信贷人员在短期信贷决策中对流动比率的使用方式。
在我国,货币政策传导机制中信贷传导机制占主导地位。货币政策信贷传导机制的存在使得我国商业银行的信贷决策必然受到国家货币政策的影响。投资者的目标是实现其自身价值最大化,而投资者在有限理性的情况下,其心理状态会对决策行为产生重要影响(边泓,2009),信贷人员也不例外。在货币政策宽松时期,存款准备金率下调,货币供应量上升,银行拥有更多的信贷资金。此时,信贷人员对市场的预期普遍较好,从而偏好发放较多贷款,为银行获得更多的收益,尤其是短期贷款。因为短期贷款期限短,而货币政策效应会在较长一段时间发挥作用,不会在短期内发生变化,此时信贷人员会主观地认为对企业发放短期贷款的整体风险下降,在这种心理的驱使下,信贷人员在进行短期信贷决策时可能对反映企业短期偿债能力的流动比率指标的要求下降,甚至不太关注。相反,在货币政策紧缩时期,存款准备金率上调,货币供应量下降,银行的信贷资金减少。此时,银行信贷人员心理上趋于谨慎,希望将有限的信贷资金投放给偿债能力较强的企业,以降低信贷风险,保障银行收益。因此,在货币政策紧缩时期,银行信贷人员在进行短期信贷决策时,会对反映企业短期偿债能力的会计指标进行较为严格的审查,这时信贷人员对流动比率较为关注且要求较高。
通过以上分析,本文提出如下研究假设:
H1:在银行短期信贷决策中,信贷人员会受货币政策因素的影响,从而影响其对流动比率的使用方式。具体表现为:在货币政策宽松时期对流动比率不太关注且要求较低,而在货币政策紧缩时期则相反。
我国银行体系长期为国有大型商业银行所主导(苟琴,2014),国有银行受其性质影响,决策常常受到政府干预(方军雄,2010)。与民营企业相比,国有企业拥有更多的政治关系,承担着更多的政策性负担,在其陷入财务困境时更容易获得政府的支持,这相当于政府为国有企业提供了一种隐性担保(孙铮、李增泉、王景斌,2006)。因此银行信贷人员会认为,将资金贷给国有企业将承担较低的信贷风险,因而更愿意为其提供贷款。由此,银行信贷人员在进行短期贷款决策时,可能会受企业所有权性质的影响,对反映企业短期偿债能力的会计指标——流动比率的使用方式出现不同。具体来说,银行信贷人员会对国有企业的流动比率不太关注且要求较低,而对民营企业的流动比率较为关注且要求较高。
通过以上分析,本文提出如下研究假设:
H2:在银行短期信贷决策中,信贷人员会受企业所有权性质的影响,从而对流动比率的使用方式产生不同。具体表现为:信贷人员对国有企业的流动比率不太关注且要求较低,而对民营企业的流动比率较为关注且要求较高。
三、研究设计
1. 数据来源与样本选择。
本文以2004~2013年中国A股上市公司作为研究对象,主要的财务数据来自于CSMAR数据库,最终控制人数据来自于CCER数据库,并对数据进行如下筛选:①剔除金融行业数据;②剔除研究期间相关数据缺失的公司。最终的研究总样本是18590个。
出于研究需要,我们对货币政策宽松与紧缩时期进行划分。参考饶品贵、姜国华的研究成果,将2004、2006、2007、2010年划分为货币政策紧缩时期,将2005、2008、2009年划分为货币政策宽松时期。由于2011年我国三次上调基本利率,并六次上调存款准备金率,因此,我们将2011年划分为货币政策紧缩的一年。根据中国人民银行发布的《2012年货币政策执行报告》,中国人民银行将继续实施稳健的货币政策,因此我们将2012年定义为货币政策紧缩的一年。2013年,中国人民银行决定全面放开金融机构贷款利率管制,并取消票据贴现利率管制,因此,我们将2013年定义为货币政策较宽松的一年。综上,本文将2004、2006、2007、2010、2011和2012年定义为货币政策紧缩年度,将2005、2008、2009和2013年定义为货币政策宽松年度。
2. 模型与变量说明。
本文使用以下模型来检验研究假设:
CASH=α+β1CURRENT+β2GROWTH+β3INTCOV+β4LEV+β5ROA+β6SIZE+ε
其中:CASH用来衡量企业取得的银行贷款数量;CURRENT为流动比率。参考孙铮、刘凤委、陆正飞、祝继高等人的研究结论,将总资产增长率(GROWTH)、利息保障倍数(INTCOV)、资产负债率(LEV)、资产报酬率(ROA)、企业规模(SIZE)作为控制变量。
四、实证分析
1. 描述性统计与相关性分析。
为了检验在短期信贷决策中流动比率的使用方式是否受货币政策及所有权性质因素的影响,我们对数据进行分组检验。表2为分组检验的描述性统计结果。
