贷款合同委托书一般委托贷款借款合同（精选12篇）
委托人名称：（以下简称甲方）
法定代表人：
开户金融机构：
账户：
电话：
邮政编码：
传真：
受托人名称：中国农业银行（以下简称乙方）
住所：
法定代表人：
账户：
电话：
邮政编码：
传真：
签订合同日期：年月日
签订合同地点：省（市、自治区）市县（区）
甲方为有效运用其自有资金，委托乙方向甲方所确定的（借款人）发放委托贷款，贷款风险由甲方承担，乙方同意接受甲方的委托。甲、乙双方遵照国家有关法律规定，经双方协商一致，订立本合同。
第一条 甲方将自有（币种）资金（大写）万元整委托乙方按委托贷款程序代甲方向借款人发放并协助甲方收回。
第二条 甲方委托乙方贷款，应在乙方营业机构开立委托贷款基金专户，并于本合同生效后日内将自有（币种）资金（大写）万元整一次或分次存入专户。由乙方开具委托贷款基金收据，交甲方存执。乙方坚持“先存后贷，不得透支”的原则，甲方委托贷款总额，不得超过委托贷款基金贷款总额。
第三条 委托贷款的对象、项目、金额、种类、用途、期限、利率、提款、还款计划均由甲方在国家有关法律规定和政策允许范围内，根据具体情况在《委托贷款通知单》中确定。
第四条 本合同生效后，在对借款人发放委托贷款时，甲方向乙方提交《委托贷款通知单》。乙方在收到甲方提交的《委托贷款通知单》及所附资料后，经审查与本合同约定的各条款一致，应按《委托贷款通知单》的要求发放委托贷款。
第五条 乙方向借款人发放委托贷款前，应和借款人签订《委托贷款借款合同》，并应在《委托贷款借款合同》生效后 日将合同副本份送甲方留存。
第六条 若借款人在借款到期时不归还借款本息，甲方不得提取委托贷款基金；委托贷款损失的，乙方不承担任何赔偿责任。甲方不得要求乙方返还部分或全部委托资金。
第七条 对本合同项下的委托贷款，甲方可根据需要，要求借款人提供担保。担保方式、担保人和抵押财产由甲方审定，并具体在《委托贷款通知单》中确定。
第八条 借款人如不按《委托贷款借款合同》的约定使用和归还借款本息，乙方可根据银行有关规定对借款人进行加罚息等信贷制裁。加罚息收入乙方提取５０％作为手续费，其余部分由乙方划入甲方委托贷款基金账户。
第九条 利息和手续费。乙方对甲方“委托贷款基金专户”的余额，按月息‰计付利息，每 支付一次。委托贷款利息由乙方向借款人收取，按结息。乙方应在收取利息后内将贷款利息划入甲方账户。如遇国家调整利率，甲方要在国家政策允许范围内调整利率，并向乙方提交《委托贷款利率调整通知单》，乙方据此办理利率调整手续，并通知借款人。
乙方发放委托贷款，按贷款余额的月‰向甲方收取手续费。手续费的支付双方约定如下：
第十条 乙方每次收回贷款后 个营业日内，应将贷款如数划入甲方账户。
第十一条 委托贷款的提前收回和延期归还，均应由甲、乙双方和借款人达成书面协议后，才能办理。
第十二条 委托贷款收回后，甲方可提取委托贷款基金，也可确定新的委托贷款项目。
第十三条 本合同生效后，甲、乙任何一方不得单方变更或解除。需变更或解除本合同，应经双方协商一致，达成书面协议。
第十四条 违约责任
１．甲方未按本合同第二条的约定如期将约定的资金存入“委托贷款基金专户”，或超出“委托贷款基金专户”存款总额要求发放委托贷款，或违反本合同第三条、第四条约定未向乙方提交有关资料，甲、乙双方又未达成变更上述条款的协议，乙方可拒绝发放委托贷款，并可视情况要求甲方支付贷款总额万分之的违约金。
２．乙方未按本合同和《委托贷款通知单》中甲方所确定的贷款对象和贷款项目发放委托贷款，甲方可要求乙方支付贷款总额万分之的违约金，并可视情况提取部分或全部委托贷款基金。造成贷款损失的，由乙方承担赔偿责任。
３．乙方违反本合同第十一条约定，擅自同意借款人延期或提前还款，应向甲方支付延期贷款余额或提前收回贷款数额万分之一的违约金。甲方并可要求乙方限期收回延期委托贷款。
４．本条所列违约金的支付方式，双方约定如下：
第十五条 双方商定的其他事项
第十六条 争议的解决方式
甲、乙双方在履行本合同中发生的争议，由双方协商或通过调解解决。协商或者调解不成，可向合同签订地法院起诉。
第十七条 本合同未尽事项，按国家有关法律、法规和金融规章的规定执行。
第十八条 本合同自甲、乙双方法定代表人或法定代表人委托的代理人签字并加盖单位公章之日起生效，至甲方委托贷款基金全部提取时自动失效。
第十九条 《委托贷款通知单》和乙方要求甲方提供的其他资料，均为本合同的附件。
第二十条 本合同正本一式二份，甲、乙双方各执一份。
甲方：（公章）
法定代表人或其委托代理人：（签字）
年月日
乙方：中国农业银行（公章）
法定代表人或其委托代理人：（签字）
2008年7、8月期间, 中国工商银行股份有限公司石家庄桥西支行 (以下简称桥西支行) 与石家庄三鹿集团股份有限公司 (以下简称三鹿集团) 签订了四份《流动资金借款合同》, 借款总额为1.5亿元。合同约定某些情形下, 贷款银行有权宣布贷款提前到期, 停止发放尚未发放的贷款, 并要求借款人提前偿还已发放的部分或全部贷款。这些情形包括:“其生产经营和财务状况发生重大变化, 对我行贷款安全造成重大不利影响。”如果发生这些情形, 那么桥西支行可以“依本合同约定或法律规定从甲方 (三鹿集团) 账户上划收依本合同约定甲方应偿付的借款本金、利息、复利、罚息及所有其他应付费用”。
2008年9月11日, 三鹿集团奶粉添加三聚氰胺的违法经营行为被新闻媒体曝光, 随后全国各地受害者均开始向三鹿集团主张权利。
2008年9月12日, 三鹿集团被有关政府部门勒令停止生产和销售。同日, 桥西支行以特种转账支票的形式, 单方从三鹿集团在桥西支行所开立的存款账户上扣划了本案所涉贷款本息。因不满桥西支行提前收回贷款, 三鹿集团破产管理人以该行为属于企业破产法第三十一条所规定的“对未到期的债务提前清偿的”情形, 从而将桥西支行起诉至法院, 要求撤销上述债务清偿行为。
本案的主要争议焦点为:加速到期条款是否有效?桥西支行能否依据加速到期条款提前收回对三鹿集团的贷款?基于加速到期条款而为的清偿是否属于偏颇清偿, 能否被撤销?
二、争议焦点分析
(一) 加速到期条款的法律性质和法律效力
在理论上, 加速贷款到期条款是指金融机构在金融借款合同中与借款人约定, 如发生一定的事由, 纵然债务尚未到期, 仍认为其已届债务清偿期而求偿, 并依担保合同的约定而使担保人承担担保责任的合同约款。加速到期条款实质是附条件的合同条款, 此条款的生效须以一定事实 (所附条件) 的发生为前提。在金融借款合同纠纷中, 借款人的违约情形常作为提前收回贷款的条件, 如借方提供不真实的情况、报表和资料、逾期或未按约定的金额归还借款本息、改变借款用途等其他预期违约和实际违约情形。仔细辨别, 金融机构提前收回借款的权利系复合性权利, 实质上是金融机构行使通知到期权这一形成权而接续下来发生的债权请求权。当贷款加速到期条件成就时, 金融机构享有通知到期权, 当通知到期权的意思表示到达借款人时, 借款合同履行期限界至, 贷款人享有要求借款人返还本息的请求权, 借款人原有的期限利益丧失, 负有及时清偿借款之义务。
加速到期条款是否有效, 桥西支行能否提前收回对三鹿集团的贷款是本案件首先要解决的问题。加速到期条款是由商业银行所提供的格式贷款合同中的条款, 若要判断格式合同条款是否有效须判断是否存在提供格式条款一方免除其责任、加重对方责任、排除对方主要权利的情形。当加速贷款到期条款是基于借款人预期违约或者实际违约情形下对合同履行期的约定, 并未有免除银行责任, 加重借款人责任和排除借款人主要权利的情形, 未违反法律、行政法规的强制性规定时, 可认定加速到期条款是有效的。上海市高级人民法院《关于审理金融借款合同纠纷案件若干问题的解答》第五条规定:“金融借款合同关于贷款人提前收贷有约定的, 该约定只要不违反法律、行政法规的强制性规定, 应认定有效。在贷款人主张借款人提前还款的条件成就时, 贷款人据此诉请要求借款人提前还款的, 法院应予支持。该诉请不以解除合同为前提, 故贷款人无须主张解除合同诉请”。由此可见, 除非存在违反法律、行政法规的强制性规定的情况, 一般而言, 无论在理论上还是实践中加速到期条款的有效性是被承认的。本案贷款合同中的加速到期条款均未违反法律法规之强制性规定, 亦没有免除银行的责任、加重借款人责任、排除借款人主要权利的情形, 因此是合法有效的约定, 初审和终审法院均承认本案贷款合同中加速到期条款的有效性。
(二) 破产撤销权的行使条件
破产撤销权是指债务人财产的管理人对债务人在破产申请受理前的法定期间内进行的欺诈债权人或损害对全体债权人公平清偿的行为, 有申请法院予以撤销的权利。 (1) 破产撤销权制度的功能在于防止债务人在丧失清偿能力、对破产财产无实际利益的情况下, 通过无偿转让、以明显不合理的价格交易, 或者偏袒性清偿债务等方法损害全体或多数债权人利益, 破坏破产法的公平清偿原则。 (2) 《中华人民共和国企业破产法》第31条和32条规定了破产撤销权。
一般情况下, 基于加速到期条款商业银行有权按约定提前收回贷款, 这是商业银行的合法权利。但当在破产案件中, 若债务人被宣告破产, 那么基于加速到期条款而为的清偿是否属于偏颇清偿的范围, 是否应该被撤销?本案中, 三鹿集团破产管理人认为桥西支行提前收回贷款的行为属于企业破产法第三十一条所规定的“对未到期的债务提前清偿的”情形, 应该予以撤销;桥西支行认为基于加速到期条款, 合同已经到期, 不属于提前清偿。这是桥西支行和三鹿集团金融借款纠纷的关键争议焦点所在。那么在实践中, 基于贷款合同加速到期条款而为的清偿是否属于企业破产法第三十一条所规定的“对未到期的债务提前清偿的”情形?
