县农村信用社改革发展纪实（精选11篇）
XX县农村信用社现有15个独立核算信用社，1个营业部，3个信用分社、6个储蓄所、180个信用代办站，是全县网点最多、服务最基层、辐射面最广的金融机构。近年来，多次被上级单位授予先进单位，在03、04、05年年年获得支持县域经济建设先进单位。
XX县农村信用社在50多年的发展历程中，由于管理体制不畅，直接导致产权关系不明晰、基层信用社法人“各自为政”、信贷资产质量低下、支农实力簿弱等。在2002年党中央作出深化农村信用社改革试点工作的决定以来，特别是在03年将山西省农村信用社也列入改革行列后,XX县农村信用社紧紧抓住这千载难逢的历史契机，大刀阔斧地开展了改革工作,特别是在当时任XX县县委书记马彦平一班人的亲临指导下，县委、县政府以前瞻性的目光指出了农村信用社发展的瓶颈，多次对农村信用社改革工作进行现场辅导，使广大民众充分认识到农村信用社的产权改革事关农业发展、农民增收、农村稳定的大局。改革信用社产权制度，就是将基层信用社各为法人改成联社统一法人，建立健全社员大会、理事会、监事会机构。通过改革，全县农村信用社社社出台了切合自身实际的内部管理制度,并做到了人手一册、熟记于心，从思想上筑牢了防火墙，彻底杜绝了案件的发生，有效激发了内部活力。
尽管在改革中农村信用社在年青理事长郝伟忠的领导下，各项工作取得了突破性进展，引起了社会各界的广泛关注，先后被原中国银行业监督管理委员会副主席李伟和原山西省副省长王昕的高度重视。但是由于历史的原因，信用社不良债务包袱依旧非常沉重，而票据兑付的一个重要考核指标就是不良贷款，理事长郝伟忠多次和县委领导协商沟通，共同想法出策，有效促进了不良贷款的“双下降”，如在企业改制时，县委、县政府在认真清理、分类排队的不良贷款的基础上，本着不悬空信用社债务的作法，将贷款进行分类处置，共帮助信用社清收回国家公职人员贷款12万元，落实煤矿贷款425万元，其中收回不良贷款417万元，利息126万元。
实现规范化管理、形象化建设是这次农村信用社改革的重点之在，在铺开改革工作中，全县农村信用社大力开展“形象设计标准化、文明用语标准化、业务操作标准化、办理业务流程化”等活动，彻底杜绝以往服务不规范、用语不文明、态度不和蔼的作法，着力塑造农村信用社的品牌形象,在05年人大常委会的评议活动中,着力改进工作中存在的不足,强化员工学习制度、礼仪服务,被人大授予了“人民满意单位”。在内强素质、外树形象的同时，还改革了增收节支的措施，重新修订完善了费用管理办法，全面实行阳光作业，有效杜绝了大手大脚、铺张浪费的现象。仅05年全县节约费用支出50余万元。
农村信用社改革的最终目的就是增强为“三农”服务的能力，而信贷支农又是农村信用社各项工作的核心部分，在服务三农工作中，为彻底改变以往住等客户上门的作法，积极优化信贷结构，着力向优质客户营销贷款，使支农工作取得了显著成效。如在2005年累计向特色经济作物发放贷款3407万元，向林果业发放贷款5321万元、向特色企业发放贷款12306万元，如粟城信用社投放贷款30万元支持的“绿翠园笨鸡养殖公司”，使存栏鸡达到了万余只，年纯收入达到了10万元；再如石匣信用社投放贷款20万元支持村民郝玉平建成了占地10余亩的种植大棚，从事草莓、油桃等，年收入可达5万元左右......。在信贷服务中，全县各信用社大力开展优质服务竞赛活动，支农工作做到了“三到位”即思想认识到位、资金安排到位、工作服务到位，主动为农民送资金、送信息、送服务，河南信用社还开通了信贷“110”服务活动，极大地为“三农”提供了资金便利，正如粟城信用社扶持的绿林园有限责任公司董事长所说的“以前贷款难上难，现在贷款根本不用愁，信用社按时就会上门为咱解困难。”通过信贷扶持,全县农村经济协调发展,农村收入节节增高,据统计,农村户均收入由2002年末的1万元增加到了1.9万元，为建设社会主义新农村发挥了积极的作用。
县域经济要快速发展，农业、工业都要加快发展步伐，XX县农村信用社本着科学发展观的原则，紧跟县委、县政府的步伐，积极配合县委县政府各项目标项目的实施，在找准市场切入点上求突破，支持全县20户重点企业的快速发展，2005年共向企业发放贷款17421万元，有力地促进了全县经济的整体发展水平。
1 主要做法
1.1 统一思想，明确职责，形成“政府主导、企业实施、群众参与”的工作格局
彭山县委、县政府将新农村电气化建设纳入《彭山县国民经济与社会发展第十一个五年规划和2020年远景目标纲要》，多次向市发改委、市电力公司汇报，积极争取上级的支持。
为了使新农村电气化工程建设落实到实处，在新农村电气化县建设工程启动仪式上，县政府与涉及新农村电气化县建设任务的乡镇政府和彭山供电公司分别签订了工作目标责任书，做到思想认识到位、目标分解到位、责任落实到位。县委、县政府召开专题会议，统一思想认识，制定政策措施，成立了以分管副县长任组长，县发改委、县经委、彭山供电公司等为成员的新农村电气化县建设实施领导小组;各乡镇政府、彭山供电公司成立了以第一责任人为组长的专项工作小组;各村、社成立了协调小组，形成了“政府主导、企业实施、群众参与”的工作格局。
1.2 深入发动，正确引导，广泛调动人民群众积极参与建设的热情
在新农村电气化县建设中，县委、县政府始终坚持“以工作推动宣传，以宣传促进工作”的方针，积极开展“新农村电气化亮点工程系列报道”、“心存感恩看家乡变化”等主题活动，利用广播、电视等新闻媒体做好宣传报道;各乡镇利用标语、板报、横幅以及散发传单等群众喜闻乐见的方式，对新农村电气化县建设工作进行宣传，使“新农村、新电力、新服务”农电发展战略的目的意义深入民心，充分调动了人民群众投身于彭山新农村电气化县建设的积极性、主动性。
1.3 严格标准，突出重点，扎实抓好新农村电气化建设工作的落实
一是县委、县政府与彭山供电公司共同筹集390.904万元的配套资金，并在青苗赔偿等方面给予了大力的支持，有力地推进了新农村电气化县建设的工作进程。二是彭山供电公司作为新农村电气化县建设工程的实施主体，坚持“四个服务”的宗旨，按照国家电网公司《新农村电气化标准体系》，会同县发改委、县经委等相关部门，立足彭山“融入成都、错位发展”的总体规划，遵循“总体布局、因地制宜、注重实效”的原则，编制了《彭山新农村电气化县建设规划》，做到了“三个结合”：即与新农村建设相结合，与农村经济发展相结合，与电网配置相结合。同时组织了8个施工队，采取试点、以点带面、循序推进和现场评比等方式，确保新农村电气化工程进度。彭山供电公司还派出专人与乡镇、村、社干部实地调研，主动协调解决建设中的难点问题，为推进新农村电气化县的顺利建设，营造良好的施工环境做了大量的工作。三是对必备条件和考评指标认真梳理、分解，对基本满足条件的指标巩固完善，对弱项指标逐项剖析，并制定出解决的方案，保证新农村电气化县建设工作达到了标准化、精细化、制度化、常态化的要求。
1.4 建立和完善管理机制，保证新农村电气化工程的建设质量
一是落实物资管理责任制，严把物资采购关，保证物资材料达到工程建设所需的质量要求。二是严格执行电力行业的安全规程，组织安全部门开展安全督察活动，严把施工安全关。三是坚持定期或不定期召开工程进度分析会制度，每周五由县新农村电气化建设领导小组组织召开工程建设剖析会，分析查找影响、制约施工进度的原因，积极协调解决施工中的突出矛盾，保证了施工进度。四是组织专业人员，依据国家电网公司《新农村电气化标准体系》的指标，开展自查、验收活动，严把工程建设质量关。五是严格执行国家的法律法规以及上级的规章制度，加大督察力度，为各级人员勤俭工作提供了有力的纪律保障。在新农村电气化县建设过程中，该公司做到了“三个未发生”：未发生违规、违纪案件，未发生安全责任事故、未发生质量不合格事件。
