公司经营分析报告

公司经营分析报告（精选9篇）

公司经营分析报告篇1

广西XXX建筑工程有限公司（2015年7月10日）

一、2015年上半年经营情况：

（一）各项经营指标完成情况

1、主营业务收入

截止第二季度公司主营业务收入401.75万元,较上年同期1394.73万元，同比增减-67.69%%，完成全年经营指标的8.93%。其中：

房建工程收入55.58万元，占收入总额的13.83%;管道工程收入81.43万元，占收入总额的20.27%；征地工程收入或其他48.6万元，占收入总额的12.1%；历年遗留工程11.90万元，占收入总额的2.97%；

建安劳保费204.24万元，占收入总额的50.84%；

2、利润完成情况

截止第二季度公司完成利润-52.47万元，较上年-70.04万元，减亏17.57万元。

3、运营成本完成情况

截止第二季度公司累计支出管理费用195.32万元，较上年同期180.10万元同比增加累计支出15.21万元。其中，工资支出98.71万元较上年同期91.47万元同比增长7.9%；劳动保险及公积金支出23.78万元，较上年同期29.66万元同比增长-19.82%；车辆费用支出14.93万元，较上年同期15.7万元同比

增长-4.9%；业务招待费支出1.65万元，较上年同期6.25万元同比增长-73.6%；办公费用支出43.88万元，较上年同期6.23万元同比增长604%。

（二）预算控制与财务管理情况

1、做好预算监督管理工作，对公司各部门每月实际完成情况与预算执行情况进行对比分析，找出异常因素，进行改进。

2、做好资金管理工作，细化资金预算安排，统筹做好收支平衡，保障资金的良性周转，加快应收账款回收工作，提高资金使用率。

3、通过与浩天实业财务部的密切协作全程监控资金的流入与流出，把好资金关。

（三）工程款回收情况

1、按工程进度申请工程款。

2、按时上报已竣工工程项目结算，及时申请结算款。

（四）内部经营管理情况

1、密切关注公开招投标项目情况，积极参加招投标。

2、公司进一步完善了预结算管理流程，把好造价结算关。

3、积极与有关公司沟通对接，签定遗留项目合同，申请工程款。

4、积极清理上遗留的已竣工移改项目，敦促有关部门按时提交结算资料，及时作好结算工作。

5、截止第二季度公司共参与区内19个工程项目的投标，其中中标0个，中标率0%，金额0万元。

（五）安全生产情况

公司2015年前二季度实现1个百日安全长周期，截止至2015年6月30日实现跨安全天数3667天。

二、目前公司业务及合同储备情况

目前公司业务以房建工程、顶管工程、征地服务工程为主，其中顶管业务作为公司2015年的核心业务和利润来源。

目前公司合同储备为零。

三、存在问题及原因分析

1、经营形势不容乐观

公司工程项目减少，部分项目推进情况仍有不同程度影响，项目施工进度、方案进度滞后，个别政府投资的管道项目因拆迁而影响进度。公司合同储备量不足，后继乏力，当前提升公司市场开拓能力，建立一定的市场渠道，增加业务来源，已成当务之急。另外，工程款回收风险加大，极大影响到公司经营效益。

2、工程建设阻力较大

公司目前有些工程的推进遇到较大的阻力，主要表现为，一是项目前期工作没有做细。某些设计单位在编制可研报告、初步设计等过程中工作不细致，导致初步设计方案做得不深不全面。二是政策处理难度大。有些工程在涉及土地征用、拆迁等政策处理过程中，导致土地无法征用、工程停工等问题。

3、稳定工作难度加大

随着公司业绩的下滑、效益的降低，甚至出现持续亏损状况，员工队伍出现了不少新情况、新问题，加上历史遗留问题叠加，不稳定因素增多，人员辞职数较往年有所增加。

四、2015年下半年经营工作计划

（一）拓展业务

1、电网关联业务

大力拓展电网关联业务，向市政新建电力管道项目要份额。从设计源头进行项目追踪，明确项目业主以及招投标方式，积极参与投标工作。

2、非开挖业务

非开挖业务作为公司2015年的核心业务之一，非开挖业务要立足于供电局及浩天旗下各施工企业，希翼于在浩天实业公司的主导下与相关单位建立长期合作的统一模式，加大对我公司业务的帮助和扶持力度。同时公司还应了解和掌握非开挖技术的最新信息，持续关注新技术、新工艺，全面提升非开挖业务的核心竞争力。