笔者认为答案是否定的。正如前文所述, 合同之债何时到期, 应当由合同当事人在合同条款中予以约定, 合同当事人可以约定债务在特定时间到期, 可以约定债务在一定条件下到期, 可以约定债务何时到期由一方当事人决定, 或者由一方当事人在一定条件下决定。本案中, 有关贷款期内借款人生产经营和财务状况发生重大变化并对贷款银行贷款安全造成重大不利影响时, 贷款银行有权宣布贷款提前到期的约定, 属于合同约定的在一定条件下, 一方当事人有权决定债务提前到期的一种情形。因此, 基于加速到期条款而为的清偿并不属于企业破产法第三十一条所规定的“对未到期的债务提前清偿的”情形。但就本案细节来看, 法院认为桥西支行划款时, 三鹿集团并不存在歇业、停业整顿情况, 仍有足额资金可支付借款本息, 生产经营和财务状况尚未发生重大变化, 不符合合同约定的提前到期条件。合同中约定的加速到期条款与《企业破产法》中禁止一定期限内个别清偿债务、提前清偿债务的规定相违背, 桥西支行的提前收贷行为等同于三鹿集团的提前清偿, 违反了《企业破产法》第三十一条第四项的规定, 破坏了应当有破产程序对破产财产向全体债权人进行统一分配的程序。 (3) 笔者认为法院之判决理由过于简单, 事实认定过于简单化, 法律问题亦没有具体分析, 说理太过原则性, 没有通过逻辑推理得到判决结果。笔者认为, 本案中“生产经营和财务状况是否发生重大变化”应该给予具体的分析, 借鉴会计实践中的规定, 确定财务状况重大变化的具体指标, 如因本事件所产生的违约金或者赔偿金及其它费用的总和占应付款项的20%以上, 或者占总负债的5%以上都属于重大变化。而不能仅做原则性的陈述, 应将法律问题技术化。
因加速到期条款而为的清偿是对到期债务的清偿, 不能依据第31条“对未到期的债务提前清偿”而撤销, 那么能否依据破产法32条规定的危险期间个别清偿而予以撤销?第32条规定:“人民法院受理破产申请前六个月内, 债务人有本法第二条第一款规定的情形, 仍对个别债权人进行清偿的, 管理人有权请求人民法院予以撤销。但是, 个别清偿使债务人财产受益的除外。”通说认为此条中的“个别债权人”指单一债权人或多数债权人的集合;“个别债权人”中的“债权”应仅指“到期债权”。对于条文中是否暗含债务人恶意清偿则有不同的理解, 有学者认为, 破产制度设立撤销权的直接目的是挽救破产财产的不当减少, 其立足点是在债务人经济状况达到破产界限时, 无论债务人是否被开始破产程序, 债务人和所有债权人均应当遵守诚信原则, 分摊破产事件造成的经济损失, 因此, 破产制度中的撤销权是纠正债务人行为引起的不公平结果, 更注意行为结果的公平与正义, 而主观要件不是构成行为失去效力的主要条件。 (4) 但对于到期债务之清偿是债务人应履行的义务, 若不问主观是否恶意, 一律予以撤销对于善意的债权人难脱不公平之嫌, 我国台湾地区立法规定对于到期债务的清偿不属于可撤销行为。理论上, 大多数学者认为《破产法》第32条是一柄双刃剑, 虽然具有制约恶意优先清偿之作用, 但同时也会使债务人在此期间内所有的自愿或非自愿的清偿行为面临全部被撤销的风险, 损害善意第三人的权益, 会严重影响交易的安全和经济秩序的稳定。 (5) 从我国现行《破产法》第32条规定的文字含义分析, 其适用条件为:第一, 债务人已经发生破产原因;第二, 清偿行为发生在危险期间内, 即人民法院受理破产申请前六个月内。本案中, 桥西支行扣款时尚未发生《企业破产法》第二条规定的破产原因, 既没有出现对到期债务的不能清偿, 也尚未发生资不抵债的现象, 所以不具备撤销清偿行为的条件。所以, 桥西支行在破产申请受理前抵销清偿其到期债权的行为, 并不为《破产法》等其他立法所禁止, 是不可撤销的行为。
三、加速到期条款在贷款合同中适用限制
虽然本案中基于加速到期条款而为的清偿不属于破产撤销的范围, 但并不是所有基于加速到期条款而为的清偿都不能被撤销。当加速到期条款被大多数债权人利用的情况下, 援用此条款就会产生“多米诺骨牌”效应, 即导致借款人的众多债权人同时向借款人索偿, 最可能的后果就是债务人的破产, 在破产程序下债权人所得到的清偿往往杯水车薪, 因此为了避免这种两败俱伤的情况出现, 必须对加速到期条款加以限制, 避免出现“法之极, 害之极”的情况。 (6) 因此, 应对加速到期条款进行分类识别, 再加以区别其在破产撤销中的效力。
笔者搜集了各个银行贷款合同中的加速到期条款, 并将加速到期事件其分为三大类:一是对于本贷款合同的违约, 如改变贷款用途、未按期归还贷款本息、擅自处分抵押物等违反本合同约定的行为。二是对于其他合同的违约行为将视为对本合同的违约, 即交叉违约条款而导致贷款加速到期。三是其他重大可导致贷款收回存在风险的事件, 如借款人涉及重大诉讼、生产经营状况发生重大变化。对于此三种情况应该区别对待。对于违反本合同义务而导致贷款加速到期的加速到期条款的效力应被认可, 当债务人违反贷款合同的约定, 损害贷款人的利益时, 贷款人有权采取相应的补救措施。我国法律中有类似的规定, 《合同法》第203条规定:借款人未按照约定的借款用途使用借款的, 贷款人可以停止发放借款、提前收回借款或者解除合同。因此在借款人实际违法了贷款合同义务, 贷款人有权宣布贷款加速到期, 收回借款。对于第二类对于其他合同的违约视为对本合同的违约, 在实践中, 此类条款叫做“交叉违约条款”, 是指如果本合同项下的债务人在其他贷款合同项下出现违约, 则也视为对本合同的违约。交叉违约条款在地贷款合同中也普遍出现, 目的赶在借款人其他贷款合同项下的债务出现偿还危机之前采取救济措施, 以避免自己处于比其他债权人更糟的处境。一般而言, 只有债务人未履行本合同项下的义务时, 才能追究其违约责任, 但交叉违约条款突破了这一限制, 极大扩展违约事件的外延, 任何对于其他贷款合同的违约行为均可导致本贷款合同的提前清偿, 这意味着借款人的期限利益可因其他违约行为被任意剥夺, 这无疑是商业银行利用其贷款人加重借款人的责任。在破产宣告前6个月的危险期间内, 因交叉违约事件而导致的贷款加速到期债务人而为的清偿如果不能被撤销的话将会产生诸多不良的后果。首先, 违法了公平的法律价值, 因交叉违约而为的清偿同因实质违约而为的清偿是不同的行为, 在法律上应该予以区别对待, 只有对不同事物不同对待才是真正的公平。其次, 如允许债权人恣意利用交叉违约条款, 那么在破产程序开始前, 各债权人将会极尽所能追讨债权, 减少风险, 这将会导致交叉违约条款和加速到期条款的滥用, 待债务人破产时, 可能除了担保之物外财产所剩无几, 已无产可破。这样破产程序的功能完全丧失, 导致“破产制度的破产”。这不仅损害了其他债权人的利益, 更重要的是债权人都立即主张债权会使企业马上出现财务危机, 使许多原本不会破产、有挽救可能性的企业“猝死”, 不利于资源的优化配置, 与现代破产法以破产预防为核心的立法价值背道而驰。 (7) 因此为了防止违约事件的无限扩大, 增加交易的稳定性和安全性, 应在不履行主体、违约性质、违约性质及金额等方面对交叉违约条款进行必要的限制。对于第三类因其他重大事件而导致的贷款加速到期条款是否属于破产撤销的范围也不应一概而论, 此类规定与合同法中不安抗辩情形相似, 合同法规定:出现法定的不安抗辩权的情形时, 应当先履行债务的当事人有确切证据的, 可以中止履行, 没有确切证据中止履行的, 应当承担违约责任。笔者认为可借鉴合同法对此的规定, 当商业银行有确切证据证明因其他重大事件借款人有违约可能的, 导致贷款加速到期, 要求借款人提前还款的, 应认定清偿有效, 不属于被撤销;反之, 当无证据证明借款人有违约可能而要求的清偿, 则应属于破产撤销的范围。
