信用证开证流程

信用证开证流程篇1

1.开证的申请

进出口双方同意用跟单信用证支付后，进口商便有责任开证。第一件事是填写开证申请表，这张表为开证申请人与开证行建立了法律关系，因此，开证申请表是开证的最重要的文件。

2.开证的要求

信用证申请的要求在统一惯例中有明确规定，进口商必须确切地将其告之银行。

信用证开立的指示必须完整和明确。申请人必须时刻记住跟单信用证交易是一种单据交易，而不是货物交易。银行家不是商人，因此申请人不能希望银行工作人员能充分了解每一笔交易中的技术术语。即使他将销售合同中的所有条款都写入信用证中，如果受益人真的想欺骗，他也无法得到完全保护。这就需要银行与申请人共同努力，运用常识来避免开列对各方均显累赘的信用证。银行也应该劝阻在开立信用证时其内容套用过去已开立的信用证（套证）。

3.开证的安全性

银行接到开证申请人完整的指示后，必须立即按该指示开立信用证。另一方面，银行也有权要求申请人交出一定数额的资金或以其财产的其他形式作为银行执行其指示的保证。

按现行规定，中国地方、部门及企业所拥有的外汇通常必须存入中国的银行。如果某些单位需要跟单信用证进口货物或技术，中国的银行将冻结其帐户中相当于信用证金额的资金作为开证保证金。

如果申请人在开证行没有帐号，开证行在开立信用证之前很可能要求申请人在其银行存入一笔相当于全部信用证金额的资金。这种担保可以通过抵押或典押实现（例如股票），但银行也有可能通过用于交易的货物作为担保提供融资。开证行首先要对该笔货物的适销性进行调查，如果货物易销，银行凭信用证给客户提供的融资额度比滞销商品要高得多。

4.申请人与开证行的义务和责任

申请人对开证行承担三项主要义务：

(1)申请人必须偿付开证行为取得单据代表代向受益人支付的贷款。在他付款前，作为物权凭证的单据仍属于银行。

(2)如果单据与信用证条款相一致而申请人拒绝“赎单”，则其作为担保的存款或帐户上已被冻结的资金将归银行所有。

(3)申请人有向开证行提供开证所需的全部费用的责任。

开证行对申请人所承担的责任：

首先，开证行一旦收到开证的详尽指示，有责任尽快开证。

信用证开证流程篇2

跟单信用证是指银行应开证人的申请,开给受益人的一种用书面担保支付款项的承诺。只要受益人提供的单据经银行审核正确无误,开证行就要保证支付款项。由此可见证内的受益人应是固定的、不能随便更换的。但国际贸易实务中,经常会出现信用证的受益人不是真正的供货商的情况。一种是源于我国传统的对外贸易组织机构是根据商品的分类组成几个大的专业公司,如中国粮油食品进出口总公司、中国土产进出口总公司等,这些公司通常本身没有货源,也不直接办理出口合同履行的一系列工作;另一种就是现在常见的第三方贸易。不管是哪种原因,结果是一样的,即实际供货商和真正的买主之间是不直接进行交易的,而是由中间商(第三方)分别与供货商和进口商进行,从中赚取佣金或差价利益。可转让信用证就是这种贸易中主要的一种结算方式。

1、什么样的信用证是可转让信用证

UCP600第38条b款认为可转让信用证是:特别注明“可转让(transferable)”字样的信用证。可转让信用证可应受益人(第一受益人)的要求转为全部或部分由另一受益人(第二受益人)兑用。据此可知,可转让信用证必须在是明确规定该证是“可转让的”(this credit is transferable),并且此处的“可转让”的英文表示仅限于“transferable”一词,其他近似的英文单词表述一概不能证明该信用证可以转让。

2、可转让信用证允许怎样转让

(1)可转让信用证可以全部或部分转让给一个或多个第二受益人。UCP600第38条d款规定:“只要信用证允许部分支款或部分发运,信用证可以分部分转让给数名第二受益人。已转让信用证不得应第二受益人的要求转让给任何其后受益人。第一受益人不视为其后受益人。

例如,一份可转让的出口100吨货物的信用证,证内规定允许分批装运。该证受益人可以自行出口30吨,转让给上海的A公司执行出口25吨货物,转让给宁波的B公司执行出口45吨货物;或该证受益人自己不出口,转让给上海A公司执行出口55吨货物,转让给宁波的B公司执行出口45吨货物。这两种情况都是允许的。但是第二受益人不能够将证内的货物数量再转下去。如宁波的B公司装出30吨货物后无力再发运货物,就不能把未完成出运的15吨货物转给C公司。但是如果把这15吨退还给本证的转让人(第一受益人)则是允许的。

(2)可转让信用证可以原证照转也可以变动部分条款转让。据UCP600第38条g款,原证的受益人(第一受益人)在转让信用证时,可以将原证照转,不更改其中的任何内容,此种情况下,第三方贸易的中间商将依靠佣金获得利益;另一种转让方式是将证内规定的部分条款作改动后再转给第二受益人,UCP600规定了证内可以变动条款的范围,即五减(货物的单价、货物的金额、信用证的有效期、交单日和装运期可以减少或缩短。此是为保证第一受益人在第二受益人交单后有足够的时间替换第二受益人提交的发票和汇票,以保证与原证“单证一致”,并据此赚得差价。)、一加(即第一受益人可以提高投保加成的比例。此是为保证货物遭遇损失时第一受益人能得到更多的赔付金,用以购买好品质的货物,以保证开证申请人的利益不受损。)和一变(即可用第一受益人的名称替换原证中的开证申请人名称。此是为避免第二受益人知道原证申请人信息,从而绕过第一受益人与原证申请人直接联系,影响到第一受益人的利益。)

虽然可转让信用证是第一受益人将信用证转让给第二受益人,但这种转让并不是二者之间的私下授受,而是要由银行办理转让工作的,因此引出“转让行”这一当事人。

二、开证行担任转让行的惯例依据

那么什么是转让行?谁又有资格担任转让行呢?UCP600第38条b款指出:转让行是指办理信用证转让的指定银行或当信用证规定可在任何银行兑用时,指开证行特别如此授权并实际办理转让的银行。开证行也可担任转让行。

故可以得出结论,有资格成为转让行的银行分为两种情形。一种是如果可转让信用证规定在一家指定银行兑用,那么该指定银行即有资格办理转让而无需特别授权。另一种是如果可转让信用证中规定在任何银行兑用,那么开证行特别授权的指定银行才有资格办理转让(此时任何银行都可以被看做是指定银行)。据此可见,具备转让资格的银行包括:指定银行、开证行特别授权的银行和开证行本身。一份信用证规定该证可转让时,是不允许受益人自行指定银行来办理的。

