信用卡收费标准（精选13篇）
二、广发信用卡分期利息如何计算
广发信用卡分期利息如何计算?广发信用卡分期申请条件是怎样的?据介绍，广发信用卡分期购物只要满足单笔消费多于500元，便可以拨打广发信用卡客服电话申请分期付款业务。下面小编来介绍一下有关分期利息的知识吧。
目前，广发信用卡分期期数有：3，6，12，18，24期，用户所选择的分期期数不同，利息也会有所不同，具体为：
3期，每月利息为：0.6%。
6期和12期：每月利息0.65%。
18期：每月0.7%。
24期：每月0.72%。
9月29日,国家标准委发布《企业诚信管理体系》《企业信用档案信息规范》《企业信用评价指标》等7项企业信用体系建设相关国家标准,进一步推进社会信用体系建设。新标准将于2016年1月1日起实施。
据介绍,企业信用建设相关标准包括企业诚信管理体系、企业信用评价指标体系、企业信用档案信息规范、企业信用评估报告编制指南、企业质量信用评价指标、企业质量信用报告编写指南、职业经理人信用评价指标体系等内容。企业诚信管理体系国家标准规定了企业诚信管理的原则和建立企业诚信管理体系的过程方法,从策划、支持过程、管理实现、检查与分析和持续改进几个方面,阐述了企业诚信管理体系从构建、实施、运行到审核的实现方法,是企业诚信制度建设的基础。企业信用评价指标相关标准则规定了开展企业信用评价的基本原则和指标构成,为企业信用评价和改进自身的诚信管理水平提供了科学遵循,适用于第三方信用服务机构针对企业信用进行的评价活动,同时也为监管部门对企业信用情况进行监管提供了技术支撑。企业信用档案信息规范主要应用于企业、政府部门、行业组织建立企业信用档案与客户信用档案,实现不同部门间信用信息的交换和共享。职业经理人信用评价指标从价值观、竞争力、社会责任3个维度建立职业经理人信用评价指标,将有效监督职业经理人履行个人职业信用,践行个人职业承诺,为职业经理人提高其信用水平提供了有效的监督。
企业信用系列标准的发布实施将有助于建立以信用信息资源共享为基础的覆盖全社会的征信系统,健全信用监管体制,完善信用服务市场体系,全面发挥守信激励和失信惩戒机制的作用。
“不是刷卡达到6次就能免年费吗?怎么扣了年费呢?”刘先生收到信用卡对账单后感到疑惑，他一直认为，所有银行的信用卡都是刷卡达到一定次数，就可以免次年年费。刘先生对年费的理解是个普遍问题。
实际上，银行对信用卡都是收年费的，年费标准在申请表上的客户须知处都有告知。现在的“免年费”政策是银行的一种促销政策(也是一种变相免年费)，一般都是要求持卡人免首年年费，年内刷卡N次免次年年费，也有的银行免首年年费是要求持卡人拿到卡后，马上刷卡才能享受。所以从表面上看，信用卡都很容易“豁免”年费，但是如果没有达到银行要求，也可能在第二年产生年费。此外，白金卡、钛金卡、无限卡之类的高端卡，或者银行对于一些特殊产品，比如招商银行的运通卡，都是收取年费的。这个政策是银行自行制定的。
超限费：收取没商量
王先生的信用额度是1万元，银行把他的信用额度临时调整到了15000元。在当月的最后还款日，他还了1500元的最低还款额，可是没想到下个月的对账单上多一项“250元的超限费”。很多信用卡持卡人都不清楚有超限服务，在办理信用卡时，银行也没有相关提醒。而持卡人一旦刷卡超限，银行则收取一定比例的超限费。
，超限费一般是由于持卡人透支超过信用额度而产生的。超限费的收取标；隹为超限额度的5％。
溢缴款：取回要收费
“我刚存进信用卡里的1000元钱，现在取出来，居然要收30元手续费。”张女士对此非常不理解。明明是自己的钱，取回来却要收取手续费，对于信用卡“溢缴款”很多人都表示不理解。
信用卡与借记卡和存折不同，它的特点是“先消费后还款”。信用卡里存的资金不计付利息，如果直接提取现金，有的银行会视同于预借现金，需支付预借现金3％的手续费，且计算透支利息。所以，平时手中有闲置资金，如果不是为信用卡还款，千万不要存放到信用卡里去。
取现：利息和手续费双管齐下
很多人都知道，使用信用卡取现，每天要付万分之五的利息，且利息为复利，但不清楚取现还要支付手续费。只要是在信用卡中取现，就要收取相应的手续费，即便是取溢缴款，也同样要支付手续费。
除了个别银行之外，几乎所有银行都有此项收费，只是收费额度和取款上限等有些分别。比如，建行取现，无论本地异地都按照0.5％的标准收取，最低2元，最高50元；中行取现按交易金额的1％收取，ATM取现最低人民币8元，柜台取现最低10元。
滞纳金：最低额度差异大
在信用卡到期还款日，如果持卡人的实际还款额低于最低还款额，那么最低还款额未还部分要支付滞纳金。
滞纳金的比例由中国人民银行统一规定，为最低还款额未还部分的5％。费率上，各家银行都遵照人民银行规定的“最低还款额未还部分的5％”执行，但是不同银行规定的滞纳金的最低额度差异很大，从1元、5元到10元、30元不等。收费较低的如深圳发展银行信用卡是1元，中信银行信用卡的收费达到最低30元。
卡种
年费(每卡每年)
新(补)发卡手续费(每卡)
挂失手续费(每卡每次)
牡丹国际信用卡
万事达白金卡
主卡
2000----
副卡
1000----
商务金卡
400
商务普通卡 200
个人金卡
主卡
200
副卡
个人普通卡
主卡
副卡
牡丹贷记卡
商务金卡
200 10 20
商务普通卡
个人金卡 主卡
副卡
个人普通卡
主卡
副卡
牡丹信用卡
商务金卡
10 20
商务普通卡
个人金卡
主卡
副卡
个人普通卡
主卡
副卡
12.5
牡丹国际借记卡
平面卡 10 10 20
凸印卡
牡丹专用卡
商务卡 5--
个人卡
牡丹智能卡
电子存折卡
初次办卡或补换卡手续费40元
--
电子钱包卡
可续存钱包卡 10
初次办卡或补换卡手续费40元
--
不可续存钱包卡
--
初次办卡或补换卡手续费40元
--
牡丹灵通卡
初次办卡或补换卡5元 10
牡丹联名卡(认同卡)
年手续费可高于所依附的卡种的收费标准，挂失手续费同所依附的卡种。
彩照卡
除所依附的卡种的费用外，另收成本费50元卡种 异地取现及转账付出手续费 异地存款及转账存入手续费 人民币卡在境外ATM取现手续费
牡丹国际信用卡
按金额的1%收取，最低1元人民币或1港币或1美元。最高50元人民币或50港币，10美元（含境内外）。万事达白金卡境内交易免费。
按金额的0.5%收取，最低1元人民币或1港币或1美元。最高50元人民币或50港币或10美元。万事达白金卡境内交易免费。--
牡丹贷记卡
按金额的1%收取，最低1元，最高50元。按金额的0.5%收取，最低1元，最高50元。按取现金额的1%+2元收取，最低3元，最高52元
牡丹信用卡
牡丹国际借记卡