3、房建市场业务

房建市场，是公司生存、发展的舞台，我们必须广交朋友找市场，融入市场找项目。充分利用旧城改造政策、农村安置房回建政策等与房开企业开展合作，加强与广西区内一流建筑施工企业的合作。

（二）成本控制

1、全面预算管理

公司财务部根据公司经营目标、成本目标、项目实施过程控制等进行全面预算规划，实现预算与月度预算相结合，部门预算与公司预算相结合，成本预算与资金需求预算相结合。

2、全面成本管理

将公司原先以预算定成本的粗犷模式，改变为以成本定利

润，以利润定产值，以产值定工作任务的逆向模式。将完成多少工作，消耗多少成本，实现多少利润之间动态关联。

3、资金回收

结算工作由财务部、经营部、工程部逐级向下考核，将结算资料负责人和结算负责人捆绑在一起，荣辱与共。建立资金回收责任体系，经营部门负责请款，财务部门负责监督考核。

（三）安全管理

公司经营分析报告篇2

笔者以Y公司为例, 根据该公司在中国市场的经营战略和市场竞争的一些不足之处, 对如何整合母公司的资源、抓住零售市场的机遇、解决发展的“瓶颈”问题, 提出建议。

Y公司中国市场经营状况分析

Y公司的母公司是一家以农贸业为主的世界500强企业, 在中国共投资建立了约200家企业 (其中农牧企业近80家) , 总投资达40多亿美元, 各类产品的经销商、代理商有3万多家。Y公司在中国的第一家商店于1997年在上海浦东开业, 之后经过近14年的快速发展, 现已拥有约90家大型综合超市, 员工达8万多, 2010年销售额约为135亿元人民币。这些超市凭借母公司强大的农贸业优势和资金实力, 凭借先进的经营理念、舒适的购物环境, 被消费者所信赖。

Y公司在经营中虽然拥有一定的优势, 但是也存在一些劣势, 同时还面临着机遇和挑战。笔者采取SWOT (优势、劣势、机会、威胁) 方法进行具体分析 (见下表) :

Y公司中国市场竞争战略分析

Y公司在经营过程中主要采用总成本领先和差异化竞争战略。为了在未来市场竞争中取得竞争优势, 该公司整合了母公司销售网络等资源, 在产品上利用农副产品价格和品种的优势, 结合其在全球的优势产业——水产品, 充分发挥在全国分布广泛的下属公司的优势, 低成本收购当地的名优土特产品, 并形成了以水产品、名优土特产品为优势的产品系列、产品特色。充分把握中国零售市场的发展机遇, 先期以经济相对发达的一线城市为主, 集中在中心城市开设分店。

Y公司在初步完成一线布局后, 大力拓展西部重点城市 (如重庆、成都、西安) 的零售网点。在总体上, 以东部省份和地区 (以华东、华南、京津为主, 西南、华北为辅, 西北次之) 为重点, 在完成在中国一线城市市场的布点后, 在条件成熟的二线城市布点。以大型综合超市为主要业态, 充分发挥购物环境好、商品品种齐全 (有3万种商品) 和价格低廉、免费停车、24小时营业 (部分分店) 等经营特色, 加大自有品牌商品比例 (目前已超过10%) , 以低价作为主要竞争手段。

Y公司在商品采购、配送成本方面, 积极发挥母公司在中国市场销售网络齐全、对中国消费者和市场了解的优势, 改造部分代理商的经营店, 兼售农村需要的质优价廉、需求量大的日用品。同时收购当地的名优土特产品, 在农村与城市之间实现低成本的双向物流和销售。一方面提高了农村居民的物质生活水平和经营商的收入, 稳定并扩大了销售网络;另一方面, 降低了产品收购成本, 增加了商品品种, 提高了竞争力。该公司在各城市开设了100家大型综合超市, 在经过对农村现有经营网点改造后, 所形成的分销能力相当于100家大型综合超市的千余家分销点, 相当于在农村和城市拥有各100家双向互动的分销体系。