从表2中我们可以看到,在全部样本组中,货币政策宽松时期,企业的流动比率均值为2.50,中位数为1.66;在货币政策紧缩时期,企业的流动比率均值为2.93,中位数为1.75。由此可见,货币政策宽松时期贷款企业的流动比率小于货币政策紧缩时期,这与我们的预期相吻合,说明在货币政策紧缩时期,银行信贷人员对流动比率的要求更高。在国有企业组与民营企业组的对比中,无论是在货币政策宽松时期还是在货币政策紧缩时期,国有企业的流动比率都比民营企业低。在货币政策宽松时期,国有企业的流动比率均值为1.99,而民营企业的流动比率均值为3.16;在货币政策紧缩时期,国有企业的流动比率均值为2.13,而民营企业的流动比率均值为3.88。这说明银行信贷人员对国有企业的流动比率要求较低,而对民营企业要求较高。以上结果在一定程度上证明了货币政策及企业所有权性质影响了信贷人员对流动比率的使用方式,H1和H2得到了部分验证。
表3是各主要变量之间的pearson相关系数检验结果。从表3中可以看出,自变量之间的相关系数较小。同时可以看到,一方面,货币政策紧缩时期企业获得的银行贷款数量与流动比率的相关系数(0.017)大于货币政策宽松时期(0.010),且这一相关系数在货币政策紧缩时期在10%的水平上显著,而在货币政策宽松时期不显著;另一方面,国有企业获得的银行贷款数量与流动比率的相关系数(0.007)小于民营企业(0.023),且国有企业这一相关系数不显著,而民营企业这两个指标在5%的水平上显著正相关。以上结果使得H1与H2得到了进一步的验证。
2. 多元回归结果分析。
表4为货币政策宽松年度组与货币政策紧缩年度组的分组回归结果。可以看到:在货币政策宽松年度,流动比率的系数为0.0035,且不显著,这说明在货币政策宽松年度,流动比率对于企业获得短期贷款没有显著影响,进而说明信贷人员并没有充分使用流动比率对企业进行贷款评价;而在货币政策紧缩年度,流动比率的系数为0.0009,在1%的水平上显著,这说明在货币政策紧缩年度,流动比率对于企业获得短期贷款产生了影响,进而说明在银行短期信贷决策过程中信贷人员使用了流动比率指标进行贷款决策。综上分析,货币政策因素对信贷人员使用企业流动比率的方式产生了影响,H1得到验证。
表5为在货币政策紧缩年度,国有企业组与民营企业组流动比率对银行贷款数量进行回归的分组回归结果。本文只列示了货币政策紧缩年度国有企业组与民营企业组的对比分析结果,是因为在货币政策宽松年度,无论国有企业还是民营企业其流动比率对银行贷款数量的回归结果均不显著。从表5可以看到,在货币政策紧缩年度,国有企业组的流动比率系数为0.0013,但在统计上不显著,而民营企业流动比率的系数为0.0006,且在5%的水平上显著。这说明国有企业的流动比率对企业获得短期贷款没有显著影响,而民营企业的流动比率对于企业获得短期贷款具有显著影响,进而说明在银行短期信贷决策中,信贷人员没有使用流动比率指标对国有企业进行信贷评价,而使用了流动比率指标对民营企业进行信贷评价,这就说明所有权性质影响了信贷人员对流动比率的使用方式。由此,H2得到验证。
注:∗、∗∗、∗∗∗分别表示在10%、5%、1%的水平上显著,下同。
3. 稳健性检验。
为进一步增强研究结论的可靠性,证明上述结果是由信贷人员行为引起的,我们对企业获得的银行贷款数量进行了均值单变量差异检验,检验中对极端值作了删除处理。将流动比率以1为界限进行分组,比较流动比率小于1与大于1的企业组在获得银行贷款数额方面是否存在显著差异。表6为均值单变量差异检验结果。
从表6中我们可以看到,在货币政策宽松年度组与货币政策紧缩年度组的对比中,在货币政策宽松年度,流动比率小于1的企业组与流动比率大于1的企业组在获得银行贷款数额方面仅相差0.14%,且在统计上不显著,而在货币政策紧缩年度,流动比率大于1的企业组比流动比率小于1的企业组多获得3.44%的银行贷款,且这一差异在1%的水平上显著。这说明在货币政策宽松年度,信贷人员没有充分使用流动比率进行短期信贷决策,而在货币政策紧缩年度则对流动比率使用得较为充分。在国有企业组与民营企业组的对比中,虽然国有企业流动比率大于1的企业组比流动比率小于1的企业组多获得了6.24%的银行贷款,但这一差异在统计上并不显著,而民营企业流动比率大于1的企业组比流动比率小于1的企业组多获得了5.83%的银行贷款,且这一差异在1%的水平上显著。以上结果与我们的研究假设一致,进一步验证了研究结论。
五、研究结论及展望
本文从信贷人员行为视角出发,实证检验了在银行短期信贷决策中,信贷人员是否受货币政策及企业所有权性质因素的影响而对流动比率的使用方式存在不同。研究结果表明:在货币政策宽松时期,信贷人员对流动比率的要求较低且关注不多,而在货币政策紧缩时期,则对流动比率要求较高;考虑企业所有权性质的影响时,与国有企业相比,信贷人员更加关注民营企业的流动比率且要求较高。本文在一定程度上刻画了信贷人员在短期信贷决策中对企业会计信息的使用方式,为银行监督信贷人员的授信行为、控制信贷风险提供了经验证据。