按金额的1%收取，最低1元人民币，或1港币或1美元。最高50元人民币或50港币或10美元（含境内外）。按金额的0.5%收取，最低1元人民币或1港币或1美元。最高50元人民币或50港币或10美元。--
牡丹智能卡
按金额的1%收取，最低1元--
牡丹灵通卡
按金额的1%收取，最低1元，最高50元。“理财金账户”客户异地取现手续费优惠50％。
按金额的0.5%收取，最低1元，最高50元。“理财金账户”客户异地存款免费。
按取现金额的1%+2元收取，最低3元，最高52元。（9字头牡丹灵通卡、理财金账户卡）
彩照卡
收费标准同所依附卡种的收费标准
牡丹联名卡(认同卡)卡种
外汇兑换手续费(指定外币)超限费 滞纳金
牡丹国际信用卡
威士卡：1％；万事达卡：1.1%；运通卡：1.5%（由美国运通公司收取）。
按超信用额度部分的5%收取。最低1元人民币或1港币或1美元，最高500元人民币或500港币或100美元。按最低还款额未还部分的5%收取。最低1元人民币或1港币或1美元，最高500元人民币或500港币或100美元。
牡丹贷记卡--按超信用额度部分的5%收取。最低1元，最高500元。按最低还款额未还部分的5%收取。最低1元，最高500元。
牡丹国际借记卡
威士卡：1％；万事达卡：1.1%----卡种
境内紧急补换卡服务费 补制账单费 调单手续费 信函快递费 重置密码手续费 跨行ATM取现手续费
牡丹国际信用卡 40元/卡 索取两个月以前的对账单5元/月/份。万事达白金卡免费。
国内交易正本50元/份，副本10元/份。国外交易副本5美元/份。万事达白金卡免费。
20元/封。万事达白金卡免费。
10元
2元/笔
牡丹贷记卡--
牡丹信用卡--
牡丹国际借记卡----
牡丹灵通卡------收费项目 收费标准
代理外卡取现收单业务 威士卡；万事达卡
在指定网点办理柜面取现，按取现金额的3%，向持卡人收取。
大来卡
按取现金额的4%，向持卡人收取。卡种及品牌 境外紧急挂失服务费 境外紧急取现服务费 境外紧急补卡服务费
牡丹国际信用卡 威士卡
金卡免费，普卡和商务卡35美元/卡 金卡免费，普卡和商务卡175美元/次 金卡免费，普卡和商务卡175美元/卡
万事达卡
35美元/卡；联络电话前两个免费，从第三个开始，每个电话另收7.75美元
95美元/次；联络电话前四个免费，从第五个开始，每个电话另收7.75美元
148美元/卡；联络电话前四个免费，从第五个开始，每个电话另收7.75美元
运通卡--8美元/次 125美元/卡
牡丹国际借记卡
威士卡 35美元/卡 175美元/次--
万事达卡
35美元/卡；联络电话前两个免费，从第三个开始，每个电话另收7.75美元----
备注：
威士、万事达国际卡境外紧急取现手续费、境外紧急补卡手续费即使因为申请人主动放弃或遭发卡行拒绝，致使申请的紧急取现或紧急补卡服务未能完成，国际组织仍要为此收取50美元的服务费发布人：
凡具有完全民事行为能力，有合法收入的个人可凭本人有效身份证件向中国农业银行（以下称发卡银行）申领个人卡主卡。
主卡申领人还可为父母、兄弟姐妹、配偶或子女，且年满16周岁的亲属申领附属卡，附属卡有效期限与主卡相同。主卡持卡人有权要求注销或止付其附属卡，附属卡所有交易款项均计入主卡账户。
二、信用卡申请需要提供的资料
1、身份证明资料：居民身份证或者军官证复印件；如果您是港澳台同胞或外籍人士在大陆申请，还需要提供工作证明。
2、工作及收入证明资料：工资证明、社保复印件（缴纳半年以上）。
3、农业银行信用卡申请辅助资料：学历、职称、专业资格证书、自有房产证、自有汽车行驶证、现居住地最近三个
作者：金投网
浦发银行标准信用卡金卡申办条件：
主卡申请人资格：
凡年满 18 周岁，具有完全民事行为能力、有合法、稳定收入来源，且资信良好的个人，均可凭本人有效身份证件向本行发卡机构申请办理个人信用卡主卡。
附属卡申请人资格：
个人卡 主卡持卡人可为其指定的具有完全民事行为能力或年满15周岁以上的具有限制民事行为能力的自然人申领附属卡，附属卡申请人不满18周岁的，须征得其法定代理人的同意。主卡持卡人承担附属卡所发生的全部债务。
港、澳、台同胞无需交纳保证金，等同大陆居民同等条件即可办理。
2005年3月25日, 中国证监会发布了《上市公司信息披露电子化规范》, 确定采用XBRL技术规范, 之后XBRL在中国的证券业得以应用。目前, 国内企业使用的财务软件纷繁芜杂, 不同的数据库平台和数据库结构使得会计信息的格式各有不同, 软件之间的数据交流困难成为了会计信息质量评估的一大瓶颈。XBRL即可扩展商业报告语言是解决该问题的核心, 它规范了财务报告, 能够合理的解决建立中国会计信用评价体系所必须解决的信息获取问题。财政部正在制定中国的XBRL分类标准, 将来中国采用XBRL技术规范的行业部门会越来越多, 如海关、政府财政、税收、审计等, 也将会逐步采用XBRL。由此, 用XBRL来构建标准的会计信用评价体系, 重塑会计信用, 不仅具有必要性, 还具备了可能性。
一、会计信用评价体系
(一) 会计信用评价体系
会计信用评价系统的核心是评价所依赖的标准——会计信息。会计信息也是经济决策的重要依据, 高质量的会计信息能够保证资本市场的有效运行, 使各利益相关者能够在公平的竞争环境中进行交易。而会计信息造假频繁发生, 使得建立一个规范的会计信用评价体系呼声日益增长。这一体系将规范、统一各行业会计信息, 确立会计信息的衡量标准, 保证会计信息的质量。
(二) 中国会计信用评价体系的现状
中国正步入完全市场经济国家的重要阶段, 不可避免地会面临着信用危机, 由于会计信用制度的不健全和信用体系尚未形成, 企业逃废银行债务和企业间相互拖欠“三角债”等信用恶化问题变得非常突出。社会经济生活中的信用缺失现象相当严重, 恶意逃债、合同违约、债务拖欠、商业欺诈、假冒伪劣、会计造假等经济失信现象日益增多, 大大提高了市场交易的成本, 直接影响到市场体系的完善和资源配置效率。
此外, 市场上使用的财务软件品种繁多, 各软件使用的数据库平台、数据库结构和财务报告输出格式各不相同, 任何两个软件之间的数据交换都要有专门的数据转换系统, 繁琐的数据转换工作既耗费时间, 又耗费精力。因此, 会计数据的获得是目前建立会计信用评价的一大障碍。
(三) 建立标准的会计信用评价体系的必要性
从信息经济学的角度来看, 信用问题之所以越来越被人们所关注, 是因为信用环境的恶化已加大了市场交易的风险和成本, 阻碍了市场主体间的正常经济交往, 特别是压抑了资本的活跃性。目前, 由于投资者与经营者之间存在着信息非对称, 因此, 信息经济学要解决两个问题:一是投资者因不能正确辨认经营者的能力所产生的逆向选择;二是经营者可能采取欺骗行为所造成的道德风险。解决这些问题, 可以通过企业信用评价的信息揭示理论, 通过信息披露, 来规范企业经营者的经营行为。
