银行卡知识竞赛规则

银行卡知识竞赛规则（共8篇）

银行卡知识竞赛规则篇1

本次竞赛分必答题、共答题、抢答题、风险题四种答题形式，每个参赛队的基础分为200分。

一、竞赛程序。设置3轮必答题、3轮抢答题、1轮共答题和1 轮风险题，以交叉变换题型的方式进行，竞赛程序如下：

1、必答题。从1号台1号选手开始，顺时针进行。

2、抢答题。以抢答器报出的台号为准。【每一轮题量为10个抢答题】

※【报告台面得分情况，插入观众答题（3题）】

3、必答题。从7号台2号选手开始，逆时针进行。

4、共答题。从1号台开始。顺时针进行。

5、抢答题。以抢答器报出的台号为准。※【报告台面得分情况，插入观众答题（3题）】

6、必答题。从1号台3号选手开始，顺时针进行。

7、抢答题。以抢答器报出的台号为准。※【报告台面得分情况，插入观众答题（3题）】

8、风险题。从7号台开始，逆时针进行。

【报告台面得分情况，如果得分相同，进行加题赛】

9、加赛题（以抢答题为加赛题。加赛1题决定胜负）

二、答题要求和时间控制：

1、必答题（每题20分）：由被指定的选手要题，并独立作答，同队参赛队员不得提示或补充。回答正确加20分，答错不给分也不扣分，限时1分钟。

2、共答题（每题20分）：由每个参赛队自己要题，推荐一名选手作答。在回答问题前，可先商量，回答问题时其它选手可补充提示，也可以否定本队推荐队员的答题，但必须说清是“以我补充”或“以我回答的为准”，并作为判断正确与否的依据。回答正确加20分，答错不给分也不扣分，限时1分钟。

3、抢答题（每题10分）：主持人念完题目，抢答器自动报出“321”后方能抢答。抢答题同队队员可补充提示，参赛队员抢到题后必须在规定时间内回答完毕，答错或在规定时间内未回答完全，扣掉相应分值。限时1分钟。

4、风险题：由参赛队自行选择，可以要题也可以不要题。作答前，队员之间可以商量，回答时，同队队员可补充，但选手必须报告以我“回答或补充”的为准。

风险题分为A、B、C三类（A类30分、B类40分、C类50分），回答正确得所选题的相应分值，回答错误扣掉相应分值。限时2分30秒。

6、无论哪一类题型，回答完毕后，选手都要报告“回答完毕”，否则，视为未回答完题。

银行卡知识竞赛规则篇2

当前, 我国高等教育培养的人才在创新能力和实践能力方面存在较大缺陷, 为了实现高等教育的核心任务, 提高大学生创新与实践能力, 有效构建大学生解决实际问题的思维意识, 我国教育主管部门以各类专业知识竞赛为契机, 引导高等院校发展方向, 大力支持举办各类学科竞赛, 在各学科领域掀起了专业知识竞赛活动的高潮, 如“全国数模大赛“、“全国大学生电子设计竞赛”、“全国大学生机械创新设计大赛”、“全国大学生方程式大赛”、“大学生节能汽车设计大赛”、“建筑模型竞赛”等赛事。国内各高校也意识到专业知识竞赛在提升学生创新与实践能力中发挥的重要作用和积极影响, 都非常重视积极参与各类专业知识竞赛。本文以专业知识竞赛为契机, 针对专业知识竞赛与教学与科技活动有效结合开展了研究, 以期通过研究, 建立一种长效机制, 使专业知识竞赛和教学、科技活动能有效结合, 在我国高等院校的创新人才培养中发挥积极有效的作用。

二、目前高校专业知识竞赛组织运行模式存在问题

通过全国性各类学科竞赛如火如荼举行, 我国某些高等院校对竞赛的组织和运行模式进行了积极探索, 并取得了一定的成绩, 探索较早的高校依托高校重点实验室、工程技术中心等资源组建竞赛团队和竞赛小组, 有的高校借鉴企业的组织运作模式, 以复杂机械产品为对象, 组建各总成部门和竞赛小组。但纵观目前高校的竞赛组织模式, 其机制都是不完善的, 部分高校组织模式和团队建设非常简单, 濒临赛事才采用临时组建和抽调相关专业教师指导临时选拔参赛学员参加竞赛, 竞赛活动结束后即遣散。这种临时“拉壮丁”的模式运作虽然简单, 但效果却极差, 众所周知, 团队建设在社会各行业的发展中具有举足轻重的作用, 一种临时的依靠个人自由意识组合在一起的团队, 是没有核心价值和凝聚力的, 参与专业知识竞赛的后期影响力和积极作用没有得到长久持续发挥。针对目前我国高等院校的专业知识竞赛组织模式的缺陷, 有必要探讨一种较为完善、全面地、可操行性很强的组织模式, 在完善机制的框架下运行各类国家级学科竞赛和专业知识竞赛。

三、专业知识竞赛组织模式

专业知识竞赛分为国家级竞赛、省部级竞赛及校级专业知识竞赛, 国家级学科竞赛往往具有竞赛题目大, 难度大、工作量大、知识点考核全面的特点, 但参与人数有限。校级专业知识竞赛题目小、难度较低、考核范围窄等特点, 但参与学生众多。省部级竞赛题目介于两者之间, 针对专业知识竞赛的不同特点, 组建一支功能完善、机构健全、执行效率高的的团队将是各项赛事得以顺利开展的重要保障。为保障各级别专业知识竞赛顺利开展, 必须营造一个综合而系统的活动创新氛围, 建立合理的监督保障体系, 并提供必要的条件。项目组提出对于国家级和省部级学科竞赛, 借鉴采用项目管理的组织形式, 在组织机构上设立两大部:竞赛项目管理部和竞赛专业技术部。竞赛项目管理部包括财务管理、涉外宣传、专家指导工作组及竞赛小组建设等事宜。竞赛专业技术部包括创新实践竞赛平台、项目管理、项目分析等工作, 该组织机构以技术部为核心和依托, 组织管理部作为辅助, 保障各类赛事的正常发展, 在专业竞赛领导团队内, 设置一名总负责人, 统筹安排各部门之间的协调工作合分工。该团队还设置专家指导小组, 对活动开展提供指导意见, 引导团队健康有序发展。对于校级专业知识竞赛, 针对校级专业知识竞赛参与学生众多, 竞赛题目小、难度偏低、竞赛呈常态化等特点, 借鉴采用校内科技活动模式与专业实践课程相结合的模式。针对基础课和专业基础课程知识结构单一的特点, 采用竞赛活动与实验课程紧密结合, 相互渗透, 通过制定基础课及专业基础课大型设计类题目的方式具有较强的操作性, 这样既可以利用竞赛活动巩固和运用相关学科知识, 又可以合理利用教学师资资源开展竞赛活动, 避免了因竞赛项目过多而降低竞赛质量, 顺利达到竞赛常态化的目的。对于机械类专业而言, 基础课和专业基础课集中在大学一年级和二年级, 可开展的典型竞赛有:计算机程序设计性大型题目与计算机程序设计实验课结合;机械产品测绘、机械制图设计性大型题目与机械制图实验课结合, 车辆拆装大赛与车辆构造实习课结合, 实现特定功能的电子设计大型题目与电子技术实验课结合。由于专业课程具有一定深度和各学科知识交叉的特点, 因此针对专业课程举办的专业知识竞赛题目, 往往都是知识跨度大、综合性较强的竞赛活动, 大学高年级学生具有一定的知识储备和综合利用学科专业知识的能力, 因此这种竞赛活动适于在高年级举行。专业课程竞赛题目因其竞赛题目难度大、涉及学科知识点多, 往往不能在短时间内完成, 因此针对这种竞赛活动, 适宜和大学生科技活动月结合进行。对于竞赛的组织和管理方式与参与国家级与省部级的竞赛活动的项目管理制是相似的。以下对组织模式中涉及的各部门间关系进行阐述。

1. 竞赛项目管理部。

在该组织形式中, 竞赛项目管理部是竞赛活动高效有序开展的重要保障, 组织管理部门中经费申请和财务管理主要负责项目经费申请、各项竞赛活动项目费用的收入与支出管理。成功举办竞赛活动, 宣传工作必须先行, 通过宣传, 使工程竞赛理念深入人心, 努力营造积极向上的竞赛氛围, 优化学科竞赛的环境平台。涉外宣传主要工作有三点: (1) 负责对外积极宣传竞赛活动主旨、活动特色, 制作各类竞赛海报, 校园广播播放竞赛倡议。 (2) 通过宣传, 积极争取社会企业参与竞赛活动, 赞助竞赛活动, 负责在竞赛活动中与企业的接洽活动, 与赞助企业交流活动的策划工作。 (3) 与项目分析、管理组协调工作, 制作竞赛过程的简报工作。专家指导工作小组是指导和监督竞赛活动正常有序开展的保障, 竞赛活动项目总负责人阶段性向专家指导小组汇报竞赛活动情况, 根据汇报情况作出正确指导。

2. 专业技术部。

(1) 竞赛平台构建。技术部是组织机构中的核心, 其他机构设置都是围绕该核心服务, 技术部中的竞赛平台占据着重要地位, 是专业技术部的主体。竞赛平台的建立方式较多, 笔者认为最可行的方式是依托高校各实验室为中心, 构建创新实践竞赛平台, 各创新实践竞赛平台相对独立、协同合作。针对竞赛活动主题可自由组合, 最大限度发挥创新实践平台作用。以我校机械类专业为例, 可依托我院已有实验室资源, 组建机械动态仿真设计平台、机械创新设计平台、节能汽车平台和智能汽车创新平台、内燃机节油平台、电子控制设计平台、工程实训中心平台、机械CAD/CAE优化设计平台等等。学院教研室的专职教师根据自己的科研特长和兴趣申请进入相应的平台, 这样教师在开展科研工作的同时, 又构建了学科竞赛指导队伍, 为竞赛活动的开展提供了有力的保障。 (2) 竞赛小组组建。为了实现高校专业知识竞赛活动的常态化, 对竞赛小组组建方式必须进行创新, 避免传统的面临赛事才临时遴选选拔学生, 组建竞赛团队。创新的组队形式可按照学生兴趣爱好自愿参与各学科竞赛小组, 如低年级组建、“计算机竞赛小组”、“挑战杯竞赛小组”、“英语竞赛小组”、“计算机程序竞赛小组”、“电子设计竞赛小组”、“机械制图竞赛小组”等社团, 高年级组建“机械创新设计竞赛小组”、“汽车节能竞赛小组”、“方程式赛车竞赛小组”、“三维设计竞赛小组”、“新能源汽车竞赛小组”等, 这些社团建设可开展丰富多彩的科技活动, 某些竞赛小组还可与相关的竞赛平台对接。 (3) 项目分析、管理。在专业技术中, 除了主题的竞赛平台构建外, 还有项目分析和项目管理, 这两个内容主要是希望使竞赛活动对学生的积极影响最大化, 在竞赛中, 引入成本分析、项目管理、成本控制等学科知识, 让竞赛内容尽量模拟企业的产品设计过程和运作模式, 拓宽学生的思维, 提高各部门协调工作的能力、培养学生全面考虑问题的能力。

3. 建立有效奖惩考核制度。

任何组织模式的建立, 要高度重视奖惩考核制度的建立与完善, 它是推动各机构高效、有序运作的必要条件, 具体到专业知识竞赛, 由于要将该竞赛活动普及化和常态化, 因此长效的奖惩考核机制显得尤为必要。制定相关的政策鼓励教师指导学生参加竞赛活动, 并设立竞赛专项经费用于组织竞赛和保障, 支持大学生参加各级各类竞赛, 对指导学生在赛事中获奖的老师将给予教学工作量和科研任务量的奖励, 年度考评上计算工作成果, 学生获奖后, 根据获奖等级给予学生素质学分和综合测评加分并且设置奖金奖励指导教师和获奖学生。评选出优秀创新竞赛项目、大学生创新设计之星、大学生科技之星、优秀组织工作者、优秀指导教师等, 注重物质奖励和精神奖励并重, 构建一套大学生专业知识竞赛活动评价体系。通过完善的奖惩考核制度, 防止工作松散、失职、懈怠等消极工作情绪, 大力推进大学生专业知识竞赛的开展。

4. 发挥竞赛平台作用, 建立长效培训机制。

国家级和省部级竞赛一般都是知识综合度大、技术性密集的赛事, 尤其像机械设计创新大赛、智能汽车竞赛、节能汽车竞赛和方程式汽车大赛, 这些赛事的特点是技术密集度高, 涉及学科知识广、具有一定的创新性和延展性, 有必要将每年参与创新设计的资料建立起文献数据库, 逐步形成完善的培训资料和设计案例, 制定培训内容, 形成培训机制。缩短新成员吸收、消化上一届创新成果的时间, 在前期积累的大量文献资料的启迪下, 让新的成员尽快成长, 创新设计出更新、更好的作品。

四、模式运行实践

该组织模式提出, 在我院低年级和高年级分别选择了四个专业知识竞赛活动作为试点, 通过该模式方式运作, 基础课和专业基础课程竞赛:2012年6月, 我院结合机械制图课程, 在机械制图实验课中设置了设计性实验项目, 要求学生从机械产品测绘、机械结构制图为一体进行竞赛活动, 2012年11月, 车辆工程专业结合汽车构造实习课程开展了发动机拆装大赛。高年级段专业知识竞赛活动, 于2012年5月, 结合一年一度大学生科技月活动, 开展了“以内燃机为动力的节油赛车设计”、“电子设计大赛”专业知识竞赛, 在2012年3月, 毕业设计选题上, 结合“全国大学生方程式大赛”进行毕业设计选题, 根据毕业设计结果看, 同组学生通过协同合作, 自主完成了方程式赛车设计工作, 大大提高学生解决问题的能力, 培养了学生创新精神。实践证明, 该模式能有效保障专业知识竞赛有序进行。

摘要：创新人才是一个国家核心竞争力的重要指标, 是社会持续发展的不竭动力, 本文以机械类专业为例, 论述了在工科专业中开展形式多样的科技竞赛, 对大学生创新能力的积极作用, 分析了目前高校专业知识竞赛组织模式存在问题, 针对存在的薄弱环节, 提出了以学科竞赛为契机提高工科大学生创新能力的具体措施, 探索了一种新的专业知识竞赛运行机制和组织模式, 实践表明, 该模式具有一定可行性和实效性。

关键词：工科专业,知识竞赛,运行机制,管理模式

参考文献

[1]党传升, 刘喜华.高等教育创新人才培养的制约因素及改革路径[J].科学管理研究, 2010, 28 (3) :113-120.

[2]陈开岩, 闫燕.浅论高校大学生创新能力的培养[J].辽宁行政学院学报, 2005, 7 (5) :162-163.

[3]林文卿.基于科技竞赛的大学生创新能力培养分析[J].科技与管理, 2010, 12 (2) :141-144.