那么是不是被指定银行或被开证行特别授权的银行就必须承担转让信用证的义务呢?UCP600第38条a款称:“银行无办理信用证转让的义务,除非其明确同意。”这里的“银行”指具备转让资格的各类银行,由此可见被指定银行和被开证行特别授权的银行只是拥有办理转让信用证的资格,并没有承担办理转让信用证的义务。所以作为转让行,其办理转让对他自己而言仅仅是履行他对受益人(第一受益人)的承诺,并非对开证行的义务。而且可转让信用证下的转让行往往需要承担额外的风险,诸如转让行越权转证的风险、转让行对变更转让条款不当操作的风险、未能及时通知的风险(通知第一受益人换单、开证行拒付时通知第二受益人)、寄单遗失以及审单失误致索偿失败的风险等。UCP500更是明确指出:“被指定的转让行,如非付款、承兑或议付行,应该拒绝办理转让。”

鉴于被指定的转让行没有转让的义务,若其拒绝办理转让,可能导致第一受益人的交易无法进行,这就使得期待转让信用证的第一受益人的业务无法继续。故而UCP600较之UCP500特别增加了一条“开证行也可担任转让行”的规定。允许开证行作为转让行的这一新规定,可以说是弥补了以上第一受益人无法继续履行业务的缺憾。

三、开证行担任转让行的利弊分析

1、开证行担任转让行之利

(1)可以防止擅自改变原证条款进行欺诈。根据UCP600的内在逻辑,除少数条款(此处指UCP600第38条g款允许的可变动项目)外,转让行有准确转载原证条款的义务。第二受益人可以确信自己收到的已转让信用证条款与原证是完全一致的,即使其从未见过原证。但是,由于UCP600允许可转让信用证在转让时对原证进行修改,且修改的内容可以不通知开证行,所以实务中转让行超越UCP授权范围办理转让的情况屡见不鲜。

如第一受益人想要故意隐瞒原证的部分内容实施欺诈,就可以与转让行相互勾结在转让信用证中删除该内容条款,这样势必造成第二受益人提交的单据与原证不符。然而此时,根据国际商会基于“保护没有过错的第二受益人”思想的规定:当第二受益人提交的单据与转让后的信用证一致,而因第一受益人换单,导致单据与原证出现不符时,或者简单说单据不符仅由第一受益人造成时,转让行有权直接提交第二受益人的单据给开证行。这样,开证行在第二受益人不知情且未参与诈骗的情况下,必须对第二受益人提交的相符单据进行付款,第一受益人证书钻了转让信用证的这个空子,给开证行造成损失。但是,如果该转让行是由开证行担任的,清楚整个转让的来龙去脉,这样的情况就可以避免。

(2)可以避免换、交单过程中单据出错和遗失的风险。可转让信用证下的交单实际上可以分为两种情况,即第一受益人对第二受益人提交的单据无需替换和需要替换两种情况。无需替换单据的情况是指转让行将原证照转,不更改其中的任何内容,第一受益人依靠佣金获得利益的情况。此时,信用证因为金额全额转让而不需要换单,第二受益人的单据就没有必要提交给转让行,而是根据转让行在转让通知中的条款将单据直接寄给开证行。需要替换单据的情况是指根据UCP600第38条g款对信用证单价等条款内容做了变动,第一受益人依靠赚取差价获得利益的情况。此时,第二受益人必须根据UCP600第38条k款:“第二受益人或代表第二受益人的交单必须交给转让行,单交转让行,并经第一受益人替换发票和汇票(如有)后,再由转让行寄交开证行。”

在第二种情况下,转让行比第一种情况下增加了通知第一受益人换单和向开证行交单的环节,单据丢失和出错的风险也加大。如替换单据时可能混淆单据出错,并且开证行和转让行往往存在于不同的国家,这就加大了寄单过程中单据遗失的风险。一旦因单据混淆出错或遗失造成开证行拒付,转让行便难辞其咎。但是,如果由开证行担任转让行的话,第二受益人向转让行交单,实际上也是向开证行交单,寄单遗失的风险则转嫁给了第二受益人。

(3)有助于开证行审核是否“相符交单”。UCP600定义信用证为开证行对相符交单予以承付确定承诺的一项安排。也就是说,如果交单不符,开证行事实上就没有承付的义务。但是,在转让信用证下,转让信用证自身的性质决定了交单通常会包括很多“不符点”。如为了保护第一受益人的商业秘密和赚取差价,第一受益人在办理信用证转让时往往会要求用自己的名称替换原证开证申请人的名称,并有权把自己缮制出的发票和汇票(如有)替换第二受益人的发票和汇票。

根据UCP600第38条i款规定:“如果第一受益人应提交其自己的发票和汇票(如有的话),但未能按第一次要求的照办,或第一受益人提交的发票导致了第二受益人的交单中本不存在的不符点,而其未能在第一次要求时修正,转让行有权将从第二受益人处收到的单据照交开证行,并不再对第一受益人承担责任。”

据此提交的发票和汇票的出具人显然不符合原证的要求,但这些“不符点”是开证行应该接受的。如果开证行担任转让行的话,由于原证和转让信用证都是自己开出的,有助于其对这类不符点进行审核。

(4)可避免申请人破产下的盲目转让信用证。可转让信用证开立后,在申请人破产或无力支付或无法偿付信用证下款项时,转让行因与开证申请人之间没有往来,极有可能在不知情的情况下根据第一受益人的申请对该信用证进行转让,给自身及第二受益人都造成损失。但如果此时转让行由开证行担任,这种情况就可以避免。

2、开证行担任转让行之弊

在开证行不担任转让行角色的情况下,办理信用证转让的银行具有转让行和付款、承兑、议付银行的双重身份。其与开证的关系是被授权办理付款、承兑或议付的银行,与开证之间的关系并未改变。

但在实际业务中,为了强调自身不承担指定责任的事实,转让行一般会在转让信用证中添加“先收后支”的免责条款,诸如“本行只负转让之责,其余概与本行无涉,货款须待开证行支付后再付给第二受益人”,以推卸其本该承担的指定行责任,等开证行付妥货款后,才把款项付给第二受益人。这种条款是在转让行没有加具保兑情况下的典型条款。尽管这是一种违背信用证支付货款基本约定的行为,但从某种意义上来讲,确实起到了减少转让行责任的保护作用。但是如果在开证行担任转让行的情况下,因为开证行承担着对相符交单的第一性的付款责任,这种保护就失去作用了。

综上所述,开证行担任转让行对开证行(或转让行)来说有利有弊,但不管是作为开证行也好,还是作为转让行也好,在可转让信用证业务中都得做好认真审核开证申请人、两大受益人资信、审核单据、及时通知等工作,为可转让信用证的顺利流转承担应有的责任。

参考文献

[1]国际商会中国国家委员会编译:ICC跟单信用证统一惯例(UCP600)[M].北京:中国民主法制出版社,2006.