四、结语
破产撤销制度是为了防止偏袒性清偿损害全体或多数债权人的利益, 是公平清偿原则的集中体现。为了维护交易秩序和交易安全, 破产撤销权不易随意扩大。对于加速到期条款而为的清偿是否属于破产撤销的范围, 应根据条款的不同性质区别对待。对于此问题在理论和实务上还有很多争议, 破产程序中金融债权应如何保护, 破产撤销之下的程序正义和实质正义这对矛盾如何统一, 还需要进一步的探索和研究。
摘要：随着国际商业贷款业务惯例的引入, 为预防银行信贷风险, 加速到期条款已被金融借贷合同普遍采用。对于加速到期条款的法律性质、法律效力以及基于此条款而为的清偿是否属于破产撤销的范围, 在理论和实践中均无定论。本文以三鹿破产案件为例, 认为合同意思自治原则下的加速到期条款, 在不违反法律行政法规强制性规定的情况下, 其法律效力应给予肯定。但对于基于此条款而为的清偿是否属于偏颇性清偿, 是否属于破产撤销的范围还应分类分析, 不能一概而论。
关键词：加速到期条款,提前收回贷款,偏颇性清偿,破产撤销
参考文献
借款人名称：
住所：
法定代表人：
开户金融机构：
帐号：
电话：邮政编码：
传真：
贷款人名称：
住所：
法定代表人：
电话：邮政编码：
传真：
签订合同日期：年月日
签订合同地点：省（市）市县（区）
借款人（以下称甲方）：
贷款人（以下称乙方）：
乙方接受委托人的委托，向甲方发放（币种）资金委托贷款。甲、乙双方按年字第号《委托贷款委托合同》约定的条款和委托人年月日提出的《委托贷款通知单》所列各项，并遵照国家有关法律规定，经协商一致，按以下条款订立本合同。
第一条 贷款币种、项目、种类、金额、用途、利率、期限如下：
┌─────┬──────────┬───┬─────────────┐
│币种││项 目││
├─────┼──────────┴───┴─────────────┤
│种类││
├─────┼────────────────┬───────────┤
│ 金 额 │（大写）│（小写）│
├─────┼────────────────┴───────────┤
│用途││
├─────┼────────────────────────────┤
│利率││
├─────┼────────────────────────────┤
│期限│年个月（自 年 月 日至 年 月 日）│
└─────┴────────────────────────────┘
第二条 甲方应在乙方的营业部门开立贷款帐户和存款帐户、用于办理用款、还款、付息等。
第三条 甲方在提用借款前，应向乙方提交提款计划，并按提款计划提款。乙方应在甲方办理提款手续后 个营业日内将贷款按约定的金额放出。
第四条 甲方用下列资金归还本合同项下借款本息：
１．
２．
３．
４．
第五条 甲方应在本合同约定的借款期限内旭还全部借款本息，并按乙方要求提交具体还款计划，按还款计划还款。
第六条 利息计付方式。本合同项下贷款，根据委托人确定的利率计息利息。自乙方划拨贷款之日起计息，按结息。如在本合同有效期内遇国家调整利率或委托人要求调整利率，乙方有权根据委托人的要求，调整本合同项下贷款利率，并毋需通知甲方，从调整之日起，即按新的利率计收利息。
第七条 本合同项下贷款由取得委托人认可的担保人以保证或（和）抵押的方式提供担保，并另行签订担保合同，作为本合同的附件和本合同生效的前提条件。
第八条 在本合同有效期内，乙方有权检查贷款使用情况，甲方应按乙方要求向乙方提供情况和资料。
第九条 合同的变更、解除。本合同生效后，甲、乙任何一方需要变更本合同条款或解除本合同时，应经双方协商一致，必要时应取得委托人同意，由甲、乙、委托人三方达成书面协议。
第十条 违约责任
１．乙方违反本合同第三条约定，未按约定的日期和约定的金额将贷款放出的，应根据违约金额，按实际违约天数每日向甲方支付万分之的违约金。但出现本条第２项的情况时除外。
２．甲方未按本合同约定的用途使用借款的，乙方有权停止发放贷款，提前收回部分或全部已发放的贷款，并对违约使用部分，按银行规定加收％的利息。乙方收回贷款和收取加息可直接从甲方存款帐户中扣收。
３．甲方擅自提前归还借款的，乙方在未取得委托人有关提前还款通知时，有权要求甲方支付提前归还借款总额万分之 的违约金；
乙方擅自提前收回贷款的，应给甲方支付提前收回贷款总额万分之的违约金。但出现本条第２项、第６项的情况时除外。
４．在未收到委托人提出的延期还款通知时，甲方未能按本合同约定的还款计划归还借款本息的，乙方有权催收贷款，并可对逾期贷款加收％的利息。
５．甲、乙任何一方擅自变更本合同其它条款或解除合同的，应按贷款总额的万分之向对方支付违约金。
６．在本合同有效期内，甲方或保证人在生产经营过程中经营管理不善，或者抵押财产发生损毁、灭失，危及贷款安全时，乙方可根据委托人的要求提前收回贷款。乙方提前收回贷款，可直接从甲方帐户中扣收。
７．本条所列违约金的支付方式，双方约定如下：
第十一条 甲、乙双方商定的其它事项：
第十二条 争议的解决方式：
甲、乙双方在履行本合同中发生的争议，由双方协商或通过调解解决。协商或调解不成，可以向合同签订地的合同仲裁机构申请仲裁或者和合同签订地人民法院起诉（仲裁或诉讼选择一种）。
第十三条 本合同未尽事项，按国家有关法律、法规和金融规章的规定执行。
第十四条 本合同自甲、乙双方法定代表人或法定代表人授权的代理人签字并加盖单位公章之日起生效。有担保合同的，和担保合同同时生效。至本合同项下贷款本息全部清偿时，本合同自动失效。
第十五条 本合同正本一式二份，甲、乙双方各执一份。
甲方：（公章）乙方：（公章）
法定代表人：（签字）法定代表人：（签字）
（或其授权代理人）（或其授权代理人）
年 月 日年 月 日
签订合同地点：省（市）市县（区）
注：
１．如立合同当事人为非法人单位，由其主要负责人或主要负责人授权的代理人签字。
２．如本合同毋需担保，划去第七条。
委托贷款借款合同使用说明
一、适用范围：本合同是金融机构接受委托人的委托后，在向委托人指定的借款对象发放委托贷款时与借款人签订的借款合同。
二、如果借款人是贷款人的开户单位，签订合同时划去第二条。
三、第三条中的提款计划和第五条中的还款计划，分别指分期借款计划和分期还款计划。
一、甲方愿将自主使用的资金人民币＿＿＿＿万元（大写）存入乙方，开立委托贷款基金存款专户，用于甲方指定的贷款项目，乙方负责在存入的资金额度内发放委托贷款。
二、委托贷款的对象、用途、金额、期限、利率均由甲方在国家法律、政策允许的范围内根据具体情况核定。
三、用于固定资产投资项目的委托贷款，必须纳入国家固定资产投资计划，取得有权批准文件，方可办理。
四、委托贷款项目由甲方审核指定，并附可行性分析报告、有关批准文件、企业财务报表等材料交乙方，由乙方或乙方代理人对委托贷款项目进行调查。
五、甲方指定的贷款单位在接到甲方或乙方的通知后，直接向乙方或乙方代理人申请办理委托贷款，签订借款合同，并办理贷款手续。
六、劳务费按月贷款余额的＿＿＿‰按季从利息收入中扣收。劳务费收入甲方得＿＿＿％，乙方得＿＿＿％。
七、委托贷款资金按借款合同规定从甲方汇出之日起计息，乙方负责按季把贷款利息和甲方应收的劳务费以及到期应收回的本金及时汇往甲方帐户（＿＿＿万元以上用电汇），并开列清单（见清单样式。若电汇请在资金汇出时同时将清单寄往甲方）。