国际银行卡成员遵循的限制性规则篇3

第一，排他性规则，即禁止成员银行（比如VISA，维萨）发放竞争网络（比如美国运通）的银行卡或与其开展业务。案例为美国诉维萨美国（联邦第二巡回法院2003年）的判例：由于维萨与万事达网络成员规则禁止成员银行发放具有竞争关系的支付卡，比如美国运通卡和Discover卡，因此法院认为排他性规则在以下方面妨碍了竞争：一是减少了银行卡的总发行量以及可获得的卡片特色，二是减少了网络服务的产出，三是限制了价格竞争。因此认为规则违反了反托拉斯法（谢尔曼法第一条）。

第二，承兑所有银行卡规则，是指要求加入网络的商户接受所有有效的带有网络标识的卡片。例如，如果加入维萨，则被要求接纳所有维萨卡，不得因为发卡行、交易性质或付款时出示的卡片类型（比如信用卡或借记卡）而拒绝卡片。1996年沃尔玛等诉维萨和万事达卡案认为该规则违反了反托拉斯法，理由是接受维萨和万事达信用卡的商户同时被要求接受维萨和万事达借记卡，具有了非法捆绑销售、垄断借记卡市场、收取超额交换费等违反反托拉斯法的行为。该案2003年经法院准许，达成和解如下：一是废除“承兑所有银行卡”规则；二是30亿美元的和解款项；三是2003年8月1日至2003年12月31日间，借记卡产品的交换费减少大约三分之一。

欧盟则支持承兑所有银行卡规则，认为承兑所有银行卡规则通过确保商户普遍接受银行卡促进了支付系统的发展；并且保证了维萨支付系统的正常运作；至于对商户收取不同的费用，并不能证明不同的维萨卡种类（信用，借记）为不相关产品；而且商户的费用是由它们各自的加入行通过谈判一个一个确定的，而非由维萨国际设定。

第三，无附加费规则或不歧视规则。前者是指维萨规则禁止商户对维萨卡付费额外收取附加费用；后者禁止商户向支付现金的顾客或使用其他非维萨支付手段的顾客提供折扣。

欧盟委员会同意不歧视规则，认为废除该规则并不会大幅增加竞争，也不会使商户费用并未下降；比如，应国内竞争主管当局的要求，瑞典与荷兰已经废除了不歧视规则，然而市场调研的结果表明，仅有极少的商户（5%～10%）增加了差别待遇的附加费，因为他们不愿失去客户。

不过，澳大利亚与美国和欧盟不同，澳大利亚倾向于管控银行卡支付方案的多个方面，比如：不允许银行卡方案/网络带有无附加费规则；同时也规制交换费等。但对这种管控人们也存在质疑，比如，担心此种管控是否会导致卡片持有人支付更高的卡费，或者银行卡变得较难获取或银行卡服务减少。

第四，银行卡支付网络的交换费问题。沃尔玛案集体诉讼和解之后，Reyn's Pasta Bella有限责任公司起诉维萨美国（联邦第九巡回法院2006年）交换费为固定价格未获成功，判决认为此问题在之前的沃尔玛诉讼中已经解决。

在欧盟，至2007年12月31日前，将享受免遭反托拉斯法质疑的临时豁免。事情的简单过程如下：2000年9月，欧盟委员会曾反对维萨的多边交换费，因为维萨董事会可以随意设定交换费，并且以它被视为商业秘密为由不披露或不透明。对此质疑维萨向委员会提出改革方案，一是减少交换费，二是允许成员银行应零售商的要求向其披露多边交换费。其后，欧盟委员会根据欧盟条约第81（3）条同意给予维萨跨境交易的交换费予以豁免。在欧洲，有关交换费的进一步调查仍在进行。

而在澳大利亚，一方面，澳大利亚储备银行自2003年10月，已经根据成本标准规制了交换费，将费用降低为之前费率的约50%，并且每三年对交换费进行审核。另一方面，澳大利亚竞争和消费者委员会就非法固定价格协议曾起诉了澳洲最大的银行——澳洲国民银行，2001年，委员会与澳洲国民银行达成和解。

银行分行合规知识竞赛题库篇4

第一部分员工违规处理办法

1、为健全内控机制，保障合规经营，＿＿惩戒违规行为＿＿，防范金融风险，依据国家法律法规和中国银行规章制度，制定本办法惩戒违规行为。答案：惩戒违规行为

2、本办法所称违规行为，是指员工违反国家法律法规以及＿我行规章制度＿＿＿的行为。答案：我行规章制度

3、劳务派遣制员工违规行为的处理，参照本办法执行，后果严重的，＿退回劳务派遣公司＿＿＿。答案：退回劳务派遣公司

4、职位处分，包括＿引咎辞职、责令辞职、免职、辞退＿＿＿＿。答案：引咎辞职、责令辞职、免职、辞退

5、上级机构发现辖内机构的处理决定存在事实不清、＿定性不准＿＿＿＿、量纪失当、程序违法等问题的，有权责成下级机构予以纠正。答案：定性不准

6、由于辞职、退休等原因与我行解除或＿终止劳动关系＿＿＿＿的员工，如被发现在我行工作期间严重违规的，仍应追究其责任。答案：终止劳动关系

8、对员工违规行为的处理种类有经济处理职位处分，包括引咎辞职、责令辞职

、免职、辞退；答案：责令辞职

9、纪律处分，包括＿警告、记过、记大过、撤职、开除＿＿＿＿。答案：警告、记过、记大过、撤职、开除

10、处理决定应从认定员工违规行为之日起＿三个月＿＿＿＿内作出，特殊情况不超过五个月。答案：三个月

12、受到记大过处分的，＿十八个＿＿＿月内不得晋升职务、不得聘任管理职务；答案：十八个

13、引咎辞职、责令辞职、免职的管理人员，＿＿十二个月＿＿内不得聘任与原职务相当的管理职务。答案：十二个月

14、因违规被辞退或给予开除处分的员工，同时＿＿解除劳动合同＿＿，我行各类机构不得聘用。答案：解除劳动合同

15、各级工会认为对违规员工的处理不符合国家法律法规或本办法规定的，有权＿提出复议意见＿＿＿。答案：提出复议意见

16、员工因违规给我行造成直接经济损失的，应当赔偿损失＿＿。答案：赔偿损失

17、员工违规行为＿涉嫌刑事犯罪

＿＿＿的，应当移送司法机关处理。答案：涉嫌刑事犯罪

18、事实材料或调查结论应与责任人见面，责任人应在＿见面材料＿＿＿上签名，并有权进行申辩。答案：见面材料

20、员工在被调查期间不得出国（境）、出差，不得调动、提拔，必要时可＿暂停＿＿＿其工作。答案：暂停

21、调查、复审（核）应实行＿回避＿＿＿制度，调查、复审（核）人员及其近亲属与被调查人、被处分人或者被调查事项有利害关系的，不得参与调查、复审（核）。答案：回避

22、处理决定应以＿书面＿＿形式送达本人签收；拒绝签收的，公证送达。答案：书面

23、员工对处理决定不服的，可在收到处理决定之日起＿＿三十＿＿日内向同级监察部门书面提出复审。答案：三十

24、员工对复审决定不服的，可在＿接到复审决定＿＿＿之日起三十日内向上级管辖机构的监察部门书面提出复核申请。答案：接到复审决定

25、上一级管辖机构或总行作出＿复核决定＿＿＿后，申诉人继续申诉的，不再受理。

答案：复核决定

26、复审、复核决定，应当送达员工本人。复审、复核程序的进行，不影响＿原处理决定＿＿＿的执行。答案：原处理决定

27、经复审或复核，撤销原处理决定，不予处理或减轻处理的，应对照新的处理决定，对＿执行原处理决定＿＿扣减的薪酬等相关收入的差额部分予以补发。答案：执行原处理决定

28、员工受到纪律处分可在一定期限后向原作出处分决定的机构提出解除处分的申请，其中记大过处分满十八

个月，撤职处分满二十四个月。答案：十八

29、原作出处分决定的机构应根据员工本人的表现及时作出解除或延长处分期限的决定。延长处分期限＿不得超过＿＿＿原处分期限的一半。答案：不得超过

30、因管理不善，导致发生涉案金额一百万元以上内部舞弊案件或十二个月内发生＿＿两＿＿起以上内部舞弊案件的，责任追究至管辖机构负责人。答案：两

31、因管理不善，导致发生涉案金额一千万元以上内部舞弊案件或十二个月内发生两起以上涉案金额五百万元以上内部舞弊案件的，责任追究至＿一＿＿＿级分行、直属分行负责人。答案：一

33、不应予以报销的支出未进行严格审核而给予报销的，扣减＿绩效＿＿＿收入；后果严重的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分。答案：绩效

34、办理费用支付时未严格遵守现金支付的有关规定，或未将款项＿直接支付给＿＿＿收款人的，扣减绩效收入。答案：直接支付给

35、违反费用专户管理规定，设立两个及两个以上费用存款账户或违规使用＿费用专户＿＿＿的，给予警告至记大过处分。答案：费用专户

36、截留收入或虚列成本设立“小金库”的，除＿限期清理并账＿＿＿外，予以辞退或给予开除处分。答案：限期清理并账

38、在办理上门收款业务时，违反收款、封箱上锁、＿押运和交款＿＿＿等规定的，扣减绩效收入。答案：押运和交款

40、因工作失职丢失金库钥匙或＿泄露密码＿＿＿的，给予警告至记大过处分。

答案：泄露密码

42、解款过程中，向无关人员泄露解款

信息的，给予警告至记大过处分。答案：解款

45、将内部往来报单等应当由＿银行内部传递＿＿＿的凭证交由客户携带的，扣减绩效收入。答案：银行内部传递

46、违反＿国库经收管理＿＿＿规定，导致银行资金被挪用、盗用、侵占等，给我行造成资金或声誉风险的，给予警告至记大过处分。答案：国库经收管理

47、违反规定操作国内支付结算（IPCS）系统，造成＿占压客户资金、延时入账、资金清算＿＿＿＿＿＿＿等风险的，扣减绩效收入；后果严重的，给予警告至记大过处分。

答案：占压客户资金、延时入账、资金清算

49、违规代客户＿办理业务＿＿＿的，给予警告至记大过处分。答案：办理业务

51、违反规定办理＿＿＿＿＿＿＿＿及其他国际结算等业务的，扣减绩效收入。

答案：国际国内信用证、进口代收、国外汇入汇款、出口托收、汇出国外汇款

52、违反规定，擅自为企业办理境内外＿外汇划转手续＿＿＿或各类外汇账户资金收付，办理结售付汇业务、国际收支申报、进出口核销等业务的，扣减绩效收入。

答案：外汇划转手续

55、叙做虚假交易、＿藏匿交易＿＿＿的，给予警告至记大过处分。答案：藏匿交易

56、擅自变动或＿＿变相改动＿＿＿＿＿＿资金交易利率、汇率的，给予警告至记大过处分。

答案：变相改动

57、越权限向委托人做出＿不当承诺＿＿＿的，扣减绩效收入。答案：不当承诺

58、为非金融企业出具债务融资的文件含有＿＿＿＿＿＿＿＿，给予警告至记大过处分。答案：虚假记载、误导性陈述和重大遗漏的

59、违规代客户办理开户、划账、＿修改密码＿＿＿等手续的，予以辞退或给予开除处分。答案：修改密码

60、违规在＿个人理财服务＿＿＿系统安装其他软件、连接非指定系统或

网站的，给予记过或记大过处分。答案：个人理财服务

61、理财中心、财富中心、私人银行部负责人违规代交易柜员、现金柜员进行＿业务交易操作＿＿＿的，给予记过或记大过处分。答案：业务交易操作

63、丢失原始凭证不报告，＿擅自补制＿＿＿的，扣减绩效收入；后果严重的，给予警告至记大过处分。答案：擅自补制

65、违规办理死亡人存款或＿所有权有争议＿＿＿的存款过户的，扣减绩效收入。

答案：所有权有争议

66、办理代理他人支取储蓄存款、限额以上收付和划转等业务，未按规定＿审查客户资料和有效证件＿＿＿＿＿＿＿，或未按规定摘抄本人和代理人证件信息，或大额取现和划账未按规定电话核实与复核授权的，扣减绩效收入。答案：审查客户资料和有效证件

67、储蓄业务负责人未按规定审核营业报表，核对库存现金、储蓄重要凭证及＿未在相关登记簿上＿＿＿＿＿＿＿签字的，扣减绩效收入。答案：未在相关登记簿上

69、未按规定申请、审核、修改、增删＿柜员资料＿＿＿及其他违反柜员管理规定的，扣减绩效收入。答案：柜员资料

71、违反ATM管理规定，造成ATM密码、＿ ATM钥匙＿＿＿被盗用的，给予警告至记大过处分。答案： ATM钥匙

72、违反ATM管理规定，未落实 “双人分管、双人操作”

规定的；扣减绩效收入。

答案：“双人分管、双人操作”

73、违反外币兑换业务管理规定，违反监管政策、规定以及＿反洗钱规定＿＿＿相关办理外币兑换业务的，扣减绩效收入：答案：反洗钱规定

74、对员工违规行为的处理种类有：经济处理，包括扣减绩效收入、降低薪点、降低薪酬等级

＿＿＿＿；

答案：扣减绩效收入、降低薪点、降低薪酬等级

75、处理违规员工，应当坚持＿＿＿＿＿＿＿的原则。

答案：事实清楚、证据充分、定性准确、量纪恰当、手续完备、程序合法 76、由于辞职、退休等原因与我行解除或终止劳动关系的员工，如被发现在我行工作期间严重违规的，仍应＿追究其责任＿＿＿。答案：追究其责任

77、对员工违规行为的处理，按员工管理权限履行手续。给予＿纪律处分、职位处分或降低薪点、降低薪酬等级＿＿＿＿＿的，由二级分行以上机构审批。答案：纪律处分、职位处分或降低薪点、降低薪酬等级

78、处理决定应从认定员工违规行为之日起三个月内作出，特殊情况不超过＿五个＿＿＿月。答案：五个

79、直接责任人是指：实施的违规行为＿＿＿当事人。答案：违规行为 80、管理责任人是指：对违规行为和后果负有管理责任的＿部门或团队负

责人＿＿＿。

答案：部门或团队负责人

82、业务管理、综合管理等部门发现违规问题，需给予责任人纪律处分、职位处分或降低薪点、降低薪酬等级的，应将＿证据材料、责任认定材料＿＿＿和＿处理建议＿＿等移送监察部门审理。答案：证据材料、责任认定材料、处理建议

86、由于辞职、退休等原因与我行解除或终止劳动关系的员工，如被发现在我行工作期间＿严重违规＿＿＿＿的，仍应追究其责任。答案：严重违规

87、认定员工违规行为的日期，以事实材料或调查结论与本人最后见面的日期为准；司法机关、监管机关移送的＿结论性材料＿＿＿＿以收到的日期为准。

答案：结论性材料

89、员工对处理决定不服的，可在收到处理决定之日起三十日内向同级监察部门书面提出复审；监察部门应在接到复审申请后＿三十日＿＿＿内作出复审决定，如遇特殊原因可延长三十日。答案：三十日

90、员工对复审决定不服的，可在接到复审决定之日起＿三十日＿＿＿内向上级管辖机构的监察部门书面提出复核申请；上级监察部门应在接到复核申请后＿六十日＿＿＿＿内作出复核决定，如遇特殊原因可延长三十日。

答案：三十日、六十日

91、经复审或复核，撤销＿原处理决定＿＿＿，不予处理或减轻处理的，应对照新的处理决定，对执行原处理决定扣减的薪酬等相关收入的差额部分予以补发。

答案：原处理决定

95、违反银行承兑汇票管理规定，未按规定比例收取＿承兑汇票保证金＿＿＿，并专户管理的，给予警告至记大过处分：答案：承兑汇票保证金

96、违反银行承兑汇票管理规定，承兑没有真实贸易背景＿＿＿＿银行承兑汇票的，给予警告至记大过处分：答案：没有真实贸易背景

97、违反银行承兑汇票管理规定，银行承兑汇票担保未履行法定程序，用于抵押的财务＿＿无产权证书＿＿，抵押不足额，存在多方抵押，未按规定办理担保手续的；

答案：无产权证书

98、违反票据融资管理规定，贴现商业汇票真实贸易背景材料，如交易合同、＿增值税发票＿＿＿或普通发票等，存在明显问题或相互之间缺乏逻辑关系，且无正当理由的；答案：增值税发票