信贷人员在评价贷款企业时,对反映企业偿债能力的会计指标使用方式出现不同,这会给银行带来很大的信贷风险,甚至引发不良贷款的产生。据中国人民银行近期发布的金融数据显示,2015年全年我国人民币贷款增加11.72万亿元,同比增长1.81万亿元。银行信贷仍然是企业融资的主要渠道。但2015年我国银行业不良贷款指标双升,9月末不良贷款率已达1.59%,逼近“红线”2%。银行作为大债权人,需要通过更多的信息优势来减少贷款管理中的信息不对称、降低代理成本,从而保证作为债权人的利益。会计信息作为综合反映企业财务状况和经营成果的信息,对于判断企业的偿债能力具有重要意义,在信贷决策中发挥主导作用。在银行信贷决策中,作为信息使用者的信贷人员,如果对反映企业偿债能力的会计信息使用不合理,将会对信贷决策的正确性产生重大影响,从而导致信贷风险。因此,银行在控制不良贷款、优化银行信贷决策的过程中,应关注信贷人员行为对信贷决策带来的影响,并采取相应措施予以监督防范。
本文虽然做了一些开拓性的工作,但是对信贷人员行为产生影响的因素以及信用等级评价所使用的财务指标并不仅仅局限于本文所列举的内容。因此,未来的研究可以引入其他因素与财务指标,运用科学方法将人的行为因素引入银行信贷决策研究中,并将西方关于会计信息与信贷决策方面的研究成果与我国国情相结合,根据我国特有的制度环境,研究出符合我国实际情况的学术成果。
摘要：本文使用我国上市公司数据,从信贷人员行为视角出发,实证检验了在银行短期信贷决策中,信贷人员对企业流动比率的使用方式是否受货币政策及所有权性质因素的影响。研究结果表明:在货币政策宽松时期,信贷人员对企业流动比率的要求较低,而在货币政策紧缩时期,则对企业流动比率的要求较高;考虑企业所有权性质影响时,与国有企业相比,信贷人员更加关注民营企业的流动比率且要求更高。信贷人员在短期信贷决策中对会计信息的使用方式不同,会给银行带来很大的信贷风险,银行应采取相关措施对信贷人员的行为予以监督规范。
关键词：银行信贷决策,信贷人员行为,流动比率,货币政策,所有权性质
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【关键词】 信贷结构 信贷管理 优化
1.信贷结构优化调整现实需要
2009年以来，由于实行了积极的财政政策和宽松的货币政策，经济从根本摆脱了以次贷为代表的金融危机的干扰，呈现出经济快速发展的局面，在较好的形势下，我们要充分认识到以房地产为代表的资产价格飞涨和物价上涨引发的通胀，以及人民币面临的升值压力，使经济发展面临较大的不确定性。对银行业而言，急速扩张的信贷无疑使商业银行信贷风险增加。这使信贷结构调整优化成为当前迫切的任务。
信贷结构不合理是目前国有商业银行普遍存在的一个突出问题，也是银行资产质量和经营效益难以提高的主要原因之一。为改变这一突出的结构性矛盾，各银行需不断根据区域经济的变化调整信贷经营策略和管理方式，在促进地方经济结构调整的同时，加快自身信贷结构的优化，实现了高质量、高效益条件下全行信贷业务的快速发展。本文从分析行业风险为信贷的主要风险入手，以行业分析和行业评级为手段，叙述如何加强信贷管理来促进信贷结构优化，并以行业信贷管理为管理工具，论述推动信贷结构的优化调整的思路。
2.银行信贷风险来源
信贷风险在个体上具有一定的随机性，有效防范个体性的风险，各家银行的方法相对较完备，但从近二十年来信贷风险的主要来源看，对银行造成较大冲击的并非个体性的风险，主要原因是各家银行均注意个体风险的分散控制，对个体风险能较好地把握，而行业的波动导致的大面积违约的对银行而言是致命的，往往较长时间无法恢复元气。
银行的风险偏好是指根据战略规划和利益相关者的期望所确立的愿意承担的风险类型和水平，它会直接体现在信贷结构上。从我国的情况看，行业的每一次波动，客户的违约率会大幅度提升，在一段时期有普遍性。这主要有三点原因：一是中国特殊的国情，二是我国的产业结构，三是政策体制。我国经济一直是强政府经济，而且带有明显的周期性。而我国的产业结构从信贷存量客户的角度分，可分为：非市场化板块；工业板块；其它板块。公司贷款风险主要来自于工业板块。
3行业信贷管理体系框架
行业分析是行业评级的基础，行业评级又是信贷战略性优化的基础，因此行业分析必须站在宏观到中观的角度去研究、探索行业之间、行业与宏观之间的运行关联关系。
3.1行业分析