[2]陈国武:解读《跟单信用证统一惯例(2007年修订本)》第600号出版物[M].天津:天津大学出版社,2007.

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[4]牛波:有关信用证的国际惯例对信用证项下权利转让的规定[J].法制与社会,2014(9).

信用证开证流程篇3

关键词：开证行；信用证；止付通知；禁令；付款；附随义务

中图分类号：D912.28文献标识码：A DOI:10.3963/j.issn.1671—6477.2009.02.013

附随义务是指“为履行给付义务或保护当事人人身或财产上利益，于契约发展过程中基于诚信原则而产生的义务”。它是一种法定义务，也是一种法定之债，具体包括合同订立阶段、合同履行阶段以及合同履行后三大阶段的附随义务。德国首先提出了附随义务的理论。继德国之后，许多国家也都确认了合同附随义务制度。我国1999年的《合同法》亦分别确定了当事人在合同订立、履行以及履行后等阶段的附随义务。但是，我国对附随义务的立法过于粗糙、简单，也过于狭窄。司法审判一般是需要有法律的明确规定作为大前提的，因此，我国附随义务的立法现状使得许多特殊的合同关系中的附随义务因得不到确认而被遗漏。信用证也是一种合同关系。开证行在拒绝付款时的附随义务于信用证合同履行关系中现实存在，但在我国合同法上却找不到明确的法律依据，因此有必要进行讨论，以期能够得到应有的注意，并为今后立法所吸收或是司法实践所接受。

一、开证行拒绝付款时附随义务的内容界定

开证行对符合单证要求的信用证负有对受益人付款的责任，但同时开证行根据合法的原因亦可以拒绝付款。其中“合法的原因”包括收到开证申请人欺诈例外止付通知与法院欺诈例外的止付禁令两种情况。开证行拒绝付款时附随义务即是指开证行在面临止付通知或法院的止付禁令这些可能导致拒绝付款的因素时所负有的审查义务与排除义务。它是开证行履行信用证付款责任中附随义务的一种，且其在我国现行合同法上未有明确的规定。

(一)审查义务

所谓的审查义务即是指在信用证符合单证要求的前提下，开证行在收到开证申请人欺诈例外止付通知或者法院欺诈例外的止付禁令时，应当审查这些欺诈例外的真实性与合法性的义务。审查义务的履行是排除义务履行的前提。

1审查对象。开证行审查义务的审查对象是开证申请人向开证行发出的止付通知或是法院经裁决向开证行作出的止付禁令以及它们的真实性与合法性，此即审查对象。

根据信用证的惯例与实践，开证申请人如有证据认为信用证存在欺诈，可以向开证行发出止付通知要求停止信用证的支付，以保护自身的合法财产权益。另外，开证申请人或是其他利害关系人认为存在信用证欺诈时，也可以向法院提出申请，要求法院向开证行发出止付禁令，以停止信用证的支付。开证行在接到止付通知或是法院的止付禁令时，应当对其真实性与合法性进行审查，而不能听之任之地按照止付通知或是止付禁令停止支付信用证项下款项，否则，将构成对诚实信用原则的违反以及对付款责任的违反。

2审查标准。对于止付通知与止付禁令的真实性与合法性的审查，应当按照欺诈例外的构成条件进行。欺诈例外的构成条件即是审查义务履行的审查标准。

由于单据欺诈猖獗，目前各国司法实践，依据公共秩序保留原则并主要从保护买方利益出发，普遍采取欺诈例外原则。尽管各国对欺诈例外标准的把握宽严不一，但是长期以来还是形成了对欺诈例外的基本共识和主要标准。例如，英国法院与美国法院普遍认为，如确已欺诈且卖方对欺诈知情，则可以申请法院发布禁令禁止开证银行付款；并且，还会因此剥夺受益人的诉权，即“动机不良、无权起诉”的原则。又如，我国有关信用证的司法解释认为欺诈例外行为主要是指受益人单独实施欺诈或参与欺诈的情形，包括伪造、恶意、串通等。法国在欺诈例外上的理解是卖方、受益人明显地滥用权利进行欺诈的实际行为。所以，归纳起来，从维护国际惯例适用的严肃性、维护国际结算秩序的正当性、防止欺诈例外滥用破坏国际结算基础的角度出发，本人认为，欺诈例外包括实质要件与形式要件两类条件。

(1)实质要件。实质要件包括如下四个方面：第一，明显存在着欺诈，并且这种欺诈是旨在获取信用证项下的权利；第二，受益人对信用证欺诈知情或是参与了信用证欺诈；第三，信用证项下的汇票的持有人不是善意第三人；第四，信用证项下的汇票未经承兑。其中第四点是一个需要十分重视的实质条件，因为在已承兑的情况下仍然对其适用欺诈例外，将更大地损害票据关系、损害银行声誉以及国际结算机制和贸易机制，所以这也就是为什么美国纽约州最高法院在Tranary c·A诉Banca Commercial Italian案中认为，根据UCC第四编结算的规定，如果开证行已承兑信用证项下汇票或是已不可逆转地承担了对保兑行或议付行的补偿责任，那么，法院就不宜再颁布禁令。我国有关信用证的司法解释中也将经承兑的信用证排除在欺诈例外之外，但是强调该承兑必须是善意的。

(2)形式要件。形式要件根据止付通知或是止付禁令而不同。对于止付通知而言，其形式条件是开证申请人向开证行发出了书面的止付通知。因此，从形式上看，该止付通知不能是口头的，而必须是书面的，或是其他可以视为书面形式的。否则将不能构成合法有效的止付通知。对于法院止付禁令而言，其形式条件是开证申请人或其他利害关系人向法院提出了申请并且法院依此申请发布了止付禁令，且该止付禁令依法送达至开证行。