对Y公司进一步完善中国市场经营战略的建议

1. 实施多点铺开和区域集中双重布点

初步完成在主要一线城市布点的第一阶段后, 第二阶段应在条件相对成熟的市场或区域集中开店, 并在一定的地理范围内形成区域的竞争力, 降低商品配送费用, 提高商品配送效率, 充分发挥管理人员、配送中心的作用。

在布点方面, 应制定立足于一线城市, 发展二线城市, 重点发展中西部市场, 目光盯住三线城市的总体经营策略。随着我国经济持续快速发展、零售市场全面开放, 应在市场潜力巨大、目前竞争还不太激烈的条件相对成熟的三线城市和西部中心城市进行布点, 使之成为未来几年企业扩张的重点。

2. 加快人才培养, 对员工进行专业系统的培训

零售是竞争激烈的低利润行业, 特别是新兴的零售业态对人员的要求极高。企业快速扩张成功与否, 在很大程度上取决于是否拥有高素质的经营和管理人才。

在2002~2006年Y公司扩张最快的五年中, 人才缺乏问题突显。加快人才培养, 重视对员工进行专业系统的培训, 是该公司运营能否成功的关键因素。一方面要定期、系统地对现有员工进行培训, 同时在全国甚至全球范围内广纳贤才;另一方面, 与国内高校联手, 有针对性地进行相关专业人才的培养。

3. 开店速度与提高单店运营能力并重

因Y公司进入中国零售市场相对较迟, 所以在初期快速完成布点任务非常关键。随着布点任务初步完成, 提高单店的运营能力和赢利能力就成为该公司扩张成功的唯一决定因素。分销能力由单店分销能力与商店数量的乘积决定, 如果仅有商店的数量, 单店分销能力和赢利能力就会不足, 那么企业仍无法形成规模优势和核心竞争力。所以, Y公司应提高单店的营运能力和赢利能力, 并作为第二阶段的重要任务, 也是关键任务。

零售业的净利润一般为2% (沃尔玛为3.2%, 有的超市仅为1%) , 在商品毛利率很低的情况下, 为了实现赢利, 加强管理、降低成本, 提高单店营运能力应成为零售企业关注的重点。

Y公司单店的营业额与其他公司经营业绩良好的单店相比, 还有一定差距。如单店每年的营业额, 家乐福为2.23亿元、大润发为2.61亿元, 而Y公司仅为1.64亿元。所以, 提高单店的营业额和赢利水平, 已成为Y公司当前应重点解决的问题。

4. 进行营销创新, 注重经营特色和赢利模式的推广

大型综合超市以良好的购物环境、丰富的商品品种、较低的价位、一次能购足等特点大受消费者的青睐。在此基础上, Y公司应围绕更好地为消费者提供购物便利、舒适和实惠这一宗旨, 进行营销创新, 如24小时营业、就地纳税、免费停车等。

注重经营特色和赢利模式的推广, 是连锁零售企业获得成功的重要因素。Y公司应在经营上形成自己的特色和赢利点, 与对手进行差异化竞争。如充分发挥母公司农贸业的优势, 在生鲜食品、东南亚水果和农副产品、中国土特产品和自有品牌商品方面, 形成品种多、质量好、价格低的经营特色。

欧洲零售企业的自有品牌商品为23%、北美为16%、亚洲为4%。目前, Y公司在生鲜食品中自有品牌为20%, 干货等副食品自有品牌为40%~50%, 总体上自有品牌约为10%。该公司应进一步增加自有品牌商品, 严格保证产品质量, 逐步提高消费者的认同度。

5. 提升供应链的核心价值

供应链的竞争力是零售企业总体竞争力的核心因素, 主要包括供应链完整和高效、食品安全、物流配送和运输、商品开发、与供应链各方利益相协调等。

供应链完整和高效是零售企业核心竞争力之一。Y公司如何保证数万种商品合理陈列, 在尽可能低的库存的前提下不断货, 形成商品的价格和成本优势, 应作为经营的重点。在物流配送方面应实现信息化, 帮助供应商提高信息化水平, 降低整个供应链的成本, 做到信息共享、快速反应。在增加营业收入的同时, 有效控制营运费用、提高赢利能力, 也是亟待解决的重要难题。