当今中国正处于市场经济, 市场经济是信用经济, 又是风险经济, 在市场经济下, 规避风险、严守信用、确保经济交往中的各种契约关系的如期履行, 是整个经济体系正常运行的基本前提。市场经济越发达, 各种经济活动的信用关系就越复杂。诚信的缺失不仅会严重影响企业的发展, 也会制约和谐社会的发展。随着市场经济的发展, 建立和完善企业的信用评估和社会监控体系, 以保证各种信用关系的健康发展及整个市场经济体系的正常运行, 是一项十分重要的任务。会计信息是反映企业是否具有偿债能力、竞争优势、发展潜力等的客观指标, 因此要解决企业的信用问题, 关键和核心的部分是构建会计信用的评价体系, 客观真实地反映企业的信用状况。
要建立一个标准的会计信用评价体系, 统一的会计信息模式是基础。目前虽然不同的财务软件之间可以通过专门的数据转换系统进行数据的转换, 然而任何两个软件之间繁琐的数据转换工作在很大程度上增加了获取数据的成本和时间, 同时也降低了数据的价值, 还可能由于人为因素的参与而增加数据的差错率。采用相同的会计信息模式可以避免信息传递时手工重复录入数据和交叉、重复转换数据的弊端, 提高了数据利用的效率和准确率。
一旦建立起标准的会计信用评价体系, 各行各业的会计信息同中存异, 既符合统一普遍使用的标准, 又能够反映行业的特点。会计信息具有普遍性、统一性、可比性, 有利于会计信息的使用者, 有利于解决评价机构与被评级单位之间的信息不对称问题, 避免投资者的逆向选择和经营者所造成的道德风险的发生。
信息不对称问题还广泛存在于借贷双方之间。解决信息不对称问题, 是利益上独立于借贷双方的信用评估中介机构固有的功能。信用评估的本质就是信用专业评估人员根据搜寻的财务和非财务的客观信息, 依据科学的评价方法和拟定的评估标准对评估客体偿债风险做出判断, 为信用供给者提供中介判断信息。会计信息评价体系的建立, 也将为中国建立存、贷款保险制度奠定了基础。
二、基于XBRL的网络财务报告
(一) XBRL的含义及技术特点
XBRL (e Xtensible Business Reporting Language, 可扩展商业报告语言) 能够在不改变现有会计准则体系的前提下, 提供一个以成熟的XML (e Xtensible Markup Language, 可扩展标记语言) 技术为基础的全球企业信息链架构, 方便投资者以更具效率的方式获取、交换和分析比较企业自愿和强制披露的各种信息, 只要企业愿意披露, XBRL所包括的信息不仅限定于传统的财务报告信息, 非财务性的、作业性的以及其他性质的信息, 甚至包括分类账与交易层次的明细信息, 均可应用其延伸性同时产生。
XBRL网络财务报告拥有很强的技术特点:
1. 赋予数据确切的元数据。
数据只有赋予一定的上下文才能成为有用的信息。若仅给出一个“300”, 而没有关于300的其他描述, 这个数字几乎没有信息含量。若赋予“300”明确的元数据, 例如“ABC公司2003财政年度的净利润为300亿”, 信息有用性就大为提高了。每一个XBRL事项可通过附有元数据的公司报告, 对数据赋予单位、价格以及时间等元数据, 并且这些元数据随着数据共同流动。
2. 方便、快速地搜索信息。
XBRL格式文件的所有数据都有相对应的标记, 这些标记准确地标识了数据的含意, 并且这些数据之间是互相连接的。比如说, 固定资产是与资产负债表及折旧相连的概念, 这使搜索特殊信息的工作比起其他的方式要方便得多。如果用户需要收集多个公司的固定资产数据以比较公司的经营情况, 只需对搜索工具加以调整, 即可实现横向的、多公司数据的搜索。
3. 无须多次键入数据。
在大多数情况下, 应用XBRL后, 财务数据只需键入一次, 即可降低输入错误的风险。而且, XBRL对不同用途的财务报告无需进行多次格式化, 可直接依据其生成打印财务报表。因此, XBRL文档不仅可降低公司编制与发布财务报告的成本和重新键入错误的风险, 而且还提高了投资者或分析师获得信息的容易程度。
4. 遵照会计准则。
XBRL是依据公认会计准则编排的, 它本身对会计准则没有影响。或者说, XBRL格式无须改变现存的会计准则, 其本身只是会计准则的电子化表示。公司无须披露超出现有会计准则要求正常披露的任何附加信息, XBRL在带来效率和方便的同时并没有多大程度上改变公司会计部门列报会计信息的工作方式。
5. 可扩展标记。
XBRL是XML关于企业报告的分支, 继承了XML可扩展标记的特性。因此, XBRL在遵循XML标准技术框架的同时, 还保留了充分的弹性, 以便于不同国家、不同行业甚至不同企业根据其实际情况扩展标记, 从而可以在一定程度上解决会计特色问题。
6. 深层挖掘财务信息。
XBRL的广泛传播并不仅仅是由于技术规范的成熟和标准的整齐划一, 更重要的是因为它对于现实生活中商业行为的深刻理解和语义层面的把握, 才使得不同语法形式下 (外在表现为异质平台) 信息共享成为可能, 极大地促进了财务信息数据挖掘的进行, 满足了决策者对有用信息和知识的需求。
(二) 以XBRL为基础建立中国标准的会计信用评价体系的可能性
会计信用评价一般要遵循简单性、可比性和公开传播性等国际惯例。简单性原则是指不论评价过程多么复杂, 但评价结果可用一个简单易懂的等级标识给出, 便于各有关经济主体在与被评企业进行经济往来时清楚地了解其信用状况;可比性原则是指在同一评级体系中, 各种类型的企业信用等级的解释与含义基本一致, 而不用考虑货币单位、企业类型及地区的不同, 从而使同一信用级别的不同企业在风险程度上具有可比性;公开传播性原则是指评级结果和评级方法要通过有关传播媒介在全球市场上公开, 以使尽量多的经济主体能获得相同的评级信息。
XBRL的技术特点使其具有一定的优势, 能满足会计信息评价所需要的三个特性:
首先, 对于管理者而言:第一, 可以收集更多的数据;第二, 不同机构间分享标准的、准确的、可重复使用的数据定义;第三, 数据更准确, 因为XBRL提供了数据类型与数据结构验证, 这允许XBRL文档在发送前验证;第四, XBRL应用软件可以独立于某一个分类标准。这个特性支持报告要求不断随企业情况变化而变化;第五, 信息的使用者提供更准确数据, 让他们有更多时间进行分析。
其次, 对于跨国企业而言:第一, XBRL提供了一个国际认可的信息披露格式, 这将减少获取与分发数据的成本;第二, XBRL提供了公司、交易所、管制者与分析师共享的数据定义。从而使得上市公司更可能实现国际披露。
再次, 对于政府税务、审计等部门:第一, 可以为报告者与政府部门节约成本与改善报告、提高办事效率;第二, 政府部门可以更方便获取相关信息进行分析。通过XBRL能快速搜索到相关信息, 用以做出正确的宏观经济政策。