实质要件与形式要件提供了开证行履行审查义务的标准与依据。开证行应当按照这些实质要件与形式要件审查对止付通知或是法院止付禁令的真实性与合法性。审查义务的履行也构成了排除义务履行的前提和基础。

(二)排除义务

所谓的排除义务，是指为忠实履行付款义务，开证行基于诚信原则，在审查义务履行的基础上，采取合理措施对非法的止付通知或止付禁令进行排除的义务。它具体包括排除止付通知非法性的义务和排除止付禁令非法性的义务两方面。

1排除止付通知非法性的义务。对于开证申请人或其他利害关系人发来的非法欺诈止付通知，开证银行有义务依自己的判断排除其非法性，亦即开证行应当拒绝执行该非法的止付通知并按照信用证要求进行付款。由于根据合法的欺诈止付通知停止支付信用证款项不是跟单信用证统一惯例中对开证行的义务要求，因此，即使开证行将一项合法的止付通知当作非法的止付通知进行排除，也不会导致开证行对信用证惯例的违反以及信用证义务的违反，因而也不会导致开证行因排除了合法的止付通知而承担任何责任。所以，在面对止付通知时，无论开证行是否怀疑该通知的

真实性与合法性，开证行均有权拒绝执行该通知并依信用审单原则付款，以防止自身因虚假的欺诈例外通知而造成对绝对付款义务的违反。

2排除止付禁令非法性的义务。对于法院发来的非法的欺诈止付禁令，开证银行亦有义务采取措施排除其非法性。由于止付禁令是法院的职权行为，加之开证行有义务遵守该禁令，因此，对于止付禁令非法性排除义务的内容有别于对于止付通知非法性的排除。该义务的内容主要包括如下两点：其一，在面对法院止付禁令时，开证行有义务在第一时间采取合理的措施与禁令发布法院进行交涉，积极寻求发布禁令的法院解除该禁令；其二，当该法院的禁令事后被证明非法时，如开证行先前未履行上述第一项排除义务的内容且遵守了该法院禁令而拒付了信用证款项，则开证行应当承担因其违反排除义务而造成的一切法律责任包括拒付所造成的法律责任。但是，开证行在承担该责任之后有权向禁令申请人(即开证申请人或其他利害关系人)进行追偿，因为错误的法院禁令是由他们引起的，且开证申请人或利害关系人在申请欺诈例外禁令时应当提出充分的证据并应履行充分的注意义务。

二、确立开证行审查义务与排除义务的原因

之所以要确立开证行在拒绝付款时的审查义务与排除义务这些附随义务，并非是小题大做或无病呻吟，而是在于迫切的现实需求。

(一)付款责任是一种绝对责任

跟单信用证统一惯例认为，银行的责任只是合理小心地审核一切单据，从而确定单据表面上是否符合信用证条款。在实践中，开证行在开立信用证时一般均会做出如下承诺，即，根据本信用证按其所列条款开具之汇票向我行提示并交出规定之单据者，我行同意对其人、背书人及善意持票人履行承兑付款责任。

可见，对单证相符的信用证进行付款，不仅是统一惯例约束力的体现，也是开证行对其承诺的具体履行表现。如拒绝付款，则即违反了统一惯例，又违反了自己的诺言，既属于违法违约行为，又是降低或丧失银行来之不易的市场信誉的行为。所以，对单证相符的信用证进行付款是开证行的绝对义务与绝对责任。另外，如果信用证已经承兑，那么付款就更是开证行不可拒绝的义务，因为信用证下的汇票经银行承兑之后，银行所负的付款责任就是票据上无以抗辩的责任，具有无因性，它使得付款责任进一步脱离了基础交易的影响，而成为一种更加独立的付款义务。

因此，既然付款责任是一种绝对责任，那么，基于诚实信用原则科以开证行审查义务和排除义务，以保证其对绝对付款责任的遵守，就是合理和必要的了。

(二)维护国际结算体制的适当性与顺畅性的要求

我国学者李双元认为，由于统一惯例在国际上长期广泛适用，我国在实践中也参照采用，因而，统一惯例具有普遍的约束力，已具备国际习惯的性质，成为国际法的一部分，故不宜对其采用公共秩序保留。可见，统一惯例已经成为国际普遍接受的国际习惯法，对于维护国际信用证支付体制以及维护合理的国际贸易秩序具有重大意义。因此，各国法院有义务维护这一国际结算体制，谨慎使用欺诈例外，并防止欺诈例外的滥用。各国法院不应违反此义务，更不应出于本国之私利而违反此义务，否则将造成统一惯例适用的落空、造成国际结算体制与贸易秩序的混乱，其结果亦会反过来损害各国的国家利益。

尽管如此，在当前的国际司法实践中，有许多国家的法院仍然还是会不顾国际结算体制与贸易体制的应有秩序和利益，而一味地保护本国付款人的不当利益诉求并以司法权力干预信用证的正当支付与结算，这不但无理地损害了正常信用证交易中对方的合法权益，更为可怕的是还对国际贸易金融体制造成了巨大冲击、障碍与混乱。笔者在具体实务中指导或是承办信用证案件时就遇到过数件外国法院利用司法权力不当干预的事例，这些均造成了重大不利影响。中国作为世界第三大经济实体、作为一个负责任的国际大国，无论是从维护本国国际贸易商和投资者的合法利益出发，还是从维护国际国际贸易结算体制正当性的国际应有责任上讲，均有义务建立相应的法律制度制止和排除这些国家法院的不负责任的做法，制止和排除信用证开证申请人或其他利害关系人利用止付通知对国际贸易结算体制所进行的不法破坏行为。所以，从维护国际贸易结算体制适当性与顺畅性以及维护本国在国际贸易中的国家利益的角度出发，本国法院有义务防止欺诈例外原则被当事人或外国法院滥用。而要实现这一义务，认识到开证行拒绝付款时审查义务与排除义务的存在，并立法或司法实践中确认这一附随义务及其制度，就是必然的也是最好的路径。

(三)开证行具有审查与排除的权利

开证行是一个独立的法律主体，享有法律所赋予或确认的保护自身权益不受阻碍或侵犯的当然权利，因此，它无论是在面临止付通知时还是在面临止付禁令时，均具有审查与排除的权利。这种审查与排除的权利是开证行保护自身权益不受阻碍或侵犯的当然权利的必然内涵延伸。