99、违反票据融资管理规定，贴现商业汇票真实贸易背景材料，如交易合同、增值税发票或普通发票等，存在明显问题或相互之间＿缺乏逻辑关系＿＿＿，且无正当理由的；答案：缺乏逻辑关系

101、违规代客户保管重要空白凭证、有价单证、＿客户证件＿＿＿和印章等的，给予警告至记大过处分。答案：客户证件

105、违反银行卡计息规定，擅自＿加、减、免＿＿＿利息的，扣减绩效收入。

答案：加、减、免 106、值班授权人员擅离职守

的，扣减绩效收入。答案：擅离职守

107、未按催收管理规定及时追索透支的，扣减绩效收入。答案：催收

108、违反银行卡空白卡、成品卡、废卡、制卡、制密管理规定的，扣减绩效收入。

答案：成品卡

110、处理挂失申请不及时或信息登记＿遗漏、不清晰、不完整＿＿＿以及违反银行卡挂失、换发和补发规定的，扣减绩效收入。答案：遗漏、不清晰、不完整

112、违反银行卡保证金、抵质押管理规定，有违规给持卡人开具抵押合同或质押合同

的行为的，给予警告至记大过处分。

答案：质押合同

113、违反银行卡资金清算规定，有未及时受理客户争议账款业务

行为的，扣减绩效收入。

答案：账款业务

115、违反银行卡资金清算

规定，有未及时处理各类退单的行为的，扣减绩效收入。

答案：资金清算 116、违反银行卡资金清算规定，有银行卡入账或账务调整

串户的行为的，扣减绩效收入。

答案：串户

119、未按银行卡柜面存取款操作流程办理业务，有柜员在办理业务时未检验卡的＿真实性＿＿＿、＿有效性＿＿＿、＿客户身份＿＿＿即受理业务的行为的，扣减绩效收入。

答案：真实性、有效性和客户身份

120、未按银行卡柜面存取款操作流程办理业务，有办理取款业务未核对持卡人签名的行为的，扣减绩效收入。

答案：签名

121、违反银行卡系统柜员管理规定的，扣减绩效收入；后果严重的，给予警告

至记大过处分。

答案：警告 122、在信用卡保险理赔过程中，进行违规操作或利用虚假资料进行骗保的，给予记大过或撤职处分。

答案：虚假

123、在网上银行柜台业务操作中，有未按规定对客户进行反洗钱 “黑名单”检索的行为的，扣减绩效收入。

答案：洗钱

124、在网上银行柜台业务操作中，有未按规定审查客户身份证件的行为的，扣减绩效收入。

答案：证件

126、在网上银行柜台业务操作中，有未按规定与客户签署网上银行服务协议

的行为的，扣减绩效收入。

答案：服务协议

127、在网上银行柜台业务操作中，有未按客户申请资料要求进行网上银行功能

设置的行为的，扣减绩效收入。

答案：功能

128、未按规定对客户申请资料

进行妥善保管，导致客户与银行纠纷的，扣减绩效收入。

答案：资料

129、违规进行网银虚增交易的，扣减绩效收入。

答案：网银

130、在网上银行柜台业务操作中，有代客户保管个人网银服务动态口令牌(e-Token)等网上银行身份认证

工具的行为的，给予警告至记大过处分。

答案：认证

133、在企业网上银行客户申请受理中，未按规定＿核实企业申请意愿的＿＿＿，给予警告至记大过处分。

答案：核实企业申请意愿的

134、未按规定及时处理网上银行落地业务或故障业务，延误客户资金使用，引起客户投诉或造成客户资金损失的，扣减绩效收入。答案：故障 139、未按规定及时记录和保管“全国清算机构代码变更信息”，延误客户资金

汇划的，给予警告至记大过处分。

答案：汇划

140、因违规操作致使汇划信息丢失的，给予警告至记大过处分。答案：

汇划

141、不按规定时限查询查复未达

账款的，扣减绩效收入；后果严重的，给予警告至记大过处分。

答案：未达

142、违反规定为客户提供透支

、垫款的，给予警告至记大过处分。答案：

透支

144、与行内外人员相互勾结,违规使用RTS系统中的退划、转划报文,将有关＿＿＿＿退划或转划给行内外相关人员的,予以辞退或给予开除处分。

答案：真实业务或虚填业务

145、违规在各类报文“摘要栏”内录入无真实业务背景虚假信息的，给予记大过处分。

答案：虚假

147、违反规定，擅自修改、增删客户或柜员资料，伪造

汇划信息的，予以辞退或给予开除处分。

答案：伪造

148、为核呆、核损，弄虚作假，编造或提供

虚假证明

材料的，给予警告至记大过处分。

答案：虚假证明

149、经批准核销后，明知债务人有财产而不追索，或追索不力的，扣减绩效收入。

答案：追索

151、擅自在业务或办公用计算机上安装盗版软件并造成版权纠纷或病毒

传播的，给予警告至记大过处分。

答案：病毒

152、对生产ID管理不严，致使生产系统被非法

访问的，扣减绩效收

入。

答案：非法

154、在银企对账签约业务操作中，有未要求我行开户的企业客户完整签署“外部公司客户对账

服务协议”并核对企业签章的行为的，扣减绩效收入。

答案：对账

155、伪造或篡改＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿或客户回单等信息或为从事诈骗等非法活动提供便利的，予以辞退或给予开除处分。

答案：印客户签约资料、预留对账鉴、余额证对单

158、无故不按规定对重要管理岗位和业务岗位人员进行轮岗、交流或干扰

轮岗、交流，致使案件或重大事故未能及时发现的，给予警告至记大过处分。

答案：

干扰

159、对外泄露

、传播我行薪酬信息的，扣减绩效收入。

答案：泄露

160、未经授权或超越权限

从事业务经营和管理的，给予警告至记大过处分。答案：权限

164、无正当理由不服从调动或岗位交流

的，给予警告至记大过处分。

答案：岗位交流

167、违反守押安全管理制度规定，有在守库室（监控室）内从事＿违法活动＿＿＿的行为的，予以辞退或给予开除处分。

违法活动

169、违反守押安全管理制度规定，有未遵守守押管理制度，导致守护目标＿被抢、被盗

＿＿＿的行为的，予以辞退或给予开除处分。

答案：被抢、被盗

171、违反营业场所安全管理规定，有对＿非本网点＿＿＿人员进入网点柜台内未按规定查验证件和履行相关手续的行为的，扣减绩效收入。

答案：非本网点

174、违反营业场所安全管理规定，有未按规定关闭

、落锁以及关掉电源的行为的，扣减绩效收入。

答案：门窗

175、违反营业场所安全管理规定，有营业前和营业终了

未对营业场所安全情况进行检查的行为的，扣减绩效收入。

答案：终了

176、有业务经办人员向客户发放余额证对单、经手客户交回的余额证对单回执、单独上门对账等违反对账＿独立性＿＿＿原则的行为的，扣减绩效收入。

答案：独立性

177、未经客户同意对客户在我行的账户进行风险性

业务操作，如账户挂失及信用卡密码解锁等，造成客户资金损失的行为的，给予警告至记大过处分。

答案：风险性

178、违反业务规定，为客户办理挂失业务，造成客户资金损失发生有效客户投诉的行为的，扣减绩效收入

答案：损失

180、邮件业务中，未按规定完成数据备份

或丢失备份介质，影响正常业务处理的行为的，扣减绩效收入。

答案：备份

183、在集合同履约部门不严格履行合同规定的权利和义务，擅自变更

或解除合同的行为的，扣减绩效收入。

答案：变更

184、财务部门对采购结果未获得采购评审委员会或其他有效审批人批准的项目擅自付款的行为的，扣减绩效收入。

答案：采购

185、违反规定，擅自对外提供、携运涉密文件或资料

含复印件）出境的，给予警告至记大过处分。

答案：涉密文件或资料

187、擅自对外发送

稿件、信息、内部法律意见书的给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。

答案：稿件 189、在信息披露前泄露信息或提供虚假信息

的给予警告至记大过处分。

答案：虚假信息

192、在公众媒介

发布有损我行形象的材料或言论的给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。

答案：公众媒介

193、为他人提供、垫付赌资或赌债

的给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。

答案：赌资或赌债

194、为他人介绍、提供赌博场所

的给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。

答案：场所

195、与下属员工

赌博的给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。

答案：下属员工

196、以捏造、臆想的虚假材料抵毁员工声誉

的给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。

答案：员工声誉

198、参与任何形式

聚众赌博的给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。

答案：任何形式 199、贪污、挪用、盗窃、私分、侵占我行或客户资金、财产

的，予以辞退或给予开除处分。

答案：资金、财产

200、违反《中华人民共和国治安处罚法》，受到公安机关治安行政处罚

的，给予警告至撤职处分；后果特别严重的，予以辞退或给予开除处分。

答案：治安行政处罚 201、员工违规处理办法自 2010年1月1日

起施行。原《中国银行股份有限公司员工违规处理办法》中银发〈2005〉68号）同时废止。

答案：2010年1月1日

206、为吸毒、贩毒人员提供资金

的予以辞退或给予开除处分。

答案：提供资金

211、未经批准从事与我行利益有冲突的兼职职业，或未经批准在＿＿＿＿＿与我行有业务关系单位兼职并领取报酬的＿＿＿＿＿＿＿，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。

答案：与我行有业务关系单位兼职并领取报酬的

212、违反规定，侵害员工民主权利

和合法利益的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。

答案：民主权利

213、散布、传播谣言，破坏社会稳定或我行＿工作秩序＿＿＿的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。

答案：工作秩序

216、由于保管不善丢失＿行政印章＿＿＿、＿业务印章＿＿＿、＿个人名章＿＿＿的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。

答案：行政印章、业务印章、个人名章

219、有＿＿伪造＿＿、＿变造＿＿＿公文的行为的，予以辞退或给予开除处分。

答案：伪造、变造

220、有盗用他人身份使用办公自动化系统，从事违规违法活动的行为的，予以辞退或给予开除处分。

答案：违规

221、散布、传播谣言，破坏社会稳定或我行工作秩序

的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。答案：工作秩序

222、在关联交易监控与报送过程中，向两

年内发生授信损失的客户再次授信的，扣减绩效收入；后果严重的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。

答案：两

228、违反知识产权管理规定，未按规定承担保密

义务，擅自将本公司知识产权用于个人申请或者进行公开的，扣减绩效收入；后果严重的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。

答案：保密

230、员工被依法追究刑事责任的，给予开除处分；被劳动教养的，予以辞退或给予开除处分。

答案：开除

238、违反规定将反洗钱工作信息泄露给＿客户或其他人员＿＿＿的，扣减绩效收入；后果严重的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。

答案：客户或其他人员

241、在经营管理活动中，索取或收受各种名义的＿＿、＿＿、＿＿、＿＿、＿＿、＿＿、的，给予记大过或撤职处分。

答案：回扣、礼金、礼品、有价证券、手续费、报销费用

243、监察、稽核、业务管理、综合管理等部门的监督检查人员，故意瞒报经济案件和重大事故的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。

答案：瞒报

254、违反印鉴、密押

使用保管规定的，扣减绩效收入；后果严重的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。

答案：密押

255、未经有权人批准，对外出具有本机构或部门负责人签字和本机构或部门印章的＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿及其它重要文件、资料的，给予警告至记大过处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。

答案：证明书、说明书、存款（接款）证实书、意向书、保证书 260、盗用他人密码的，予以辞退或给予开除处分

。答案：辞退或给予开除处分

263、为他人提供、垫付赌资或赌债的，给予记大过

处分；后果特别严重的，给予撤职处分或予以辞退。

答案：记大过

第二部分员工守则

1、员工守则的分则是对员工的具体要求，旨在进一步确立员工的行为标准，明确员工的＿行为界限＿＿＿。

答案：行为界限

2、员工应当＿依法、勤勉、诚实＿＿＿履行自己的职责，任何私人理由都不应成为职务行为偏离的动机和借口。

答案：依法、勤勉、诚实

3、员工应当根据银行的授权范围履行职责，不得超越＿本人职权范围＿＿＿进行活动。

答案：本人职权范围

4、员工不得利用职务便利为亲属、朋友以及前述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业从事经营活动提供＿商业机会和其他利益＿＿＿。

答案：商业机会和其他利益

5、员工有义务向上级及时报告自己在职务履行过程中所可能出现的利益冲突＿＿＿＿，上级应及时安排其他人员接替。

答案：利益冲突

6、员工必须遵守国家和银行的保密规则＿＿＿＿，不得对外或对银行内部无关人员泄露国家秘密和银行秘密，发现泄密事实应当立即向上级报告。

答案：保密规则

7、员工因工作需要而掌握的银行经费包括利息等盈余）、公务信用卡、会员卡、车辆、器材、设备、办公用品等财物，不得作＿私人用途＿＿＿。答案：私人用途

8、员工应如实向上级汇报工作中的成绩和问题，不得有虚构、夸大、隐瞒、误导等＿欺骗性＿＿＿行为。

答案：欺骗性

9、员工应当保证所申报的年龄、学历、工作经历、家庭情况以及其他依银行要求填报的个人资料真实＿＿、＿完整＿，并按银行要求及时予以更新。

答案：真实、完整

10、除受银行委派外，员工不得在其他公司、企业等营利性组织中兼职或＿＿领取报酬＿＿。

答案：领取报酬

11、员工不得在会计师事务所、律师事务所、资产评估机构、资信评估机构、商业咨询机构等中介组织从事＿有偿服务活动＿＿＿。

答案：有偿服务活动

12、员工有责任积极维护银行利益和声誉、不得组织、参与、支持、纵容对银行＿利益和声誉＿＿＿有现实或潜在危害的活动。

答案：利益和声誉

13、员工应当严格遵守银行关于岗位职位）的＿＿合规＿＿要求，履行劳动合同和岗位职位）协议规定的各项职责与义务。

答案：合规

15、员工应当遵守国家有关反洗钱的法律、法规、规章、监管规定和银行相关规定，依程序履行反洗钱方面的职责和义务，避免为国家所禁止的任何＿交易行为＿＿＿提供金融服务。

答案：交易行为

16、员工应当按照银行规定竭诚为客户提供＿专业、高效、周到＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿的文明优质服务。

答案：专业、高效、周到

17、员工在为客户提供服务时，应使用规范＿服务用语＿＿＿，不得使用服务禁忌语言。

答案：服务用语

18、如遇客户提出不符合银行规定的要求，应予以委婉拒绝，不得与客户＿＿发生争执＿＿。

答案：发生争执

19、办理业务时，员工应坚持＿客户自愿”＿＿＿原则，向客户提供清楚、真实、可靠的相关信息，不得欺骗、误导客户。

答案：“客户自愿”

20、员工在营业柜台岗位工作的，应认真遵守＿柜台服务规范＿＿＿，熟

练掌握柜台服务方法、技能和技巧。

答案：柜台服务规范

22、员工为本行同事办理业务时，必须遵守正常的业务操作流程，除银行另有规定外，不得以优于＿一般客户＿＿＿的特殊条件和程序予以办理。

答案：一般客户

23、员工对于在业务中知悉的一切＿客户信息＿＿＿资料都要予以保密，不得向亲属、朋友、媒体或任何其他人透露。

答案：客户信息

24、员工向＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿等国家司法、行政机关以及监管机构提供客户信息资料，必须符合国家法律、法规规定，严格执行银行规定程序和其他要求。

答案：人民法院、人民检察院、公安、税务

25、员工在办理业务和对外宣传推销活动中，不得捏造、散布虚伪事实，损害其他银行的＿＿商业信誉、商品声誉＿＿、＿＿＿＿，也不得对外披露其他银行存在的问题，恶意贬低竞争对手。