行业分析分为三个层次：一是分析经济周期的宏观层次，二是分析行业、区域的中观层次，三是对客户个体分析的微观层次。
宏观层次主要是分析宏观经济周期，针对经济发展的不同阶段，制定合适的信贷策略，减弱系统性风险给公司贷款带来的风险冲击；行业层次主要是分析行业成长周期与波动周期，在行业层面上对公司贷款的进行组合管理，降低公司贷款组合风险。
3.2行业评级
行业评级是为了解决行业之间对比关系，用于信用风险管理的行业评级要充分考虑贷款的风险特性。考虑国内特有的行业结构以及银行业客户的实际分布情况。行业评级主要考虑以下因素：
行业内部竞争情况分析。行业的竞争情况是行业内企业保持相对稳定发展的外部条件，我国的国情是在相对垄断的行业以国有企业为主导，行业的竞争情况政府主导因素较强，政府在产能过剩的情况下多予以干预或出台相关行政法规或通过行政审批予以限制，因此垄断性的程度是行业评级首要考虑因素，主要是考虑到垄断的风险性与贷款风险的容忍度较为匹配。
行业结构（外部环境）分析。行业外部生存环境影响行业内企业竞争压力的大小，在一定时期内影响行业内企业创造利润的能力，也就影响行业的结构，按行业结构分为：穩定强势型；稳定型；政策鼓励型；非稳定强势型；非稳定弱势型，在行业评级上，根据稳定强势型、稳定型与政策鼓励型三种类型对行业进行分类分析判定。
行业周期的分析。主要是分析发展周期和波动周期，其中波动周期首先考虑行业的波动周期的时间长短，然后根据财务相关数据，确定行业处于高涨、扩张、下行、筑底四个阶段及该阶段持续的预计时间，高波动性的行业降低相应评级结果。
行业的波动性与敏感性。即行业对经济周期的敏感性，敏感性弱的行业风险相对较小，适合长期债项，而敏感性较大的行业，会因宏观经济波动而波动；行业的波动性是在既定的期望和发展趋势下，行业波动程度越大，说明该行业中企业对经济发展中的环境性因素越敏感，受宏观经济影响的系统性风险越大，从信贷选择上，选择波动性较小的行业是降低风险的最好选择。
财务水平的判断。财务水平的判断依照财务的四类指标进行综合得分评定，用于行业之间的对比，确定哪些行业基本面较好。
社会成本。社会成本是考察该行业运行所需支付的社会成本对价。主要包括：环保成本、安全卫生成本。
4.优化信贷结构 促进经济结构调整
4.1遵循市场经济发展规律，因地制宜，制定科学的经济发展战略。
加快经济结构的战略性调整，推进市场的优化升级，是当前面临的紧迫任务。在指导思想上要突出重点，即大力发展效益农业，提高农业产业化水平；大力改造传统工业，进一步提升工业水平；改造和提升传统市场，加快发展现代服务业。同时要采取有效措施鼓励和支持中小企业的发展的创新，充分利用地方资源优势，促进地方特色经济发展。
4.2合理引导信贷资金流向，有效增贷，促使经济结构的合理调整
一是加大对高新技术产业和传统产业技术改造的支持力度，支持科技成果转化，促进新兴行业生产集约化、专业化，努力形成规模效益和区域性的主导产业优势。二是积极支持工业园区建设，促进经济区域布局结构的调整，优化生产要素组合。三是根据市场需求，因地制宜，用“银团贷款”和“联合贷款”形式，集中信贷资金重点支持主导优势行业，以点带面，推动全行业结构的升级。
4.3注重信贷经营协调性，力求平衡发展
一是国有商业银行市级分行要增强资金的综合平衡能力，充分考虑欠发达地区的历史包袱，区别对待欠发达地区的资产负债比例；对不良资产的核销，凡符合条件的，对欠发达地区予以优先考虑。二是因地制宜，积极扶持欠发达地区支柱产业的形成与成长、培育，支持特色产业的发展。三是要支持发达地区的经济渗透，鼓励欠发达地区发挥“后发”效应，实现联动发展。四是加大对欠发达地区的信贷支农力度。
结束语
全面行业信贷管理能较好的促进行业信贷结构调整与优化，随着内部评级法成果的日益成熟，使用新的计量成果进行行业信贷管理成为可能。预计将来在既定的资本约束和统一的风险偏好下，将在四个方面有所转变：由单纯的行业结构调整向行业信贷组合管理转变，对行业信贷资源实行动态地优化配置；由单一的额度控制向经济资本约束控制转变，即额度控制转化为经济资本控制；由单纯的客户分类分析，向风险收益匹配的方式转变。即客户在行业中的竞争地位将被风险与收益匹配指标取代，主要原因是随着客户的议价能力的提升，绝对的竞争力不再是客户优化的标准；由单一的行业评级向组合的行业评级转变。行业评级不再是单一的行业指标的定性打分，而是上下游和系统性影响下的组合评级。
参考文献：
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[2]徐青. 我国商业银行中小企业信贷风险管控研究[J]. 重庆科技学院学报（社会科学版）， 2010，（11） .