就止付通知而言，由于开证行与止付通知的发送人(包括开证申请人与其他利害关系人)是平等法律地位的主体，因此开证行此时具有审查与排除的权利不难理解。但是就法院的止付禁令而言，开证行是否存在审查与排除的权利的问题，有人可能会存在疑问。我想这种疑问是不必要的。因为，此时开证行审查与排除的权利不仅是开证行保护自身权益不受阻碍或侵犯的当然权利的必然内涵延伸，而且是法治精神的必然体现。纵然法院的禁令对于禁令对象而言是必须遵守的，但是这种必须遵守并不意味着禁令对象不具有对禁令进行审查与排除的权利；而且根据法治原则与精神，为了防止法院发布禁令职权的滥用或是纠正客观上错误的法院禁令，禁令对象有权利也有义务对该禁令进行审查与排除，一则保护自身的权益不受公权力的侵犯，二则是履行法律所赋予或确认的监督权利，以维护及促进法治在国内与国际双重层面的发展与进步，并且禁令对象这种监督权利的行使对于法院错误的职权行使行为来讲是完全能够产生影响力的，只是这种影响力可能有大有小，可能是立即产生影响，也可能是经过长期反复监督才能产生根本的影响力，但无论如何其影响力是始终存在的也是法治精神所必然要求的。

(四)一国法院存在滥用欺诈例外的可能且其禁令可能客观上为错

如任何其他公权力的行使一样，一国法院在行使信用证关系中欺诈例外的禁令职权时亦必然存在权力滥用的可能。导致这种权力滥用的原因除了前文所述的一味的保护本国付款人的不当利益诉求并以司法权力干预信用证的正当支付与结算的因素之外，还可能是其他诸多原因，例如权力腐败的原因、开证行故意寻求法院禁令等等。另外，法院的禁令还可能客观上为错，即在没有权力滥用的情况下，由于裁判技术上的原因或是主观上疏忽等原因而造成发布一项错误的禁令。

无论是权力滥用还是客观上为错，如此所产

生的禁令均是非法的，均会对开证行的绝对付款责任及其他信用证项下义务的履行造成不利影响，且会对开证行自身的利益造成不当损害，亦最终会损害国际支付结算体制及所有当事国的国家利益。因此，对于这些非法的禁令，我们一方面除了有必要加强法院的管理之外，另一方面还有必要在法律上确认开证行的审查义务与排除义务，也就是以法律制度的形式科其以附随义务，以综合治理，共趋良治。

(五)开证行履行审查义务与排除义务更合适

开证行是止付通知的发送对象与止付禁令的发布对象，与信用证受益人等其他当事人相比，开证行与止付通知及止付禁令的关系更为直接也更为全面，且在国际贸易中开证行与止付禁令的发布法院一般均在同一个国家，因此，在法律上确立开证行的审查义务与排除义务，而不是对其他当事人确立此义务，显然是最合适的。

三、开证行拒绝付款时的附随义务在司法实践中的作用

除了上述维护国际贸易结算体制与本国国家利益上的重大作用之外，开证行拒绝付款时的附随义务，还在信用证司法实践中具有判定当事人责任归属的重要作用。也就是说，在拒绝支付信用证款项时，如果开证行违反了审查义务和排除义务，且不能证明自身不存在过错，那么，开证行就必须承担因此所造成的相关法律责任。

(一)在止付通知上违反附随义务的责任

对于止付通知，如果开证行未履行审查义务与排除义务而拒付的，则开证行即构成错误拒付，此时，开证行除了应当依信用证继续履行付款责任之外，还应当承担因其拒付所造成的信用证受益人的一切损失，例如利息损失、汇兑损失、诉讼费损失以及其他一切相关的损失。开证行此时之所以应当承担如上的法律责任，在于如下两点法律原理上的原因：一是信用证惯例科以了开证行绝对付款的责任，开证行的拒绝付款构成了对信用证惯例的违反，故应当担责；二是我国合同法第107条对违约行为采取的是无过错责任原则，在无法院职权因素干预的情况下，开证行此时的拒绝付款行为不但构成了对审查义务与排除义务这种附随义务的违反，而且还构成了对信用证合同关系中付款义务的违反，故应当担责。

(二)在止付禁令上违反附随义务的责任

由于止付禁令包含法院职权的因素，所以此时违反附随义务的责任存在两种情况。

1止付禁令事后被证明为错误时的责任。所谓“止付禁令事后被证明为错误”，是指一项止付禁令被禁令发布国法院证明为错误而收回，或者是指一项外国法院所发布的止付禁令被本国法院(信用证支付纠纷案件受理国家的审理法院)事后审查证明为不当而排除适用等两种情况。在止付禁令被事后证明为错误的情况下，开证行在客观上构成了拒绝付款。这种拒绝付款的行为在我国合同法上构成了无过错责任，即只要违反了信用证合同义务即应承担违约责任，而不论其主观上是否有过错，且拒绝付款显然是信用证合同的重大违约行为。但是此时，由于开证行会认为其拒绝付款主要是因为其不得不遵守法院的止付禁令而造成的，且这种辩解具有一定的合理性，故直接适用我国合同法第107条上的无过错责任原则对开证行科以法律责任会缺少说服力、合理性与公平性。然而，开证行辩解中所称的法院禁令又是非法的，本不应当遵守，且其遵守行为对其他更多的利害关系人造成了损害，也损害了国际支付结算体制。

因此，在这种两难的情况下，我们除了维持对开证行客观上拒绝付款的违约判断之外，还应当进一步运用本文所论述的附随义务理论来解决其法律责任的说服力、合理性与公平性的问题。即，此时我们应当进一步审查开证行是否履行了审查义务与排除义务，如果未履行或未适当履行且其不能证明自身不存在过错，则其构成了对该附随义务的违反亦即对信用证受益人的合法权益构成了侵害，开证行即应当承担因其违反审查义务与排除义务所造成的一切责任。这种责任主要是承担赔偿信用证受益人损失的责任，包括利息损失、汇兑损失、诉讼费损失以及其他一切相关的损失。不过具体所承担的损失的大小则应当根据开证行对附随义务违反的情况而酌情裁定。如果发现外国法院的禁令明显是属于权力滥用，则应当加大直至由开证行承担全部法律责任，以示对外国法院故意不当保护本国开证行(付款人)的违反国际法的行为的警戒。既如此裁判客观上又会激发开证行对其所在国法院不当保护的反抗动机与行为，从而促使该外国法院收敛直至杜绝其不当的禁令滥用行为，保护国际贸易与支付结算的正当秩序。