答案：商业信誉、商品声誉

26、员工不得违反银行有关＿定价＿＿＿制度的规定，以不正当竞争手段拉拢客户。

答案：定价

28、员工从事跨部门（岗位）工作，应当相互协作配合，并服从牵头部门（人员）的＿协调与指挥＿＿＿。

答案：协调与指挥

29、员工在临时性工作组织如组、小组、办公室）工作，应当＿服从＿＿＿该组织负责人的指示。

答案：服从

31、员工对行内监察稽核部门或＿外部审计机构＿＿＿依职权进行的各种检查，应依照规定予以配合。

答案：外部审计机构

32、员工应当严格遵守银行的＿出勤制度＿＿＿，不得无故迟到早退。

答案：出勤制度

33、员工应严格遵守银行有关＿病假、事假、婚丧假、产假、探亲假、年休假或其他各类员工假期制度的规定，不得旷工。

答案：病假、事假、婚丧假、产假、探亲假、年休假

34、员工休假应按规定申请批准并及时办理好工作交接＿＿＿＿，对因工作交接不善而导致的后果应当承担相应的责任。

答案：工作交接

35、在银行营业网点和银行＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿等特殊岗位工作的员工应遵守银行专门的考勤和休假规定。

答案：资金交易、信用卡授权、安全保卫、系统维护

36、基层经营性机构负责人和其他重要业务岗位上的员工，应当遵守银行＿＿强制休假＿＿的规定。

答案：强制休假

39、员工应爱护＿银行财产＿＿＿，按照工作需要节约使用交通工具、通讯器材、办公设施、纸张文具、水、电等办公资源，不得浪费、滥用或者损坏。

答案：银行财产

41、银行的内部交换及银行购用的邮政、递送服务，员工不得用于发送＿私人信件＿＿＿和物品。

答案：私人信件

42、员工应遵守银行关于计算机使用的＿限制＿＿＿规定，不得利用银行计算机聊天、玩游戏，不得浏览和下载色情、赌博及其他与工作无关的内容。

答案：限制

43、对因安装、下载盗版或没有合法许可的软件而引起计算机系统损害及＿版权纠纷＿＿＿，员工应承担责任。

答案：版权纠纷

46、员工不得组织、参与色情、赌博、吸毒、贩毒、迷信等违法犯罪活动，也不得为他人从事上述活动＿提供场所、资金＿等便利。

答案：提供场所、资金

49、员工违反《员工守则》的规定，给银行造成损失的，无论该员工是否仍在银行工作，银行都将＿保留索赔＿＿＿的权利。

答案：保留索赔

50、员工不能清楚判断出自己的行为是否违反《员工守则》时，可以向本机构＿＿人力资源部门＿＿咨询。答案：人力资源部门

52、员工违规的处理种类有：＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿。答案：

1、扣减绩效工资、降低薪酬等级；

2、责令辞职或免职；

3、处分，包括警告、记过、记大过、撤职解除聘任职务）；

4、解除劳动合同

53、证实员工违规行为的日期，＿＿＿＿＿＿＿＿；公、检、法和监管机关移送的结论性材料以收到材料的日期为准。

答案：以违规行为核查清楚后将事实材料或调查结论与本人最后一次见面的日期为准

54、监察、稽核、业务管理、综合管理等部门的监督检查人员，发现问题不报告，故意＿回避或掩盖＿＿＿问题真相的，给予警告至记过处分，情节严重的，给予记大过至撤职处分或解除劳动合同。

答案：回避或掩盖

56、从证实员工违规之日起，解除劳动合同应在＿5个月＿＿＿内作出，其他处分或处理应在＿3个月＿＿＿内作出。

答案：5个月、3个月

60、受到警告处分的，＿12个月＿＿＿内不得晋升职务，同时扣减绩效考核工资。

答案：12个月

61、受到记过处分的，＿24个月＿＿＿内不得晋升职务，同时扣减绩效考核工资。

答案：24个月

62、受到记大过处分的，至少24个月＿＿＿＿内不得聘任管理职务，同时扣减绩效考核工资、降低薪酬等级。

答案：至少24个月 63、受到撤职处分的，＿至少36个月＿＿＿内不得聘任管理职务，同时扣减绩效考核工资、降低薪酬等级。

答案：至少（36个月）64、监察稽核部门在监督检查中发现违规问题，需要对员工进行处理的，由监察稽核部门提出处理意见，然后由＿有权机构＿＿＿按照员工管理权限集体审批后，依有关程序处理。

答案：有权机构

67、因管理不善，导致本机构或部门发生违法违规案件或事故，造成＿经济损失＿＿＿的，给予该机构或部门负责人以及相关业务管理部门负责人警告至记过处分。

答案：经济损失 68、12个月内发生＿3起以上＿＿＿重大事故、重大经济损失、涉案金额1000万元以上违法违规案件或违规经营被外部监管机构罚款500万元以上的，上级管辖机构和业务管理部门负责人应当引咎辞职、责令辞职或免职。

答案：3起以上

70、无故不按规定对重要管理岗位和业务岗位人员进行＿轮岗、交流＿或干扰轮岗、交流，致使发生案件或重大事故的，给予该机构或部门负责人警告至撤职处分。

答案：轮岗、交流 71、业务管理部门及监督部门在对被授权分支机构行使授权权限情况检查和监督时，发现＿＿＿＿和违反授权管理规定的其他行为不及时制止或报告的，给予主管人员和其他责任人员警告至记过处分；情节严重的，给予记大过至撤职处分。越权行为

答案： 72、处置抵债物时未执行总行或一级分行规定的工作程序或有＿隐瞒、误导＿行为的，给予主管人员和其他责任人员警告至记过处分；情节严重的，给予记大过至撤职处分。

答案：隐瞒、误导

74、违反＿＿＿＿和本行员工职业形象有关规定，给国家和本行声誉造成损害的，给予记过至撤职处分；情节严重的，解除劳动合同。

答案：外事纪律

75、总则是对中国银行员工的总体要求，是以＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿二十字职业规范为基本内容的。

答案：“爱行敬业、勤勉俭朴、客户至上、诚实守信、依法合规”

77、在紧急迫切的情况下，如遇工作职责交叉或模糊的事项，为避免难以挽回的损失，员工应当先行予以＿合理处理＿＿＿，事后应及时向上级汇报，不得以职责不明为由推诿。

答案：合理处理 82、未经授权或批准，员工不得复印或以其他方式复制标有＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿等密级字样的资料。

答案：“绝密”、“机密”、“秘密”、“中银绝密”、“中银机密”、“中银秘密”、“内部资料，注意保存”

83、对于擅自使用银行＿行名、行徽、服务标识＿＿，或者假冒银行网站、电话银行等盗用我行名义的行为，员工发现后应当及时报告，经授权或批准后，按照银行统一答复口径向社会予以澄清。

答案：行名、行徽、服务标识

86、对本行其他机构或部门来人到本人岗位办理公务的，员工应按＿＿＿＿规定均应视为客户，按银行相关规定予以接待和处理。

答案：内部流程

87、如果发现下属有违反《员工守则》的行为时，应及时进行口头提醒或者＿＿诫勉谈话＿＿，予以批评教育，责令纠正。

答案：诫勉谈话

90、员工应保证职务行为的廉洁性，严禁以任何名义和形式＿索要或收取＿＿＿客户、供应商、竞争对手、下属机构及其他业务关联方的现金、有价证券、礼品专门服务如房屋装修）、特权如优先安排子女入学）以及其它个人利益或好处。

答案：索要或收取 94、员工应当遵守国家有关反贿赂及＿不公平交易＿＿＿的法律、法规和银行相关规定，不得违反规定给予政府机关、监管机构、竞争对手、合作伙伴及其工作人员金钱、有价证券、贵重物品、专门服务或其他有贿赂嫌疑的好处。

答案：不公平交易

96、员工必须坚持“授权有限”＿原则，不得超出授权范围或违反职责规定对客户做出有关银行服务品种、范围、利率、手续费率、汇率、还款方式、计息方法等方面的承诺。

答案：“授权有限”

98、如果上级的指示明显违反国家规定和银行规章制度，或者执行上级指示将明显会给银行带来巨大损失的，员工应当拒绝执行，同时应及时＿越级报告＿＿＿，否则应承担相应的责任。

答案：越级报告

99、对于下级机构的工作请示，上级机构的员工应及时予以答复或在＿规定期间＿＿＿内答复。

答案：规定期间

104、上级应保证下属能定期接受员工守则的培训，并尽到＿督导和管理＿＿＿的责任。

答案：督导和管理

105、如果上级唆使、纵容下属违反《员工守则》，或者上级＿疏于管理＿＿＿而未能及时发现下属违反《员工守则》，或者未采取有效措施防止和补救管理上漏洞等情形，将根据情节受到相应的处理。

答案：疏于管理

第三部分反洗钱、双十禁

1、营业柜员严禁将系统密码、用户号、个人名章

交他人使用；

答案：系统密码、用户号、个人名章

2、营业柜员严禁代客签名、设置/重置/修改/输入密码

代发薪业务除外），代客领取存折/单/卡/网银身份认证工具，代客操作电话/手机/网上银行业务等；

答案：代客签名、设置/重置/修改/输入密码

3、营业柜员严禁私自代客户保管存折/单/卡、网银身份认证工具/密码、有价单证、身份证件、合同、票据、印章、印鉴等物品；

答案：存折/单/卡、网银身份认证工具/密码、有价单证、身份证件、合同、票据、印章、印鉴

4、营业柜员严禁借银行名义

等活动；

答案：私自代客投资理财，或参与社会上的资金借贷、融资担保、集资经商

5、营业柜员严禁

等物品情况下离柜/岗；

答案：在未签退系统，或未保管好个人名章、业务印章、有价单证、印鉴卡、现金、重要空白凭证

6、营业柜员严禁

等物品交给他人；

答案：未履行交接手续，将本人保管的业务印章、有价单证、印鉴卡、现金、重要空白凭证、钥匙尾箱/ATM机箱）、生效合同

7、营业柜员严禁本人经办自己

的业务；

答案：自己

8、营业柜员严禁非经办柜员到前台操作经办柜员业务；答案：到前台操作经办柜员

9、营业柜员严禁利用

过渡本人资金，或通过

过渡客户/银行资金；

答案：客户/银行账户

本人/他人账户

10、营业柜员严禁泄露

等银行商业秘密。答案：客户信息、可疑交易调查

11、营业机构负责人严禁将

交他人使用；

答案：系统密码、个人名章

12、营业机构负责人严禁使用

等进行业务操作；

答案：他人名章、系统密码、业务印章、有价单证、重要空白凭证

13、营业机构负责人严禁私自代客保管

等物品；答案：存折/单/卡、网银身份认证工具/密码、有价单证、身份证件、合同、票据、印章、印鉴

14、营业机构负责人严禁擅自出具

等资信证明;答案：存款证明、存款开户证实书、担保承诺函

15、营业机构负责人严禁

下属违规处理业务；答案：授意、指使

16、营业机构负责人严禁干预

履行职责；答案：业务经理

17、营业机构负责人严禁

，设立各种形式的小金库；

答案：截留费用、虚报支出、套取现金

18、营业机构负责人严禁

等活动；答案：个人经商，或参与社会上的资金借贷、融资担保、集资经商

19、营业机构负责人严禁泄露

等银行商业秘密；

答案：客户信息、可疑交易调查

20、营业机构负责人严禁对发生

等重大事项隐瞒不报或拖延上报。

答案：违法违规案件、突发事件、责任事故

省分行八条禁令皖中银发〔2011〕860号 2011年11月15日）

21、严禁本行员工参与客户之间

；答案：资金借贷和融资担保

22、严禁员工信用卡

；答案：违规套现

23、严禁员工利用本人账户

或出借个人帐户；答案：过渡客户资金

24、严禁授信从业人员个人

完成业务指标；答案：向授信客户借入资金

25、严禁员工向本行客户

进行个人投资理财；答案：借入资金

26、严禁员工将在本行的个人贷款

；答案：借给客户周转使用套取利差收益

27、严禁员工直接参与企业的；答案：借款验增）资行为

28、严禁违反规定为企业客户。

答案：代办各类开户及变更手续或代领、传递印鉴卡含空白）、对账单、网银认证工具

29、省分行财务管理四条禁令答案：严禁以假发票等非法票据套取资金、严禁以虚列会议费和培训费套取资金、严禁将业务费用分配给个人、严禁虚列成本费用转出资金设立“小金库”

基层机构员工的案件防范工作职责

30、坚持遵章守制。认真学习和严格遵守

和其他应知应会的规章制度和操作规程等规定。

答案：银监会《职业操守指引》、总行《员工守则》、“双十禁”，省分行《员工禁止类行为规定》、“八个严禁”和“财务管理四条禁令”规定

31、严格执行柜面业务操作流程。

，杜绝以人情代替制度。

答案：严禁柜台业务离开柜台办理，严管重要凭证、印鉴卡与客户信息，严防“熟人”以各种理由接触或获取客户账户信息的行为

32、加强对客户业务的查验。严格遵循

的原则。落实与客户两个以上主管热线联系查证制度，认真查验账户开销户、大额存款及资金汇划等业务。认真验核所有客户出账业务用途，提示客户风险，严格把关，确保柜面业务风险可控。

答案: “了解你的客户”、“了解你的客户业务”、“了解你的客户业务单据”

33、坚决抵制和举报违法违规行为。发现他人有违规违纪违法行为应

，抵制不了应当及时越级汇报。

答案：坚决予以抵制和举报

基层机构副职/兼职监察员案件防范工作职责

35、协助负责人组织开展

。答案：经常性的内控合规和案件防控讲评和学习宣传教育活动，并及时记录

讲评学习情况

36、负责本单位监督制约机制的落实，监督本网点依法合规经营、遵守各项业务规章制度情况，监督本单位主要负责人及关键岗位人员

等，对本单位业务费用使用支出合规情况实施监督；发现问题及时向上级报告，并督促纠正。

答案：执行上级经营管理重大决策、遵纪守法和遵章守制、履行职责和行使权力

37、协助负责人开展案件防控相关工作。本人严格遵守

规定。协助负责人做实员工行为排查，落实案件风险排查、总行“双十禁”、省分行《员工禁止类行为规定》、“八个严禁”和“财务管理四条禁令”规定执行情况检查，风险提示、案防工作要求传导等重要案防措施，跟踪问题整改；发现问题及时向机构负责人和上级报告。

答案：银监会《职业操守指引》、总行《员工守则》、“双十禁”、省分行《员工禁止类行为规定》、“八个严禁”和“财务管理四条禁令”

39、协助负责人做好

的督促整改，跟踪落实整改效果。

答案：内外审发现问题

40、做好上级机构和本机构负责人交办的其他

工作。答案：内控案防

中国银行安徽省分行反洗钱合规试题库

1、《反洗钱法》所确定的反洗钱义务主体为

。答案：金融机构和依法应履行反洗钱义务的特定非金融机构

2、我国反洗钱工作的行政主管部门为

。答案：中国人民银行

4、金融机构应当依照反洗钱法的规定建立健全反洗钱内部控制制度，金融机构的负责人

应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责。

答案：金融机构的负责人

5、反洗钱工作的核心内容为

。答案：大额和可疑交易报告

6、国务院反洗钱行政主管部门设立中国反洗钱监测分析中心

，负责大额交易和可疑交易报告的接收、分析。

答案：中国反洗钱监测分析中心

8、根据《反洗钱法》的规定，在反洗钱调查中，对于可能被转移、隐藏、篡改或者毁损的文件、资料，可以予以封存。

答案：予以封存

9、根据《反洗钱法》的规定，客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，经国务院反洗钱行政主管部门负责人批准