其四, 对于投资者而言:当XBRL广泛使用后。投资者对有意向投资的不同企业进行各方面的比较, 避免投资者因不能正确辨认企业的能力所产生的逆向选择。
其五, 对于报告的编制者而言:使用XBRL的企业可以生产出更准确与可比较的财务报告。了解自身的行业前景, 以做出正确的战略决策。
随着XBRL技术的推广应用, 一方面, 利用XBRL技术进行网络财务报告编制, 公司只需提供一份财务数据, 即可满足多方需求, 且其财务数据不需重新录入而可直接转换使用;另一方面, XBRL可根据各地区甚至各个企业的实际情况扩展标记, 这有利于解决中国各地区和企业会计环境特色的问题。为中国跨级评级体系中最重要信息的采集和整理提供坚实的基础。
三、应用XBRL构建标准的会计信用评价体系的设想
基于中国目前的状况亟需建立一个标准的会计信用评价体系, 并且XBRL的种种优势能够为之提供基础, 因此, 统一会计信用评级体系势在必行。要求建立统一的信用评价体系来保证以下五方面的完全统一:统一评级范围;统一评级标准体系;统一评级组织和实施程序;统一信息披露;统一评后监督和跟踪监测。
首先, 在国内各行业推广XBRL的应用。XBRL可以规范统一所有单位的会计信息。对于不同行业、地区特点, 由于XBRL所包括的信息不仅限定于传统的财务报告信息, 非财务性的、作业性的以及其他性质的信息, 甚至包括分类账与交易层次的明细信息, 均可应用其延伸性同时产生。这一会计信息特殊性的问题也得以解决。
其次, 科学制定符合实际的标准会计信用评价体系。信用评价要把定性分析与定量分析相结合、静态分析与动态分析相结合、历史分析与前景预测相结合。会计信用综合评价根据信用风险的内涵, 将信用风险分为信用能力和信用意愿两个方面。对信用能力的分析从资产负债比率、不良资产比率、偿债能力、现金流量和其它现金来源对履行各种契约的保障程度入手, 充分考虑宏观经济环境、产业发展趋势、政策和监管措施等企业外部因素和基本经营、管理素质等内部因素的影响, 从而对企业履行各种契约的能力做出判断, 给出企业的信用能力评价。对信用意愿的分析从企业的会计诚信记录入手, 结合信用能力的分析, 详细剖析产生各种不良记录的原因 (如究竟是能力问题还是意愿问题) , 从而对企业履行各种契约的意愿做出判断, 给出企业的会计信用意愿评价。最后, 综合考虑能力和意愿的评析, 确定会计信用等级。在信用评价过程中, 要注意把行业特殊性与市场普遍性相结合, 充分考虑行业特点;把纵向比较与横向比较相结合, 提高分析结果的准确性和可比性。
然后再对影响企业信用状况的各种因素及其变化趋势进行全面系统的考察, 在定性分析和定量分析、静态分析和动态分析的基础上, 综合评定企业的会计信用等级。
最后, 用评级的反馈结果进行对该体系和理性的评估, 使用科学评估手段, 不断提高评估的科技含量, 结合实际情况, 提高评级可操作性, 不断完善这一会计信用评价体系。
摘要：文章结合目前中国会计信用体系的现状以及XBRL成熟的技术规范和整齐划一的标准的特点, 从必要性和可能性两方面论证了可以应用XBRL建立标准会计信用评价体系, 并就如何建立该体系提出了自己的看法。
关键词：XBRL,会计信用评价,应用
参考文献
〔1〕李宗祥, 王志亮.基于REAXBRL和数据接口技术的会计信息质量改善研究〔J〕.中国管理信息化, 2008 (8) .
〔2〕单雪文, 李占国, 胡仁昱, 魏文翠.信息技术标准在会计信用体系中的应用〔J〕.上海电机学院学报, 2008 (12) .
〔3〕企业信用评价体系建设〔EB/OL〕.http://www.ccn86.com/news/comment/20070111/21201.shtml.2007-1-11.
〔4〕李九斤, 邵强, 孔华.基于XBRL技术的网络财务报告应用研究〔J〕.会计之友, 2009 (1) .
其实， 不止杨女士一人遭遇信用卡收费“怪象”。作为一种舶来品，信用卡发卡量从最初的几百万张，到如今的近3亿张，差不多每5个中国人就有一张信用卡。与此同时，信用卡霸王条款等话题被媒体炒得沸沸扬扬，众多持卡人纷纷大倒苦水，称自己在使用信用卡时，遭遇了种种不公平待遇。现在，我们就来看看信用卡收费有哪些怪象吧。
第一怪：全额罚息
目前，大多数银行都实行信用卡逾期还款全额罚息的规定，即一旦超过还款最后期限，就算还有1分钱没还清，发卡行都会对持卡人按照总消费金额计息。 据记者了解，早在2009年，工行就取消了信用卡全额罚息，采用“部分还款，部分计息”方式。记者获悉，一些银行如建行于2011年8月，招行及北京银行于2011年11月，也逐步推行“容差还款”政策，也就是把账单内到期欠款的小额零头自动滚入下期账单中。
第二怪：取自个儿的钱也得交手续费
通常， 银行是不鼓励持卡人往信用卡里存钱的，但如果你有多余的钱存到了信用卡里，能取出来吗？拿信用卡取过钱的人都明白，银行也是要收手续费和利息的，就算你取的是自个儿存的钱，也要支付0.5%至3%的手续费。
第三怪：取100元，手续费30元
一般储蓄卡的手续费收取规则，多是约定每笔手续费的最高支付限额。例如，从银行转账收取0.5%手续费，每笔最高限额50元，也就是说无论转多少钱，最高也就只需要支付50元手续费即可。
但在信用卡这里，一切就都变了，不少银行只规定了每笔提现手续费的最低额度，浦发银行甚至规定每笔取现手续费最低为30元。也就是说，持卡人就算支取100元，也要收取30元手续费。
第四怪：想还钱？没那么容易
五一期间到北京旅游时，钱包被偷的大三学生韩毅，决定先拿信用卡取些现金。然而，2天后，韩毅风尘仆仆的赶去银行还款时，却被告知只能将之前产生的消费5000元欠款还清后，才能偿还这笔取现本金。韩毅立刻傻眼了。
记者了解到，银行规定同期账单还款顺序先后分别为：利息、费用、预借现金本金、消费透支款，并且上期账单欠款优先于未出账单欠款。
第五怪：销卡45天内风险自担
如此多的收费怪像，我不用信用卡总可以了吧？告诉你， 没这么简单。多数银行收到持卡人销卡要求后， 都有一个3 0—4 5天的预销卡期，之后才能正式销卡。而且信用卡注销后4 5 天内，万一发生盗刷等风险，所有责任由持卡人自行承担。
兴业银行信用卡授信政策推广指引（2011年版）
之白金卡申办标准
注意事项：
1、*本行对私业务客户是指满足任一“本行往来客户办卡专案”标准的客户，并非仅指本行对私客户。
2、个体户、小型企业、民间团体申请高端白金卡，仅提供进件门槛的资料，原则上至少核发额度3万，如希望拿到5万以上额度，需提供价值150万以上的综合财力。
3、已持卡客户加办我行高端白金卡，希望核发5万及以上额度需满足：持有他行卡额度在4万及以上，持卡满半年且用卡正常；持有我行个人卡额度在5万及以上，用卡正常。