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[4]刘依杭， 郭兴方. 地方政府职能转型与区域经济发展--评河南信贷结构调整促进经济结构优化[J]. 郑州航空工业管理学院学报， 2011，（02）.
010年即将结束了，在过去的一年中，我的工作可以用出色来形容，因为的我工作业绩都出现了大幅度的上涨。这是对我多年以来努力工作和学习的回报，我对我自己这一年的工作可以打满分，因为我已经尽我最大的努力工作了。
大学毕业到现在已经几年了，毕业以后我就考取了银行的工作，来到已拿回那个工作后我被分配做银行的信贷员。在刚开始的时候我并不熟悉我的工作，还好我认真努力的工作，积极的熟悉我的工作业务，我终于平稳的度过的实习期，我开始了我在银行做正式信贷员的工作。在2010年，我的工作个任总结：
一、各项工作目标完成情况
1、经营效益明显增强。全辖24个独立核算的信用社，贷款利息收回率达到0%；贷款收息率0%。全年实现总收入0万元，较上年增加0万元，增长0%；实现净利润0万元，社社盈余。实现净利润00万元,同比增加00万元，增长了00%；所有者权益达00万元，其中，实收资本和资本公积分别达00万元和00万元。
2、各项存款稳步增长。年末各项存款余额突破10亿元大关，达到000万元,较年初增加000万元,增长00%，完成上级分配任务的00%；存款月均余额达00万元，完成分配计划的00%。
3、信贷支农力度强劲，贷款结构平缓合理。全年累计投放贷款00万元, 较年初增长了00%，各项贷款年末余额00万元,较年初增加00万元，增长00%。其中农业贷款余额00万元，占各项贷款余额的00%。年末存贷占比为00%。
4、资产质量进一步优化。年末不良贷款余额00万元,占各项贷款余额的00%,较年初下降00个百分点。按贷款五级分类划分正常类贷款00万元，占比00%，关注类贷款00万元，占比00%，不良贷款00万元，占比00%。其中次级类贷款00万元，占比00%，可疑类贷款00万元，占比00%，损失类贷款00 万元，占比00%。四级分类与五级分类相比，不良贷款下降00万元，占比下降00个百分点。（不含央行票据置换部分）
二、主要工作措施
（一）加强信贷综合管理，不断提高经营管理水平。
1、全面推开全辖贷款五级分类试点工作。贷款五级分类工作，是一项新业务工作。业务股按照《贷款五级分类实施方案》认真组织培训教材，量化培训内容，对全辖主任、座班主任和全体信贷员分两期，近七天时间对135名人员进行了培训，7月份利用20天时间对全辖24个信用社进行了贷款五级分类推广工作和验收工作。达到了分类认定准确，标准界定清楚，划分类别靠实的工作要求。
2、狠抓贷款增量，从信贷源头上杜绝贷款风险。在信贷工作中，严格执行贷款“三查”制度、贷款集体审批及回访制度。股内加强对上报贷款的审查力度，注重经验型审查向数据型分析转化。同时加强对基层社上报贷款资料规范化，数据的真实性关卡的审查，从而确保了新增贷款质量。年内共审批贷款0笔，金额0万元，杜绝打回上报贷款0笔，金额0万元。同时加大到期贷款收回率的监管力度，定期预警，有效防止了不良贷款的前清后增的现象；
3、加大大额贷款序时检查频率，按季对金额在10万元以上大额贷款跟踪上门检查一次，对存在的问题及时纠正与整改，全年共检查大额贷款0笔，金额0万元，发出预警整改通知0个社，涉及金额0 万元。
4、狠抓信贷队伍建设，督促学习，以“信贷通报，以案说教，法规教育”为题材，全年组织信贷员学习培训班2期，从而进一步提高了信贷人员的综合业务素质。通过一年来的学习，信贷人员的信贷业务知识和风险防范意识以及依法管贷水平
平有了较大程度的提高。
5、强化主任责任意识，提高全辖管贷水平，依法规范信贷管理。今年对三墩、临水、铧尖和银达四个信用社全面进行了信贷检查，检查金额以改往年正常贷款在1万元以上检查为不论金额大小全面进行了检查，检查达到了锁定贷款风险，摸清贷户底数，依规管贷促发展的效果，推动了管理发展的动力。
6、有效整合脱水行业贷款，采取予多、予少的管理策略，重点进行规模扶持。3月份，首先对全辖支持的22家脱水菜厂经营现状进行了前期调研，提出了有力整合脱水菜行业贷款的管理措施，按照适度压缩贷款规模，稳健扶持发展的方略，全年重点支持脱水行业贷款0家，投放金额00万元，延续了产业链条，壮大了企业发展后劲。
（二）广拓储源求发展