八、本协议双方盖章、签字后生效。业务终了资金结清，协议自动终止。
九、本协议正本一式２份，双方各执１份；副本＿＿份，＿＿、＿＿、＿＿等单位各执１份。
甲方：（公章）乙方：（公章）
地址：地址：
法人代表：（签章）法人代表：（签章）
开户银行及帐号：
签约日期：年月日
甲方（委托方）： 联系地址： 联系电话： 乙方（受委托方）： 联系地址： 联系电话：
乙方受甲方委托办理融资业务，为能顺利实现并能正常快捷的运作该业务,同时保证双方的利益不受损害，根据《中华人民共和国合同法》及有关法律，经双方友好协商，依据平等自愿、等价有偿的原则，达成如下协议：
一、委托事项
乙方接受甲方委托，负责融资渠道服务，引荐甲方向该融资渠道申请融资，乙方向甲方提供关于该融资渠道的服务，并最终促成甲方申请融资成功.二、乙方的义务
1、乙方必须向甲方提供有关该融资信息，内容包括融资条件、融资利息、融资期限、融资所需资料、融资所需时间等。乙方有义务协助甲方对该融资进行申请.2、乙方承诺向甲方提供的关于该融资信息的真实可靠。如果乙方提供的信息不真实，乙方无权取得受委托服务费用.3、乙方在甲方进行融资申请期间，应尽到作为受委托方的慎谨和诚实义务。如果能够达成融资意向，那么在甲方的融资申请过程中，乙方有义务负责协调好双方的关系。
三、甲方的义务
1、甲方负责提供所有与融资有关的真实资料；如未提供真实融资所需资料,所发生一切后果,均由甲方承担责任.乙方不负任何责任.2、如果融资成功，则由甲方全面履行和有关放款方签订所有融资合同。甲方因履行融资合同而产生的权利和义务，与乙方无关。
3、如果融资成功，则甲方应按本合同约定，向乙方支付融资服务费用。如果未及时支付，则每天按服务费金额的10%向乙方承担违约金。
四、融资服务费计算方法、支付时间和支付方式.1.甲方融资（大写），小写 元，本项目服务费用为融资总金额的，实际服务费金额以实际融资金额为基准。
2、融资成功后，在融资款到帐前，甲方应向乙方全部结清融资服务费；
3、甲方以现金或银行转账的方式向乙方支付融资服务费。
五、保密义务
1、乙方不得以其在融资服务过程中获取的甲方商业秘密而作出不利甲方的任何行为，否则甲方有权拒绝支付乙方的融资服务费用。
2、甲方不得向放款方说出本合同所涉及的商业秘密，一旦乙方查实甲方未保守本合同所涉及的商业秘密,甲方应向乙方赔付此次融资总金额10倍的违约金.六、合同终止
融资成功至甲方付清乙方所有服务费用或甲乙双方协议解除时，本合同终止。
七、争议解决方式
如发生合同争议，双方协商解决；协商不成，双方同意提交合同签订地仲裁委员会仲裁。
八、其他事项
1、乙方可将本合同委托事项进行转委托。
2、本合同一式贰份，双方各持一份，双方签字盖章后生效且具同等法律效力。
甲方： 乙方： 公司盖章： 公司盖章：
关键词：委托贷款,风险,核算
随着我国经济的不断发展, 企业的投融资需求规模逐步扩大, 在我国金融市场发展还不十分完善的情况下, 委托贷款逐渐成为各企业投资或融资的重要方式之一。目前, 正是后金融危机各种风险凸显期, 因而在核算中应更加关注风险, 充分反映、披露各种风险也就成为会计核算中的重点考虑问题。现实中委托贷款会计核算和披露中存在诸多问题, 如科目运用不正确, 附注不披露或不充分披露委托贷款事项、特别是偿债风险信息披露不足等等。文章将结合企业会计准则和实际工作经验, 从风险视角对委托贷款的相关会计核算与披露问题进行探讨。
一、委托贷款的概念
根据中国人民银行《贷款通则》第7条第3款的规定, 委托贷款是由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金, 由金融机构 (即受托人) 根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等发放的贷款。受托金融机构只负责代为发放、监督使用并协助收回, 从中只收取手续费, 不承担任何形式的贷款风险。
二、委托贷款的风险
委托贷款与银行等金融机构的贷款业务, 性质相同, 但有不同的风险特征。首先, 在整个委托贷款业务办理过程中, 受托的金融机构只负责贷款的发放、监管使用、协助收回, 并从中收取一定手续费, 其不会对任何形式的贷款风险承担责任。委托企业不是银行等金融机构, 没有一套向银行等金融机构那样, 通过长期积累形成的科学、系统、完整、严谨的贷款程序, 也相对缺少统一、规范的风险鉴别标准, 因此在无形中加大了委托贷款可能存在的风险。其次, 在委托贷款中, 银行是根据委托人确定的委托对象、用途、金额、期限、利率等来代为发放贷款。在整个委托贷款过程中, 银行一直处于被动地位, 加之银行从中收取的手续费只是按照贷款额的固定比率收取手续费, 因此银行在监督贷款的投放和收回上缺少积极性和动力, 导致在委托贷款的监管上不到位, 增加了委托贷款风险。
三、委托贷款的核算
根据新《企业会计准则—应用指南》的附录科目及账务处理中关于“1303贷款”科目核算说明的规定:企业委托银行或其他金融机构向其他单位贷出的款项, 应将“1303贷款”科目改为“1303委托贷款”科目, 结合实际解释, 文章认为委托贷款的会计处理应当如下。
1.企业通过银行等金融机构发放贷款时, 应按贷款的合同本金, 进行如下会计处理:
借:委托贷款──本金
贷:银行存款
2.企业的委托贷款未发生减值的会计处理如下 (以到期一次收回本息为例, 以下同) :
(1) 资产负债表日计算确认利息收入
借:委托贷款──应计利息 (按合同本金和合同约定的名义利率计算确定的应收利息)
委托贷款──利息调整 (差额、负数记入贷方)
贷:投资收益 (按摊余成本和实际利率计算确定的利息收入)
(2) 到期收回未减值的委托贷款
借:银行存款
贷:委托贷款—本金
委托贷款—应计利息
委托贷款—利息调整
3.企业的委托贷款发生减值的会计处理如下:
(1) 资产负债表日计算确认利息收入
借:委托贷款—减值准备
贷:投资收益 (按摊余成本和实际利率计算确定的利息收入)
同时, 将按合同本金和合同约定的名义利率计算确定的应收利息金额进行表外登记。
(2) 计提的减值准备
借:资产减值损失
贷:委托贷款—减值准备
如果已确认损失的委托贷款的价值又得以恢复, 应在已提的减值准备的范围内转回:
借:委托贷款—减值准备
贷:资产减值损失
(3) 收回减值委托贷款
借:银行存款
委托贷款—减值准备
资产减值损失
贷:委托贷款—本金
委托贷款—应计利息 (按合同本金和合同约定的名义利率计算确定的应收利息)
委托贷款—利息调整 (科目余额)
资产减值损失
四、委托贷款的披露
委托贷款的会计处理, 特别是其存在减值情况下的会计处理方法, 许多都离不开会计人员的职业判断, 并不能保证完全反映委托贷款的全部风险。为向财务报告者提供有关委托贷款更加全面的信息, 除强调核算准确外, 还应加强在财务报告附注中对委托贷款相关事项进行披露, 文章认为, 主要应披露如下内容。
1.委托贷款的基本信息, 如:本金、期限、年利率等等。
2.委托贷款的执行情况方面信息, 如:利息支付情况, 是否存在减值迹象、减值计提依据等。
3.接受贷款企业的相关信息, 如:企业所处行业及行业中地位, 企业偿债能力、盈利能力等相关指标, 企业信用状况等等。
参考文献
[1]王虎.委托贷款核算问题探讨[J].时代金融, 2009, (9) .