批准，可以采取临时冻结

措施。

答案：国务院反洗钱行政主管部门负责人批准

10、根据《反洗钱法》规定，临时冻结不得超过

48小时

。答案： 48小时

11、根据《反洗钱法》，金融机构在按反洗钱行政主管部门要求采取临时冻结措施后

48小时

内，未接到侦查机关继续冻结通知的，应当

立即解除冻结。

答案： 48小时

立即解除冻结

12、根据《反洗钱法》，涉及追究洗钱犯罪的司法协助，由司法机关

依照有关法律规定办理。答案：司法机关

13、根据《反洗钱法》，金融机构未按照规定建立反洗钱内部控制制度的，情节严重的，建议有关金融监督管理机构依法责令金融机构对

给予纪律处分。

答案：直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员

16、根据《反洗钱法》，金融机构应当按规定建立客户身份资料、交易记录保存制度，客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存

年。

答案： 5

18、制定《个人存款账户实名制规定》是为了保证个人存款账户的真实性

，维护存款人的合法权益。

答案：真实性

19、《个人存款账户实名制规定》所称实名，是指符合法律

的身份证件上使用的姓名。

答案：A、法律

20、根据《金融机构反洗钱规定》，金融机构在履行反洗钱义务过程中，发现涉嫌犯罪的，应当及时以书面形式向中国人民银行当地分支机构和当地公安机关

报告。

答案：中国人民银行当地分支机构和当地公安机关

22、根据《金融机构反洗钱规定》，对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性

有疑问的，应当重新识别客户身份。

答案：真实性、有效性、完整性

23、根据《金融机构反洗钱规定》，对客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，金融机构应当立即向

报告。

答案：中国人民银行当地分支机构

24、了解你的客户

是金融机构反洗钱活动的基础工作。答案：了解你的客户

26、根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，金融机构应在接到中国反洗钱监测分析中心补正通知书

个工作日内补正。

答案：

29、根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》的规定，客户通过境外银行卡所发生的大额交易，由收单行报告。

答案：由收单行报告

30、根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》的规定，金融机构应在可疑交易发生后的

个工作日内以电子方式报送中国反洗钱监测分析中心。

答案： 10

31、根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支，金融机构应当向中国反洗钱监测分析中心报告。

答案：单笔或者当日累计人民币交易20万元以上、外币交易等值1万美元以上

32、金融机构应当按照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》所附的大额交易和可疑交易报告要素要求，提供

的交易信息，制作大额交易报告和可疑交易报告的电子文件。

答案：真实、完整、准确

35、按照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，所谓“短期”是指

10个工作日以内，含10个工作日

答案：

10个工作日以内，含10个工作日

36、按照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，然人客户短期内频繁收取法人、其他组织汇款的，金融机构应当报告可疑。

答案：金融机构应当报告可疑

37、《个人外汇管理办法》规定，我国对个人结汇和境内个人购汇实行总额

管理。

答案：总额

38、根据现行外汇政策，企业开立、变更和关闭经常项目外汇账户，应当。

答案：由银行按外汇管理要求和商业惯例直接办理，并向外汇局备案

39、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》规定，存款人应对其提供的收款依据或付款依据的真实性、合法性负责，银行应按

保管收款依据、付款依据的复印件。

答案：会计档案管理规定

40、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》规定，个人持出票人或申请人）为单位且一手或多手背书人为单位的支票、银行汇票或银行本票，向开户银行提示付款并将款项转入其个人银行结算账户的，应按规定，向开户银行出

具。

答案：最后一手背书人为单位且被背书人为个人的收款依据

44、金融行动特别工作组40+9建议是

的倡议。答案：打击洗钱和恐怖组织筹集资金

45、根据《进一步加强中国银行反洗钱工作的若干要求》，办理进出口跟单业务时，不得开立

；不得叙做为逃避监管或业务权限而故意将大额开证业务化整为零的业务。

答案：无贸易背景信用证

48、根据《进一步加强中国银行反洗钱工作的若干要求》，银行卡业务中，对于国际卡

业务，应严格控制每日取现限额，并严禁办理其转账业务。

答案：

国际卡

50、根据《进一步加强中国银行反洗钱工作的若干要求》，总行各相关部门

负责制定相关业务的反洗钱工作指引，指导各机构具体开展反洗钱工作。

答案：总行各相关部门

51、根据《进一步加强中国银行反洗钱工作的若干要求》，全员每年至少参加一次反洗钱培训，操作岗位人员每年至少参加

两次

反洗钱培训，新入行员工应进行反洗钱基础知识培训，以持续提高员工反洗钱意识和能力。

答案：两次

52、根据《进一步加强中国银行反洗钱工作的若干要求》，对反洗钱工作的各项落实情况应纳入各机构

绩效考核体系。

答案：绩效考核体系

53、根据《进一步加强中国银行反洗钱工作的若干要求》，在反洗钱工作中，应加强与

的沟通，及时获得其指导、支持、谅解和保护。

答案：监管机构

54、根据《中国银行股份有限公司反洗钱和反恐怖融资政策》，如果境外机构所在地当地要求比政策的某些规定更严格，应

以当地要求

为准。

答案：以当地要求

56、洗钱阶段之“离析阶段”是指。

答案：转移资金，常常通过一系列快速复杂的跨境交易完成

59、《公司业务反洗钱工作指引》规定，按“了解你的客户”的要求，银行办理各类贷款业务时，应严格执行中国银行股份有限公司授信客户准入与退出相关管理规定，反洗钱工作

要始终贯穿于“＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿”三个阶段，重点关注银行资金流向和对象,全面监控洗钱风险。

答案：贷前调查、贷时审查、贷后检查

61、《公司业务反洗钱工作指引》规定，公司业务条线高风险客户应重点关

注。

答案：

空壳公司

63、《对公国内人民币结算业务反洗钱工作指引》规定，各机构应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，定期核实开户资料的。

答案：

时效性

66、《国际结算及贸易融资业务反洗钱工作指引》规定，各一级分行国际结算部应定期向总行国际结算部报送本行国际业务条线反洗钱工作报告，报送报告频率为

一次。

答案：半年

71、《个人网上银行反洗钱工作指引》规定，各行应加强对个人网银服务渠道反洗钱工作的管理，严格管控个人网银及其相关业务条线各风险环节，防止不法分子利用个人网银进行。

答案：洗钱活动

72、《银行卡业务反洗钱工作指引》规定，单位卡账户的资金一律从其

转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。

答案：

基本存款账户

73、《银行卡业务反洗钱工作指引》规定，对

，应慎重接纳为特约商户。

答案：从事流动性、风险性较大行业的商户

74、《与金融机构往来业务反洗钱工作指引》规定，在开始建立业务关系之前，需要首先完成了解客户 KYC）的调查程序，确定目标金融机构

，并酌情要求目标金融机构提供补充信息。

答案：合规与反洗钱风险级别

75、总行《客户尽职调查与风险分类管理办法》规定，如辖内多家机构或部门对同一客户风险等级划分不一致的，以

为准。

答案：最高风险等级

76、应对客户交易保持持续警惕和关注，在办理业务过程中发现客户超出正常活动模式的可疑交易，应按照当地监管或本行规定报告。

答案：

与客户直接接触的业务人员

77、金融机构反洗钱工作的三项基本制度为客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、。

答案：大额交易和可疑交易报告制度

78、具备金融机构反洗钱监督管理职能的机构包括中国人民银行、银行业监督管理委员会、、保险业监督管理委员会。

答案：证券业监督管理委员会

81、《中华人民共和国刑法修正案》六）所规定的“洗钱罪”的上游犯罪包括：毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、。

答案：破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪、贪污贿赂犯罪

85、根据《金融机构反洗钱规定》，金融机构应当建立客户身份识别制度，按照规定了解客户的、交易的受益人。

答案：交易性质、交易目的86、按照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，所谓“频繁”是指交易行为＿＿＿＿和。

答案：营业日每日发生3次以上、营业日每日发生持续3天以上

87、按照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，金融机构及其工作人员发现其他交易的等有异常情形，经分析认为涉嫌洗钱的，应当提交可疑报告。

答案：金额、频率、流向、性质 88、根据《个人外汇管理办法》，个人外汇业务按照交易性质可以区分为。

答案：经常项目外汇业务、资本项目外汇业务 89、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》规定，中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的进行检查监督。

答案：开立、使用、变更、撤销

95、《中国银行股份有限公司反洗钱和反恐怖融资政策》确立了我行反洗钱的基本原则、工作职责

、基本要求。

答案：最低标准

97、通常，洗钱活动要经过

等三个阶段。答案：放置阶段、离析阶段、融合阶段

100、《对公国内人民币结算业务反洗钱工作指引》规定，开户行应认真审核单位客户的上级法人、、主管单位信息，履行尽职调查的义务。

答案：关联企业

104、《企业网上银行反洗钱工作指引》规定，各行在受理企业客户申请时务必对企业身份进行确认，不得为

办理企业网上银行服务。

答案：空壳公司、匿名公司、虚假公司

105、《银行卡业务反洗钱工作指引》规定，个人卡申请审批时应严格按照总行规定的发卡条件认真核对申请人、联系人或担保人的有效身份证件的名称和号码、住所

等相关资料。

答案：工作单位证明

106、《银行卡业务反洗钱工作指引》规定，对申请人身份资料产生怀疑时，发卡银行可采取

、直接到当地公安机关进行调查措施以核实申领人身份证件的真伪。

答案：利用身份证鉴别仪 108、金融机构应当按照

的原则，妥善保存客户身份资料和交易记

录，确保能足以重现每项交易，以提供识别客户身份、监测分析交易情况、调查可疑交易活动和查处洗钱案件所需的信息。

答案：安全、准确、完整、保密 109、什么是“洗钱”？

答案：洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂罪、破坏金融秩序罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。

110、简述洗钱和恐怖融资的区别。

答案：恐怖融资是指以恐怖为目的而汇集资金的行为。恐怖融资与洗钱主要有两方面的区别：恐怖融资的资金金额远远小于洗钱的资金；资金通常来源于合法所得。

111、根据反洗钱法，金融机构的反洗钱义务有哪些？

答案：金融机构的反洗钱义务包括：金融机构应当依法建立健全反洗钱内部控制制度、建立客户身份识别制度、建立客户身份资料和交易记录保存制度、执行大额交易和可疑交易报告制度、开展反洗钱培训和宣传工作等。

112、金融机构违反《金融机构反洗钱规定》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》的，中国人民银行可建议中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会或者中国保险监督管理委员会可以采取哪些措施？

答案： 1）责令金融机构停业整顿或者吊销其经营许可证； 2）取消金融机构直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员的任职资格、禁止其从事有关金融行业工作； 3）责令金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分。

第四部分中国银行营业网点服务规范

1、为建设国际一流银行，实现服务的，全面提升营业网点文明优质服务水平，特制定本规范。

答案：规范化、标准化、统一化

2、本规范包括营业网点的等内容。

答案：服务管理、营业环境、服务设施、服务礼仪、员工服务、客户投诉处理

3、营业网点外部机构标识门楣、行标、署名、灯箱、标牌、营业时间牌、外币兑换标识牌、残疾人服务标识）的制作、排列、使用的字体、颜色、比例等，必须规范、统一，符合要求。机构标识、地面，以及ATM机等附属设施应保持整洁，无损坏、无污渍，无乱张贴。

答案：《中国银行机构形象设计手册》及《中国银行网点形象标准化手册》

4、网点门前应保持良好秩序，地面卫生整洁、车辆摆放有序，无乱设摊点。网点门楣应统一安装

，一般不悬挂业务宣传横幅。

答案：LED显示系统

5、网点外部应设置

，并设置标示牌。

答案：残障人士无障碍通道

6、网点内部设施应按《中国银行网点形象标准化手册》标准统一配置。玻璃门应有明显的。

答案：防撞条

7、营业网点及营业范围、主要负责人的《公示》等证件必须齐全，并装框挂置在封闭式柜台内墙面醒目位置，负责人调离后，《营业执照》等证件的负责人名称必须及时更换。

答案：《金融许可证》、《营业执照》）

8、摆放绿色植物的保持无灰尘、无枯叶，柜台上不放置花卉植物，清洁工具放置在的位置。

答案：客户视线以外

9、宣传广告，产品广告、通知等张贴在统一的宣传告示牌上，广告内容无重复，过期或污损的广告、告示要及时清除或更换。节日或庆典期间用以美化环境的所有装饰，应在节后

拆除。

答案： 20天内

11、工作区域在客户视线内无任何

摆放，椅子靠背不挂有衣物。答案：私人物品

15、女员工着制式行服裙装）时，必须

。着裙装时，应配穿不带图案的肉色长袜，袜口、衬裙不外露。

答案：内着长袖衬衣，衣摆束入裤裙）内，佩戴统一的丝巾领带），穿黑色皮鞋

17、穿着行服时应保持平整、干净、得体，无油渍、汗迹或折皱，答案：袖口、裤口不翻卷

20、网点其他驻点人员，须着职业装，佩戴明确身份标识，仪表、言行举止符合我行。

答案：服务规范

21、上班时间，员工应佩戴总行统一制式的工号牌，且保持

状态。

答案：水平

22、着行服时，男员工将工号牌佩戴在左胸前的，女员工将工号牌佩戴在左胸前正上方。

答案：兜口正上方

23、工号牌的右上角贴于西装行服的。

答案：领边沿

24、夏季着衬衣时，男员工将工号牌佩戴在左胸前兜口正上方

处，女员工将工号牌佩戴在左胸前正上方。

答案：一厘米

25、上班时间，仪容应

，发式庄重。

答案：干净、整洁、素雅、大方

27、女员工应淡妆上岗，使用香水以

气味为宜。答案：清新淡雅

28、留短发时，刘海不过

，过肩长发应束起盘成发髻，并佩戴统一发饰。

答案：眉毛

30、文明礼貌、符合礼仪，接待客户面带微笑，神情专注。不在以及打手机接听或拨打业务电话、手机应回避客户）等。

答案：营业场所聊天、说笑、打闹、瞌睡、吸烟、看书报、吃东西

31、在客户面前应避免打哈欠、咳嗽、打喷嚏，难以控制时应适当。

答案：遮掩

32、在门口（2人以上）迎接开门的第一批客户，行30°鞠躬礼，柜员在柜台内站立行15°鞠躬礼，并向客户问候

等。

答案：“早上好”、“欢迎光临”

33、以客户感觉亲切自然为原则。

答案：举手招迎

34、需举手招迎客户，应，低柜台的柜员手腕关节与双眼同高

答案：五指并拢，手心向外45°，手腕与小臂成平直

35、当客户到达柜台

厘米处，做“请入座”手势。答案：50

36、当客户前来办理业务时，说“您好”、“欢迎光临”，按星级柜员牌的键。办理业务中，说“请签名、请输密码”等。

答案：“欢迎光临”