2 取得的成效
2.1 农村电网供电能力得到增强
通过新农村电气化县建设，农村电网结构进一步优化，供电能力得到增强，电网设备总体水平得到提升，电压合格率和供电可靠性大幅提高。与建设前比较，电气化村的配电容量增加约27%，农村居民客户端电压合格率提高约6.3%，供电可靠率提高约0.71%，农村用电环境得到了显著改善。新农村电气化建设使得彭山县农村电网“旧貌换新颜”，以往“容量小、线径细、供电半径长”等现象得到彻底改观。改造后，新农村电气化村的低压线损率下降约1.62个百分点，取得了良好的经济效益和社会效益，为建设资源节约型社会主义新农村作出了重要贡献。
2.2 农村居民生活质量得到提高
新农村电气化建设为农村用电创造了良好环境，充分调动了广大农民群众的用电积极性。据统计，实施新农村电气化改造之后的农村用电能量增长20.5%，户均拥有电视机增加28%，电冰箱增加58%，洗衣机增加40%，电风扇增加26%，空调器增加82%，电炊具增加49%，农村家庭电气化水平大幅提高，农村居民生活质量明显改善。
2.3 优质服务水平得到提升
新农村电气化建设工程不但改善了农村电网总体面貌，还提高了农村供电服务质量和优质服务水平，窗口服务质量提高，客户满意率大幅提升。彭山供电公司连续3年被评为“优质服务最佳单位”。
2.4 创造了良好的投资环境
【关键词】新形势，农村信用社；改革发展
1.新形势下农村信用社改革发展遇到的问题
1.1改革目标不明确，定位模糊
通过对农村信用社改革的历史经验教训的总结，我们在进行农村信用社改革时需要将信用社自身商业的可持续发展与支持“三农“问题的解决有机结合起来。2003年出台的《深化农村信用社改革试点方案》里明确提出：“一是要按市场经济规则使农村信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展、自担风险的市场主体；二是要按照为‘三农服务的经营方向，充分发挥农村信用社的农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，促进城乡经济的协调发展。”从这个《方案》里就可以看出农村信用社具有双重目标，一是农村信用社作为商业性金融机构需要维持自身的可持续发展，盈利成为其首要的商业目标；二是农村信用社有承担扶持“三农”的政策性金融义务，服务“三农”是其政策性目标。如果政府将这两个相互冲突的目标糅合在一起，将使得农村信用社出现无所适从、定位模糊、经营错乱等问题。
1.2产权主体缺位，产权模式难抉择
当前农村信用社的产权制度改革的重点是推进信用社的股份制改革步伐。然而在改革过程中，设定投资入股的比例虽然能够防范单个股东或利益集团集权，但同时也导致了股权的分散性，使得股东利益没有保障，不利于吸引更多的投资者，这就不利于金融机构可持续发展商业目标的实现。财产权制度和开发模式。多元化经营的政策所采取在产权制度，中国的农村的信贷专业合作社，每个地区按照其自身的级别的开发，以及信用合作社自己的实际情况方面，以选择一个不同的模式，财产权利，经济的是更多的发达，执行率较高的商业，运作的一体的股份制商业银行，资产规模的城市和农村信用合作社，一些地区的集成。其结果是，中国在农村的信用社，若将新的基本模型系统开发，结构调整农村信用合作社模式框架内，一体的股份制组建农村商业银行，农村合作银行各地有不同的选择模式。
1.3农村金融体系不完善，管理体制不健全
农村金融体系的整体功能已经不能适应农业和农村经济战略性调整的要求，必须对政策性金融、商业金融及农村信用社进行重新的功能定位和调整，以提高其服务水平。另外，农村信用社未形成完整的管理制度体系，缺乏系统性。从内部管理来看，职工素质低下，不具备市场意识和风险意识；从外部管理来看，地方政府对农村信用社的具体的业务和经验活动干预过多，不利于权力的下放。
1.4沉重的历史包袱
农村信用社在发展过程中，贷款、亏损、非信贷资产等损失的逐年累积，使得全国大部分农村信用社仍然处于严重的资不抵债状态。除了上述四个问题之外，农村信用社改革还存在较大的风险、治理结构存在缺陷、省级联社职责定位不明晰、政府扶持力度不够、市场监管不足等问题。农村信用合作社来自农业银行剥离出来，一方面是获得通过很多的负担，限制了其进一步的发展。另一方面，在同行业中的日益激烈的竞争，挤压的边际利润储蓄互助社，服务农业、农村、农民的宗旨，社会各界长远的盈利能力较低。
2.深化农村信用社改革的对策建议
2.1推进农村金融体系改革
农村信用社是以服务“三农”为目标的，但同时也要促进农村信用社的市场化改革，充分发挥其农村金融主力军的作用。政府给予农村信用社政策支持和税收优惠，然后进一步规范民间金融，发挥民间金融的小额金融供给作用。财政，税务相关部门应在税费，息率，资金，给予实际的支持，以有助于全国农村信用社，以解决企业的问题和困境，并以打造有利的条件，为化解金融风险。实行优惠的财税政策，属于过去的缴纳，可以保值节约补贴利息，提供之贷款，合理的赔偿进行农村保险，代理机构或借款受保对象，提供了财政贴息，保费补贴，以加强三农的积极性投资额。农村信用合作社，以进一步加强支农再贷款企业内部管理，不断地总括而言成功的管理经验，完善企业内部管理的系统，来消除管理层的疏忽，杜绝政策产生的问题。
2.2确定单一经营目标
目前我国农村信用社改革的产权模式分为股份制与合作制，部分农村信用社因达不到国家规定的实行股份制改造的条件而选择完善合作制，但是农村信用社未来的发展方向仍然是股份制。深化农村信用社改革，应该确定其单一的经营目标，商业银行就应该是以盈利为目标的。故政府进行宏观调控时，如果想要农村信用社配合服务“三农”的政策，那前提则是政府建立相应的补偿机制。农村信用社是财务机构是在农村地区，对农业的支持中最基本的主要力量，工作方案的支农再贷款，利用和管理的基础上，通过开展各种形式组织，严重的信贷领域及农村信用合作社人员，方针学习与理解的精神，更好的理解三农是全国农村信用合作社，农村信用合作社的社会目的，社会责任，责无旁贷的做好三农工作。建议当地政府带头，以建立一个支持三农担保机构，担保基金的三农金融和非金融服务，系统开发，设立信用担保体系，发展政府主要执行的面向市场的，开放式经营，为乡镇企业提供了有抵押贷款。
2.3防范风险管理
目前我国农村信用社存在很多的风险问题，在进行风险管理时，一方面要提高资本的充足率，增强农村信用社抵御风险的能力；另一方面，要实施多元化战略，提升经营业务的多样性和领域的广泛化。同时还要提高职工的素质，增强其市场、风险意识。另外，农村信用社改革过程中，还要深化产权制度改革，明晰其产权关系；完善信用社的法人治理结构；积极引导农村信用社的“扶贫助农”作用。对于农业的信贷支援涉及到很久家庭，大量的工作，基层社会需要有充分的信贷人员。县级通过多种方式，要确保基层社区贷款工作人员，信贷员的商业知识及合法努力，业务以及加强培训，标准化对其业务，思维和行为以及道德操守的质量，农村信用合作社的信贷，操作行为的规范。
2.4授信资产的有效分配，扩大农业领域
要准确地把握市场位置，重点支持三农政策优先事项，合理安排，促进信贷资金，应当反映在投资的优先级，优先级农户贷款信贷资金违规，如对农业的借款人的借款优先级优先级。形式的农村信用合作社，农民的需要，信贷资金使用逐渐加大量的变化，以适应新的变化，对资金的需求量，按照农村经济的开发，新的特点，结合农村信用社评估基层，贷款种类，借款人的方式。农村信用社在支持农业，广度和深度作出进一步的努力，促进在农村地区的产业结构的转型，进一步改善农业产业合理的发展。