6. 扩张形式多样化

Y公司除了以租赁方式自行开设门店外, 还应采取收购兼并零售企业的方式, 实行扩张。可借鉴一些典型的收购兼并案例, 如英国Tesco2005年7月收购台湾康师傅旗下的“乐购”在中国25家超市50%的股份, 沃尔玛收购“好又多”107家超市25%的股份, 法国欧尚收购润泰集团“大润发”67%的股份, 百安居收购5家普尔斯马特会员店。

7. 业态选择多样化

Y公司应根据东西部地区市场差异较大的实际情况, 结合中国零售业态的现状及发展趋势, 在业态选择和定位方面, 逐步转型为以家庭消费为主的“大型综合性购物中心”与大型综合超市并存, 而不是单一地拓展大型综合超市的业务。

摘要：进入中国市场的大型综合超市Y公司, 凭借其母公司在中国的资源优势和先进的经营理念, 虽然取得了一定的业绩, 但是经营战略还存在不足之处。笔者采取SWOT方法, 对该公司的经营战略进行分析, 并提出建议。

关键词：Y公司,经营战略,分析,建议

参考文献

[1]中华人民共和国商务部网站.

公司经营分析报告篇3

关键词：煤炭；形势；经营；分析；

中圖分类号：F426.21 文献标识码：A 文章编号：1674-3520（2014）-09-00-01

目前，陕煤建司主要从事煤炭开采、机械制造加工生产销售等业务，有生产经营单位5个，分别为陕西苍村煤业有限责任公司、陕西瑞能煤业有限责任公司、陕西双龙煤业开发公司、宁夏石炭沟煤矿、陕西中环机械制造有限公司。有在建单位1个，为内蒙古建丰煤化工有限责任公司；下属单位主要分布在陕西铜川、延安、内蒙古等地。公司核定煤炭生产能力15O万吨，现有总资产12亿元，在册职工3065人。2012-2014年，受经济增长放缓、煤炭产能过剩等多种因素影响，煤炭行业发展形势严峻。煤炭需求疲软态势短期内难以改变，国内煤炭产量将继续被压制，煤炭进口量将总体趋于平稳，煤炭价格将继续保持弱势，行业盈利能力面临进一步下降，行业固定资产投资降幅或将进一步扩大。因此，我们只有认真分析总结陕煤建司经营亏损的原因，寻找走出困境的途径和方法。分析原因有以下几点：

一、外部环境

（一）国际形势

在受世界金融危机影响下，国际煤价下跌带动下，国内煤价普遍下降，世界企业经营生产下降，产能过剩，从而影响了煤炭消费，阻滞煤炭工业的发展。经济危机使我国实体经济受到很大影响，导致下游行业需求下降，煤炭需求量减少。席卷全球的金融危机导致经济增速减缓，宏观经济走弱，这种趋势反馈到市场，首先表现为煤炭四大下游支撑行业钢铁、火电、水泥、化工增速全面变缓，煤炭需求疲软。经济危机影响世界煤炭市场供求格局，这直接影响到我国的煤炭进出口市场，导致进出口格局改变。全球金融危机，国际石油、煤炭价格大幅度下滑，我国煤炭价格虽教之前有所下滑，但由于价格仍高于国际煤炭价格，就造成我国煤炭市场供求格局进一步发生变化。

（二）煤炭进口冲击

由于进口煤炭远远低于国内煤炭，这两年都要从国外大量进口。所以进口煤炭对国内煤炭企业造成一定的影响。

（三）国内形势影响

中央出台一系列政策和计划严重影响了煤炭行业的环境经营生产，在一定程度上限制煤炭需求增长空间。再一个是同行业竞争加大。随着产能过剩压力的加大，需求不旺，价格持续下跌，煤炭行业竞争会更加激烈，质量战和价格战会不断加剧。在煤炭需求整体疲软、外运需求增长乏力的情况下，这些地区煤炭产量必然会遭到压制，煤炭产能释放受限。值得注意的是，在煤炭产能释放整体受限的情况下，山西、内蒙古、陕西三省区之间以及区域内各大企业之间的竞争也将更加激烈。在煤炭需求疲软的大背景下，产能过剩，加上有利可图，你不生产，别的企业会生产，你不降价，别的企业会主动降价以增加销量，直到煤价跌到真正的均衡点。