保证人：
贷款人：(以下简称“乙方”)
为了确保委托乙方与(以下简称“主合同债务人”)与所签订的编号为的《委托贷款借款合同》(以下简称“主合同”)的切实履行，甲方愿意为主合同项下的全部债权提供保证。
为明确甲、乙双方的权利、义务，根据《中华人民共和国担保法》及其他有(以下简称“甲方”)关法律规定，特制订本合同。
第一章
第1条甲方所担保的主债权的种类和数额为主合同项下主债权的种类和数额，其种类为委托贷款，本金数额为(大写)万元，币种为人民币。
第二章
第2条主合同债务人履行债务的期限为 个月，自年月日至年月日；若根据主合同的规定上述约定在执行中发生变化，则上述约定根据实际情况自动变更。
第三章
第3条甲方的保证方式为连带责任保证。
第四章
保证范围 保证方式 主合同债务人履行债务的期限 被担保的主债权种类和数额
第4条甲方保证的范围为：本合同第1条约定的主债权本金及其利息、罚息、逾期利息、复利、违约金、损害赔偿金、实现债权和担保权利的费用(包括但不限于诉讼费、律师费、差旅费等)和所有其他应付费用。
第五章
第5条甲方承担保证责任的保证期间为：自主合同约定的主合同债务人履行债务期限届满之日起两年。
前款所述“主合同债务人履行债务期限届满之日”还包括主合同债务人分期清偿债务的情形下，每一笔债务到期日以及根据主合同约定,乙方宣布债务提前到期之日。
第六章
第6条双方的权利和义务
6.1甲方保证其是根据中华人民共和国法律而合法存在的中国法人或者其他组织，具有签订和履行本合同所必需的民事权利能力和民事行为能力，能独立承担民事责任。
6.2甲方知悉并同意主合同的全部条款，自愿为主合同债务人提供保证，其在本合同项下的全部意思表示真实。
6.3甲方所提供的保证为独立保证，如有第三人亦为主合同债务人履行主合同提供担保，甲方仍然承担全部保证责任。
6.4若主合同债务人如期清偿了主合同项下的全部债务，则甲方不再承担本合同项下的保证责任。
6.5主合同债务人与乙方协议变更主合同的，在不增加甲方所担保的主债权本金数额的前提下，不必取得甲方同意，甲方不能因此变更而免除连带保证责任；若乙方与主合同债务人对主合同履行期限作出变动，则甲方的保证期间为自变更后的债务履行期限届满之日起两年。
6.6甲方保证向乙方提供的有关其资信情况的说明、财务报表或其他资料真实有效。
6.7主合同债务人未依约清偿债务(包括主合同约定的提前到期的情形)，乙
保证期间
双方的权利和义务
方要求甲方承担保证责任的，甲方在接到乙方书面通知之日立即代为清偿主合同项下债务。
6.8对于甲方为履行本合同项下责任而向乙方支付的任何款项(包括乙方行使本合同第6.9条项下的权利所取得的款项)，按下列顺序清偿：（1）实现债权和担保权利之费用；（2）损害赔偿金；（3）违约金；（4）复利；（5）罚息和逾期利息；（6）利息；（7）本金。乙方有权变更上述顺序。
6.9 若甲方未按约定履行本合同项下责任时，乙方有权：（1）直接从甲方在中国民生银行所有营业机构开立的任何帐户中扣收相应款项；（2）对合法占有和管理的甲方财产或财产权利行使处分权利以用于清偿债权；（3）通过其他合法途径向甲方继续追偿。
6.10在本合同有效期内，若甲方发生经营机制变化、注册资本变化、股权变动等情况，须提前三十日通知乙方；若甲方变更地址、名称、法定代表人，应在变更后七日内通知乙方。
6．11 在本合同有效期内，如果甲方再为其它第三方提供担保的，不得损害乙方的利益。
第七章
第7条本合同生效后，甲、乙双方均应履行本合同约定的义务，任何一方不履行或不完全履行本合同所约定义务的，应当承担相应的违约责任，并赔偿由此给对方造成的损失。
第八章
第8条本合同由甲、乙双方法定代表人/主要负责人或授权代表签字或签章并加盖双方公章后生效。
第9条合同的效力独立于主合同，不因主合同无效而无效。
第10条 本合同生效后，甲、乙任何一方不得擅自变更或提前解除本合同。需要变更或解除时，应经双方协商一致，并达成书面协议。
第九章
违约责任
合同的生效、变更和解除
附则
第11条 在本合同中约定的通知，采用电报、传真方式的，一经发出即为已送达；采用邮寄方式的，在投邮三日后，即视为已送达。
第12条 双方约定的其他事项
第13条 本合同正本一式 四份，甲方、乙方及委托人、主债务人各执一份，其法律效力相同。
第14条 在签署本合同时，乙方就本合同的全部条款已向甲方进行了详细地说明和解释，双方对合同的全部条款均无疑义，并对当事人有关权利义务和责任限制或免除条款的法律含义有准确无误的理解。
第15条 有关本合同的一切争议均应由乙方所在地的人民法院管辖。第16条 本合同于
年月日由甲、乙双方在成都签订。
甲方：
法定代表人：(或委托代理人)
(盖章)
(签章)
乙方：
借款人（甲方）：___________________________ 住所：________________ 邮政编码：_________ 身份证号码：_______________________________ 传真：________________ 电话：_____________ 贷款人（乙方）：___________________________ 住所：________________ 邮政编码：_________ 负责人或授权代理人：_______________________ 传真：________________ 电话：_____________
中国建设银行印制
借款人（以下简称甲方）：__________________
贷款人（以下简称乙方）：__________________
甲方向乙方申请一般商业性助学贷款，乙方同意提供一般商业性助学贷款。根据有关法律法规和规章，甲乙双方经协商一致，订立本合同，以便共同遵守执行。
借款人（以下简称甲方）：__________________
贷款人（以下简称乙方）：__________________
甲方向乙方申请贷款，乙方同意发放贷款。根据有关法律法规和规章，甲乙双方经协商一致，订立本合同，以便共同遵守执行。
第一条 借款金额
甲方向乙方借款人民币（大写）_______________
第二条 借款用途
本借款是乙方向正在接受非义务教育的学生（简称“受教育人”）的直系亲属或法定监护人（甲方）发放的，用于支付受教育人学杂费、生活费以及其他与学习有关的费用的商业性借款。
第三条 借款期限
本合同约定借款期限为_________，即从_______年______月_____日至_______年_____月_____日。
第四条 借款利率
一、本合同项下借款月利率为_________。
二、借款利息自借款转存到本合同第五条第二款约定账户之日起计算。
三、利率的调整按照中国人民银行的有关规定执行。本合同履行期间如遇中国人民银行修改有关规定，并适用于本合同项下借款时，乙方在恰当的场所公告，无需通知甲方，即可按中国人民银行修改后的有关规定执行。
第五条 借款的发放与支用
一、发放借款的前提条件
除乙方全部或部分放弃外，只有满足下列前提条件，乙方才有义务向甲方发放借款：
（一）本合同附有担保的，符合乙方要求的担保合同已生效并持续保持有效；
（二）没有发生本合同第十条所列的违约事项；
（三）《中国建设银行一般商业性助学贷款申请表》经乙方审核同意；
（四）双方约定的其他发放借款的前提条件：___________________________。
二、借款的发放
借款一次性发放。由乙方按甲方指定直接划入甲方在建设银行所开立的活期储蓄存折账户或龙卡账户中，该账户户名为___________，账号为__________________。
第六条 还款
一、还款原则
本合同项下甲方的任何还款，均按先还息后还本的原则偿还。
二、还款计划
（一）借款期限在______年以内（含1年），的实行到期一次还本付息，利随本清；
（二）借款期限在_____年以上的（不含_____年），采取按月付息，分次任意还本的方式归还借款。
结息日固定为每月第_____日，当月利息当月清偿。本金可按照借款人意愿在借款期限内随时偿还，不限次数和每次还款金额。首次付息日为借款发放后的第一个结息日，按照实际天数计算利息；最后一次结息日不能迟于该笔借款到期日，按照实际天数计算利息，日利率=月利率/30
如甲方不能按期付息，则自次日起计收复利。
三、还款方式
（一）还息方式
甲方有权采取以下一种方式还息
1．甲方到建设银行营业网点或通过建设银行的电话银行、网上银行等自动服务工具主动还息。
2．甲方在本合同约定的结息日前在约定的还款帐户中备足相应款项，乙方有权在结息日从约定的还款帐户扣收甲方当期应偿还的利息。双方约定的还款帐户：户名为_________，帐号为__________________。