3.结论
农村家庭信用需求量是巨大的。中国农村信用合作社改革方面取得了很大进展情况，但由于体制的原因和外界环境的影响，以及于其发展历程的等因素的影响力，面临着一连串的困难和问题。农村信用社只有实现自身的健康可持续发展，才能履行好支农服务功能，才能实现改革的最终目标。同时，农村信用社法人治理的完善又与本轮改革的两项重点，即产权制度改革和管理体制改革都有着密切的联系，可以说完善法人治理是关系本轮农村信用社改革成败的重大核心问题，对进一步深化农村信用社改革、促进实现改革目标具有重要的理论和现实意义。
【参考文献】
今天的会议非常重要，因为农村信用社是农村金融体系的重要组成部分，是农民自己的银行，在支持“三农”、促进农民增收上具有不可替代的作用。这次国家深化信用社改革，给我们提供了一个难得的历史性机遇，必将进一步改善农村金融环境，更好地支持农村经济的发展，促进农民增收，这是一件利国、利县、利乡（镇）、利民的大事、好事。前不久，建国同志已经组织召开了信用社改革领导小组会议，进行了安排部署。同时，制定和上报了《**县深化农村信用社改革实施方案》；县信用社召开了社员代表大会，认真研究了改革的有关事宜；基本完成了信用社的清产核资工作，各项前期准备已经就绪。今天我们召开全县动员会议，主要目的是，认真贯彻落实国务院和市政府关于深化农村信用社改革工作会议精神，着力抓好增资扩股和降低不良贷款工作，动员各部门、各乡镇和全县广大干部群众，积极支持和配合信用社改革，真正把信用社建设成为管理科学、内控严密、服务良好、机制灵活的现代金融企业。刚才，县信用联社雷永华理事长代表改革领导小组作了动员报告。下面，我讲四点意见。
一、深刻认识农村信用社改革的重大意义
这次农村信用社改革不是“婆婆”的简单改变，而是从体制上、机制上的全面、彻底的改革，改革的关键和核心是明晰产权关系，改革管理体制。完成好这次改革任务，不管是对信用社，还是对农村、农业和农民，都具有极其重要而深远的意义。我们要从三个方面来认识：
1、深化信用社改革，将使支农资金主渠道和服务农民的桥梁纽带作用得到更加充分的发挥。近年来，由于国有商业银行加快向城市发展，在农村的机构网点减少；农村政策性金融机构及其金融业务，也在进行改革和调整；邮政储蓄吸收了部分农村资金，农业生产保险相对短缺，农村信用环境建设相对滞后，农村金融体系比较脆弱，信贷资金供求矛盾突出。在这种形势下，中央作出深化农村信用社改革的重要决策，主要目的是进一步加强农村金融基础，解决城乡金融一条腿长、一条腿短的问题，让农村金融这条短腿长起来，特别是国家把信用社的管理权放到省一级政府，把信用社的发展与地方经济的发展紧密地联系在一起，使信用社的支农作用更加突出，使农村金融服务惠及到最广大的农民群众，将更好地发挥信用社的支农资金主渠道和金融纽带作用，促进农村经济繁荣和城乡协调发展。
2、深化农村信用社改革，将使信用社与广大社员之间形成资本连接机制。信用社改革之前，由于贷款人与信用社之间没有结成真正的利益共同体，在一定程度上存在着争抢“唐僧肉”的问题，还贷难、贷款难的矛盾同时存在，影响了信用社支农作用的充分发挥，这是客观存在的事实。这次信用社改革后，所有社会自然人、企业法人和其他经济组织都可以申请其户口所在地或注册农村信用社入股成为社员，不仅实行按股分红，而且享有参与重大决策、选择管理者及行使表决的权力，实行“一人一票”制；享有理事、监事的选举权力；享有对农村信用社经营行为的监督权力，而且随时可以提出建议和质询。因此，可以说，改革后的信用社资本就是农民自己的资本，这个“肉”是农民自己的“肉”，这种资本联结机制，必将充分调动经营者和广大社员的积极性，开创“社农双赢”的局面。
3、深化农村信用社改革，将彻底消化信用社的历史包袱，使其轻装上阵，加快发展。从我县信用社不良贷款上看，到2004年底，不良贷款余额为8.2亿元，不良贷款占用率为22.62，只要我们把不良贷款占用率降到19.96，就能得到国家的政策支持。这些支持政策是：保值贴补息5510万元，申请中央银行票据3.74亿元，合计4.3亿元。此外还有税收减免优惠政策，即2004—2006三年，对农村信用社营业税税率，由原来的5降为按3征收，企业所得税减半征收，由原来的33降为按16.5征收，这些优惠政策是历史没有过的，这对我们彻底消化信用社的历史包袱是一个重大机遇。
4、深化农村信用社改革，将使信用社的经营机制更加完善。过来，由于信用社的产权不明晰、法人治理结构不完善、管理体制不顺、经营机制不活，出现了诸多不和谐、不适应的问题。这次信用社改革后，促使农村信用社转换经营机制，完善法人治理，真正形成“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的良性运行机制。
作为新形势下农村金融的主力军和联系农民的纽带—朔州市农村信用社，XX年以来，以深化改革为主线、以业务经营为中心，认清使命、坚定信心，拼搏进取、扎实工作，改革工作稳步推进，“三千三百惠农工程”取得了良好的社会效益，助推了朔州的社会主义新农村建设步伐，促进了全市农村经济的可持续发展。XX年末，提前一年实现了三年业务发展规划目标，仅用了两年时间，实现了各项业务翻番；仅用了两年时间，走过了农信社50多年的发展道路；仅用了两年时间，再造了一个朔州新信合。XX年7月31日又传捷报：全市农村信用社各项存款余额达到101亿元，提前5个月完成了全年各项存款净增19万元的任务目的，增幅达到26.3%，各项存款余额、当年净增额占到全市金融机构的23.6%、41.2%，位居全市金融机构之首。
浅探之一：优惠政策提供与到位是发展的可靠保证
根据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》《国务院办公厅关于进一步深化农村信用社改革试点的意见》《中国银行业监督管理委员会办公厅关于农村信用社使用专项中央银行票据置换不良贷款的通知》，按照山西省人民政府关于印发《山西省深化农村信用社改革实施方案》的通知省人民政府要求各市、县人民政府进一步加强对 农村信用社改革工作的领导，各有关部门要密切配合，积极稳妥，依法合规地推进改革工作，确保农村信用社在稳定中推进改革，在改革中促进业务发展。XX年二季度，全市农村信用社统一申请到人民银行专项票据数额31104万元，其中置换不良贷款20266万元，弥补历年亏损挂帐10838万元。从XX年到XX年，各级政府对农村信用社扶持政策落实情况分别为：专项扶持资金1317.6万元；税收减免4776.51万元，其中营业税减免1631.23万元，所得税减免3145.28万元；帮助处置不良资产XX.33万元；支持业务发展帮助组织资金41323万元。
浅探之二：专项票据考核与兑付是发展的稳步推进