二、内部环境

（一）抗击各种风险能力较弱。

企业规模小，产品结构单一。陕煤建司煤炭生产能力每年在180万吨左右，产量比较低，利润源少。近两年来，随着煤炭市场持续下滑，营利空间正在不断压缩，营业收入不断减少，资金严重紧张，企业投入再生产资金不足。企业承受能力下在减弱，抗击各种风险的综合能力较弱。

（二）机械制造是陕煤建司最大亏损源。

陕煤建司下属单位中环机械有限责任公司由于受国际金融危机和日本福岛核泄漏的影响，重点产品为出口的核电管件受到重大冲击。再者，煤炭市场萎缩，包括以煤炭为主要能源消耗的产业也在不断退步，导致煤炭产量降低，对机械的使用要求也降低。产量低，成本高，货款受陕煤内部单位制约无法及时收回，这两年亏损高达上亿元，成为陕煤建司最的大亏损源。

（三）货款拖欠，贷款居高不下，融资能力下降

一是货款拖欠，使煤炭企业矿井生产安全投入得不到保障，设备老化、采掘失调，严重影响了生产后劲和安全，由于资金紧张，企业增加贷款，增支贷款利息。二是老矿井技改、在建煤化工项目、机械加工厂址新建等积累了较大数额的贷款，经营压力较大。三是煤炭市场下滑，融资能力下降，面对巨大的资金压力。

三、应对措施

（一）树立节约意识，强化成本管理

一要树立节约意识，有过“紧日子”的思想。各级管理人员要带头控经费、降支出、倡导节约、厉行节俭，把有限的资金花在刀刃上，优先保证安全生产和项目建设必须投入、优先保证职工工资发放，坚决克服铺张浪费、大手大脚行为，坚决杜绝形象工程、面子工程、计划外工程发生。要打破市场下滑首先就降低职工工资的思维定势，真正找准节支降耗、开源节流的重点。二是要狠抓煤质管理，保证水分、灰分各项指标满足客户要求，实现以质促销，以质提价，增加营业收入。三要控制成本。强化预算管理，加强资金预算管理，严格资金拨付程序，对长期投资项目，严格按照工程进度拨付资金，最大限度提高资金使用效率。要把降低资金占用作为经营活动的重点，下大气力压缩应收账款、存货、其他应收款、预付账款占用，加速资金周转，保障经营活动现金流入，维护企业正常经营秩序。及时分析成本节超原因，强化修旧利废、节能减排、节支降耗各项措施，确保综合成本控制在指标范围之内。

（二）增强忧患意识，勇于承担责任

公司经营情况总结报告篇4

一、公司基本情况简介

长城宽带网络服务有限公司（Great Wall Broadband NetworkService Co., Ltd.缩写为GWBN）成立于2000年4月，属国营企业，由中信集团全资控股。是投资近30亿元建立，辐射全国大中城市的高科技电信网络运营服务公司。

长城宽带总部设于北京，公司法定代表人王之。经过10年的发展，长城宽带已经成为全国最大的驻地网运营商。2009年长城宽带荣获中国互联网协会授予的“企业信用AA+级”荣誉称号。长城宽带将向广大用户展示一个更加全面的“宽带专家”形象，引领用户走向更加美好的网络新生活。

伴随中国宽带产业的健康成长，长城宽带作为全国最大的驻地运营商，公司秉承“精诚服务，全网关怀”的经营理念，与 CISCO、IBM、富士通、电信、联通、泰瑞比、新浪、新视野等多家国内外知名企业强强连手，不断地在网络设备、技术升级及宽带应用产品上为全国36个大中城市用户提供更新更好的服务。