37、当客户提交单据等物品时应双手接收；向客户递交单据等物品时，应。

答案：双手递送

39、服务用语应礼貌、规范，提倡讲普通话。答案：语言亲切、语调适中、语气平和

40、可根据区域习俗使用方言，实现语言

服务。

答案：无障碍

41、杜绝使用

和斗气语。

答案：蔑视语、烦躁语、否定语

42、营业前督促各岗位人员进行班前准备，做好

的组织和安排。

答案：晨会

43、不定期到大堂巡视，随时关注大堂各服务区的现场状况及人员服务情况，及时纠正员工的不规范服务行为，关注和处理好

，维持营业场所的正常秩序。

答案：突发事件

44、做好网点营销宣传品的管理。根据不同季节、不同业务产品的销售及宣传重点，规划营销宣传品的摆放，督促各种宣传资料的。

答案：补充和更新

45、指定专人负责网点门楣、多媒体显示屏、网点的、自助设备、服务配套等设施的日常管理和维护，确保各种设施的正常使用。

答案：《金融许可证》、《营业执照》

46、每日查看客户意见簿，及时了解和处理客户的投诉与建议，并

处理意见。

答案：签署

48、指导大堂经理、客户经理、理财经理等做好客户的识别和维护，对

亲自拓展和营销。

答案：重点客户、目标客户

50、指定专人做好营销宣传品和礼品使用情况的等管理工作。

答案：登记、收发

51、根据设立的营销目标,建立员工的，及时对网点的服务销售进行评价，通过网点晨会或班后总结等形式，与员工及时沟通，提升服务质量和销售效果。

答案：绩效考核表

52、定期总结网点服务销售业绩，明确

，重点记录各类产品的销售额。答案：网点效益、人均效益

55、整理并补充工作夹内的资料，工作夹内应放置

常用的单据、便签纸和笔等。投诉日志、客户信息采集表及名片、热销产品折页、贵宾体验卡、）

56、携带

主动开展现场巡视，维护厅堂秩序、关注客户及各区域动态变化。

答案：移动服务夹

57、客户进入网点后，接待并询问客户需求，依据客户需求，将其引导至相应的区域接受服务。对老、弱、病、残、孕等特殊客户，给予优先照顾，提供

关怀服务。

答案：人性化

59、客户需要办理业务且需排队等候时，帮助客户拿取

，引导客户到休息等候区，提醒客户需排队等候。

答案：叫号单

60、根据客户等候办理业务时间的心理承受度，视不同对象与客户分别沟通、交流，主动递送茶水、报纸、书刊等，给客户以。

答案：心理安抚

61、客户过多时，应提出快速调配资源，增加营业窗口的建议，缓解客户等候时间。当出现系统故障时，应及时告知客户，用

安抚客户，并及时向客户通报故障进程。

答案：规范用语

64、查看意见簿，按客户投诉业务处理流程，回复客户或向上级领导反馈有关意见，当日意见必须在内给予答复，如果客户留有电话，必须进行电话回访、解释处理结果。

答案：三日

65、封闭式柜员应为客户提供优质高效的服务，并通过

营销推荐产品。

答案：“一句话” 66、营业前准备工作。检查电脑、点钞机、打印机、星级柜员牌是否开启，检查产品宣传折页、营业用凭条和单证、印章等办公用品是否齐备，做好

自查。

答案：仪容仪表

67、迎接客户时。柜员按叫号器后，微笑面向客户，并

客户；

答案：举手招迎

68、办理业务时。双手递接钞、单、卡、折、证等，以适宜的音量复述客户所办的业务，审核

等是否齐全、正确。

答案：现金、凭证要素

69、柜员不得随意停办业务，因系统故障等原因中断服务，须摆放

提示牌。

答案：“暂停服务”

70、对客户在网点提出的口头意见和建议，本着

原则处理。直接责任员工要虚心听取客户意见和建议，能答复的需立即答复，并表示谢意，不能解决的要及时向大堂服务人员或网点负责人报告。

答案：首问责任制 73、对客户向媒体投诉并已带媒体来到网点的，网点负责人要在第一时间报告上级有关部门，启动

预案，减少或消除负面影响。

答案：应急公关 74、对涉及服务态度、操作失误等责任在我方的投诉，应

，迅速整改。答案：分清责任

76、各级营业网点为文明优质服务管理的基础单位，营业网点主要负责人为网点服务工作的，负责本网点服务管理工作。

答案：第一责任人 77、贯彻落实上级行有关服务规范制度，在工作计划中有具体的和措施，并经常保持服务自查。

答案：服务目标

78、开展经常性的岗位技术练兵、业务知识辅导，积极参加服务技能培训，新行员

内应达到业务技术能手水平。

答案：一年

79、正确使用星级柜员评定系统，做好星级柜员的，星级柜员率保持在80%以上。

答案：动态管理

80、建立完善网点服务应急机制，包括

等，并做好日常演练。

答案：客户投诉、业务处理、系统故障、突发事件、媒体应对

81、合理安排节假日、休息日、业务高峰期、午休时间的营业窗口数量；制定实施

的工作和人员安排，确保以上时段客户能够得到及时快捷的服务。

答案：“弹性窗口” 82、采取发放“客户满意度问卷”、统计星级柜员牌满意率数据和召开客户座谈会等形式，做好客户满意度的调查分析，客户满意率达到

以上。

农业银行信贷业务知识竞赛方案篇5

为了落实2011年省分行工作会议精神，进一步加强信贷队伍建设，普及和强化员工对信贷业务知识的掌握和运用，提高信贷从业人员素质，推动全省农行2011年员工成长计划实施，实现我行全面提升信贷管理水平，促使信贷人员岗位资格认证考试取得较好成绩，市分行决定在全行所有前后台信贷从业人员中组织开展贷款知识竞赛活动。中国农业银行XXX分行决定举办信贷业务知识竞赛，特制定本活动方案。

一、竞赛目标

通过知识竞赛，对信贷从业人员全面理解信贷业务各项制度规定，熟练掌握信贷业务操作流程，提高全行信贷经营管理水平等方面起到积极的促进作用，同时营造全行范围内学习信贷业务知识的良好氛围。

二、领导及工作机构

本次竞赛活动在市分行党委的领导下进行，并成立竞赛组委会，其人员组成如下: 主

任：XXX 副主任：XXX、XXX 竞赛组委会下设仲裁组，仲裁组成员由信贷前后台部门

经理担任。

组委会下设两个小组，分别负责比赛各个环节的工作。(一)会务组组长:XXX 成员：XXX、XXX(二)资料组组长：XXX 成员：XXX、XXX

三、竞赛时间

竞赛时间暂定为2011年4月中旬，具体时间安排另行通知。

四、竞赛地点市分行十六楼会议室

五、参赛单位

二十一个支行各派一支代表队，市分行机关前台客户部门组成机关代表队。共22支代表队参加竞赛活动。参赛代表队由领队１人、选手３人组成。领队可以由参赛选手担任，但参赛选手中至少要求有1名副科级以上干部。

六、竞赛内容

农业银行信贷基本制度、单项信贷业务管理办法等信贷业务知识，《公司法》、《担保法》、《物权法》《合同法》、《贷款通则》等相关法律法规等。

七、竞赛程序

预赛程序为以下

（一）（二）

（四）（五）项，决赛程序为以下全部八项。

(一)参赛队入场，按台号顺序各作60秒自我介绍;(二)主持人介绍来宾及仲裁组人员;(三)市分行领导致辞;(四)正式竞赛(分类题全部赛完后，进行观众互动);(五)主持人宣布竞赛结果;(六)颁奖;(七)主持人宣布竞赛结束;(八)获奖选手与行领导合影。

八、竞赛规则

(一)本次竞赛由市分行举办。竞赛经过初赛、预赛，最后将有六支代表队晋级决赛。

每队确定三名选手（其中至少含一位副科级以上干部），要求参赛选手必须是本行干部员工。

(二)预赛分组按照初赛笔试平均得分名次进行分组，具体为：

第一组名次是：1、6、7、12、13、18 第二组名次是：2、5、8、11、14、17 第三组名次是：3、4、9、10、15、16

（三）各代表队的比赛选手座次由各参赛队在赛前报名

确定。比赛选手一经确定，顺序不得更改，即观众左侧为一号队员，右侧为三号队员。

(四)本次知识竞赛设个人必答题、小组共答题、抢答题、风险连环题四类多种题型。各参赛队要按照答题规则，在限定时间内、按规定方式回答问题。

(五)参赛选手要服饰整洁、仪态端庄，站起来回答问题。答题时必须使用普通话，吐字要清晰，表述要准确，答完题后要向主持人声明“回答完毕”。选手回复“回答完毕”后不得再对所答内容进行补充或更改。

(六)选手答题时观众不得提示，否则主持人可宣布该题无效，参赛队失去相应答题机会。

(七)竞赛按预定程序进行，具体由主持人操作，参赛选手要服从主持人的安排和裁定。主持人无法裁定的问题，可提请仲裁组裁决，仲裁组裁决结果为最终结果。

(八)在进行必答题、风险题竞赛轮次时，各代表队可以要求主持人重新宣读题目，但时间不重新计算。在进行抢答题轮次时，各代表队队员不得要求主持人重新宣读题目。

(九)参赛队抽签决定台位，台位和题号相对应。各队的基础分均为100分(台位抽签在竞赛前进行)。

九、答题形式及规则

本次竞赛采取笔试和现场答题的方式进行。

(一)笔试。参赛各代表队首先参加笔试，时间约为120

分钟。题型包括单项选择、多项选择、判断题和简答题。

(二)现场答题。题型包括单项选择、多项选择、判断题和简答题。竞赛分各展风采(个人必答题)、同舟共济(小组共答题)、争分夺秒(抢答题)、决胜时刻(风险连环题)四个环节。

1、各展风采环节(个人必答题)共18道题，分三轮进行，依次由各队的一号、二号、三号选手来回答，其他选手不得提示或暗示。每题10分，答对加分，答错、答不出来，或答题不完整、超时，不得分也不扣分。答题时间30秒。

2、同舟共济(小组共答题)共18道题，分三轮进行，依次由参赛队共同回答，由任一选手主答，其他选手可作补充或纠正。以最后作答队员的答案为准。每题10分，答对加分，答错、答不出来或答题不完整、超时，不得分也不扣分。答题时问40秒。

3、争分夺秒环节(抢答题)共18道题，分三轮进行，每轮中间稍作休整。每轮6个问题，每题均为10分，答题时间20秒。答对加10分;答错、答不出来、答题不完整或超时，扣10分。

主持人宣布“开始”后，各队按抢答器进行抢答，由最先输入抢答信号的队来回答。主持人未宣布“开始”或不经主持人许可按响抢答器者，视作违例，扣去10分。

4、决胜时刻(风险连环题)

共6道题。答题分10分、20分、30分三种分值。每队只有一次选择分值的机会。按照台号顺序，由各队自选某一分值1-6号题的第几号题。答对得相应分值，答错(含多答、漏答)或答不全扣除相应分值。由一人主答，其他队员可作补充。答题时间均为50秒。

(三)加时赛

1、回答完所有题目后，如有两队以上分数相等而影响排名时，由积分相等的参赛队进行加时赛。

2、加时赛题型为抢答题，规则同前。题目数量以决出名次为准。

(四)观众答题(计5个问题)为活跃比赛气氛，实现与观众的互动，在比赛结束后，由主持人提问，观众举手作答，回答正确可获纪念品一份。

十、表彰奖励

根据各队最后得分高低确定名次，决出一等奖1名、二等奖2名、三等奖3名。同时，本次竞赛为参赛选手设置最佳选手单项奖1个，根据现场选手得分（结合笔试成绩）情况，在预赛和决赛阶段共4场比赛中各评出每场最佳选手1名，具体由特邀嘉宾评选。竞赛结束，一并进行颁奖。

十一、几点要求与说明

(一)参赛代表队自行编排出场形式，内容要积极向上，时间不超过60秒。

(二)参赛队员不得迟到、早退，迟到5分钟视为该队弃权;竞赛过程中如有争议，各参赛队员不得在赛场上提出，待比赛结束由参赛队领队向仲裁组提出，最后以仲裁组裁决为准。

(三)参赛队员不得携带任何资料或者笔记本电脑、手机、MP4等上台比赛。

(四)参加本次竞赛的嘉宾及现场观众，原则上限定于各支行的信贷及风险管理人员及机关全体人员。各单位具体人数另行通知

(五)组委会和各工作组要高度负责，细化任务，责任到人，主动配合，团结协作，高质量地完成各自承担的任务。

(六)本次竞赛活动坚持公开、公平、公正原则，任何人不得弄虚作假，各参赛队及现场观众必须自觉遵守秩序和竞赛规则，服从裁定。

建设银行国际业务知识竞赛题篇6

一、单项选择

1、下列哪种情况下可使用开证额度？A、B A.所有可控货权的即期信用证 B.空运单要求收货人是开证行的即期信用证 C.要求2/3提单的即期信用证 D.远期信用证

2、贸易融资额度的有效期应控制在一般授信额度有效期内，最长期限是：B A.半年 B.一年 C.两年 D.三年

3、总行以及信贷审批授权等级为A、B级的一级分行，可在其权限内自行审批决定是否给予什么评级的客户免担保的信用额度？C.A.BBB级 B.A级 C.AA级 D.AAA级

4、申请人在贸易融资额度下办理具体业务时交纳保证金的，保证金部分是否占用申请人的贸易融资额度？如果是，那么额度用完时，申请人交纳100％保证金可否在我行办理业务？A A.占用额度，但可以办理 B.不占用额度，可以办理 C.占用额度，不可以办理

5、信托收据原则上不得超过多少天？AA级（含）以上客户最长不得超过多少天？D A.60天和90天 B.90天和180天 C.120天和180天 D.90天和120天

6信贷授权等级为A级和B级的一级分行开立远期信用证，以下哪种客户应交纳不低于20％的保证金？C.A.BBB级（不含）以下 B.A级（含）以下 C.A级（不含）以下 D.AA级（含）以下

7、信贷授权等级为B级以下的一级分行开立远期信用证，以下哪种客户应交纳不低于20％的保证金？B A.BBB级（不含）以下 B.A级（含）以下 C.A级（不含）以下 D.AA级（含）以下

8、对A级及以下客户打包贷款金额最高不得超过信用证的多少？B.A.70% B.80% C.90% D.100%

9、打包贷款期限原则上不得超过多少天？特殊情况最长（含展期后）不得超过多少天？A.A.90天和120天 B.120天和180天 C.60天和90天 D.90天和180天

10、出口托收贷款适用于什么评级客户的付款交单方式？B.A.BBB级以上 B.A级（含）以上 C.A级（不含）以上 D.AA级（含）以上

11、出口托收贷款适用于什么评级客户的承兑交单方式？D A.BBB级以上 B.A级（含）以上 C.A级（不含）以上 D.AA级（含）以上

12、出口托收贷款能否用于光票托收？B.A.可以 B.不可以 C.不一定

13、出口托收的贷款期限原则上不超过多少天？贷款最长不得超过多少天？C A.60天和120天 B.60天和90天 C.30天和60天 D.90天和120天

14、有关出口议付下列说法不正确的是：C.A.不可办理转让信用证下第二受益人的申请 B.出口议付金额不得超过汇票或发票金额

C.出口议付原则上可以办理展期，展期期限不得超过原发放期限的一半 D.付款行非我行的付款信用证项下出口议付仅限于A级（含）以上客户

15、有关提货担保下列说法不正确的是：A A.我行可以为申请人出具总担保 B..申请仅限于我行开立的信用证

C.提货担保后收到信用证来单，无论是否存在不符点，都不得对外拒付 D.我行出具提货担保后，应进行专项登记并跟踪监督

16、证明或声明可否包含在信用证要求的其他单据中？如果可以并且表面看来由该单据同一人出具和签署，是否需另行签字或加注日期？C.A.可以但需另行签字并注明日期 B.不可以，只能提供单独的单据 C.可以，不用另行签字也无需另注日期 D.可以，需另行签字但无需另注明日期

17、下列哪些单据的出具日期不得晚于装运日期？D.A.分析证明 B.检验证明 C.发票 D.以上都不对

18、下列哪些单据可以显示在交单日之后出具？D.A.汇票 B.发票 C.产地证 D.任何单据都不可以

19、信用证中如果规定 “STALE DOCUMENTS ACCEPTABLE”（过期单据可接受），下列哪种说法正确？A.A.装运日21日后提交的单据，但在信用证效期内

B.单据的出具日期可以超过信用证效期，只要单据在效期内提交 C.单据可以在信用证效期外提交 D.当作非单据条款，银行不予理会

20、在货物描述中，用“MASHINE”表示”MACHINE”，用”MODLE”表示”MODEL”，是否构成不符点？C.A.前者是不符点，后者不是 B.前者不是不符点，后者是 C.两者都不是 D.两者都是