专项央行票据兑付是农信社深化改革的一个重要标志性成果，但兑付票据必须满足票据兑付的考核指标，截止二季度末，平鲁区、山阴县联社实现专项央行票据兑付，拿回央行专项票据11797万元，终于实现了“专项票据”兑成“真金白银”。占全市兑付机构、金额的33.3%和37.9%，具体做法是：领导重视、部署有方。为全面做好票据兑付工作，联社专门成立了票据兑付领导小组、工作组和联系方式，业务部门主要负责依法诉讼、保全，及时统计不良贷款清收进展情况，针对性地开展工作；综合办公室负责协调外部关系，创造有利的处置条件，报告撰写和及时调整处置措施；财务部门按照央行票据有关考核要求，进行数据测算、报表填制 等具体工作，建立健全档案资料，定期对相关数据进行测算、监控和报告，全力推进票据兑付工作。强化清收、处置得力。按照《朔州市清收、处置农村信用社不良贷款实施方案》，集中精力加速了不良贷款的清收、处置进程，在辖内全面打响了清降不良贷款的“攻坚战”。一是明确目标，落实责任，加速置换资产的清收处置进程。对专项票据置换出的不良贷款，严格按照《方案》的要求，依法、尽职处置置换不良资产，逐笔落实保全措施。二是对置换出的不良资产，逐笔建立了明细账册和汇总台账，制订了清收计划，层层分解了清收任务，落实了具体清收人员，并制定和实施了清收盘活奖励措施。三是积极依靠政府力量解决不良资产清收盘活中的难题，特别是依靠行政手段解决集体企业长期拖欠的贷款及因集体企业改制等因素造成的不良资产。严格考核、测算准确。紧紧盯住“硬指标”。即盯住资本充足率，要求真实达标；盯住不良贷款降幅，要求真实合规；盯住经营效益，严格费用支出。高度关注“软指标”。关注完善法人治理、转换经营机制、健全内控制度、实施信息披露等“软指标”。按照完善规范的原则，对照人民银行、银监会票据兑付要求建立健全信息披露、“三会”成员的选举产生办法、“三会”议事规则、高级管理层等法人治理结构规章制度，建立完善末位淘汰、绩效考核、新增不良贷款责任追究制度、授权授信制度、利润分配等内控制度。上报资料、完整齐全。确保 申请材料要素完备，严格按照制度规定，全面反映法人治理结构、内部管理、信息披露、提高资本充足率、降低不良贷款比例、专项票据置换资产管理、经营财务变化、支农服务水平变化、地方政府扶持政策等内容。确保申报材料质量，既数据准确、前后衔接、文字流畅、表述合理。
浅探之三：自身努力开拓与创新是发展的先决条件
强大的政策优势，稳定的经营形势，良好的发展态势，给全市农村信用社带来了巨大的发展机遇。
1、在人本管理上，办事处从各县联社抽回9名业务骨干和10名计算机技术人员充实到办事处各部门，提高了全市数据大集中等各项工作的工作效率。
2、在办公设备上，实现了每个工作人员一台电脑、每个部门一台笔记本电脑办公的办公自动化格局。
3、在市场份额占有率上，到XX年末,全市农村信用社各项存、贷款余额占到全市金融机构的23%、47%，当年存、贷款净增额约占全市金融机构的33%、234%，有力地增强了农村信用社的市场竞争实力。
4、在基础设施建设上，全市农村信用社新购建营业用房10家，其中：朔城区联社6家，应县联社2家，怀仁县与平鲁区联社各1家，右玉联社、山阴联社的办公大楼也已立项并经省联社批准，在明年有望动工，开始建设。
5、在人力资源充实上，全市农村信用社两年新招聘大中专毕业生107名，其中XX年招聘61名，XX年招聘46名，使全市信合体系输入了大量“新鲜血液”。同 时，对业务、信贷、会计、票据兑付、安全防范等各岗位进行了短期培训，全年举办短期培训17期，1115人次，为全市农村信合员工“充了电”，提高了理论知识与操作水平。
6、在网络建设上，仅用了90多天时间，就实现了全市农村信用社数据大集中网络布线的完成，朔城区联社将在XX年1月3日全部业务上线试运行，其他五家联社预计在1月15日前全部开通试运行。
浅探之四：主题竞赛开展与深入是发展的持续保障
按照省联社“建和谐信合、树崭新形象、创优异业绩”主题竞赛活动的指导思想，进一步统一思想、凝聚人心，切实加强内控管理、服务功能机制的建设，增强开拓创新精神，稳步推进“教育培训、运钞押运、资金清算、事后监督、现代支付、安全保障”六个中心创建。创建教育培训中心。为促进形成全市农村信用社员工学业务、提素质、强管理的学习氛围，办事处购买了投影仪等必备培训设备，由各职能部门在年初就拿出全年培训计划与内容，加强干部队伍和员工队伍建设，努力发挥培训工作的重要作用，以培训促进各项工作的协调发展对参加培训的员工都已发放培训证书，而且每期培训都有小测试，有各期的成绩，所有参加培训人员的花名均已登记造册，对比提高。创建运钞押运中心。针对辖内六家县联社现金调拔缓慢和大量残币压库，导致非生息资金占用严重的现状，为确保全市农村信用社职工人身、资金、财产安全，有效增加现金调拔、残币收缴的经济效益，减少中间环节，提高资金运用率。根据银监会、公安部门有关金融安全规定和省联社安全保卫有关制度，结合朔州市农村信用社现金调拔、残币收缴的实际情况和存在的困难，办事处领导在多次调查研究、多方征求意见、多次指导协调下，决定由辖内六家县联社组建朔城区联合库，于XX年12月5日，朔城区联合库正式运行。创建资金清算中心。以全市农村信用社综合业务上线运行为依托，加快网络建设步伐，增强竞争能力，在确保原有系统安全稳定运行的前提下，充分发挥技术优势，充分发挥农村信用社的网点优势，增加多层次结算功能，不断拓展农村信用社业务领域，加大资金清算调剂力度，为下一步全面开展中间业务，即代理保险、代发工资、代理收费等一系列全市性的代收代付业务、积极创建具有自己特色的“一卡通”业务和开通全国农村信用社银行汇票业务，夯实了基础。创建事后监督中心。围绕银监会“一年初见成效、三年大见成效”的案件治理目标，确保实现全市农村信用社案件专项治理“三年大见成效”目的。借鉴四大商业银行经验，将事后监督彻底独立于前台业务之外，形成平衡制约的关系，实施最直接、最有效的内部自我监督和管理。以综合业务系统的控制平台为支撑，以柜员操作流程和资金对象为中心，综合运用流水审查、系统查询、帐务核对等方式开展事后监督原则和高效工作流程，逐步建立和完善独立 适合农信社自身的审计组织体系和规章制度，增强内部审计工作的针对性、有效性，保证内部审计的独立性、专业性、权威性。创建现代支付中心。为适应业务发展需要，增强市场竞争力，旨在为广大企事业单位提供快速、安全、可靠的支付清算服务，为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务，支撑各种支付业务，满足社会各种经济活动的需求。创建安全保障中心。加强保卫工作的软、硬件建设，全市各营业网点要实现“三位一体”系统工程，即 “110”报警系统、卫星定位系统和手机预警系统，重点改进安防设施，对部分营业网点继续按照统一规划、统一标准、统一标识的方式进行改造；重点建立全市性的电视监控系统，强化对要害岗位和重点业务实施全程的电子监控,重点加强规范业务、押运、守押等运行程序的培训；重点加大检查重要岗位、薄弱环节的力度和频率,对检查发现违规违章的问题,将做到定性准确、责任明确、追究得当、警示有效、教育深刻、防控有力。
浅探之五：服务功能完善与宗旨是发展的首要因素
奉行“同生共赢”的经营理念，在秉承支农政策的基础上，积极策应市委、市政府作出的支持发展特色现代农业、促进农民增收、推进新农村建设和城乡统筹发展的战略部署，紧紧围绕市委、市政府农村工作会议提出的全力推进“三农”工作，在新起点上和谐稳定发展，一如既往地支持全市农村经济的发展，并出台一系列支农措施：一是在春耕备耕 上，在深入了解当地春耕生产计划、春耕资金需求、农资产品供需等情况，做好春耕生产资金匡算的同时，加强沟通，掌握春耕生产形势和特点，主动向地方党政汇报，积极走访农业生产指导部门及其他涉农部门，了解当地农业产业发展政策及XX年农业发展规划，争取党政部门对农村信用社工作配合和支持，全面掌握春耕备耕生产信息，多方互动，形成合力。二是继续扩大农户小额信用贷款的比例与额度，本着便民、利民、惠民的原则，并逐步简化贷款手续，全面提升、延伸农户小额贷款。三是坚持“城乡统筹、城乡一体化”支农思路，将支持千家万户农民与支持农民专业合作社相结合，支持农户分散种养与支持园区化种养相结合，支持农业种养业与支持农副产品加工转化相结合，支持农民从事种养业与支持农民进城务工、经商相结合。四是各县联社确定支持县域经济的优势中小企业，作为重要客户群体和信贷资产管理的重要组成部分，逐步优化信贷结构，掌握政策、把准方向, 做好做优中小企业贷款。五是做好信用等级评定，进一步引深信用工程创建和信用度的评定，在上信用户、信用村、信用企业评定和创建基础上，使信用户、信用村增幅达到10%，信用企业评定占到贷款企业的90%以上。六是对贷款实行分类管理、专业经营、区别对待，按照农牧一体社、农商并举社、农工为主社进行分类，不同类别的服务支持不同类别的客户，发放不同类别的贷款，重点支持发展特 色农业，促进农业生产区域化、专业化，使之上规模、上技术、增效益。