2止付禁令不被取消时的责任。所谓“止付禁令不被取消”，是指止付禁令未被发布法院所收回且未被本国法院审查证明为错误而继续存在的情形。在这种情况下，即使开证行未履行或未适当履行审查义务与排除义务，也不会产生任何违反附随义务的法律责任。因为，此时该止付禁令有效存在，开证行有义务遵守履行，且开证行违反附随义务的行为后果被遵守有效止付禁令的后果所吸收而未予表现出来。但是，一旦止付禁令被事后证明为错误，则开证行对其违反附随义务的行为就应当承担相应的法律后果。

信用证贴现操作流程篇4

【wtojob.com 外贸外语人才门户-世贸人才网 2012-04-20】

外贸出口贸易信用证(含即期和远期)的贴现流程：

一：信用证的受益人为企业的贴现条件。

1：企业为出口贸易公司或出口加工贸易工厂，正常经营2年以上，年出口额不低于300万美圆。

2：企业须提供外方公司(开立信用证方)的公司名称和所在地。

3：企业须提供外方(国外买方)的购销合同。

4：提供企业的营业执照，法人身份证。银行基本账户许可证。

5：企业提供信用证样本给我司确认信用证的条款。

6：信用证必须是国际排名前25名的银行所开出。

7：以上我公司确认后，企业拿信用证正本和合同正本给公司办理贴现手续。签订合同。8：贴现率为60%。

9：我方以买断的方式，企业在货物装船后，将正本提单，海运发票交我司，我司在信用证到期前，向开证银行要求兑付。如果企业没有实际出货的，企业须按《贴现合同》中的条款，将所得贴现款无条件归还我司。否则，企业将承担一切法律责任。

11：贴现款的利息计算：根据中国人民银行的当天的利息率计算。我方在贴现款中直接扣除。同时，扣除1%。贴现手续费。

12：我方在与企业办理贴现手续后，办理出口风险保险，企业必须做出书面证明，证明此单信用证由我公司买断。

13：本公司目前只针对香港地区，所以，外方必须是香港企业，信用证必须是香港的银行开出的。并经我司事先审定信用证条款的。

二：信用证受益人为我司的贴现条件。

1：我方先审核企业的所有资料。

2：企业通知外方(买方)将《购销合同》与我司签定。

3：外方提供信用证样本给我司确认条款。

4：企业出具保证书，保证外方所开出的信用证与我司所确认的样本的条款一致，否则，我司不予以贴现。一切责任由企业自行承担。

5：我方在确认企业的资质和信用证条款后，与企业签定《信用证买断贴现合同》。企业通知外方开信用证到我司。

6：信用证的贴现率为70%。

7：其他同上。

三：备注说明：

我方操作信用证贴现，一是为了解决企业周转资金及融资难题，二是为了将我司的外汇资金合理引入国内，所以，我方会将信用证的全额汇入企业账户，企业按与我们签定的《贴 2

开证材料篇5

很高兴您能选择中国银行江西省分行结算业务处为您提供服务。

由于您是首次来我行办理业务，故需贵公司提供下列资料用于备查，对于贵公司的大力协助，我们表示衷心地感谢！

一、正本营业执照复印件

二、海关自理报关单位注册登记证明书

三、中国人民银行贷款卡

四、江西省对外贸易经济合作厅或相关单位

关于贵公司进出口经营权的批复

五、中华人民共和国进出口企业资格证书

六、预留印鉴（见所附表格）

七、如需在我行开立进口开证保证金帐户，请提供开立保证金帐户申请书

八、地方税务局、国家税务局证明文件正本复印件。

九、组织机构代码证

另外在您提供了上述资料后，申请开立信用证时，请提供下列合规性资料：

一、开证申请书(加盖授权印鉴);

二、进口合同(如系代理进口,需附代理协议);

三、若进口合同规定由进口商负责货物保险,对于使用我行授信或贷款开证者,开证前应要求开证申请人提交己投保的书面证明;

四、销售合同(如进口商品用于境内销售的)/出口销售合同(如进口商品

用于复出口的)/有关的项目批文及项目的可行性报告(如进口商品属于

项目工程进口的)(如需);如为技术进口需提交《技术进口合同登记

证》，《技术进口合同数据表》

五、有效凭证(如需): 指进口商品或进口单位涉及我国进口许可管理范围,包括:

（1）许可证/登记证明/机电产品登记表(进口商品涉及国家配

额进口或自动登记的);

(2)进料加工复出口登记手册(进口商品属进料加工复出口的);

(3)自用物资/原辅材料批准证(进口单位属三资企业的);

六、进口付汇备案表(如需)；

七、购买外汇申请书或付汇申请书;

短期出口信用保险流程篇6

（一）短期出口信用保险综合险投保流程：

短期出口信用保险投保流程详见下图：

（二）投保

1．出口业务分析

当出口企业有意向投保时，出口信用保险公司将会向出口企业积极推介业务，同时调查了解出口企业的出口历史、出口规模、出口产品结构和国别地区分布、与主要海外买方的交易历史以及出口信用保险需求等信息，帮助出口企业分析其出口业务所面临的风险，有针对性地提出风险管理建议。

2．产品选择出口信用保险公司根据出口企业的出口结构和所面临的风险状况，向出口企业提出风险规避建议，并帮助出口企业选择最合适的出口信用保险产品和承保方案。

3．填写《投保单》出口企业同出口信用保险公司初步达成投保意向后，出口信用保险公司的客户经理会指导出口企业填写《投保单》。

（三）制订保险方案

出口信用保险公司在收到出口企业提交的《投保单》后，根据《投保单》所载投保条件，即为投保企业制订承保方案，承保方案的具体条件体现在《保险单明细表》中。

《保险单明细表》的主要内容包括：适保范围、赔偿比例、最高赔偿限额、保险费率、申报方式、保单批注和争议解决方式等等。

1．适保范围

短期出口信用保险通常强调统保原则，即拟投保的出口企业出口信用保险公司须将其适保范围内的所有出口全部投保。投保企业不得选择某一部门业务投保或某一买方投保，也不得仅挑选风险高的业务投保。参加统保可以帮助投保企业用可控的保险成本规避全部不确定的收汇风险，确保企业整体经营得到有效保障；而对出口信用保险公司来说，统保的保险责任可以自然分散风险，平衡保险公司的业务损益，提高保险偿付能力。良好的业务平衡直接作用于保险成本的降低，最终收益者仍是参加保险的企业。