21、如果信用证规定提单后60日付款，而一张汇票下提交了不止一套提单，汇票到期日是：B.A.最早的提单日 B.最晚的提单日 C.任意一个提单日 D.无法确定

22、如果汇票中金额的大写和小写不一致，下列哪种说法正确？D.A.以大写为准 B.以小写为准 C.以任意一个为准 D.此汇票不可接受

23、有关汇票的修正和变更说法，下列说法不正确的是：D.A.汇票并非在任何情况下都不得修正 B.汇票可以修正，只要出票人证实

C.如果有些国家不接受修正的汇票，必须在信用证中声明 D.如果有些国家法律禁止接受修正的汇票，可以不在信用证中声明

24、如果信用证条款规定“CIF 新加坡INCOTERMS 2000”,那么“CIF 新加坡INCOTERMS”是否可以接受？B.A.可以 B.不可以

25、对于发票中表明信用证未要求的货物，下列说法正确的是：C.A.可以表明货物的样品 B.可以表明广告材料

C.不可以表明包括样品、广告材料等信用证未要求的货物，即使注明免费 D.可以表明包括样品、广告材料等信用证未要求的货物，只要注明免费

26、有关发票正本和副本份数的提交说法正确的是：C.A.正本和副本都必须如数提交，不能多也不能少 B.正本必须如数提交但副本可以少，因为可以复印 C.正本和副本都可以多提交，但不能少 D.正本不可以多提交，但副本可以多提交

27、有关提单出具日和装船批注日期不正确的是：C.A.如果是已装船提单，提单的出具日期是装运日 B.如果提单带有单独的装船批注，该批注日期是装运日 C.该批注日期不可以在提单签发日之前

D.该批注日期可以在提单签发日之前也可以在提单日签发之后

28、有关提单中货物描述下列说法正确的是：A A.提单上的货物描述可以使用与信用证规定不矛盾的货物统称 B.提单上的货物描述必须和信用证规定完全一致 C.提单上的货物描述必须和发票上的货物描述完全一致

D.提单上的货物描述不必与信用证规定完全一致，但不可以用货物统称

29、如果信用证要求清洁提单，提单上出现清洁字样，又被删除，下列说法正确的是：D.A.提单上必须出现清洁字样

B.提单可以不出现清洁字样，但不能删除 C.该提单应该作为不清洁提单，但可以接受 D.该提单可以接受，不应该作为不清洁提单

30、如果信用证没有规定，银行能否接受受免赔率或免赔额约束的保险单据？A A.可以接受 B.不可以接受

31、通知行在通知信用证后，受益人拒付通知费，通知行应该：B.A.只能向受益人收取 B.可以向开证行收取 C.因为信用证已经通知，只能自己承担费用

32、如果信用证要求投保发票金额的110％，保险金额在出现小数点时，金额应该：B.A.四舍五入 B.小数点后面进位 C.小数点后舍去 D.以上都可以

33、对于信用证中“ABOUT”、“APPROXIMATELY”“ CIRCA”中对金额和数量的表述，可以解释为不超过多少的增减幅度？B.A.5% B.10% C.15% D.不可以这样表述，金额不能增减

34、对银行审单时间的说法正确的是：C.A.七个工作日的审单时间只是针对开证行而言 B.收到单据日（含）起的七个工作日之内的合理时间 C.收到单据后的七个工作日之内的合理时间 D.只要不超过七个工作日都可被认为是合理时间

35、有关信用证的转让，下列说法正确的是：A A.可转让信用证可以有一个以上的第二受益人

B.可转让信用证可以使用“可分割”、“可让渡”之类的表达 C.可转让信用证只能转让一次，即使再转让给第一受益人也是禁止的 D.可转让信用证在转让中任何条款项目都不得更改

36、下列哪种情况需占用出口议付额度？C D E A.单证有不符点，开证行确认接受，有金融机构额度 B.单证无不符点，有金融机构额度

C.单证无不符点，无金融机构额度 D.单证无不符点，金融机构额度不足

E.单证有不符点，开证行确认接受，无金融机构额度

37、申请信托收据额度，包括下列哪种？ABCD A.开立不能控制货权的即期信用证 B.开立远期信用证 C.提货担保 D.提单背书

38、下列哪些业务可占用金融机构额度？ABCD A.远期信用证汇票贴现 B.远期信用证应收款买入 C 承兑信用证下的福费廷 D.延期付款信用证下的福费廷

39、我行核定贸易融资的担保有以下哪些？ABCD A.保证 B.抵押 C.质押 D.保证金 40、以下哪种信用证不符合我行打包贷款条件？BCD A.限制我行议付信用证 B.暂不生效信用证C.可转让信用证 D.备用信用证银行国际业务知识竞赛判断题

1.划线支票是在支票背面划两道平行线，可由银行或持票人领取票款。（×）2.付款行的名称和地址一般应填写在汇票的左下方。（√）

3.在票汇汇款业务中，如果汇款申请人将正本汇票丢失并提出挂失，业务人员应立即向汇票付款行发出止付通知。汇票止付通知电文采用SWIFT MT-111格式。（√）

4.申请人在办理大额汇出汇款时，如果帐户上没有足够的余额，需要以人民币或其它币种的外汇买汇时，为避免由于经办行头寸不足造成透支，起息日期应早于外汇交割日期。（×）

5.在办理汇入汇款业务时，一般情况下，解付行应等到国外汇款银行将头寸划付到其帐户上，再向收款人解付款项。（√）

6.根据《跟单托收统一规则》，银行有义务审核托收单据。（×）

7.在跟单托收业务中，如果是承兑交单，付款人的承兑应该在银行提示单据的七天之内进行。（×）8.信用证是银行无条件承诺付款的一种保证。（×）

9.偿付行受开证行的委托代开证行付款，不负责审单。（√）

10.如果开证行审单时发现单据与信用证条款不符，它可以自行联系申请人对不符点予以接受，并籍此顺延UCP500规定的银行合理审单时间。（×）

11.如果受益人提交的单据有不符点，开证行付款时应从款项中扣除一定的不符点费用。银行在确定不符点费用时，应按照不符点“点数”计算，不符点越多，所扣费用也越多。（×）

12.开证行对信用证条款进行修改，如果同一修改书中包括多项修改，受益人可以有选择地接受修改书的部分内容，并应不延迟地告知开证行哪些接受，哪些不接受。（×）13.对开信用证的两张证必须同时互开，同时生效。（×）

14.如果信用证规定货物数量不得有增减，为了保证单证相符，货物数量必须与信用证的要求完全一致。（×）15.航空运单和邮包收据是不可流通的单据。（√）16.提单中标明的卸货港即货物运输的最终目的地。（×）17.不洁净的提单又称为加注的提单或瑕疵提单。（√）18.按照国际惯例，船龄在10年以上的船被视为超龄船。（×）19.保险单据使用的货币必须与信用证相同。（√）

20.如果信用证未规定检验证明书由谁签发，则应接受由受益人签发的检验证明书。（√）1.根据《票据法》的规定，出票人是票据的主债务人。（∨）

2.旅行支票是由大的银行或旅行社签发的任意金额、专供旅行者使用的一种支付工具。（Χ）

3.业务人员打好的汇票须经两名有权签字人会签，其中必须至少有一名是C级签字人员（∨）4.在实际业务中，信汇是一种经常使用的汇款方式。（Χ）

5.解付汇入汇款时，一般情况下，在国外汇款银行尚未将头寸划付到我行帐户上以前，不应先将款项解给收款人。（∨）

6.UCR322中第四条规定“与托收有关的银行对由任何电文、信件或单据在邮寄途中的延误或丢失所引起的后果不承担义务或责任”。因此，由银行内部的耽搁、延误或差错造成的损失，银行可以免责。（Χ）

7.品质证明书是出口货物的质量和规格的鉴定和证明,在我国一般由商检局出具。（∨）8.对开信用证两证分别生效时，先开立的第一张证为远期信用证。（∨）9.信托收据中所列的货物由出具公司所有。（Χ）10.信用证单据的审核以提单为中心单据。（Χ）11.开立假远期信用证，实际上是银行为申请人提供融资。（∨）

12.如果信用证中的商品名称有错漏，在发票上应使用正确的商品名称。（Χ）

13.通知行有合理谨慎地审核所通知信用证的表面真实性和合理性的责任和义务。（∨）

14.一般情况下，信用证的装运日期和有效日期之间的间隔约为30天左右，除非信用证另有规定。（Χ）

15.已装船提单的表面必须有“Shipped on Board”字样。（∨）16.一般情况下，银行对倒签提单应予以受理。（Χ）

17.航空运单一般由承运人填写，应有“Air Waybill”字样。（Χ）18.G.S.P Form A 是一种产地证明书。（∨）19.联合运输提单不能用于单纯的海运，只能用于多式联合运输。（Χ）20.国际商会总部设在布鲁塞尔。（Χ）1.票据的基本权力包括背书权和追索权。（Χ）

2.英国票据法关于本票的定义是：本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。（∨）

3.不记名支票又称空白支票，取款时持票人必须在支票背后签章，才可支取。（Χ）4.旅行支票是由大的银行或旅行社签发的任意金额、专供旅行者使用的一种支付工具。（Χ）5.代收行是根据托收行的托收委托书向付款人收款的银行，基本责任与托收行相同。（∨）6.汇款人如果提出修改起息日，比如要求倒起息，应支付相关的利息。（∨）

7.UCR322中第二条规定，“银行应将收到的单据与托收委托书所列的单据核对一致，任何单据的遗失，银行须立即通知托收行。银行有审核单据的义务和责任。”（Χ）8.信用证受益人向银行交单时不须提供商务合同正本。（∨）9.UCP500是1990年修订版。（Χ）

10.已装船提单的表面必须有“Shipped on Board”字样。（∨）

11.保险单据应列明出单日期和出单地点,并且出单日期不得迟于提单的签发日期（∨）12.扣除不符点费用时，按不符点的“点数”计算。（Χ）13.商业发票应按统一的格式制作。（Χ）

14.通知行在通知信用证时可在信用证正本上加注“限制我行议付”（Χ）15.为避免印花税，迟期付款信用证一般不要求出具汇票，只凭商业单据付款。（∨）16.保兑行是开证行之后的第二付款人。（Χ）

17.如果银行通过某一通知行将信用证通知受益人，则它必须利用同一家银行通知信用证修改书。（∨）

18.联合运输提单不能用于单纯的海运，只能用于多式联合运输。（Χ）19.如果信用证中的商品名称有错漏，在商业发票上应使用正确的商品名称。（Χ）

20.产地证明书主要用来证明货物的原始生产或制造国，是实行区别关税待遇的证书，也是减免关税的依据。（∨）

三、判断正误(正确涂A,错误涂B)『竞赛演示系统』和『电脑抢答器』被中国农业银行总行指定为行业知识竞赛专用软硬件!知识竞赛网(F SHOULD BE FOLLOWED BY(C)。A、POINT OF ORIGIN B、PORT OF EXPORTATION C、PORT OF IMPORTATION

7、信托收据下货物的保险单(C)。

A、必须由银行持有 B、必须由公司持有 C、公司可代银行持有

8、下面哪种抬头提单无须背书?(A)。

A、consigned to ABC corp B、to the order of ABC corp C、consigned to the order of ABC corp

9、收款人在收到解付行解付的汇入的款项后,在收款当日起,按照国际收支《涉外收入申报单》格式和要求在(B)进行申报。

A、20个工作日内 B、25个工作日内 C、30个工作日内

10、制作拒绝证书的主要目的是:(B)A、持票人可以合法地要求付款人退货

B、持票人可以合法地对其前手(背书人、出票人)行使追索权 C、证明托收单据已被付款人拒付/拒承兑

D、证明付款人的行为严重违背《合同法》中的有关规定

11、下面哪句是自由议付信用证的文句。(C)A、NEGOTIATION UNDER THIS L/C IS RESTRICTED TO ABC BANK B、L/C IS AVAILABLE BY NEGOTIATION WITH ABC BANK ONLY C、L/C IS AVAILABLE BY NEGOTIATION WITH ANY BANK

12、信用证规定装运期为月初,是指(C)A、1日 B、1-5日 C、1-10日

13、办理担保提货,应审核客户提供的有关资料包括:(A)A、发票、提单副本 B、发票合同 C、合同、提单副本

14、按国际惯例,船龄在(A)年以上的船被视为超龄船。A、15 B、25 C、50

15、开证行在收到国外银行寄来的补充单据后。(A)A、只能针对补充的单据提出拒付

B、可参考补充单据,从原单据中提出新的不符点 C、可将补充单据与原单据中的不符点一并作为拒付理由

16、重量单是关于货物重量的证明书,一般由(A)出具。A、出口商或厂商 B、质检机关 C、贸促会

17、在SWIFT电文格式中,信用证修改书为何种形式?(B)A、MT700 B、MT707 C、MT720

18、下列哪些单据是货权凭证(A)A、海运提单 B、空运单 C、邮包收据

19、我行收到国外托收行寄来的单据后,代收行应缮制相应的会计凭证,其分录为(B)A、借:应付进口托收款项贷:应收进口代收款项 B、借:应收进口托收款项贷:代收进口托收款项 C、借:企业存款贷:应收进口托收款项 D、借:企业存款贷：外汇买卖

20、我行根据信用证的要求进行付款后,应向议付行发送一份付款通知,其SWIFT格式为(C)A、MT750 B、MT754 C、MT756

21、汇款申请书必须用(C)填写

A、英文 B、中文 C、除港澳地区外必须用英文

22、汇款申请书附言里应写明(C)A、汇款人的详细地址 B、银行的参考编号 C、汇款的用途,合同号码

23、迟期付款信用证(B)A、必须承兑 B、不需承兑 C、可由受益人自行决定是否承兑

24、汇票是一人向另一人签发的,保证即期或定期或在可以确定的将来时间,对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面(A)A、命令 B、承诺 C、指示

25、信用证的受益人一般为(B)A、进口商 B、出口商 C、中间商

26、收妥备运提单含有预期船只注记,则该提单变成已装船提单需如下注记(C)A、shipped on board 日期 B、shipped on board 日期、承运人签字 C、shipped on board 日期、承运人签字、船名

27、电提不符点后,若开证行答复并同意接受不符点,我行应该(B)A、将全部单据寄往开证行,向信用证中规定的第三家银行电索汇或信索汇 B、将全部单据寄往开证行,向开证行信索汇 C、将全部单据寄往开证行,向开证行电索汇

28、采用直接汇款方式汇款,汇出行需要发送()次电文(B)A、1 B、2 C、0

29、根据是否附带()将托收分为跟单托收和光票托收(A)A、货运单据 B、商业单据 C、物权单据 D、金融单据

30银行在办理汇款业务时,为了确保迅速,准确,及时地交付给收款人,一般采取(A)A、直接汇款 B、间接汇款 C、两种方式均可

31、当议付行在索汇面函上要求通知付款情况时,付款行应当根据要求缮制付款通知并发送(C)A、帐户行 B、中转行 C、议付行

32、下列哪一方有权换发票?(B)A、转让行 B、第一受益人 C、第二受益人

33、在票汇业务中,DRAWEE BANK为:(A)A、付款行 B、收款行 C、出票行

34、L/C申请书的日期应该是(B)以明确责任

A、客户在申请书上填写的日期 B、当天的日期 C、该日期可有可无

35、保险单据使用的货币应该是(A)A、与信用证规定货币相同 B、人民币 C、其它外币

36、信用证的第一付款人为(B)A、进口商 B、开证行 C、信用证的规定方

37、一般情况下,汇票的出票人是(A)A、信用证受益人 B、信用证申请人 C、信用证开证人

38、据UCP500规定,承兑信用证的承兑人不能为(A)A、开证申请人 B、开证行本身 C、开证行指定的另一家银行

39、如信用证要求受益人提供保险单据,则价格条款应为(C)A、FOB B、CNF C、CIF 40、有效地点是规定受益人____(B)A、取得议付款时地点 B、提交单据时地点 C、得到偿付时地点