浅探之六：合规文化建设与创建是发展的强劲道路
摘要：农村信用社是农村金融体系中的关键部分, 对农民、农业和农村的经济发展有着不可忽视的作用。地处河北的农村信用社又有着与其他省份相区别的优势因素和不足之处。就目前的发展状态来看，河北省农村信用社发展势头良好，但仍存在一些制约河北省农村信用社发展的因素。本文描述了河北省农村信用社的发展现状及优势，分析了其中需要解决的问题，并针对这些问题提出相应的对策和建议。
关键词：现状；优势；需要解决问题；对策和建议
一引言
农村信用社是农村金融体系中的关键部分, 对农民、农业和农村的经济发展有着不可忽视的作用。地处河北的农村信用社又有着与其他省份相区别的优势因素和不足之处。河北省农村信用社是由河北省人民政府主管的地方性农村合作金融机构，以服务“三农”和支持县域经济发展为宗旨，是农村正规金融机构中向农村和农业经济提供金融服务的核心力量，是河北省农村金融的主力军。河北省是一个农业大省，农村经济的发展是实现河北省经济健康发展的重要保障。近几年，河北省农村信用社改革试点效果明显，“支农服务主力军”作用进一步发挥，对改善和提升农村金融服务能力和水平、促进解决“三农”问题发挥重要作用。由于河北省农村信用社在农村经济中的特殊性，最大化的发挥河北省农村信用合作社的作用对促进社会主义新农村建设有着重要意义。
二河北省农村信用社发展现状及优势
（一）股份制改革迅速
河北省农村金融改革以农村信用社改革为主，2003年中央政府正式颁布了《深化农村信用社改革试点方案》，提出“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”，在这样的总体改革要求下，2004年河北省成为农村信用社改革的第二批试点单位，拉开河北省农村信用社改革的序幕。河北省农村信用社改革主要体现在两方面：省级联社的建立和农村商业银行的组建。2005年全省157家市、县级农村信用社联合社自愿入股成立了具有独立法人资格的地方性金融机构——河北省农村信用社联合社。首批农村商业银行在沧州、廊坊等地组建。2011年底，河北省共有26家县级联社全面启动股份制改革工作，鼓励符合条件的县级联社改制为农村商业银行。截止2013年3月，河北省共有11家农村信用社改成功，其中成立农村信用社股份有限公司的有：博野、抚宁、武安，组建农村商业银行股份有限公司有：井陉、宣泰、滦平、围场、大厂、宽城、清河、邢台。
（二）机构网点和从业人员有很大上升
《2010年中国农村金融服务报告》中显示：2009年底我国农村金融机构网点和从业人员情况（如表1），从中可以看出农村信用社在农村金融体系中地位非常重要。据河北省农村信用社联社提供的资料，截至2010年6月底，河北省农村信用社共有各级机构4908个，资产总额达6524亿元。由此可见，农村信用社逐步发展成为省内从业人员最多、营业网点最多、服务区域最广的银行类金融机构。
表1 主要农村金融机构网点和从业人员情况（2009年12月31日）单位：个，人
（三）发展质量和效益明显提高
据河北省农村信用社数据显示：2005年-2011年，河北省农村信用社存贷款及拨备前利润增长迅速（如表2）。截至2012年末，河北省农村信用社资产总额达7461亿元，其中贷款余额3744亿元，负债总额达7112亿元，其中存款余额6043亿元，在全省银行类金融机构存贷款市场份额中均占20%；涉农贷款余额3136亿元，占比达84%。
表2 2005年-2011年河北省农村信用社存贷款及拨备前利润统计表（单位：亿元）
1 坚持政府领导, 构建全方位保障体系
坚持政府领导, 广泛凝聚社会力量, 建立健全新农村电气化建设的长效机制, 是新农村电气化建设的重要保障。安福县委、县政府高度重视新农村电气化县建设工作, 将此项任务纳入到重要工作议程。成立了由县政府副县长任组长, 县直相关部门和乡镇主要领导为成员的新农村电气化建设领导小组。召开全县新农村电气化建设工作动员会, 并根据工程进度多次召开推进会, 做到有目标、有计划、有措施、有保证。各乡镇相应成立了组织机构, 构建了三级工作网络, 形成了“政府发动、电力推动、乡镇主动、群众互动”的新农村电气化县建设工作格局, 保证了新农村电气化县建设的顺利开展。同时, 积极营造新农村电气化建设氛围, 通过媒体、宣传栏、流动宣传车等载体, 全方位、多角度、多层次地宣传电气化建设的重要性和必要性, 在全县重要路段、街道、乡村张贴标语170余条, 设立宣传专栏47处, 发放新农村电气化县建设资料万余份。
2 实施规划先行, 引领高标准建设
在农网规划过程中, 该公司始终坚持以科学发展观为指导, 兼顾“系统性、经济性、先进性、协调性、动态性”, 确保电网布局更合理、更坚强、更具现代信息化。组织各级各类人员, 根据社会的要求、电网的发展, 认真制定安福县电网五年规划, 新农村电气化建设在五年规划的基础上, 按照《新农村电气化标准体系》, 制定《安福县新农村电气化建设三年规划》 (2010~2012年) , 计划投资约9 000万元, 彻底解决因低电压、电力输送“卡脖子”、小水电上网“瓶颈”等一系列制约农村电网的难点、热点问题。
积极采用农网适用技术, 规划中充分考虑负荷特性, 注重电源布局, 在两个输送距离较远的乡镇彭坊、竹江分别新建一座35 k V变电站。在主网架规划上积极争取上级资金, 在瓜畲乡建设一座220 k V变电站。所有35 k V变电站除双电源供电外, 相邻变电站之间实施“手拉手”工程, 在农村偏远地区大量采用单相变压器, 在一时难以解决低电压的地方广泛采用无功补偿装置。目前, 全县35 k V及以上变电站达到N-1准则比率为100%, 城区10 k V线路全部实现“手拉手”。
3 立足标本兼治, 打造坚强智能电网
通过一期农网改造后, 有效解决了农村电网薄弱、安全性不高、供电能力差、管理体制不顺、农村到户电价高等突出问题, 使农村电气化水平有了新的提高。但由于改造投入资金不足, 且经过近10多年的运行, 2007年以后, 电网已难以满足县域经济发展以及人民群众生活水平提高的需要。为此, 该公司以建设坚强智能电网为切入点, 累计投入资金6 000余万元, “对症下药”治理电网薄弱环节, 为安福县新农村电气化事业的发展奠定了重要基础。先后新建了苍坑110 k V变电站、武功山35 k V变电站, 并对所有变电站进行了综合自动化改造, 对原有35 k V及以上的线路进行了全面更新改造, 解决了部分区域用电难的问题;为发展县域烟业产业化发展, 陆续改造寮塘、严田、洋溪等乡镇烟农生产供电线路, 助力烟农经济创收;开展低电压综合治理工作, 对全县132个台区15 000余户进行了低电压改造, 基本消灭了全县低电压现象;在部分区域实施了光纤通信以及集抄工程, 并在10 k V主线上投运了40台远程操作断路器, 提高了供电网络技术含量。