2．赔偿比例

目前，各国出口信用保险公司对短期出口信用保险项下承保风险所致损失均采用出口信用保险公司与被保险人共担风险的方式，即出口信用保险公司承担绝大部分损失责任，被保险人自担少部分损失。出口信用保险公司承担的损失责任部分统称为赔偿比例，背包现任自担的损失为免赔额。制定一定比例的赔偿原则的目的在于增强被保险人的风险意识，促进被保险人提高风险管控能力。实施免赔的部分通常在企业的利润限度之内，即便发生，企业也不至于损失过重，而防范成功，企业将获有应得利润。

3．保单最高赔偿限额

“保单最高赔偿限额”是出口信用保险公司在每一保险单期限内承担赔偿责任的最高累计限额，亦称“保单限额”。

出口信用保险公司一般按出口企业当年预计适保出口总额的三分之一到二分之一与出口企业约定“保单最高赔偿限额”。

4．费率厘定

在制定承保方案过程中，出口信用保险公司费率厘定是非常重要的一环。

短期出口信用保险费率一般由基础费率和浮动费率两部分构成。短期出口信用保险基础费率采用矩阵费率。出口信用保险公司在综合考虑国家（地区）风险类别、支付方式、信用期限等因素的基础上制定基础费率表，费率水平随着买方/银行所在国家（地区）风险和结算方式风险的增大而有所提高。此外，信用期限越长，费率水平也会越高。

在基础费率基础上，出口信用保险公司将根据投保人历史出口经验和承保记录，结合买方资信等因素，对不同保单、不同投保条件、相同国家风险类别的不同买方的适用费率进行浮动调整，对不同保单实施差别费率。

5．出口申报 “出口申报”是被保险人的具体出口业务出口信用保险公司出口信用保险公司获得保险保障的重要环节。被保险人需逐笔将适保范围内的出口业务向出口信用保险公司申报，保险公司则依据被保险人的申报承担保险责任。出口申报方式有：月申报、周申报和即时申报等几种。

6．保单批注等其他内容

保单批注是出口信用保险公司对保险方案所作的特殊规定，如扩大或缩小保险适用范围等，也可以是保险人要求对保单条款的修正和补充，被保险人需格外注意。

（四）出具保险单

出口信用保险公司对出口企业所投保风险进行全面评估、为每一投保企业厘定费率并制定保险方案之后，即可签发保险单。出口信用保险公司签发保险单后，会将《保单明细表》、《费率表》、《国家（地区）分类表》、《买方信用限额申请表》、《信用限额审批单》和《出口申报单》等单证提供给投保的出口企业。

（五）保单续转和保单终止

短期出口信用保险保险单有效期一般为一年，保险单有效期届满时可自动续转。在保险单有效期到期前一个月，出口信用保险公司会对保险单有效期内的保单执行情况进行总结评估，从被保险人的履约率、投保率、风险集中度、限额批复率、限额使用率、可能损失率、未了责任金额、赔付率等多个角度对保单承保情况进行回顾，并按照续转保险单的费率测算模型，重新测算续转保险单的适用费率，调整承保条件。

如果被保险人对调整结果无异议，保险单在本期届满时将依新的承保条件续转，有效期为一年。

在保险单有效期到期时，出口信用保险公司或被保险人任一方有意终止保险单，均应提前通知对方解除保险合同。保险单终止并不影响终止日前出口信用保险公司按照保险单条款规定已承担的保险责任。

被保险人在保险单有效期内有权单方面解除保险单。被保险人严重拖欠保费或在履行其规定义务方面有严重过错甚至有欺诈行为时，出口信用保险公司有权解除或撤销保险单。如果保险单由于被保险人的原因解除，并不影响出口信用保险公司按保险单条款规定承担保险责任，出口信用保险公司已收保险费不予退还；但保险单因被保险人欺诈被撤销或解除，出口信用保险公司在该保险单项下的所有保险责任亦全部终止，已收保险费也不予退还。

（六）申请信用限额

1．信用限额涵义

“信用限额”是出口信用保险公司对被保险人向某一买方/银行以特定付款方式出口项下的信用风险承担赔偿责任的最高限额。信用限额包含支付条件、金额和生效时间三个基本要素，有时还需规定特别限制条件，如赔偿比例、有效期等。

与其他商业保险不同，短期出口信用保险所承担的最高保险责任并不是实际出口金额，而是以信用限额为最高赔偿责任额。当实际损失金额小于有效信用限额时，保险赔偿责任=损失金额×保险单规定的赔偿比例；当实际损失金额大于或等于有效信用限额时，保险赔偿责任=有效信用限额×保险单规定的赔偿比例。

信用限额需要逐笔审批。审批信用限额是出口信用保险承保工作的核心环节，出口信用保险公司依据被保险人的限额申请，对与此相关的风险因素做专业风险评估，最终将可接受的风险程度折换成可赋予具体买家或银行的信用上限，即信用限额，并以批准该信用限额为标志，承担相应风险责任。出口信用保险公司通过对信用限额的科学审批，确立承保责任、控制和平衡风险。

出口信用保险公司所批准的信用限额一般为可循环使用限额。

2．信用限额的循环应用

对某一买方/银行的信用限额一经批准，被保险人对该信用限额生效日后的出口便获得持续的保险保障。所批准的信用限额将在保险单有效期限内持续有效并可循环使用,直至保险人书面变更此限额时为止。

信用限额是个额度受限、可调配、周期性使用、动态的余额概念。它可以理解为被保险人在任何时间可以对某一买方保持应收账款的最高额度。

3．申请限额

信用限额是被保险人获得保险保障的依据，也出口信用保险公司承诺保险责任的证明。因此，出口企业在接到出口信用保险公司签发的《短期出口信用保险综合保险单》后，应在执行出口合同前，就保险单适保范围内出口的每一买方及其银行在向保险公司书面申请信用限额，并填写《买方信用限额申请表》。在填写《买方信用限额申请表》时，出口企业应按表上要求，将买方的情况，双方贸易条件以及所需的限额填写清楚。

（七）限额审批

出口信用保险公司收到被保险人提交的信用限额申请后，将对买方/银行所在国家（地区）政治风险进行分析，然后在资信调查的基础上分别对买方/银行商业风险做出评估，如符合条件，将在总限额余额范围内审批买方信用限额。

1．国别风险分析

出口信用保险公司分析买方/银行所在国家（地区）政治风险时，会对该国（地区）政治、经济、法制环境、特殊贸易限制等因素进行综合评判，并着重注意买方/银行所在国家（地区）财政实力和外汇储备、政府的外汇管制措施以及与他国的关系等宏观因素，以便对该国（地区）国别风险做出综合评判。