附表：
江西农村信用社申论写作七大标准
标准一：结构
结构，即采分点之间的组合和排列方式。申论的答案要点之间存在着逻辑关系，因此，申论的要点需要按照一定的结构来排列，实现内容与结构的统一。
标准二：要点
虽然申论试题均为主观题，但大部分都是有标准答案的。归纳概括、综合分析、提出对策、应用文写作四大类题型，一般都根据阅卷领导小组制定的标准答案按点给分。这个点，就是要点。
(一)要点的个数
一般而言，申论的要点是按照分值来安排的。通常10分的题目要点在5个左右，15分以上的题目要点一般在5--10个左右。大多数考生申论分数不高，很大一部分原因就是前面几道题回答不够全面，要点不全或者基本没有要点。
【例1】
我国市政公用事业发展面临一些亟需解决的问题。某市政部门准备起草一份推进公用事业改革的方案，请结合给定材料，指出该方案应明确解决哪些问题。(20分)
要求：
1.准确全面，条理清楚，有针对性;
2.表达简明扼要，不超过400字。
【参考答案】
推进公用事业改革，要重点解决以下五方面问题：
一是理念与认识问题。要认识到公用事业是城市基础设施的重要组成部分，具有先导性、公益性，有利于提高城市功能与现代水平，对公用事业发展给予充分重视和关注。
二是规划与设计问题。对公用事业的规划与设计应具有整体性、前瞻性、科学性，要统筹规划、科学论证、前瞻设计，预留余量，满足城市发展的需要。
三是管理制度问题。要规范公用事业管理的立法程序，完善相关的标准、规范、细则等，健全管理措施。
四是运行机制问题。要明确政府、企业、社会各类管理主体在运行中的责、权、利，并加强监管，做好服务，在建设好公用设施的同时管理好设施。
五是资金保障问题。要加大财政投入，提高投资比例，拓宽融资渠道，鼓励民间力量和社会资金投资于公用事业。
【分析】
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题目要求“起草一份推进公用事业改革的方案”并且“指出该方案应明确解决哪些问题”，分值为20分，要点共有五个，每个4分。
(二)要点的要求
阅卷时，一般阅卷者会关注要点的“关键词”是否出现，只要关键词存在，整句话的意思相符或相近均可给分。
标准三：分档
分档特指文章论述题而言。文章论述题一般以议论文为主，其评分标准集中于对内容、语言、结构及卷面的考核。根据达标情况可将之分为四类档次。
文章论述题评分细则(以40分为例)
标准四：语气
一般情况下，申论作答的语气只是要求严肃认真即可，但在部分试题中也会对语气作出一定的限制，即作答语气需与题目设定的情境、身份相符，这亦是得分的关键点之一。不符合题目的语气要求的，将被扣除相应的分数。
这些限制条件一般通过两个方面来体现：一是作答者与对象之间的关系，即是政府面对群众，或者下级面对上级，抑或是上级面对下级等等;二是任务的特殊性，如宣传类的要求语气具有号召性和感染力，方案类的则要求语气严肃、用词严谨等等。
【例2】
假定你是某街道办事处的一名工作人员，请根据“给定资料6~8”拟写一份《某街道办事处关于改进老年人服务工作的指导意见》。(25分)
要求：文字简明、分条撰写、有指导性与可行性，不超过400字。
【分析】
本题属于方案类的应用文写作题，所写内容主要面向街道办事处的相关工作人员，因此语言表述不宜通俗、口语化，而要体现公文的严谨性、规范性。
【例3】
请参考给定资料，为当地居民社区的宣传栏拟一份节水宣传材料。(20分)
要求：
1.体现国家节约水资源的有关精神，说明为什么要节水;
2.简明、通俗，利于老百姓理解;
3.不超过400字。
【分析】
本题虽然没明显设定身份，但隐含角色应为社区工作人员，对象是社区居民，且要求中亦明确规定“简明、通俗，利于老百姓理解”，因此作答时要体现国家节约水资源的有关精神，写成具有宣传倡导节约水资源的稿件，语气应符合“宣传材料”的语言特点，贴近大众，易于接受。
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标准五：框架
与结构不同，这里所述的框架特指应用文写作题而言。框架是应用文写作必备的结构要素，是一种基本的思路架构。在申论阅卷之中，会占很大的分值。按照应用文类型的不同，写作框架也各有所异。具体内容在应用文题型章节会有详述。
标准六：文面
文面在评分时也占有一定的比重，主要指对于错别字的处理标准。一般而言，每3个错别字扣1分，最多扣2分。相同的错别字不重复计算。
标准七：字数
对于字数的要求是申论试卷作答要求的重要组成部分。申论考试中，对于字数的限定一般来说有以下几种形式：
形式一：不超过×××字;
形式二：×××字左右;
形式三：总字数×××~×××字。
前两种限定形式主要集中于作答要求的前几题，第三种限定形式主要是文章论述题的要求。在实际考试中，前三题的答题纸字数与作答要求字数基本相同，没有多余作答的空间，只有文章论述题会多给出一些作答格子。但是作答字数过少，会被扣除相应的分数。
关键词：审单标准 镜像标准 實质相符标准 严格相符标准 软化的严格相符标准
一、传统审单标准的不完善无法满足信用证审单的实际需要
（二）机械性审单标准：镜像标准
镜像标准在相当长一段时间内是英美法院所援用的主要审单标准之一。它是指银行审单时对待信用证条款和受益人所提交单据之间的符合程度要像镜子一样，不得有任何差异。这种主张在一定程度上可能会增加信用证交易的确定性，但这种过于苛刻的要求对信用证受益人来说是不公平的，它使得国际贸易中恶意的开证行和开证申请人（买方）能够轻易找到拒付货款的借口，这对信用证整个机制造成了严重的挑战。
（二）实质相符审单标准
相对于机械性审单标准——镜像标准的确定性而言，实质性审单标准极为灵活，似乎走向了另外一个极端。它认为应抛开信用证条款的字面意思，要考虑不符点是否给银行在审查信用证时造成了不确定感，是否将误导开证银行作出对自身有害的决定等问题。1实质相符标准要求首先考虑信用证交易的背景，然后再从字面上判断受益人所提交的单据与信用证的要求是否相符。
实质相符标准克服了镜像标准中“留给银行解释单据的余地很狭窄”的缺憾，2赋予了银行作为主体审单员灵活的审单权限，即以其自主意志并以实际情况据以判断单证是否相符。然而，该标准的不足之处也极为明显。
（三）严格相符标准
所谓严格相符原则，是指受益人向银行提供各种单据请求银行依信用证付款时，这些单据从表面上看必须严格符合信用证的要求，银行才予以付款；银行有权拒收没有严格符合信用证条款的单据国际商会认为：严格相符既不是“镜中映像”，机械教条，也不是“大概相等”，牵强附会，而应介于两者之间。严格相符实际上是介于“绝对一致”与“实质一致”之间的“严格一致”。然而，准确界定严格相符原则并非易事。其一，UCP500下没有对严格相符作出明确规定。这就导致各国法院对该标准的具体含义理解不同，具体掌握的尺度不一，矛盾判决层出不穷；其二，由于银行在审单过程中，其天然的“利益倾向者”身份导致开证行更重视对开证申请人的关系。