4 突出高效规范, 提高电网科技水平
一、以法治推动农村信用社和农村金融的进一步改革
长期以来，我国农村信用社没有自己的法律，农村信用社的身份、行为、权利、职责等等都缺乏法律依据。法律的空白，给农村信用社的改革发展带来了许多问题。因此，在深化农村信用社改革中必须尽快制定《农村合作金融法》作为配套措施，对农村信用社的性质、地位、法人治理结构、组织形式、行为规范、权利和义务及其社会各方面的民事关系以法律的形式确定下来，明确农村信用社服务“三农”的经营宗旨，明确保护入股社员（股东）的合法权益，明确规范农村信用社法人治理制度，明确各级管理部门的权利和义务，约束农村信用社经营行为，防止超经济权利过度介入影响农村信用社经营管理，保障农村信用社合法权益不受侵犯。
二、产权明晰，完善农村信用社的法人治理结构
完善法人治理结构，重在建立健全不同产权模式和组织形式下的法人治理结构，形成权责统一、运转协调、有效制衡、行为规范的治理形式和组织制度。股权结构要按照多样化、投资主体多元化的原则，产权结构要充分体现实事求是、因地制宜的精神，允许股份制、股份合作制、合作制等多种形式并存。特别要注意责、权、利的统一，社员（股东）收益必须要与农村信用社利益紧密结合、有机统一。投资主体要重点吸收农村中企业法人，积极引进具有较强管理能力和意愿的战略投资者，建立健全不同产权模式和组织形式下的法人治理结构，强化社员（股东）的股权意识和监事会的监督职能，形成对高级管理层的有效制衡，既要弱化农村信用社“内部人”控制，又要防止“外部人”控制农村信用社现象。
三、精简农信社机构和人员，提高综合竞争力
一是创新培训方法，推行全员共同培训。现代社会信息面广，对员工的综合素质要求越来越高，一个职工仅有熟练的业务技能，是无法适应现代社会多元化的金融服务要求，职工培训不仅要培训业务技能，更要注重其他方面素质的提高，如人际交往学习、团队意识教育、市场营销理论学习等。二是创新管理方法。作为管理者，不仅要主动关心、爱护和信任每名职员，更要为职员量身定制公开、公平、公正的发展蓝图，增强员工发展动力。三是大力引进人才。要建立用人、留人、引进人才的工作机制，开阔思维、拓展视野，通过多途径、多方位的招聘人才。
四、 充分开发资金资源，以创新来提高资金的运营效益
一是多方联合，实行资金集约化经营。从总体上来看，农村信用社资金规模很大，并且还在呈快速增长的趋势，但由于特殊的经营体制，使农村信用社的资金分布却很分散。资金营运中，农村信用社在保证农户贷款需求的基础上，对富余资金可采取社社合作的方式，开展资金联合，形成拳头优势，对一些大的优势项目开展社团贷款，这样不仅提高了资金营运效率，还节约了资金营运成本。二是创新信贷品种，增强竞争优势。面对庞大的资金规模，仅靠发放小额农贷已无法解决资金运用问题，要想实现资金效益的最大化，必须根据农村信用社的特点，不断推出与农相宜，符合市场需求的金融服务品牌，打造农村信用社自身的信贷产品特色。在贷款品种上要有特色，不能只有不同品种名称，而品种之间没有质的区别，不同的贷款品种在期限、利率、优惠程度上要各有“卖点”，各有品种特色。
五、充分利用网点资源的辐射优势，抢占市场
与其他金融机构相比，农村信用社具有广泛的网点资源优势，遍布城乡每一角落的营业网点，就是农村信用社占领市场的桥头堡，但无论是哪个网点的经营规模，还是所创造的经济效益，都无法与商业银行的网点相比，往往需要几个、甚至十几个才能与别的一个相比，网点设置上农村信用社必须坚持效益原则，合理设置营业网点，不能一味追求数量，要注重网点质量，对一些长期亏损、无发展前景的网点要坚决整合、撤并。
六、加大地方政府对农村信用社的扶持力度
首先：部分信用社员工合规意识淡薄，无视联社监管部门的规定要求，破坏制度，相当数量的员工原则性差，以人情代替制度，明知违法，还要破坏制度。
其次，工作作风不踏实，制度执行不力，许多问题屡查屡犯，有规不依，有章不循，有令不行，有禁不止的现象仍十分普遍，比如：轮岗，交接，休假，等制度未能有效执行。
再次：对违规责任人惩处不严，问责不到位，有的人情大于制度，查处不严，起不到应有的惩戒和警示作用。
针对以上存在的问题特提出一些对策以便更好的改进工作作风和提高员工素质，促进内部工作的顺利开展。
关键要要从源头上抓思想、抓工作、抓合规，从制度上抓落实、抓执行、抓查处，加快构建和谐的信用社内部管理工作。第一：加强教育培训，提高员工的合规操作意识，进一步加强员工警示教育，法律，法规教育，县联社进行不定期的业务操作，岗位规范和法律制度为主要内容的员培训，对不合规的不得上岗。同时督促员工的法律、规程的学习，让员工充分了解业务操作流程，让员工明白哪些是违章、哪些是违法犯罪，提高员工的辨别是非能力，同时，也要把学习，出勤、中午饮酒纳入员工效能考核之中，对脱岗，不按时上班的行为严肃查处。对违规行为要举一反三，吸取教训。第二：强化制度落实，规范授信行为，严格对有贷款、现金、对账等业务环节的管理和监督制约。加快综合柜员制的改造，利用技术手段监控，限制柜员的违规操作行为，对于在上班期间上网聊天，故意不为客户办业务的员工要进行严格管理，从制度上要进行惩处。
第三：建立良好的工作环境和优质的服务理念以及人性化的服务意识，要求员工要以良好的精神面貌和团队合作精神来服务
工作岗位。以真情、有意来打动客户。随着经济危机的不断加深，农信社面临着改革发展任务更加繁重。，明年是一个关键年，干好这一年，打好这一仗，我们从以下几点着手：
一：要以制度规范为切入点，落实合规管理流程，通过全员合规考试等方法，树立合规理念，培育合规文化，提高全体员工的合规意识。
二：严格责任追究和问题整改，对违规行为绝不姑息，严肃处理。对照工作存在的问题，举一反三，吸取教训。
党的十一届三中全会以后，贯彻“调整、改革、整顿、提高”的方针，1980年国家下放财权,对税收制度进行了一系列的调整和改革，完成两步“利改税”，在预算管理体制上实行“划分收支, 分级包干”, 俗称“分灶吃饭”体制，进一步调整分配关系，使国民经济迅速恢复和发展，地方和企业管家理财的积极性不断增强。1983年，国家对国营企业进行第一步利改税改革，我县从1月1日起开征国营企业所得税，10月1日起开征建筑税。1984年国家对国营企业进行第二步利改税改革，将原来的工商税依纳税对象划分为产品税、增值税、营业税和盐税，我县从10月1日起办理征收，其中城市维护建设税于1985年1月1日起征收。经过1983年、1984年两步“利改税”改革后, 税收成为财政收入的主要形式。1985年实行了“划分税种, 核定收支, 总额分成”的财政管理体制，农业税专项资金按农业税收入总额38%比例上解省。1987年—1993年普遍推行企业承包经营责任制，逐步把国有企业引入市场。1989年改为“划分收支、核定基数、定额包干”的财政管理体制，总额上解以上年总额上解为基数，增长部分10%上解省，农业税专项上解额仍按当年农业税收入数比例上解。
1985年，县内实际开征税种16种，其中国家税种有产品税、增值税、营业税、资源税、盐税、国营企业所得税、调节税、集体企业所得税、个体工商户所得税、奖金税和建筑税11种；地方税种有房产税、车船使用税、城市维护建设税、屠宰税、牲畜交易税5种。未开征税种有中外合资企业所得税、外资企业所得税、个人所得税、烧油特别税、工资调节税、土地使用税和集市交易税7种。税种增加后，国营、集体企业的工商各税自计自交，由银行转账；个体工商户应缴税款直接交纳或由批发部门代扣代缴，农村个体工商户的税款由当地税务部门巡回征收。