若约定的还款帐户被查封、冻结、挂失、甲方应当及时填写《中国建设银行（）贷款变更委托扣款帐号申请书》，提供新的还款帐户。
（二）还本方式
甲方应按期到建设银行营业网点或通过建设银行的电话银行、网上银行等自动服务工具主动还本。
四、提前还款
借款期限在_____年以内（含_____年）的借款，甲方提前还款时，应提前_____天向乙方提出书面申请，征得乙方同意并办理相关手续。
甲方提前还款的，原定的借款利率不做调整，甲方应按照原定的借款利率和实际用款期间计付利息。
五、借款不可以展期。
第七条 甲方的权利和义务
一、甲方有权要求乙方对甲方提供的有关个人还款能力、信誉、家庭经济情况的资料予以保密，但双方另有约定或法律、行政法规另有规定的除外；
二、甲方必须按照乙方的要求提供有关个人身份、还款能力、信誉、家庭经济情况等资料，并保证所提供的资料、情况的真实性、完整性和有效性；
三、甲方应按照合同约定使用借款，不得挪用；
四、甲方应按双方约定方式、期限归还借款本息；
五、本合同有效期间，甲方如要为他人债务提供担保，可能影响其债务清偿能力的，应当提前书面通知乙方并征得乙方同意；
六、债务清偿前，甲方有下列情形之一的，应当在_____日内通知乙方：
（一）甲方通讯方式发生变化，可能影响合同履行的；
（二）甲方个人资料及家庭经济状况发生变化，可能影响甲方借款清偿能力的。
七、债务清偿前，受教育人有退学、休学、受到刑事处罚或被学校开除等情形时，甲方应当在_____日内通知乙方；如乙方要求提前偿还借款本息，甲方应当立即偿还。
八、甲方应当承担与本合同及本合同项下担保有关 费用。
第八条 乙方的权利和义务
一、乙方的权利
（一）有权核实、了解有关甲方身份、还款能力、信誉、家庭经济情况等资料，有权对甲方有关资料及用款情况进行定期监督检查；
（二）甲方未按期足额偿还其在本合同项下任何应付款项的，甲方同意乙方有权直接从甲方在 开立的账户中予以划收，乙方 及时将扣划情况通知甲方。
二、乙方的义务
（一）按照本合同的约定发放借款，但因甲方造成迟延的除外；
（二）对甲方提供的有关个人还款能力和信誉的资料予以保密，但双方另有约定或法律、行政法规另有规定的除外。
第九条 预期违约
当发生下列情形之一时，视为甲方以自己的行为表明将不履行合同的按期还款义务，乙方有权要求甲方提供符合乙方要求的新的担保，有权提前收回已发放借款本息，有权解除借款合同：
（一）债务清偿前个人资料及家庭经济状况发生变化，可能影响借款清偿能力的，甲方未在_____日内通知乙方；
（二）转移个人资产，以逃避债务；
（三）有确切证据表明甲方卷入或即将卷入重大的诉讼或仲裁程序及其他法律纠纷，可能影响乙方信贷资产安全的；
（四）有确切证据表明足以影响债务清偿能力的其他情形发生；
（五）甲方未履行其对 的其他到期债务。
第十条 违约责任
一、甲方的违约责任
（一）因本合同而发生的债务清偿前，甲方违反本合同第七条、第九条中约定义务，即构成甲方的违约。
（二）保证人发生下列情况之一，甲方未能提供符合乙方要求的新的担保，即构成甲方违约：
1．有确切证据表明保证人向第三方提供超出其自身负担能力的担保的；
2．有确切证据表明保证人卷入或即将卷入重大的诉讼或仲裁程序及其他法律纠纷，足以影响乙方债权实现的；
3．保证人丧失或可能丧失担保能力的。
（三）抵押人发生下列情况之一，甲方未能提供符合乙方要求的新的担保，既构成甲方违约：
1．抵押人未按合同约定办理抵押物财产保险的，或发生保险事故后，未按抵押合同约定处理保险赔偿金的；
2．因第三人的行为导致抵押物毁损、灭失、价值减少、抵押人未按抵押合同约定处理损害赔偿金的；
3．未提前七个工作日，书面通知乙方，抵押人将房屋出租的；未经乙方书面同意，抵押人赠与、转让、重复抵押、改变用途或以其他方式处分抵押物的，法律法规有相反规定的，未提前七个工作日将具体事项通知我行；
4．抵押人经乙方同意或依法律法规规定提前七个工作日将具体事项通知我行后处分抵押物，但处分抵押物所得价款未按抵押合同约定进行处理的；
5．抵押物毁损、灭失、价值减少、足以影响本合同项下的借款本息的清偿，抵押人有过错时未及时恢复抵押物价值，或未提供乙方认可的其他担保措施的。
（四）质权存续期间，出质人经乙方同意处分质押财产，但处分质押财产所得价款未按质押合同约定进行处理的，乙方有权要求甲方提供新的担保；如甲方未能提供符合乙方要求的新的担保，即构成甲方违约。
（五）担保合同未生效、无效、被撤消，或担保人出现部分或全部丧失担保能力的其他情形或者拒绝承担担保义务时，甲方未按乙方要求落实担保措施的，即构成甲方违约。
（六）违约救济措施
出现上述
（一）至
（五）项违约情形之一的，乙方有权行使下述一项或几项权利：
1．限期纠正违约行为。
2．对于本合同项下的借款，乙方有权宣布借款立即到期，要求甲方立即归还有关借款本息、费用；
3．本合同项下的借款逾期后，对甲方未按时还清的债务本金和利息（包括被乙方宣布全部或部分提前到期的债务本金和利息），按人民银行规定的逾期利率和本合同约定的结息方式计收利息和复利。
4．乙方有权主动从甲方在 开立的账户上扣划任何币种款项，偿还贷款本息，乙方 及时将扣划情况通知甲方。
5．乙方有权行使担保权利。
6．乙方有权要求甲方重新提供乙方认可的担保（包括抵押、质押及保证等）；
7．有权解除合同。
二、乙方的违约责任
由于乙方的过错导致甲方无法支用借款的，乙方应按日息万分之四向甲方支付违约金。
第十一条 合同的变更和终止
本合同生效后，任何一方需修改本合同条款时，应及时通知另一方，并经双方协商一致，达成书面协议。双方另有约定的除外。
双方约定终止本合同或因甲方违约导致乙方中止或解除本合同时，本合同之相关约定仍适用于本合同项下任何尚未归还的借款。
第十二条 其他约定事项 ___________________________
第十三条 合同争议解决方式
本合同在履行过程中发生争议，可以通过协商解决，协商不成，一、向乙方所在地人民法院起诉。
二、向双方商定的__________________法院起诉。
三、提交__________________仲裁委员会（仲裁地点为__________________），按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。
诉讼期间本合同不涉及争议部分的条款仍须履行。
第十四条 合同的生效
本合同经甲方签字、乙方负责人或授权代理人签字并加盖公章后生效。
第十五条 合同文本
本合同正本一式_________份。
一、委托贷款的产生及特点
在我国,企业间的借贷行为因游离于金融宏观调控体系之外,不便于国家计量和监督,不利于国家货币政策的顺利贯彻和执行,历来为法律和政策所禁止。《银行业监督管理法》第十九条规定,未经国务院银行业监督管理机构批准,任何单位或者个人不得设立银行业金融机构或者从事银行业金融机构的业务活动。中国人民银行《贷款通则》第六十一条规定,各级行政部门和企事业单位、供销合作社等合作经济组织、农村合作基金会和其他基金会,不得经营存贷款等金融业务。企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务。为了合法调剂企业资金余缺,疏通企业间的借贷需求,委托贷款应运而生。委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金,由贷款人根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。该贷款业务是以银行为“桥梁”,通过银行的运作和管理,使企业间的借贷行为可行化、合法化。具有以下特点:(1)必须有委托人、受托人和借款人三方,并签有委托贷款协议;(2)委托贷款的对象、用途、金额、期限、利率必须由委托人指定;(3)委托贷款必须以受托人的名义实施;(4)受托人只收取手续费,利息收入归委托人;(5)风险由委托人承担。
在实务中,委托贷款业务一般签署的是双方协议或三方协议,双方协议的委托贷款是由两个合同构成:一个是贷款企业(委托人)与银行(受托人)之间的委托合同;一个是银行与借款企业(借款人)之间的借款合同。三方协议委托贷款合同的主体则是:贷款企业(委托人)、银行(受托人)和借款企业(借款人)。不论是双方协议还是三方协议,都存在两种法律关系:一种是企业与金融机构之间的委托关系,另一种是金融机构与借款人之间的借贷关系,委托贷款是将这两种法律关系组合在一起,形成一种特殊的综合性的贷款业务。这两种法律关系的交叉使银行具有两种身份,在与贷款企业的委托关系中,银行是受托人;在与借款企业的借贷关系中,银行又是贷款人。《贷款通则》关于委托贷款的定义中,也是将银行界定为贷款人(受托人)。