一年来，始终坚持“高点定位，攻坚克难，以城补乡，调剂余缺，平衡总量”的组织资金原则，按照“全员揽存，巩固农村，渗透城镇，辅射周边，激励促进，扩大总额”的筹资工作整体思路，积极落实攻坚措施，动员广大职工做一家一户的工作，继续实施“531”计划。深入开展“每天入20个农户，收千元储蓄”活动。同时结合信用等级复评做好引存工作，提升服务质量，保证储蓄存款快速增长。截止2010年12月末，全辖储蓄存款余额为 万元，比2010年末增长xx万元。其中，活期存款xx万元，比2010年末增长xx万元；定期存款xx万元，比2010年末增长xx万元。
（三）倾力支农创双赢
1、支持地方建设，全力支持非公经济快速发展。全年累计发放非公经济贷款0万元。其中：基础设施建设贷款 万元，为0个个体经商户发放贷款 万元，促其规模壮大，快速发展。通过延伸信贷服务触角，有效拓宽了信贷领域，也为我区经济发展和农民收入的提高做出了应有的贡献。
2、转变支农理念，开展好支农专题活动。一年来，认真开展农户小额信贷活动，以小额信贷这一农村信用社的优势品牌为载体，努力破解农民贷款难难题。为保证此项活动扎实有效，我们提出了“实、细、稳、好”四个要求，即牢固树立立足农村、服务三农的理念，坚定支农方向不动摇；在工作中细致周到（建立农户档案全面细心；评定信用等级精确细致；发放农户小额信用贷款审查仔细；贷款检查和管理周到细心；评定信用村镇严格详细）；坚持稳健发展原则，杜绝一哄而上和消极对待;以效果好为标准，向支农贷款要效益，有效解决了农民生产生活的所需资金，受到了农户的普遍欢迎与好评。年审《贷款证》0户，复评农户信用等级0户，授信最高贷款金额0万元，其中一级信用户0户，金额0万元，二级信用户0户，金额0万元，三级信用户0户，金额0万元，确定信用乡镇0个；授信企业0家，授信金额达到0万元；
3、在做好小额信贷工作的同时，针对我区部分乡镇的特色农业，适时调整贷款投向。2010年累计发放制种业贷款xx万元，同比增投xx万元，养殖业贷款xx万元，同比增投xx万元；
2010年是我区农村信用社全面实现金融改革和机制创新的关键年。也是我区农村信用社在新的起跑线上，抢抓机遇，奋发进取，审慎经营和稳健发展的重要一年。一年来，业务股坚持以改革、发展、稳定为大局, 认真学习贯彻落实我区农村信用社工作会议精神,树立科学的发展观, 坚定服务“三农”办社宗旨和方向，牢固树立支农保稳定促发展的思想，突出风险防范, 强化监督，力促管理,不断提高支农服务水平，有效发挥了信贷服务杠杆作用，较好地完成了年初确定的经营目标，取得了可喜的经营业绩。
好，从小我养成的习惯便是如此，做事要认真，不达到成功的彼岸，就不要放手，只要认真努力了，就不会后悔，不会担心自己被现实所击倒。
第一天从总行来到伊敏，一路上同事们对我们都特别照顾给我的感觉就特别的亲切。所以来到伊敏支行给我的第一感觉就是工作氛围特别的和谐，同事们都在井条有序的工作。王行长还特地给我们实习员工开了个会，告诉我们要踏实努力的实习，有什么问题都可以跟他说，这让我们心里感到特别的暖。第二天上午跟着师傅放了几笔款，学到了放款时的流程以及要注意的事项。下午在伊敏跟着师傅下户，这是一笔房屋抵押贷款。在这次下户中学到了下户前要准备好要问的问题避免到时会忘记问一些关键问题。第三四天做了一组牧户小额贷款-联保的上会前资料的准备，学到了牧户信息采集表、牧户信用等级评价授信决议表、信贷业务审核单的填写以及内蒙古自治区小微企业和农户信用信息系统评分系统、信贷系统的运用。
当然，一些对于实际的工作尤为重要的但是在书本上无法学到的东西，更是我这次实习的经历中的重大收获：比如作为一个新人，在与办公室的前辈们相处过程中，应该学会耳听八方，眼观四路的技巧，随时发现自己可以学习的机会，并且虚心的向前辈请教;另外，由于银行的工作对于资金融通的特殊作用，对于银行的工作者，谨慎细致的工作态度是必不可少的，实习过程中我填写一些资料和表格，在做这些工作的过程中一直非常小心，因为任何一个数字的错误都是很严重的;在这短短的一周，学习到了很多，也意识到自己更多的不足，后面的日子还是要不断充实、提高自我。
(3)2004年1月至今担任该行xx部科级客户经理，为部门提前实现全年的工作目标(不良资产清收、呆帐核销、以物抵债、减免表外息等)作出了巨大的贡献。除继续担任风险管理委员会委员外，还担任该行呆帐核销领导小组成员、资产处置委员会委员。
从以上简历可以看出，我的应聘优势是：
1、财经类专业毕业，有助理会计师资格，了解企业会计制度；
2、8年多的银行工作经历，3年多信贷专业岗位经历，熟悉信贷审查管理业务；
3、目前仍在银行二级分行信贷部门工作，业务出色，被聘为副科级客户经理；
4、律师执业已3年多，熟悉法律实务，尤其是金融、信贷风险防范及补救，经验较丰富；