1994年启动了分税制财政体制改革。分税制改革的主要内容可以用“三分一转一返还”来概括: 以法规的形式明确中央与地方事权的划分、中央与地方收入划分, 同时分设中央和地方两套税务机构, 分别为中央政府和地方政府筹集收入；明确中央财政对地方财政税收返还数额和过渡时期的转移支付办法。与分税制财政体制相适应，对国有企业利润分配制度继续进行改革，合理调整和规范国家与企业的利润分配关系。取消国有企业与非国有企业（不含外资企业）在所得税方面的差别，统一按国家规定的33%税率缴纳所得税，取消各种包税的做法。企业固定资产贷款的利息列入成本，本金一律用企业留用资金归还。取消对国有企业征收的能源交通重点建设基金和预算调节基金。逐步建立国有资产投资收益按股分红、按资分利。对1993年以前注册的多数国有全资老企业实行税后利润不上交的办法，同时微利企业缴纳的所得税也不退库。经过约10年时间实施债转股、技改贴息和政策性关闭破产、豁免财政周转金等政策，着力解决国有企业走向市场以后暴露出来的社会负担重、历史性挂账多、企业冗员严重等制约改革和发展的问题。
1986年至今，县对乡镇财政管理体制进行了5次改革。1986年1月**县政府根据中共中央、国务院1983年10月下发的《关于实行政社分开，建立乡政府的通知》文件精神，印发了《**县关于组建乡级财政工作的意见》，明确了乡财政的性质、职权、任务和收支范围、财政体制、机构设置及人员分工，实行“核定收支、一年一定、收入上交、超收分成、支出下拨、节余留用”的管理办法，在全县18个乡镇（不包括**镇）都成立了财政所，标志着**县乡镇财政正式成立。1988年7月—1993年，实行“划分范围、核定基数、收支挂钩、超收分成、一年一定”的管理办法。1988年7月，全县18个乡镇建立国家金库，乡镇实现的收入缴入乡镇国库，支出从本额中列支，改变了过去由县统收统支的状况。从1988年—1993年，乡镇财政收入累计完成5,115万元，平均每年以16.3%的速度递增，乡镇累计分成328万元，壮大了乡镇财力，支持了乡镇的经济发展。1994—1998年，实行“核定基数、定收定支、收支包干、定额上解或定额补贴、一定五年”的管理办法，极大的调动了乡镇政府当家理财的积极性，都把发展经济、培植财源、千方百计增加财政收入纳入了本级政
府的重要议事日程。1994—1998年，乡镇本级财政收入完成14,258万元，平均年递增14.6%，乡镇累计分成560万元，乡镇本级支出累计完成12,660万元，平均年递增10%。1999-2000年，实行“核定收支基数、定额上解或定额补贴、超收分成、短收超支不补、一定一年”的管理办法。2000年，乡镇本级收入累计完成4,095万
元，增长29.4%；乡镇本级支出累计完成4,329万元，递增39.6%。2000年全县18个乡镇合并为13个，乡镇所相应减少，名称更为乡镇财税办。从分税制体制开始到2004年全部免除农业税止，全县乡镇级财政收入达到36,549万元，年均财政收入3,655万元，是1993年财政收入的两倍还多，财政收入超500万的乡镇2个。乡镇企业如雨后春笋般涌现出来，乡镇财政一度辉煌。由于我县是农业大县，基础产业以农业为主，农业税收入是财力的重要基石，从1985年至2004年我县累计向省上解农业税收入1.6亿元，为各项事业发展作出了巨大的贡献。
2004年中共中央、国务院《关于促进农民增加收入若干政策的意见》[2004]1号文件出台，确定了**省为免征农业税试点省份，我县率先免除农业税。取消农业税是具有跨时代意义的一件大事，是一项利国利民的重大举措，是惠及亿万农民的一大德政，特别是对构建和谐社会具有重大的现实意义和深远的历史意义。根据改革需要，我县出台了《**县全部免征农业税改革工作实施方案》、《**县乡镇财政管理体制改革方案》、《关于成立乡镇财政管理局和乡镇财政所的实施方案》等一系列文件。首先财政局把乡财股和农业税局合并，成立乡镇财政管理局；其次各乡镇财税办机构和人员上划县财政局管理，并更名为财政所；再次乡镇财政职能发生了根本性转变，由原来的收入征管为主转变为服务农民的支出型财政。国家拿出钱来真真正正的补贴农民并且补贴项目越来越多，数额越来越大。乡镇财政管理体制也变更为“划分支出范围、核定支出基数、收入全额上解、支出下拨、工资统发、超支不补、结余留用、一年一定”，乡镇财政管理方式改变为“乡财乡用县监管”，村级财务管理方式改革为“村财民理乡代管”。农业税取消后，乡镇金库随之取消，乡镇财政所作为财政局派出机构，主要职能是代理编制乡镇预决算、监督乡镇预算执行、代理财务核算、直接发放涉农补贴资金等。2008年**县发放粮食补贴23,785万元，农村五保424万元，农村优抚补助132万元，水库移民资金579万元，农村独生子女父母奖励费239万元，补助村委会支出757万元，还有农村低保、计划生育奖励扶助资金、退耕还林补贴等10数种补贴，为农村经济的稳定发展、社会稳定和农民收入的稳步提高做出了很大贡献。
在国家预算管理体制改革的背景下，我县充分发挥预算管理职能，保证财政经济运行平稳，财政收入实现了快速稳定增长，财政收支年年实现平衡。1978年我县财政总收入为1,293万元，其中一般预算收入为1,276万元。1987年财政总收入3,767万元，其中一般预算收入为2,880万元，第一个10年财政总收入年均递增12.6%，一般预算收入年均递增9.5%；1988年财政总收入为5,426万元，其中一般预算收入为3,118万元，1997年财政总收入为17,420万元，其中一般预算收入为10,238万元，第二个10年财政总收入年均递增13.8%，一般预算收入年均递增14.1%，1991年，全县总财政收入首次突破亿元大关；1998年财政总收入为17,332万元，其中一般预算收入为11,158万元，2007年财政总收入为59,391万元，其中一般预算收入为9,296万元，第三个10年财政总收入年均递增14.7%，一般预算收入剔除农业税因素年均递增6.2%；2007年财政总收入为1978年的46倍，一般预算收入为18倍(剔除农业税因素)。
随着财政收入的不断增长，财政支出体系也不断完善。在积极支持就业再就业工作和社会保障体系建设方面，推进了基本养老保障制度改革，建立失业保险制度，深化医药卫生体制改革，健全和完善城乡社会救助体系，规范和强化社会保障资金管理。在支持教育事业发展方面，1998年我县通过了“两基”（基本完成九年义务教育、基本扫除青壮年文盲）工作国检验收，“两基”人口覆盖率达到100%。农村免费义务教育全面实现，跨入了全面普及的历史新阶段。在支持农业发展方面，始终坚持与时俱进，支农力度不断加大。市场化取向逐步增强，从直接支持农产品生产经营为主向支持农产品生产经营和农业市场体系完善并重转变，重点放在农业基础设施建设、粮食安全和主要农产品有效供给、农业科技进步、生态建设、农产品市场体系建设、农业救灾抗灾方面。财政收入的持续快速增长，使全县在保障基本支出的前提下，支持城乡统筹发展日趋显现，有力地支持农村教育、医疗卫生、社会保障、文化等事业的发展。全县1978年一般预算支出为966万元，1987年为2,450万元，第一个10年的年均递增10.9%；1988年为4,236万元，1997年为11,110万元，第二个10年的年均递增11.3%；1998年为13,600万元，2007年为59,173万元，第三个10年的年均递增17.7%；2007年为1978年的61倍。其中：