二、UCP600建立的审单新标准——软化的严格相符标准
（一）UCP在描述单证一致的措辞上不断变化反映了审单标准的宽松化
通过比较UCP关于单证审核的条款----UCP400 Art.15，UCP500 Art.13.UCP600 Art.14（D）可以得出结论，在描述单证一致时，其措辞历经了从UCP400的“in accordance with “（与…一致）到UCP500的“in compliance with ”（与…..相符），再到UCP600的“not conflict with”（与….不冲突）的变化；同样在描述单单一致时，其措辞仍然发生变化，从UCP400及UCP500的“not inconsistent with ”（不与…….不一致）到UCP600的“not conflict with”（与……不冲突）。这种变化从字面上已经反映出在审单标准方面的变动所在。UCP500认为，“单据之间表面互不一致的，则被认为单证不符。”根据其逆反命题，就可以得出“如果单证相符，则单据之间表面必须一致。”那么，究竟单据之间一致到什么程度才被认为是单证相符呢？总体来说，单证一致在各方面要求都必须符合信用证的规定。单据上的任何偏差都可能导致信用证单据被拒付，但是这种一致并不等同于绝对的字面相符。国际商会已经声明，这种一致不是“完全相同”。实践中，各国的银行实务和国内法或国内判例对单单相符却存在很大的分歧。尤其在美国，对此，国际商会银行委员会在第371号出版物中解释到：这里提及的单单相符应理解为整体单据必须明确地与同一交易有关，即在表面上它们之间应该有联系，单据之间不应存在矛盾。也就是说，国际商会并不要求各单据在有关方面完全相同，而强调不存在矛盾。因此，将“没有不一致”理解为“不矛盾或不冲突或不抵触”应是国际商会倡导的国际标准银行实务，而这一倾向性意见也完全体现在UCP600的措辞和要求中。
（二）UCP600建立了“单据必须满足其功能”的标准
UCP500第21条规定：“当要求提交运输单据、保险单据和商业发票以外的单据时，信用证应明确规定该单据的出单人及内容。否则，只要提交的单据与其它规定的单据没有不一致，银行将予以接受。”如前所述，这里的“没有不一致”将引起不必要的混乱和问题，即单据之间一致到什么程度才能认为是单证相符呢？为了弥补该条的不足，UCP600第14条F款：“如果信用证要求提示运输单据、保险单据和商业发票以外的单据，但未规定该单据由何人出具或单据的内容。如信用证对此未做规定，只要所提交单据的内容看来满足其功能需要且其他方面与第14条d款相符，银行将对提示的单据予以接受。”此规定确立了“单据必须满足其功能”的新标准，也即除了运输单据、保险单据和商业发票以外的单据，可以使用信用证规定的名称或相似名称，或不使用名称，无需拘泥于单据是如何称谓的，只要其内容在表面上满足了信用证所要求的功能即可。这比UCP500要求的“内容与其他单据没有不一致”更为宽松。
（三）其他方面的软化处理.
UCP600中规定：受益人和申请人的地址显示在任何规定的单据上时，不必与信用证或其他规定单据中显示的地址相同；只要其签署满足运输单据条款的要求，运输单据可由任何人出具；信用证金额、数量和单价可以有一定的伸缩度；在单据中使用普遍承认的缩略语不认为构成单据不符；银行不检查单据中的数字计算细节等。
三、对UCP 600的审单标准变化的评介
信用证是作为一种金融工具、一种贸易结算方式，是国际货物贸易发展的产物。UCP600对审单标准的严格相符原则有所放松，明确单据的内容与条件更利于银行的实际操作，更好的发挥出信用证在国际经济交往中的作用。这将使银行处理一些单据时，其上出现的一些不符点，不致影响整体上符合信用证的规定，不会误导银行做出有害于自己的行为且不会给开证申请人带来任何损害时，可以放松严格相符标准，不致成为信用证发展的阻碍。这就是UCP600确定审单标准的实质精神所在。
注释：
[1]徐冬根：《信用证法律与实务研究》。北京大学出版社.2005年第8期。
[2]沈达明、郑淑君《英美银行业务法》，中信出版社，1993年版，第110页。
参考文献：
[1]李金泽：UCP600适用与信用证法律风险防控.法律出版社2007年版。
我国小微企业寿命相对较短, 银行贷款风险远远高于西方国家, 故国内金融节多数人不愿意向小微企业发放贷款。因企业经营资产和个人财产无法晰分的原因, 小微企业融资业务的贷款主体一般为小微企业主或其实际控制人。因此, 我们对该类企业贷款资格的信用方面的审查, 实际主要对企业主个人征信信息的辨别和筛检。而对企业资格的审查, 则主要集中于对企业合规性的审核, 这需要充分考虑国家宏观经济政策以及该企业过去一段时间一来的资信情况并估计偿还能力, 以进一步控制风险。但针对初创的企业, 则主要考虑前者。
1当前信用社针对小额信贷审查的主要项目
由于我国地区经济发展存在差异, 故不同省份的小微企业信贷审核标准体系也就不大一样。其内容也存在较大程度的差异。接下来, 笔者以某县县级信用社的审核项目为例, 具体陈述之。
实际上, 该县信用社对当地小微企业信贷资格考察的标准五花八门, 有制度性的, 也有文件虽然没有规定但是地方性上默认的行业规则。此处进讨论已经明确作为书面规制的条文进行分析。浓缩而言, 某县信用社对小微企业信贷资格的审查主要考虑以下几个方面:合规性审查;第一还款来源分析;第二还款来源分析;风险分析和防范措施, 最后得出是否放贷的结论。
(一) 合规性审查
分为两个方面, 首先是审查审查者的资格。也就是说, 审查的信贷规模要和审查所示信用机构级别相当, 过大的信贷规模和过小的信贷国模都不能有该信用社予以审查。
然后评判其授信情况, 先看抵、质押方式:核定的最高授信额度一般不超过可抵 (质) 押值的2倍, 且不得超过企业授信月份之前12个月销售归行额*[1+ (贷款年限-1) *近两年年均销售增长率]的50%;如果是新成立的企业, 或是经营或投产期不满一年的小型企业, 其最高授信额度按不超过有效担保确定, 且不得超过实收资本的2倍;另外, 保证担保, 最高授信额度可直接按不超过企业授信月份之前12个月销售归行额的40%确定;与此同时, 对贸易融资, 商品融资也有应该有一定程度的考虑, 最终核定客户的最高授信额度。
(二) 还款来源分析