5、多个委员会的任职，副科级客户经理的聘任，执业律师的内联外合，××造就了良好的内外部沟通、管理协调能力；
6、现年30周岁，正值事业黄金年华，可塑性强。
我希望贵行能给我一个加盟机会，我将奋发图强，携手各位同仁团结拼搏，为华夏银行的辉煌事业奉献青春年华！我盼望着贵行肯定的答复。谢谢！
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拜呈
信贷是经济学上的一种借贷行为,它是以还本付息为条件的价值单方面让渡。法人信贷是针对法人的借贷行为,也是商业银行的主要业务和经营收入来源。银行信贷业务包括商业银行为其客户提供的各类授信业务。法人信贷业务的特点主要有以下三个方面:
(一)信贷业务本身无本质区别
从市场的角度来看信贷业务作为一个产品,其本身基本没有本质上的差别。从银行角度来看,其贷款本质没有区别,只是在金额、期限和成本存在差异,因此,要想在竞争的市场中胜出,要从服务的质量入手提升竞争力。
(二)信贷本身具有风险
银行的贷款资金大部分来自于存款,正常情况下存款的本息是要定期支付的,但是放出去的贷款存在不能收回的可能。贷款风险存在原因有很多,比如信息上存在不对称的情况,银行相比借款人而言不太了解借款人所处的市场环境、财务状况。
(三)法人信贷业务客户基础好
客户是信贷业务发展的基石,没有优质客户为基础,信贷业务的发展就成为无源之水,无本之木。特别像中国农业银行作为改革开放后第一家恢复的国有银行,有着优质的客户资源,这些客户多为大型国有企业,经营发展稳定,且资金需求量大。
二、法人客户信贷流程存在的问题及原因
(一)法人客户信贷流程
以《中国农业银行信贷业务基本规程》规定“办理信贷业务的基本程序:客户申请→受理与调查→审查→审议与审批→报备→与客户签订合同→提供信用→信贷业务发生后的管理→信用收回。”为例,基本操作流程可分为:业务受理、调查评价、审核批准、发放和信贷发生后的管理。银行内部机构设置分为前台和后台,前台是业务的发起部门,负责客户申请的受理和调查、信贷业务的具体办理、信贷发生后的管理。后台部门是风险审核部门,对项目风险进行评估、对信贷业务进行评级、控制项目信用风险,核心工作是贯彻落实信贷政策,完善执行管理制度,对信贷业务进行审查监督。前、后台应该是彼此独立,但是又紧密联系的,相互制约的制衡状态,从而实现对于信贷风险的有效控制。
(二)法人客户信贷流程存在的问题
(1)信贷业务申请行为支行的业务核查程序过多,影响业务办理的效率。以农行现行流程设置来看,各级行对于其审批权限内的信贷业务遵循逐级汇报机制,对于没有明确的审批权限规定的信贷业务必须由发起行向上一级银行申请审批,现在大部分的信贷业务的发起行都是支行,需经历层层审批,影响信贷业务的办理效率。
(2)信贷审查机制存在不足。在整个贷款流程中审查是非常重要的组成部分,是判断并控制信贷风险发生的非常重要的一环。但审查时仅依据客户经理报告、企业和有关部门提供的相关数据信息,如果依据的材料出现偏差,风险就较大。
(3)贷款发放过程中存在的不足。在贷款审批过程中,审查人员对于贷款发放做了一些前置性条件要求。而在实践中这些前提条件还没有实现,就已经发放贷款的情况时有发生。
(4)贷后管理较松散。贷后管理很大程度上取决于客户经理自身判断,很难做到根据市场的变化及时发现客户风险。在市场经济时代不可预知的情况下,影响企业经营发展的因素更是各不相同,而企业为了不让银行提前要求还款往往不会主动向客户经理公开经营的实际情况,这就需要客户经理根据市场和企业各种表现及时发现可能的风险并及时做出应对措施。实践中,客户经理很难及时发现或者说不太愿意发现企业中风险,等到风险发生质变才被动知道。
(5)信贷产品同质化现象严重,没有针对客户的不同设计不同的信贷产品,未能满足大客户的个性化需求。银行的优质大客户在银行总体客户数量中占比不高,但是对于银行利润的贡献很高,据统计,15%的大客户为银行创造了近80%的经营利润。
(三)法人客户信贷流程问题的原因
(1)管理理念。在长期发展过程中形成的“重贷轻管”思想没有得到根本的改变。银行内的考核注重信贷产品的销售和不良贷款的处理,而不太关注中间环节的管理,没有将风险管控深入到信贷的全流程,这种“重两头,轻中间”的做法,造成了管理盲区。