二、理清贷款人与债权人的关系
《贷款通则》给贷款人做出了定义,指在中国境内依法设立的经营贷款业务的中资金融机构。贷款人的概念并没有体现出借贷之间法律上的权利义务关系,更多是从行为准入和业务资格上进行的表述。所谓债权人,是在债的关系中,有要求他的债务人实施一定行为或者不实施一定行为的权利的人。债权人和债务人的概念表明的是双方之间权利义务关系的本质是一种债,即当事人之间的请求为特定行为的民事法律关系,还表现了双方之间的法律地位,即债的权利人和债的义务人,除借贷合同关系形成的债外,还有其他合同之债、侵权损害赔偿之债、不当得利之债、无因管理之债及缔约过失之债等,债权人是一个具有普适性的典型法律概念。从贷款人和债权人的定义上理解,贷款人不等同于债权人。《贷款通则》第二十九条规定,所有贷款应当由贷款人与借款人签订借款合同。该规定在明确借款合同适格主体的同时,也确定了贷款人与借款人在法律上的权利义务关系,将贷款人提升到民事法律行为的主体地位,当贷款人发生借贷业务签订借款合同时,贷款人就是合同之债的权利人,即债权人。
三、在委托贷款中,贷款企业(委托人)是否具有债权人资格
如果不考虑贷款企业(委托人)的贷款资格问题,就委托贷款而言,贷款企业是理所当然的债权人。但我国实行严格的金融管制制度,非金融机构不得从事存贷款金融业务,贷款只能由有经营贷款业务的中资金融机构与借款人签订借款合同,在委托贷款中若认定贷款企业为债权人,就违反了我国法律限制企业间贷款的规定。再者,委托贷款是法律规定的由两项不同的民事法律关系组合在一起的一种特殊的综合性金融业务,不能片面地将委托行为剥离出委托贷款业务进行单独理解,这是因为代理是委托人将自己具有的民事法律行为授权于受托人代为实施的行为,也就是说,委托人必须在具有相应民事法律行为的情况下,才可以授予他人代为实施,在委托贷款中,贷款企业(委托人)不具有贷款资格,何谈授权他人进行实施。《中国人民银行关于以〈关于委托贷款有关问题的请示〉的复函》(银条法〔1992〕13号)中也规定了委托贷款的不可分性,如果简单地、不加区别地用《民法通则》的有关规定去衡量委托贷款行为是否符合代理的要求,或是割裂委托贷款协议书和委托贷款契约所形成的内在联系,而仅从形式上去认定谁是谁非,就会违背实事求是的原则。所以说,在委托贷款中,贷款企业(委托人)是不具有债权人资格的。
借款人（以下简称甲方）：
有效身份证件号码：
保证人（以下简称乙方）：大连银合担保有限公司
乙方根据甲方的申请及所附文件资料，同意接受甲方委托，为甲方与（以下简称贷款人）签订的号借款合同（以下简称借款合同），以保证的方式提供担保。为了明确甲、乙双方的权利和义务，双方经充分协商一致，订立本合同。
一、乙方受甲方委托，为甲方向银行申请贷款提供担保，甲方同意向乙方支付相关担保费用。
二、甲方的义务
第一条甲方保证已经向乙方将此次申请贷款之用途作了真实、详尽的陈述。
第二条 甲方保证及时、真实、详尽地向乙方提供与委托事项有关的全部文件和背景资
料，并根据需要为乙方检查贷款用途之需要而提供办公条件和其他便利条件。
第三条 甲方保证在获得所借款项后，将严格履行下述义务：
（一）甲方保证所有借款用途必须严格符合借款合同的约定，不得挪作它用。
（二）甲方保证严格按照借款合同约定的还款方式、时间、数额等履行义务。
（三）甲方保证无条件同意乙方派专人对借款合同项下的借款使用情况进行全程监督，并根据需要为乙方检查贷款用途之需要而提供办公条件和其他便利条件，由此发生的相关费用由甲方承担。
（四）甲方保证在其涉及重大诉讼案件或其主要财产被采取财产保全等强制执行措施
时，及时书面通知乙方。
第四条 甲方保证在举借新债或实施可能影响乙方作为保证人利益的其它重大经营决
策时，事先征得乙方的书面同意。
第五条 甲方保证本合同书中提供的通讯地址和联系方式真实有效，如有变更，甲方应
及时书面通知乙方。乙方按照甲方提供的通讯地址或联系方式发出的任何函件，视为甲方收到，由此产生的后果由甲方承担。
第六条 甲方保证未经乙方书面同意，不得实施出租、出售、重复抵押、抵偿债务、馈
赠其全部或部分资产而损害乙方权益的行为。
第七条 甲方保证未经乙方书面同意，不得擅自变更借款合同，不得擅自将借款合同项
下债务转让给第三人。
第八条 若甲方不能按期偿还贷款导致乙方代偿，乙方有权在新闻媒体上披露或公告，乙方不承担侵害甲方名誉权的责任。
第九条 甲方应按乙方要求支付担保费、资信调查费、咨询代理费综合服务费等相关费
用。如甲方提前清偿其借款合同项下的贷款或变更、终止解除借款合同，乙方已收取的担保费、资信调查费、咨询代理费等不予退回。
第十条 甲方应按照乙方要求缴纳履约保证金元，用于支付违约时产生的相关费
用。当甲方正常履约包括正常还款、正常续保至主债务还清后，乙方将履约保证金全额无息退还甲方，风险保证金不用于冲抵贷款本金、打开利息、车辆保险、或任一服务费。
第十一条甲方在担保期内需到乙方指定的保险机构投保车辆险，险种包括车辆损失险、第三者责任险（20万）、全车盗抢险、自燃损失险、不计免赔险5个险种，保险期限不低于担保期限。在担保期限内如保险到期甲方应及时续保，如甲方违约乙方将有权扣罚履约保证金。
三、乙方的义务
第十二条甲方向贷款人申请贷款人民币（大写），履约期限个月，自年 月日至年月日止。乙方愿就上述银行贷款为甲方向贷款人提供保证担保。
第十三条乙方的保证期间为主合同借款到期后2年
第十四条乙方在与贷款人的保证合同中提供连带责任保证。
第十五条乙方的保证责任随甲方履行借款合同还款义务或乙方代为偿还等情况相应减
少或解除。
四、反担保条款
第十六条乙方可以要求甲方或甲方以外的法人或个人提供抵押、质押或第三方保证等
反担保措施。
五、违约责任
第十七条如甲方在约定还款日未按时还款，如逾期还款超过3个工作日，甲方须向乙方
承担违约责任，甲方除向银行支付逾期利息外，还须向乙方按日赔偿贷款余额
2%的违约金。如逾期还款超过10个工作日，甲方除向银行支付逾期利息外，还须向乙方按日赔偿贷款余额5%的违约金。并一次性还清贷款。
第十八条如甲方未按借款合同约定还款，导致乙方代为赔付借款，甲方除应继续履行偿
还借款的义务外，还应赔偿由此给乙方所造成的损失，包括但不限于本金、利
息、损害赔偿金、违约金、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费、执行费、律师费、拍卖费、评估费、差旅费等）
第十九条 如甲方未按借款合同约定履行义务导致贷款人通知乙方履行保证扣保责任，乙方
为其履行保证责任后，贷款人对甲方的债权及抵押权既无条件转让给乙方，并无
通知甲方（但抵押权转让时需甲方配合的，甲方应无条件配合乙方办理抵押权转
让登记手续），乙方有权向甲方行使债权及抵押权进行追偿，甲方不得提出任何
理由抗辩。
第二十条当发生乙方承担保证担保责任（包括贷款人扣收）的情况时，甲方应无条件向乙
方支付所承担的保证责任金额，并应当自乙方承担保证责任之日起15日内向乙
方支付。若逾期支付，则甲方按所承担保证责任金额的日万分之五承担违约金。
第二十一条 如甲方违约本合同第二部分第一条至第九条所约定的义务，乙方有权解除本合同，终止为甲方提供贷款担保并要求贷款人提前收回贷款或停止发放贷款，同
时甲方所支付的的担保费、评估费、咨询代理费等费用不予退回。未支付的费
用应按本合同约定支付，并且甲方应按照本合同约定的费用总额的百分之五十
向乙方支付违约金。
第二十二条 甲方违反本合同约定的义务，致使乙方预期权益有可能受到损害，乙方可先于
合同到期日，对甲方提供的抵押物、质押物或其它已发放许可的反担保形式进
行处置，所得价款提前归还借款合同项下的借款，或交由双方约定的第三人提
存。由此给乙方造成其它损失的，甲方应负责赔偿。
六、其它规定
第二十三条本合同自双方签订之日起生效。
第二十四条乙方接受甲方的委托担保，并不视为乙方保证贷款人必然向甲方贷款，由此所
发生的费用及相应责任甲方无权向乙方追索。
第二十五条 本合同发生争议时，双方当事人可以通过协商解决，协商不成的，任何一方均
可向乙方住所地的人民法院提起诉讼。
第二十六条 甲乙双方约定的其他事项：
(一)如甲方逾期或因为还款造成乙方代偿的，乙方将有权对抵押物进行处置，不足
部分仍可向甲方进行追偿。
(二)借款人应自提车之日起国产车20日内，进口车30日内办理完车辆上牌手续，否则，每逾期一日，保证人有权按贷款额的千分之一收取日违约金，逾期30日未上牌的，保证人有权收回贷款车辆。
(三)本合同签订后，若因甲方原因导致本合同无法履行，则乙方所收取的费用不在退还；
第二十七条甲方对本合同条款已进行充分了解，且无歧义。
第二十八条本合同正本一式两份，甲乙双方各执一份。
甲方（签字、手印）
家庭住址
工作单位