信贷的最终目的是回本吃息, 但如果不考虑小微企业的偿还能力, 则可能导致坏账、呆账。为了确保信贷安全, 在支持了三农建设的同时, 又能够获得自身发展, 因此, 信用社必须对每一笔贷款的偿贷能力加以评估。并且为了确保万无一失, 我们应该假设第一还款来源失效的情况下, 考虑第二还款来源的可行性。这里主要考量的是:该企业所从事的行业;企业发展史;企业法人发家史和企业的基本经营情况。企业经营状况可以通过对企业销售收入、审计报告、银行流水、完税凭证、贸易合同, 交易痕迹、水费、电费、工资单上、下游企业等渠道出库单、入库单据的核实, 通过企业ERP系统等情况加以核实。
(三) 风险分析和防范措施
必要的监督必不可少。某县信用社的主要手段有:开立监管账户, 对贷款资金进行监管使用或受托支付等。约定我行监管账户为回款账户;通过双人取票的方式控制资金流。结合不同客户、不同业务提出具体风险防控措施。业务的可行性不单单是某一业务点的考察, 而是综合考虑企业基本面、担保方式、风险控制手段的有效性等方面的综合评定。
2审查存在的问题及对策
未严格按照程序办事。也就是说, 审查的信贷规模要和审查所示信用机构级别相当, 过大的信贷规模和过小的信贷国模都不能有该信用社予以审查。但首位审查者应该给客户指明其办事的方向。一般而言, 审查客户之前, 我们应该先审查自己。
另外, 审查粗枝大叶, 不够精细和认真。确认审查者具备审查资格之后, 审查者将就申请借贷的小微企业的征信情况、股权结构、法人情况、担保抵押等问题以及偿贷能力和可能存在的风险进行评估, 以确认其是否具备储备发放贷款的资格。根据客户所属行业在人数、销售额、资产总额三个方面限制。
由于人情关系, 存在打马虎眼的情况, 某些行业和单位原本并不具备借贷资格的, 但是过了;而另外一些具备资格的却被挤了出去。有一些小微企业管理不够规范, 不能提供经审计财务报表, 不具备一般法人客户授信管理与评价条件的企业客户。
3结语
如果仅从数量上考虑, 小微企业绝对是最广泛意义上的中小企业群体中的大多数, 而相对来说, 小微企业"融资难"的问题在现实中更为突出, 银行在小微企业融资业务开展模式及方案设计方面, 值得再思考的问题也更多。
摘要：小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。当前信用社的业务开始向多元化发展。但面对小微企业的信贷仍旧是其一个重要的业务之一。本文扼要陈述某县信用社小额信贷资格审核的现状, 并指出存在问题。
关键词：小微企业,信贷资格审查,信用社
参考文献
[1]陈颖.小微企业信贷融资困局及其破解[N].福建师范大学, 2013.
[2]李昆芳.中国民生银行小微企业信贷风险管理研究[D].广西大学, 2013.
第一章
总 则
第一条 为加强全省信用社（银行）的安全设施建设和管理，全面提高安防 设施达标水平，不断增强抵御犯罪侵害的能力，保障集体财产和员工人身安全，根 据国家有关法规和公安部的有关规定，结合信用社（银行）实际，制定本 办法。
第二条 本办法所称“安全设施”是指全省信用社（银行）的运钞车、金库
（含业务库，下同）、值班守库室、营业场所、中心机房、监控设备、消防系统等 物防技防设施设备。
第三条 全省信用社（银行）安全设施建设标准及管理应遵循“统筹兼顾、分类指导、安全坚固、经济美观、符合规定、一次达标、超前防范”的原则。
第四条 营业网点建造、装修，应按上级保卫部门与公安部门同意后的设计方 案施工。工程竣工要经保卫部门、公安部门验收合格后方能启用。
第五条 营业网点的基础防护设施，必须与网点风险等级相对应的防护级别要 求相统一。新建营业场所安防设施达标要一步到位。
第二章 基础防护设施标淮
第六条 现金库房建设必须具备防抢、防盗、防潮、防火、防破坏功能，安全 牢固、库容适中。
（一）金库位置应隐蔽，避开地下的市政、通讯设施、原始沟渠和室内的通 风、排水管道。金库设在地下室时应进行被覆，装备抽（排）水、通风设施。
（二）金库墙体不得临街，不得与外单位通用一道墙体，以利于进行周边控
制。
（三）库房面积根据需要确定。市（县）单位中心金库内，应分隔成内外库，外库作为钞票整点或尾箱存放地。
（四）金库墙体为六面整体钢筋混凝土结构，墙体应采用⊙1、8厘米钢筋，双 层错位排列，钢线捆扎，筋距15×15厘米，500标号以上水泥浇注，墙体厚度不少 于32厘米，混凝土强度为C30。
（五）金库通风孔应采用“Z”型或错位式，呈内高外低，出口不临街，通风 孔直径以20×20厘米以下为宜。通风孔内外应装防护铁栏或钢板百叶窗，钢板厚度 不少于0.5厘米，栏距或百叶窗不得大于1厘米。通风孔应设在离地面2、5米以上位 置，安装空调或排气设施时，风口应采取防火、防盗措施。
（六）库室内（包括外库）不得吊装天花板。应按照设计规格铺设电源线，电 源线应使用防火套管。电源开关应装在库门外，库内照明采用防爆灯具，室内应吊 装干粉自动灭火剂。
（七）金库门应选用经公安部门检测有资质证书的厂家并具有防火、防水、防 切割、防破坏，性能可靠，有双锁具的金库门。
（八）守库室应单独配备消防及自卫器材。
（九）开设保管箱业务的，其保管库的建筑结构与金库的结构要求相同。
第七条 设置金库的营业网点，必须设置守库值班室。
（一）守库室位置要靠近库房，库房与营业室分隔，分别设置供值班、守库人 员进出的通道。值守人员对库房安全情况的监控，主要通过“观察孔”、报警器或 闭路电视等手段实施。
（二）库房内应安装专用防爆灯和应急照明，灯泡不得超过40瓦；守库室必须 预备足够的消防器材和安防器材。
（三）守库室内，必须设置卫生间。
（四）守库室临街时，窗户应离地2米以上，外部不留窗台，并装⊙1.8厘米、间距10×10厘米的钢筋护栏或百叶窗，低于2米的要设置活动窗帘。
第八条
营业场所安全设施要按照GA38-2004标准进行改造和建设，符合防 抢、防盗、防火、防破坏的要求。
（一）营业场所的所有窗户，应装上⊙1.8厘米、间距10×10厘米的钢筋防护 栏，并用“全接触”式焊接法焊牢所有接触点。窗框应用金属材料并与预埋入墙体 的钢筋焊接加固。直接进行现金收付的营业室在首层的，出纳区临街窗户应安装防 弹玻璃。
（二）营业场所的前、后、侧门，应安装防盗安全门（防盗安全门应符合 GB17565的要求）或防尾随联动互锁门，并设置固定锁（金属防护门的锁具应符合 GA/T73的要求）。封闭型的门应装观察用的“猫眼”或可视对讲机。
（三）营业室安全设施要求：
1、营业操作室与客户之间，应设置砖石或混凝土结构的柜台，现金出纳柜台 高度应≥80厘米，厚度应≥50厘米。
2、现金出纳柜台上方应安装防弹玻璃，其宽度应≤180厘米，高度应≥150厘 米，单块面积不大于4平方米。防弹玻璃以上未及顶部分应封至顶部或封至离地350 厘米处。采用二块防弹玻璃错位交接时，外层朝下，交接部位长度应≥10厘米，两 块防弹玻璃的间隙应≤2厘米。防弹玻璃不允许开孔，柜台内外需要通话时可加装 通话设施。