重庆长城宽带网络服务有限公司为长城宽带网络服务有限公司在重庆的分公司。成立于2001年8月，主要负责长城宽带在重庆地区的网络建设维护和运营。目前公司的宽带网络主要分布渝中，南岸，九龙坡，江北，渝北，沙坪坝，大渡口等几大主城区，覆盖面积达到50万平方米，在网用户5万多户。

二、报告期内公司经营情况

1、公司总体经营情况分析

2010年随着经济的回暖和复苏，我国经济运行已成功摆脱金融危机的负面冲击，已经进入常规增长轨道。国家在保持宏观经济政策相对稳定的同时，我公司也积极推进相关部门的改革，加快经济结构调整和发展方式转变，为公司长期为社会服务及经济稳定发展奠定良好基础。

报告期内，我公司在董事会的正确领导下，坚持“稳定发展、科学发展、和谐发展”理念，严格执行国家互联网行业相关政策，依托公司在2010年成为中信集团全资子公司的良好发展平台，强化内部管理，大力倡导精细化管理，全面实施标准化管理；联合相关行政部门加强网络安全管理，加强内部经营安全管理，保证了我公司的安全稳定发展。牢牢把握国家关于三网合一快速发展网络通信行业的机遇，适时调整经营策略，奋力保证开拓宽带行业市场；在重庆宽带行业各种竞争压力加大的情况下，我们完成了年初制定的各项目标任务。

2、报告期内公司总体经营情况

报告期内，公司发展态势稳定，资金利润情况良好。报告期内公司实现营业收入万元，较往年增长%；实现利润总额万元，较往年增长%；实现归属总公司的净利润万元，较往年增长%。

报告期内，公司资产总额为万元，较上年同期增长%。

3、公司主营业务及经营情况（公司主营业务单一本点可以删除）公司属于行业。主要经营（营业执照上面的）主营业务报告期内经营收入情况。

4、公司未来几年主营业务发展思路

经过数十年的发展，全球FTTH（光纤到家庭）技术日趋成熟。欧美、亚太、中东等

地区的国家纷纷把建立全国性光纤网络作为宽带发展目标。光纤网络也是人们对网络的期待，未来数年内肯定我国将进入FTTH时代。

公司经营活动分析会制度篇5

新**财〔2013〕89 号

关于公布《**公司经济活动分析会制度》的通

知

公司所属各部门：

为强化经济管理，规范经济行为，进一步加强我公司成本预算管理工作，使成本预算管理工作有序可控，及时发现和解决段在经济管理工作中存在的问题，保证公司经济目标的顺利实现，特制定**公司经济活动分析会制度。

一、组织机构

1.成立**公司经济活动分析会领导小组组长：公司经理、党委书记

副组长：公司领导班子其他成员

成员：财务部部长、劳人部部长、综合管理部部长、安全质量部部长、经营开发部部长、工程核算部部长、工程技术部部长、财务部其他成员，各分公司领导、成本预算会计及其他各有关人员。

下设办公室，办公室设在财务部、经营开发部，办公室主任由财务部部长担任、副主任由经营开发部部长担任。

2.领导小组职责

2.1定期进行督导、检查收支利预算执行情况，各分公司及公司本部职能部门负责人按月向财务部、经营开发部提供本部门收支利预算指标完成情况的分析总结，发现问题及时制定整改措施，确保公司经营目标的完成。

2.2 按时参加会议、提出存在的问题。

二、会议有关要求

1.召开时间：

每月12日，在公司会议室召开会议。遇有特殊情况以财务部通知为准。

2.参加人员：

公司领导班子成员、各部门负责人、财务部主管成本预算、工程核算会计人员。

3.会议主持：

经济活动分析会由主管经营的副总主持。

4.会议内容：

4.1财务部部长通报本月总体成本费用支出情况、预算完成情况及公司资金当期总体运用情况，债权、债务清理情况进行分析。

4.2经营开发部、工程核算部分析所管分公司各项生产任务、工程项目完成情况，针对生产任务、工程项目实际完成情况进行分析，对造成生产任务、工程项目欠、超因素进行查找，揭示生产、施工过程中存在的问题，分析影响生产、施工任务完成质量及进度的具体原因，提出有效整改意见。对主要材料消耗定额完成情况、主要物资、能耗指标价格变动及完成节约情况、修旧利废等情况对成本的影响进行分析，对存在的问题查找原因并制订解决措施。