2．买方资信调查

对买方进行资信采集主要有三个渠道：

一是通过官方注册机构、商业登记机构了解买方基本注册信息，并通过资信调查渠道获取买方的资信资料。资信调查渠道可以根据出口商或出口信用保险公司的委托，对进口商的历史背景、经营情况、财务状况等方面进行调查了解，并出具书面资信报告。常见的资信报告包括有买方注册信息、经营地址、公司性质和经营范围、隶属关系、业务规模、财务信息、主营业务、管理层信息、股权结构、历史沿革、关联公司、银行融资、法律诉讼、抵押及追账记录等信息，这些信息有助于出口商或出口信用保险公司全面、及时了解进口商的资信情况，快速、准确地做出商业决策，有效规避和转移风险。

二是出口信用保险公司还可通过融资银行、行业协会、信用评级机构、商业公司数据库、驻外使领馆、新闻媒体和互联网络、再保险人、商会等多个渠道获取买方所处行业以及买方相关公共信息。必要时，出口信用保险公司还会与买方直接联系，指派专业机构对买方进行现场拜访，直接从买方处获得第一手信息。

三是通过被保险人获取买方最新财务报表、银行授信额度证明、以及同买方的交易历史和收汇记录等。

3．买方/银行商业风险分析与评估

出口信用保险公司在对买方进行商业风险评估时，除了关注其所在国家风险外，还要对收集来的买方信息进行分析，了解其最新财务状况和经营情况，分析其短期偿债能力和长期发展趋势，预测潜在的信用风险。

4．买方总限额评定

买方或银行总限额是指出口信用保险公司对特定的买方或银行，根据其总体资信状况，通过风险评估核定的累计最高可授信额度。

出口信用保险公司对多方收集来的基础信息和数据进行甄别、更正和补充的基础上，对买方、银行进行信用等级评估。

买方总限额评定主要参考因素有：买方所在国家（地区）的风险等级、买方企业性质、经营规模、买方所处行业和买方经营风险综合评估结果等。

出口信用保险公司通常都会通过设定买方风险评估模型，对买方风险给予评级并据此给予总限额。出口信用保险公司在评定买方总限额时，对正面或有利信息较多的企业可提高授信，对负面或不利信息较多的企业降低授信甚至不予授信。

在信用证支付方式下，由于开证行或保兑行承担第一付款义务，出口信用保险公司承保的也是信用证贸易项下开证行或保兑行的付款风险，因此，出口信用保险公司在核定银行总限额时，主要分析的是开证行或付款行的信用状况，而弱视买方的履约能力。

在审核开证行（或保兑行）的信用时，出口信用保险公司主要考虑如下几点：银行的排名情况、开证行或保兑行的资产规模、开证行或保兑行的自有资本充足率、开证行或保兑行在出口信用保险公司的历史记录。

5．批复有效信用限额

信用限额是有限资源，出口信用保险公司对被保险人填写的《信用限额申请表》、《信用限额申请附表》以及提供的其他信息进行认真研究，根据买方风险评估结果和保险数据库中的承保记录，结合被保险人合同金额、出运时间和频率、最高单批金额、放帐期、运输方式以及在途时间等，审慎判断被保险人在一个信用周期内所需要的放帐额度，依据有效控制风险的原则，在总限额可授信余额范围内合理审批有效信用限额，以最小的金额和最好的支付条件恰如其分地满足被保险人的信用限额需求。

6．信用限额跟踪管理

出口信用保险公司审批信用限额后，买方/银行所在国家（地区）政治风险可能随时都会发生变化，而买方的偿付能力和付款意愿也会随着买方所处商业环境的变化而发生改变。为此，出口信用保险公司有必要建立一整套日常风险监控体系，对已批复信用限额的国家风险、买方所处行业风险以及买方自身经营风险进行跟踪管理。如果风险发生变化，出口信用保险公司出于风险控制和管理的需要，会对信用限额进行及时调整。当有不利事件发生时，出口信用保险公司会与相关被保险人联系，及时调整特定买方、特定国家或地区的信用限额，并协助被保险人采取有力措施，积极应对，避免损失扩大。

出口信用保险公司降低或撤销信用限额不影响信用限额被降低或撤销前已承担的保险责任。当信用限额被调整或撤销时，出口信用保险公司会在第一时间将信用限额调整或撤销结果通知被保险人，并要取得被保险人的确认回执。

目前，中国出口信用保险公司已建立大限额买方风险跟踪和防范机制，对单笔非证有效信用限额金额较大买方或某一买方项下累计有效信用限额较大买方进行专门跟踪和管理。对于大限额买方，在信用限额申请阶段，要调取更多的资信报告和财务信息，由专门的风险评议机构进行审议。在信用限额审批后，还会从多个渠道搜集买方资料，随时关注买方风险信息并及时进行分析。如果发现买方出现风险异动信号，公司会与被保险人及时进行沟通，并采取有效措施防范风险。

由于信用限额是稀缺有限资源，在审批限额的同时，出口信用保险公司也会密切关注被保险人已获批准信用限额的使用情况，对于经核实确为空置或使用不足的信用限额，出口信用保险公司有权书面撤销或降低该信用限额，以便最大限度地减少信用限额的空置和浪费。

（八）出运申报与保费缴纳

1．出运申报

（1）意义

出口申报是保险公司在保单适保范围内对被保险人的每一笔出口承担保险责任并计收保险费的依据，也是被保险人应尽的义务之一。被保险人在出口申报时应尽量做到完整（单据要素填写完整）、真实（有实际出运，与各相关出运单据相符）和及时。

（2）申报方式

一般可分为以下几种：月申报，周申报，即时申报。申报方式定明于《保单明细表》中。被保险人应注意各申报方式的时间限制，根据《保单明细表》的约定进行申报，以免没有按时申报影响索赔权益。

（3）出口申报单

被保险人应按照《保单明细表》规定的时限要求填写《出口申报单》，向保险公司进行出运申报。《出口申报单》一般包括被保险人名称、保险单号、买方代码、合同付款条件、运输方式、出运日期、应付款日、商品名称（中文）、商品类别代码（海关）、发票号码、货币名称和发票总值等内容。

2．保费计算与缴纳

（1）意义

按照保单的规定，按时、足额缴纳保费，是被保险人的应尽义务之一，也是其获得相应风险保障的基本前提。