二、多项选择题

41、“URC 522”将托收业务中的单据分为两类,即(B、D)A、货运单据 B、金融单据 C、融资单据 D、商业单据

42、下面哪些提单是可流通转让的?(B、C)A、named consignee B/L B、open B/L C、order B/L

43、承兑汇票时必备内容(ABC)A、承兑付款日期 B、承兑日期 C、有权签字人签字

44、下列哪些信用证产生于中间交易,为中间人提供便利(AB)A、背对背信用证 B、转让信用证 C、预支信用证

45、汇款可采用(AC)等方式进行

A、TELEGRAPHIC TRANSFER B、SWIFT C、DRAFT

46、代收行对承兑签字的(AC)不予负责

A、真实性 B、完整性 C、有效性 D、正确性

47、进口开证项下,拒付或拒绝承兑后,我行必须(AC)A、保存好全套正本单据B、负责货物(如已到货)的完好保全 C、听候议付行回复

48、向偿付行索汇的前提条件是(ABC)A、单单一致,单证一致 B、必须是我行的代理行 C、信用证条款允许向偿付行索汇

49、有下列批注的提单仍可以认为是清洁提单(AC)A、旧箱 B、沾有油污 C、纸袋包装,承运人保留豁免权 50、议付行持有汇票成为正当持票人,对(BC)享有追索权 A、开证行 B、前手背书人 C、出票人

51、无替换单据的信用证转让在实际业务中一般用于(BC)A、中间商、进口商之间 B、总公司、分公司之间 C、代理人和进口商之间

中粮礼品卡

银行卡知识竞赛规则篇7

一、银行理财产品现状及存在弊端

(一) 银行理财产品现状

银监会要求银行在报表附注中必须披露中间业务各项余额等信息, 但并没有给出中间业务的分类标准。因此, 在实际操作中, 各银行都侧重于突出自身的优势项目, 详细披露自己经营好的中间业务, 避免暴露自身的劣势项目或者容易产生问题的项目, 例如某些信贷资产出表类理财产品, 这造成了银行间的可比性不高, 也失去了通过会计信息披露来暴露风险的机会。此外, 对于年报中特别提到“理财产品”的情况进行统计, 结果如下表1所示。

从表1中可以看到, 对于理财产品的基本情况, 各家银行均在年度财务报告中有详细的披露, 具体的信息的有理财产品的种类、收入金额、增长情况等, 在财务报表附注中也有对其估价方法的说明。

对于理财产品的表内列示, 只有中国工商银行有较为详细的披露, 明确地在财务报告中出“理财产品”的明细科目, 在资产负债表和利润表中均有所披露, 让报表使用者更加直观的了解该行理财产品的规模和风险情况。六家银行在利润表中均列示了“手续费与佣金收入”一项, 其中, 中国工商银行和中国建设银行还列示了该项目的明细科目, 将“理财产品收入”单独披露。此外, 只有工行、中行、建行对于中间业务进行分类, 但分类结果各不相同。

(二) 银行理财产品的监管约束力

以下是监管指标对普通信贷业务与理财产品的适用方法, 详见表2。

从上表中可以看出, 由于表外核算的理财产品对资产负债表没有影响, 而当前的监管体系的计算项目大都以资产负债表项目为准, 由此产生了当前监管体系对理财产品约束力较小的情况。

银行是风险和利益的统一体, 而银行监管的目的就是通过各种手段让银行放弃部分利益来预防风险。在现行的监管规则下, 受存贷比、资本充足率等指标的约束, 信贷业务的扩张遇到了瓶颈。与此同时, 理财产品却在监管约束少的优势下得到了大力的发展, 也埋下了很多的风险隐患。更有部分商业银行为了攫取利润, 利用理财产品的监管漏洞转移信贷资产。

(三) 银行理财产品会计规则存在的问题

目前, 理财产品的记账规则并没有形成统一的意见, 以此产生了会计实务中四种处理方法的局面, 各银行针对模糊的会计规范, 采取最有利的记账规则处理理财产品, 违背了会计可比性和可靠性的信息质量要求, 也为监管工作、会计信息使用者带来了困扰。因此, 理清理财产品的经济实质, 确立正确统一的记账规则迫在眉睫。

(四) 银行理财产品表外核算的弊端

(1) 理财产品销售的不负责行为。当前银行销售的代售类理财产品并不在银行的资产负债表内进行核算, 造成了银行对于其销售的理财产品不负责任、不受约束、不考虑风险的“三不”行为。在2008次债危机的教训当中, 国外银行也承担了这样的角色, 将风险极大的次级抵押债券销售给社会公众, 却定位于第三方中介机构不愿对其风险进行相应的管理, 很容易让弱势的社会民众蒙受损失。此时, 可以通过会计规则的修改让代售类理财产品的风险纳入到银行自身的经营当中, 对其迫使其销售理财产品的同时更加关注理财产品的风险状况, 有选择性的推荐给社会公众, 这无疑对整个社会的稳定与良性发展都是有益的。 (2) 理财产品金融监管失效。当前银监会的监管体系主要围绕信贷资产监管展开, 对于表外理财产品的监管约束力少之又少。因此, 利用理财产品逃避监管的方法层出不穷, 主要体现在:银行可以利用理财产品转移“信贷资产”出表, 逃避监管。 (3) 披露内容规范过于简单。而我国对这些缺乏明确的规范, 对于衍生金融工具的公允价值估计方法一般只进行原则性的说明, 并没有要求对衍生金融工具的估值、风险等模型进行分析。对于理财业务的收入和支出, 只简单的提及手续费及佣金收入和支出的总额, 而没有更详细的说明。

二、银行理财产品会计处理及监管

(一) 银行理财产品的会计核算要求

根据《企业会计准则》中资产、负债的确认标准, 在银行同购买者签订理财合同的时候, 法律事实成立, 表明债务债权关系存在。在实际活动中, 银行对理财资金的投向拥有控制权, 由银行亲自履行投资行为, 符合“拥有或控制”的条件。如果在合同签订的同时, 客户已经发生付款行为且付款金额确定, 符合“流入或流出的金额能够可靠计量”的第二条规定。足见, 代客理财的金融产品符合会计确认标准。综上所述, 可以对自营类理财产品进行表内核算, 设立“代理理财资产”和“代理理财负债”科目, 纳入银行资产负债表内核算。

对自营类理财产品, 应采用历史成本进行表内计量, 对其公允价值进行表外披露。如果表内核算采用公允价值计量模式, 各银行代售类理财产品内容差异较大, 很难找到产品相应的市价, 则只能按照模型计算其公允价值。此时, 违反《会计法》按照事实记账的精神。采用历史成本记账, 应按实际收取的金额计入“代理理财资产”, 并按交付信托公司的资金计入“代理理财负债”项目, 类似保险公司的会计记账方法。考虑到理财产品投资一般风险大、波动性大的特点, 在小范围内的价值波动并不需要银行担负责任, 因此, 可以在表外对其公允价值进行定期的披露。

(二) 银行监管部门对理财产品的会计披露要求

随着我国商业银行中间业务不断发展壮大, 中国人民银行颁布了中间业务的规范法规———《商业银行中间业务暂行规定》, 它是一部对中间业务初步规范的法规, 明确提出了允许商业银行开办中间业务, 并详细说明了包括中间业务的准入条件、申报办法、中间业务在内的相关内容, 要求各银行加强中间业务的风险管理, 定期向人民银行报告中间业务的统计情况, 并提出了商业银行应严格控制其代理证券业务。2007年7月, 银监会出台了《商业银行信息披露办法》, 该办法要求商业银行必须以真实、准确、完整、可比的要求披露相关信息。银行在报表附注中必须披露中间业务各项余额等信息。2010年8月, 银监会编报《关于规范银信理财合作业务有关事项的通知》 (下称“72号文”) 下发, 要求在16个月内, 商业银行在《通知》发布之前发行的存量表外信贷资产都要转入表内, 并按照150%的拨备覆盖率要求计提拨备。2011年1月, 银监会又修改了《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》, 办法规定了商业银行应当将衍生产品具体内容介绍和风险尽可能详尽的告诉投资客户, 并且在财务报告中必须以明显的方式进行披露

(三) 财政部对理财产品的会计披露规范

根据财政部2002年实施的《金融企业会计制度》, 商业银行应该披露的重要会计政策包括衍生金融工具的计价方法和风险头寸;计提贷款损失准备。根据财政部2006年颁布的《企业会计准则第37号———金融工具列报》, 应当披露与衍生金融工具有关的重要会计政策主要包括: (1) 公允价值相关信息。包括确定公允价值所采用的技术和采用该技术确定的公允价值数额。 (2) 企业应当披露与金融工具有关的收入、费用、利得或损失。 (3) 企业应当披露与各类金融工具风险相关的描述性信息和数量信息。例如风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和过程以及计量风险的方法等。 (4) 企业应当按照类别披露已经逾期或者发生减值的金融资产信息。包括该资产的期限分析、减值时所考虑的因素等。 (5) 风险信息。企业应当披露其金融工具的流动性风险, 包括其到期日分析等, 也应当分析其市场分析, 包括外汇风险、利率风险和其他价格风险等。

根据财政部2006年颁布的《企业会计准则第13号——或有事项》, 应当披露或有事项的确认条件、初始和后续计量时的金额。主要涵盖以下内容:在报表的附注中, 应当披露预计负债的种类以及产生原因、期初期末的余额、预期补偿金额;或有负债的形成原因及财务影响、获得补偿的可能性;重要的未决诉讼与仲裁。

(四) 从决策有用观看会计信息披露规则的必要性

首先, 为了银行理财产品消费者的利益, 需要改进理财产品会计信息披露规则。由于理财产品的高创新性使得存款者很有可能对其运作方式和风险难以了解, 而其高风险性又决定了理财产品出现问题的可能性非常大。因此, 购买理财产品的消费者很有可能蒙受损失。如果银行在财务报告中披露理财产品更多的信息, 则可以帮助购买者更好的做出购买决策。其次, 为了上市银行投资者的利益, 需要加强理财产品风险信息的披露。股票投资者通过财务报告了解企业的经营状况, 而理财产品所埋下的隐患和风险会对整个银行未来发展状况造成一定的影响。因此, 在财务报告中对一年中投诉率最高的理财产品进行披露, 并汇报理财产品相关的法律案件情况。再次, 为了监管机构的监管目标, 需要加强理财产品会计信息披露。银监会的监管目标促是进银行业的合法、稳健运行, 维护公众对银行业的信心。因此, 监管部门通过对社会公众普及财务报表的查阅方法, 并对理财产品会计信息披露加以约束, 可以协助公众深入了解银行业务, 这对于银行的健康发展也是必不可少的。最后, 如果可以把表外理财产品纳入到表内核算或者更加详尽的披露理财产品信息, 则可以起到约束过度金融化的作用。将表外理财产品纳入资产负债表内, 确认其资产和负债, 可以使其受到资本充足率、流动性指标的硬约束, 也能够按时进行减值准备, 防范风险。出于各种指标的限制, 银行也不会肆无忌惮的发放该类理财产品, 损害购买者利益。

三、银行理财产品会计信息披露政策建议

(一) 银行理财产品会计信息披露制定原则

本着维护银行业健康发展和保障存款人利益的监管目标, 设立会计信息披露规范的以下原则: (1) 重视对理财产品会计信息的披露, 在财务报表附注中应加强单独对理财产品的披露; (2) 确认理财产品会计信息披露的目的, 是为社会公众、投资者、银行监管机构等利益相关者服务。

(二) 银行理财产品会计信息披露内容

第一, 从购买者的角度出发, 在附注中单独披露理财产品的收益和风险情况。设立存款者关心的理财产品内容, 包括基本情况、收益情况和风险情况三部分。基本情况介绍本年度理财产品的种类、数量和基本形式, 披露本年度新增类型的理财产品;收益情况披露各类理财产品总体收益率, 收益率前十名和后十名理财产品的名称及收益率情况;风险情况披露报表日理财产品公允价值情况, 对于亏损较大的产品进行单独情况说明。第二, 从监管的角度出发, 在监管报表中设立理财产品评估指标。从行业健康发展的角度, 设立理财产品发展评估指标, 包括基本情况、收益情况和风险情况三个部分。基本情况包括数量、产品类型以及今年新增理财产品的内容介绍, 并对各类产品的销售增长率进行披露;在收益情况中, 披露理财产品的利润率信息;在风险情况中, 披露收益后十名的理财产品名称、收益率和原因, 列示当前持有的理财产品公允价值, 对其中有重大风险的项目进行披露。

(三) 会计信息基础上改进金融监管规则

(1) 利用会计信息加强监管。会计的本质是以会计凭证为依据, 记录企事业单位真实的经济活动。因此, 本文在对理财产品会计处理规则 (包括记账规则和信息披露规则) 的改进过程中, 始终秉承事实记账为第一原则, 让理财产品的风险和收益更好的体现在利益相关者的面前。

将自营类理财产品入表后, 计入“代理理财负债”科目中, 下设二级科目为“银信合作产品”、“衍生金融产品”等, 以更清晰地对不同性质代客理财的金额进行列示。针对不同性质的自营类理财产品, 金融监管部门应分别对待:一是银信合作类自营类理财产品。这类产品的本质是委托贷款, 应视同普通信贷业务, 并纳入贷款的监管体系当中, 也对其进行存贷比监管、资本充足率监管、贷款减值准备监管等。二是金融工具类自营类理财产品。这类产品的本质是代客投资金融工具类产品, 如果是保本型理财产品, 在公允价值能够可靠计量且低于保本额时, 应按差额计提减值准备, 防范风险;如果是非保本型理财产品, 出于对声誉风险和操作风险的防范, 应按“代理理财负债”余额计提一定数量的拨备。通过拨备的管理让银行对于代理理财业务的开展更加谨慎。

(2) 会计信息之外的监管规则改进。理财产品合同中, 免责条款的合理性有待商榷。银行作为合同的制定方, 试图通过免责条款的设定来保护自身的利益, 但对购买者的权益造成了威胁。虽然合同上的免责虽然并不意味着法律上的免责, 但让银行有恃无恐, 销售不负责任的理财产品。因此, 监管部门应对理财产品合同进行相应的监管。一是监管部门应对银行止损政策、客户赎回等条款介入管理, 用干预的手段保障购买者的权益。针对每类理财产品, 出台相应的止损办法, 避免理财产品亏损过大;对于处于亏损期的理财产品, 如有客户需要赎回的, 应给予适当的退出机制。二是监管部门应对理财产品总体的收益率应予以监测, 约束银行夸大收益率的行为。银行对于每一款理财产品均设有预计收益率, 预计收益率与实际收益率之间肯定会存在一定的差异, 但是从大样本角度来看, 所有理财产品的实际加权收益率应与预计加权收益率之间相差不大。如果相差过大, 则一定程度上可以说明银行有夸大收益率、隐瞒风险之嫌。三是对代售类理财产品设置准入门槛。该类产品不满足入表核算的条件, 因此只能在表外进行披露。但为了防止银行不负责任的销售金融产品, 金融监管部门更应该注意防范, 对其所售产品设置审批制度或者准入标准, 以减少社会公众的损失, 防止恶性事件的发生, 保障银行业的声誉不受影响。

参考文献

[1]安月婷、金鑫:《会计制度的功能性缺陷与中间业务的风险防范》, 《武汉金融》2011年第9期。