(2)由“部门银行”向“流程银行”的转变还没有完成。银行现在主要收入仍来源于存贷款利差,为了保持高增长率所以追求规模扩张,在此过程中形成了“总行、分行和支行”的管理模式。这种以分工为理论依据的“部门银行”,极具行政色彩,条块分割,各自为营,运转效率低下,其之所以存在的主要是因为我国不合理的存贷款利差,随着类似余额宝等互联网金融的诞生,利率市场化进程不断加速。在此背景下,由传统管理模式向现代“利润中心”的市场化,专业化,扁平化管理模式转变显的十分必要。
(3)信贷监督制约机制不完善,实践中贯彻落实不到位。在信贷业务管理过程中,基层银行对于上级银行的制度办法都是机械的照抄照搬,没有根据自身实际对制度进行合理的完善,导致很多规定不合理,该规定的没有规定,不该规定的规定了很详细,由此,造成了内控制度缺乏科学性,操作性也不强。另外,在实际工作中由于各方面原因,信贷业务操作不规范的情况时有发生,信贷管理制度形同虚设。
三、完善法人信贷流程风险控制的对策建议
(1)逐步完善信贷业务授权模式,提升业务办理效率。逐步改变分级授权模式,实现因人授权,可由总行内部招聘专业人才,分派到各分行或支行,由他们对信贷业务决策,根据审批人的风险把控能力授予其不同的权限,并且定期要对其进行考核,总行通过集中管理监督这些审批人员,实现对信贷业务风险整体上的把控。实现由“部门银行”向“流程银行”的转变。
(2)完善信贷业务调查程序,引导信贷部门与“好行业、好企业、好客户”打交道,严格客户准入管理,前移风险防范关口。坚定地建立谨慎的信贷经营理念,坚决杜绝各种短期行为和粗放式管理;在企业管理过程中,增加法律的精神和刚性约束,实现由“人管”向“制度管”的转变。
(3)把控好信贷审查,严格按照信用体系和信贷业务的监管指标,对信贷业务的合法合规性、安全与效益进行分析和验证,以确保信贷计划中的风险防控措施能够覆盖风险。实行“三限”管理制度,首先,实行“限质提交”,要求提交的材料必须具备一定的形式要件;其次,实施“限次补充”,对于调查人补充调查资料的次数进行限制,不允许调查人无限制的补充调查;再次,实行“限时审结”,规定审查机构的审查期限。
(4)把控好贷款放款审批流程。要求放款审核尽心尽职,认真核查贷款的合法合规性,确认贷款限制性条款的落实情况,落实信贷合同签订以及相应的担保措施是否落实。在没有确定信贷满足合法合规性要求,限制性条款的事项没有落实之前,不得向客户提供任何信用。加强支付管理,防止信贷资金挪用的风险。
(5)加强贷后管理工作,实行例会制度,定期了解贷款企业的基本情况,对担保物要做好重估工作。必须深入企业现场,现场调查,与企业高管保持必要的良好的沟通,必要时,可到上游下游企业和工商业税务部门核实情况。跟踪企业动态,了解贷款资金流向,及时发现分析可能存在的风险,发现问题,及时预警。加强担保物的管理,以防止贬值或损失。一定发现担保五价值不足以覆盖贷款风险,要及时采取风险缓解措施,确保信贷资金的安全。
10月22日下午，在黛溪山庄黛溪会堂召开了邹平商行信贷管理工作会议。商行领导班子、部室正副经理、支行行长、二级分理处主任、信贷专管员、客户经理及相关业务部室全体成员共140余人参加了会议。会议传达了办事处信贷管理工作会议精神，宣读了信用工程开展情况及取得的成效，并对在邹平商行进行规范信贷管理专项活动进行了动员和部署。
邹平商行董事长常兆贤同志在会上作了重要讲话，充分肯定了邹平商行信贷管理工作取得的成绩，同时也要求全行干部职工正确认识信贷管理工作中存在的差距和不足，并对今后的信贷管理工作作了充分的部署安排。
讲话指出，近年来信贷规模快速增长，信贷支农力度不断加大，资产质量不断提高，信用环境逐步完善，信贷和风险管理制度体系初步建立，产品和管理创新不断进步。在省联社、办事处的正确领导下，经过全行上下不断努力，商行的信贷工作取得了显著的成绩，呈现了良好的发展局面，资产质量、综合实力和发展能力均连续保持全省农信系统第一方阵。
讲话强调：虽然该行在信贷管理工作中取得了显著的成绩，但同时也在思想认识、人员队伍和制度执行等方面存在不足：一是思想重视不够，以信贷业务和资产质量为经营核心的理念不够明确，存在“重存款、轻贷款”的现象，对于贷款的发放、管理和收回没有形成流程化、系统化和制度化；二是客户经理队伍的数量和素质与信贷业务发展不适应，客户经理数量不足，年龄结构和学历结构有待调整，理论水平与业务能力相对不足，整体素质有待提高；三是制度执行不力，违规操作屡禁不止，存在政令不畅、令行不止和投机钻营的情况；四是信贷激励考核制度不够完善，单纯为完成任务而办业务的情况依然存在，薪酬分配也没有体现风险与收益匹配原则；五是责任追究没有充分发挥惩诫警示作用，亟须建立健全合理的责任追究制度；六是信用工程建设存在不扎实、走过场的现象。这些问题大大制约了商行信贷业务的发展。