3、营业场所应安装的防弹玻璃夹层内有产品合格证必须有、且符合GA165的 相关要求的防弹玻璃。
4、现金业务柜台的台面应设置30厘米（长）×20厘米（宽）×I5厘米（高，以槽底计算）底部为弧形的收银槽，并加装推拉板。
5、现金业务区的出入口应安装防尾随缓冲式电控联动门。门体上有透明屏障 的，应采用防弹玻璃。门体上的锁具应符合GA/T73的要求。
6、营业场所应设室内卫生间，配置自卫器材、消防器材和自动应急照明设备
（不得与守库室共用一套）。
（四）有条件的营业场所，要建筑围墙，围墙要坚固，墙高要达到规定要求。墙面要光滑，顶部要设置防攀越障碍物或周界报警装置。第三章 技术防护设施标淮
第九条 所有营业网点都必须配足消防和应急防卫器材，安装防盗报警装置，并与当地公安部门或“110”报警中心联网。营业场所和守库室，应配备能与外界 联络的有线或无线通讯工具。
（一）营业网点所处楼房楼层内空高度低于240厘米、营业厅面积为500平方米 以下的，应备有足量的灭火器。营业厅和楼梯口应装消防栓和消防蓄水池。楼层内 空高于240厘米的，应装自动喷淋、烟感探测等自动消防系统。
（二）营业柜台应装有“开关式”交、直流功能的应急报警器。脚挑和手动按 钮数量可根据柜台长度、临柜人数而定，选择既隐蔽又方便使用的位置安装。营业 厅大门内外要各装一个大功率的现场报警喇叭。
（三）营业场所内、守库室、库房主要通道和门窗应装有红外线感应式入侵报 警系统。
（四）县级以上城区（含县城）及周边治安环境复杂的营业网点柜台上方，应
安装防爆反抢劫装置。
（五）库房内应装有微波报警探测器、振动探测报警器或红外报警探测器两种 以上报警装置。
（六）报警系统应有声光显示、现场监听复核功能，并能准确指示发出报警的 位置、时间，能自动启动与有关部门通讯联络或报警传输装置，有防止误动报警及 防破坏功能。
（七）报警系统应配有不间断电源和连续使用24小时以上的备用电源。
（八）报警系统的中心控制室，应设在守库室或较为隐蔽的地方。
（九）营业场所选用的报警设备、部件均应符合国家有关技术标准，且属于经 过公安部门检测合格的产品。
第十条 一、二级风险等级的营业场所均应在完善上述防范设施的基础上，安 装闭路电视监控系统，对现金柜台、自动柜员机和运钞车运作情况进行闭路电视监 控，实施“全方位防护”。
（一）电视监控设备应选用设备精良、技术先进、功能齐全的数字录像录音主 控系统。
（二）主控系统基本功能要求：
1、能远程实时监控、记录柜台收付交易、场所人员活动、现金清点、出入库 房的全过程；
2、具有自动报警设防、图像监视监听、循环录像等功能；
3、镜头分辨率高，资料回放图像能清晰分辨业务操作过程、出入人员的体貌 特征及客户脸部特征；
4、具有图像打印、检索、处理等功能；
5、能预备远程实时联网接口和支持升级的功能系统。
（三）闭路电视监控应能对营业厅、现金柜台、进入营业场所所有通道、进入 中心控制室（守库室）及金库的通道、现金清点间、运钞车停靠点和自动柜员机进 行有效地监控，在营业期间实行不间断录相、录音，非营业期间在接收报警信号的 同时启动录音、录相设备，延迟2—3秒启动现场照明设备，并发出声光报警。
（四）闭路电视应有不间断电源或连续工作24小时以上的备用电源。
（五）要建立远程全方位监控的中心控制室。控制室应具备下列功能:可同时控 制闭路电视和报警系统联动报警；能在接收报警信号的同时，立即识别入侵部位、性质（抢劫、盗窃、火灾、故障等）并在屏幕上显示；能够显示报警时间及处置预 案并打印记录；能够与当地“110”报警中心联网报警。
第十一条 行、社总部应配备专用防弹运钞车。
（一）配备标准。各行社原则上配备2台专用运钞车，但所辖支行信用社在30 个以上的可配备3台专用运钞车，最多不超过4台。
（二）对运钞车的要求。所配运钞车辆，必须是经公安部门检测、符合国家有 关质量标准认证的防弹专用运钞车厂家生产的车辆。
（三）车内应安装固定于车体，具有防砸、防撬功能的保险箱（柜）。
（四）随车应配备无线通讯设备、报警装置和“GPS”卫星定位系统。
（五）车内应配备手提式灭火器。
第十二条 现金运送量大，或异地押运途经社会治安状况复杂的地区以及目的 地属偏远网点的，应配置运钞护卫车。护卫车的技术性能要优于运钞车，并配备与 运钞车通话的对讲机及远距离通信工具。
第十三条 执行运钞、押运任务的人员除按规定配备枪支弹药外，还应配备防 弹衣、防弹头盔等防卫防护器材。
第四章 安全防护设施的管理
第十四条 安全设施的购建坚持统一采购、分级管理的原则。各行、社保卫部 门是本辖区内安全防护设施建设和使用的管理部门，省联社安全管理部门对辖内农 村商业银行、农村合作银行、信用社（银行）的安全设施建设和管理有指导权。
第十五条 行、社保卫部门要根据上级主管部门的要求和本单位实际，对基础 防护设施（营业厅、金库或业务库、守库室、保管库、围墙）和技术防护设施的设 计图纸、建筑材料、材料价格、施工质量等进行审核、监督。
第十六条 技术防护设施建设由省联社保卫部门统一款式和标准，以树立农村 合作金融机构整体社会形象。
第十七条 专用运钞车的选型、购置计划，按省联社购车管理办法统一购置，财务部门进行财务监督。
第十八条 行、社保卫部门要认真学习，掌握安全设施建设标准和相关业务知 识，认真履行指导、管理职责。
第十九条 各行、社保卫部门在安全防范设施基础建设、装饰维修、报警系统 及监控设备安装等工程施工中，要协同有关部门深入实际检查监督，保障安全设施 工程质量。
第二十条 工程竣工，基建主管部门要邀请上级保卫部门、公安机关会同本单 位保卫部门和当地公安、消防、技防等有关部门进行质量验收。参加验收的单位和人员，均应在工程验收单上签字盖章。
第二十一条 工程通过验收后，保卫部门要收集工程有关资料（施工图纸、设 计方案及说明、技防工程审批表、报建审批表、施工单位营业执照、技防工程施工 许可证、施工单位负责人及施工人员花名册、身份证复印件、工程验收单、特殊材 料发票及保险单复印件等）整理归档。
第二十二条 各行、社保卫部门要搞好技防设施操作和维修人员的技术培训，并加强检查指导，定期维护，保障技防设施经常处于良好的工作状态。
第二十三条 建立闭路电视监控系统使用管理制度，其基本要求是:
（一）闭路电视监控设备应由经过技术培训的人员操作，并建立使用登记制度 和保养维修制度。系统运行情况、故障及排除情况、保养与维修情况等由操作人员 负责记录。
（二）除进入夜间值班状态外，闭路电视监控系统要保持录像记录状态；非在 录像记录状态时，应处于报警同步录像的待机状态，严禁断电停机。
（三）要建立录像资料的保管查阅制度。保管期限以能进行账务检查为宜，原 则上不得少于30天。
第五章 附 则