（一）教育支出，1978年为169万元，1987年为585万元，第一个10年的年均递增14.8%；1988年为752万元，1997年为2,834万元，第二个10年年均递增15.9%；1998年为3,353万元，2007年为15,168万元，第三个10年的年均递增18.3%；2007年为1978年的90倍。
（二）医疗卫生支出，1978年为66万元，1987年为136万元，第一个10年的年均递增8.3%；1988年为167万元，1997年为687万元，第二个10年的年均递增17%；1998年为703万元，2007年为3,642万元，第三个10年的年均递增20.1%；2007年为1978年的55倍。
（三）科技支出，1978年为0.2万元，1987年为1.6万元，第一个10年的年均递增26%；1988年为4万元，1997年为34万元，第二个10年的年均递增27.2%；1998年为37万元，2007年为203万元，第三个10年的年均递增20.8%；2007年为1978年的1015倍。
（四）文化体育传媒支出，1978年为11万元，1987年为19万元，第一个10年的年均递增6.7%；1988年为22万元，1997年为43万元，第二个10年的年均递增7.7%；1998年为316万元，2007年为865万元，第三个10年的年均递增11.8%；2007年为1978年的79倍。
30年财政改革的实践证明了一个道理：改革是发展的最大动力，是发展的必由之路。财政改革在解决一个个现实问题的基础之上逐步推进。随着国民经济的蓬勃发展，改革开放步伐的不断加快，公共财政阳光普照，有力地支持了社会、经济、文化各项事业健康发展。在这样的大环境下，财政制度建设责任越来越大，任务越来越重，成效也越来越显著。县财政相继成立政府采购办、国库股、机关事业单位会计核算中心、预算编审中心、非税收入管理局、财政投资评审中心、国际金融办等机构，顺利实行了国库集中支付、政府收支分类改革，财政资金的去向和效率更有效得到监督，从机制上解决了传统制度存在的预算执行过程不能有效监控、难以预防资金使用中的违法违纪问题、预算执行透明度不高、无法为财政管理和宏观调控提供完整准确及时的信息、资金多环节分散运行导致运行效率较低等弊端，有效地防止利用财政资金谋取私利等腐败现象的发生，从而使财政依法理财能力明显增强。实践见证了财政体制改革从建设型财政迈向公共财政的大跨越，通过财政体制的不断演变, 财权“放”与“收”、“集中”与“分散”的变化，以及各项税收体制的改革，财政政策适时调整，财政调控水平逐步提高，财政收入结构发生了巨大变化，财政收入持续稳步增强，支出重点转向公共领域，财政宏观调控体系不断健全，财政体制改革也逐步深化。
1978年全县地区生产总值14,655万元，1997年实现了593,625万元,增长40倍。第一二三产业分别由1978年的9,539万元、2,320万**2,796万元增长到1997年的226,870万元、99,210万**150,077万元，分别增长24倍、43倍和54倍。县域经济的阔步发展，使农业农村和谐进步，工业整体水平提升，就业保障逐步完善，城市功能更加齐全，精神生活更加丰富，人民生活更加富裕。
实践永无止境，创新永无止境。全县财政干部将以十七大精神为指导，攻坚克难，全面改革，求真务实，奋发有为，为建设更加美好的新**做出更大的贡献。
第一章总则
第一条 为了规范信贷管理，完善信贷业务分级授权工作机制，加强贷款业务授权管理，根据《陕西省农村信用社贷款管理暂行办法》、《陕西省农村合作金融机构关于加强信贷基础管理工作的实施意见》以及《xx县农村信用联社关于设立三个贷款营销管理中心的通知》等有关文件办法规定，结合我县实际，制定本办法。
第二章分级授权的对象和程序
第二条 本办法中分级授权是指联社对基层各网点办理贷款业务权限的具体规定，各网点必须在规定的授权权限内对客户办理授信、用信，行使贷款业务审批权，并承担贷款业务管理责任。
第三条 根据本办法中所述的综合考核指标体系，联社对全县各网点实行一年一考核、年初进行考核打分，根据得分情况以文件形式下发信用社授权等级，及时调整其贷款业务授权额度，满一年期限重新考核评级授权。
第三章考核指标计分和等级划分标准
第四条 联社每年根据各网点上不良贷款占比、存款完成比例、利息完成比例、到期贷款收回率、不良贷款控制五个方面指标，同时结合各网点管贷能力、辖区经济发展状况和信用状况以百分制形式进行考评确定等级，各项指标计分标准如下：
（一）五级不良贷款占比（10分）：根据上年末不良贷款（含隐性）占比与全县不良贷款占比相比，低于全县平均水平的得10分，高于全县平均水平的每高1个百分点扣1分；
（二）存款完成比例（10分）：根据上存款任务完成比例得分；
（三）利息完成比例（10分）：根据上收息任务完成比例得分；
（四）新放到期贷款收回率（40分）：该项按比例计分，计分公式为：上到期贷款收回率=上收回到期贷款金额/上到期贷款总金额×100%×40分；
（五）五级不良贷款控制（10分）：在联社下达控制余额范围内计满分（上联社下达有净降任务，按任务完成比例计分），反弹社不得分；
（六）综合管理（10分）：根据各网点信贷基础管理考评得分，具体包括：合规发放贷款占3分，信贷档案及贷后管理占4分，管贷总量占3分。
（七）辖区经济发展状况（5分）：分为城区（5分）、城乡结合部（4分）、一般区域（3分）和欠发达地区（2分）。
（八）辖区信用状况：最高得5分。
第五条 联社根据最终得分将信用社分为Ａ级、Ｂ级、Ｃ级和D级四类社，划分等级的标准如下：综合考核分值在90分（含）以上为Ａ级，分值在85分（含）以上至90分以下为Ｂ级，分值
在60分（含）以上至85分以下为C级，分值在60分以下为D级。
第四章分级授权及管理
第六条 授信权限。联社对Ａ级、Ｂ级、Ｃ级和D级四类网点的授信权限分别如下：
1、综合考核为Ａ级的信用社，授信权限为单户累计余额信用贷款5万元，保证和抵质押贷款15万元；
2、综合考核为Ｂ级的信用社，授信权限为单户累计余额信用贷款5万元，保证和抵质押贷款10万元；
3、综合考核为Ｃ级的信用社授信权限为单户累计余额信用贷款3万元，保证和抵质押贷款5万元；
4、综合考核为D级的信用社授信权限为单户累计余额信用贷款3万元，保证和抵质押贷款3万元；
5、各网点在以上授信权限内的一切授信行为需符合国家产业政策和联社的信贷政策，超过以上授信权限的贷款仍按照原审批流程逐级上报。
第七条 动态授权原则。各网点在其信贷业务分级授权权限有效期内，发生下列情况之一的，联社将及时调整其信贷授权权限，必要时暂停乃至取消对其授权。造成损失或产生不良影响的要追究当事人责任。
（一）随意超信贷计划的，违规发放多头、借名、冒名、跨区贷款的；
（二）办理信贷业务时客户经理有吃、拿、卡、要等行为，造成恶劣社会影响的；
（三）发生较大经营风险或严重违规违纪案件的；
（四）其他明令禁止的违规违纪行为。
（五）新放贷款收回率差，信贷基础管理不达标的。
第八条 授权管理及责任。联社由业务部牵头负责对各网点进行综合考核并最终划分等级，拿出初步意见，提交联社理事长办公会议研究，经会议通过后以文件形式下发各网点执行；
第九条 各网点要结合各自实际，参照此办法中等级设定标准，对信贷岗位人员进行考核测评，以网点为单位由网点负责人确定每名客户经理的贷款审批权限，最高授信不得超过网点负责人贷款最高权限，同时要求形成网点会议记录，每年元月30日前上报联社业务部、风险部备案（本次上报客户经理贷款授信时间为2012年3月20日）。
第五章附则