通讯地址
邮政编码
商报记者 施雯
目前我国对金融领域的管控还比较严格，在信贷方面虽然法律允许公民与其他公民或组织之间的民间借贷，但是对企业等经济组织之间拆借资金是禁止的。为了给予民间资本有更大的发展空间，一种金融机构参与的委托贷款方式应运而生。
委托贷款系由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（金融机构）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人只收取手续费，不承担贷款风险。虽然委托人是通过金融机构（一般是银行）发放了贷款，但金融机构并不承担借款人到期不偿还的法律责任，因此，委托贷款合同中委托人的法律风险还是比较大的。
那么，委托贷款合同中的委托人主要有哪些法律风险并该如何进行防范？本期18帮帮团律师陈磊为大家进行了专业解读：
借款人违约风险
对借款人违约的风险，一般建议委托人不要为了获得更高的收益，向委托贷款人发放没有任何担保的纯信用贷款，应在与贷款人的委托贷款合同中要求贷款人发放贷款时，须要求借款人提供一定比例的担保。担保包括保证、抵押、质押等形式。如借款人以保证人担保时，委托人应要求贷款人注意审查保证人的资格条件和清偿能力。如以抵押物担保时，必须要取得抵押物所有权人的书面同意的证明并对抵押物抵押登记，以获得优先受偿权。如以质押物担保时，也要征得质押物所有权人同意还须要求借款人交付质押物。
利益冲突风险
当借款人资不抵债时，如果贷款人先主张其自有资金发放的贷款，可能在处理后借款人已经没有任何偿还能力，导致委托人发放的贷款无法偿还。关于利益冲突的法律风险，由于目前法律并没有规定，因此建议委托人和贷款人在委托贷款合同中进行明确约定。约定利益冲突出现时的告知义务、债务清偿的顺序或债务的分配比例。
委托人指示不清
由于委托人和借款人没有直接法律关系，实际上委托人资金都由贷款人直接控制，因此委托人向贷款人提供详尽的指示十分重要，如果指示不清，很有可能产生纠纷，直接影响委托人的债权安全。对委托人指示不清的法律关系，建议在签订委托贷款合同时一定要详细约定贷款的条件、用途，明确授权贷款的范围、对借款人基本情况审查的义务和及时按期向借款人催收借款的义务等都必须进行约定。
诉讼的法律程序
根据1996年5月16日最高人民法院《关于如何确定委托贷款协议纠纷诉讼主体资格的批复》中明确指出“在履行委托贷款协议过程中，由于借款人不按期归还贷款而发生纠纷的，贷款人（受托人）可以借款合同纠纷为由向人民法院提起诉讼；贷款人坚持不起诉的，委托人可以委托贷款协议的受托人为被告、以借款人为第三人向人民法院提起诉讼”。
甲担保公司通过乙银行向丙公司放贷500万元, 并签订了三方协议, 即委托贷款合同。甲担保公司是委托人, 乙银行是贷款人, 丙公司是借款人。因丙公司名下无房产, 所以丙公司拿丁公司房产抵押, 提供了抵押合同。抵押合同上抵押人是丁公司, 抵押权人是甲公司。大家的分歧是:抵押权人是甲公司还是乙银行, 是否还需要其他材料。
首先, 谈谈对委托贷款的认识。根据96版《贷款通则》中的定义:“委托贷款, 系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金, 由贷款人 (即受托人) 根据委托人确定的贷款对象、用途、金额期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人 (受托人) 只收取手续费, 不承担贷款风险”。委托贷款作为一种融资方式, 曾盛行于20世纪90年代, 当时很多大型国有企业将其富余自有资金通过金融机构借给需要资金的各类中小规模的企业, 既避免了企业之间因非法拆借而扰乱了金融秩序, 又使得委托人 (出资人) 的资产得以升值, 同时也解决了借款人 (用资人) 的资金困难, 金融机构因受托进行贷款管理而从中收取代理费用, 是一件多全其美的好事。它和我们常见的自营贷款有很大的不同:第一, 贷款对象由委托人确定, 无需经过像自营贷款那样对贷款对象进行严格审查;第二, 贷款的用途、金额期限、利率由贷款人确定, 在合法的前提下不受央行的利率限制;第三, 委托贷款的全部收益归委托人所有, 银行只收取手续费。为什么会出现委托贷款这种形式呢?因为在我国, 根据《贷款通则》第61条规定:“各级行政部门和企事业单位、供销合作社等合作经济组织、农村合作基金会和其他基金会, 不得经营存贷款等金融业务。企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务”。企业之间不得互相借贷, 但是经济的发展需要民间资本补充银行的不足。为了经济的发展, 也为了有效地对民间资金进行监管, 国家允许企业通过委托贷款的方式进行相互借贷。
其次, 谈谈委托贷款合同。委托贷款合同是指委托人与受托人、受托人与借款人之间形成的, 由受托人根据委托人的委托要求, 对其提供的资金以受托人自己的名义向借款人发放、监督使用并收回贷款的协议。按照在签订委托贷款合同时合同中出现的合同当事方人数进行分类, 可分为双方协议的委托贷款和三方协议的委托贷款, 案例中是典型的三方协议。委托贷款的法律关系下面几点是可以确定的:第一, 委托贷款行为是市场经济行为, 委托人与贷款人 (受托人) 之间是平等的民事主体关系, 因此, 他们之间的法律关系应当属于民事法律关系;第二, 贷款人以自己的名义向借款人发放贷款, 在他们之间形成的法律关系属于资金借贷法律关系;第三, 委托人与借款人之间是不存在直接的法律关系的, 因为如果认为他们之间存在直接的法律关系, 则必然导致委托贷款合同因为违反法律规定而无效。委托贷款在实质上就是一种“间接代理关系”。间接代理的“法律效果首先对间接代理人发生, 然后依间接代理人与本人之内部关系, 而转移于本人”。综上所述, 对照委托贷款的主要法律特征, 委托贷款行为在本质上应是一种间接代理行为, 是委托人的委托行为与受托人 (贷款人) 的放贷行为两个法律行为的有机结合。委托贷款主要涉及两方面的法律关系:其一是委托人与受托人 (贷款人) 之间的委托合同关系, 其二是受托人 (贷款人) 与借款人之间的借贷合同关系。
委托贷款合同的复杂特点让很多人都混淆其中的含义。许多人认为, 从合同上看, 实际出钱的是委托人, 当然委托人可以直接向借款人要钱。如果借款人违约, 委托人可以直接起诉借款人。其实, 这是把委托贷款行为和一般委托代理行为相混淆。《民法通则》第63条规定:公民、法人可以通过代理人实施民事法律行为。代理人在代理权限内, 以被代理人的名义实施民事法律行为。被代理人对代理人的代理行为承担民事责任。因为是以被代理人名义实施的, 所以被代理人和民事法律行为相对人之间的关系是直接的。被代理人可以直接起诉相对人。但是在委托贷款合同中, 受托人 (银行) 是以自己的名义对外实施贷款行为的。所以委托方不是直接和借款方发生法律关系, 不能直接起诉借款方。最高人民法院在《关于如何确定委托贷款协议纠纷诉讼主体资格》的批复 (法复[1996]6号) 中指出:在履行委托贷款协议过程中, 由于借款人不按期归还贷款而发生纠纷的, 贷款人 (受托人) 可以借款合同纠纷为由向人民法院提起诉讼;贷款人坚持不起诉的, 委托人可以委托贷款协议的受托人为被告、以借款人为第三人向人民法院提起诉讼。
再次, 分析一下本案例。通过上述的分析我们知道, 虽然丙公司借的钱实际上是甲担保公司的, 但是甲、丙公司并没有形成直接的借贷关系, 而是甲公司通过委托贷款合同和乙银行形成委托法律关系, 乙银行以自己的名义借款给丙公司, 从而乙银行和丙公司形成借贷法律关系。所以甲仅凭案例中的合同文本就要求为丙公司作担保的丁公司房产抵押给委托人甲公司是不对的。因为乙银行和丙公司存在借贷关系, 所以丁公司的房产应抵押给乙银行并签订抵押合同。但是一般来讲, 因为实际的资金并不是乙银行的, 借款人又是委托人指定的, 银行不需要承担风险, 银行也没有积极性去关心资金的安全, 并不主动要求借款人提供抵押担保。反而是资金的实际所有者委托人甲担保公司担心资金的安全性及偿还性。所以非常想把房产抵押给自己。但是抵押合同是基于债权合同而来的, 甲担保公司和丙公司并没有形成借贷关系, 没有理由把房产抵押给甲担保公司。其实甲担保公司可以利用自身的业务特点, 和乙银行签订一份担保合同, 作为担保人的身份愿意为丙公司向乙银行的借贷进行担保。然后向丙公司要求反担保, 在丁公司愿意为丙公司提供反担保的情况下和丁公司签订抵押合同, 把丁公司的房产抵押到自己的名下, 实现自己对资金安全性的控制。
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