4.3劳人部分析当期工资的支出情况，各部门定员和现员配备和调整情况，出勤率、工时利用率、劳动生产率指标完成情况、工资支出及工资考核指标执行情况。劳动保护专职对劳动保护成本费用执行情况进行全面分析。

4.4综合部负责对办公用品、水、电、燃料能耗、通信费、电子计算机维修、业务招待费、短途设备运用维修费用执行情况进行分单车月度累计对比分析。对存在的问题及本部门采取的增收节支、修旧利废措施进行总结。

4.5各分公司对生产、施工任务、成本费用完成情况进行分析汇报。

4.6工程技术部负责对生产、施工任务完成情况进行分析汇报。

4.7安全质量部负责对安全生产、施工任务质量完成情况进行分析汇报。

4.8其他领导班子成员、党委书记、公司总经理做总结。

5.会议要求

5.1参加会议部门于每月8日前将本部门生产、工程施工任务、成本费用完成情况、存在的问题及需要协调解决的事项等进行整理分析，写出经济活动分析报告，以书面文字材料及邮件报财务部、经营开发部及主管领导邮箱。

5.2 综合部在经济活动分析会后的2个工作日内完成会议纪要的编写、下发。

5.3经济活动管理办公室要严格落实成本预算节奖超罚制度，把预算执行情况与职工的经济利益挂钩，做到奖惩分明，从而使职工与企业形成责、权、利相统一的责任共同体，最大限度地调动职工的积极性和创造性。

5.4以上人员如不按时上报材料及参加会议，纳入当月绩效工资考核。

三、会议发言顺序

财务部→核算部→经管部→综合部→劳人部→技术部→安全质量部→公司副职领导→党委书记→总经理

新疆亚欧大陆桥**建筑工程有限责任公司

2013年3月15日

抄送：公司领导，各分（子）公司，各部门，存档。

公司经营分析报告篇6

合规经营情况自查报告

各上级主管部门：

根据******【201*】1**号文件《关于开展全省小额贷款公司合规经营情况检查的通知》，我公司积极通知要求，认真开展了自查工作，现将有关情况汇报如下：

一、法人治理情况：

公司股东会、董事会、监事会、经营管理层设置齐全，运行规范，设立有信贷管理制度、货币资金管理制度、财务会计管理制度、公司业务流程、贷后管理制度、贷款计息管理制度、贷款风险管理制度、审贷分离管理制度、信贷档案管理暂行办法、内部风险管理控制制度、保密制度、公司日常人事管理制度等各项规章制度，并严格遵照执行。公司高管及各工作人员无任何违反国家、省市相关规定和公司制度的情况。

二、资金管理制度

公司运行以来，财务管理规范，资产负债表、相关账册、银行对账单等能够做到同步记录、如实反映公司经营情况。

公司按照国家规定向国家开发银行借贷有政策性配套资金，不存在向其他任何单位、个人进行社会集资、个人理财等违规融资现象。

公司于****年***月正式获批运营，注册资本****万元，主要用于个体工商户等贷款；公司内无重大事项变更和融入资金情况，不存在虚假注资、抽逃或变相抽逃注册自己及擅自增资、减资等违规情况。

三、业务经营情况

1、公司严格按照核准的经营范围依法开展业务。

2、公司不存在跨区域经营问题，客户群体均为辖区内个人或个体工商户。

3、利率执行情况：贷款利率严格按照国家规定，执行人民银行规定的基准利率和浮动幅度内，无变相提高利率的行为，借款合同和借款利率一致。

4、贷款额度：贷款额度严格依照还款人的还款能力确定，同一借款人的贷款余额符合法律规定，不存在拆分贷款或超合同放款的情况。

5、公司自运行以来，由于监管得力、选择客户谨慎，没有出现过逾期贷款或贷款损失的情况。

6、公司不存在向公司股东及员工发放贷款的情况，担保方均为和公司无关联的第三方，不存在公司股东及员工为贷款客户提供担保的情况。

以上是我公司对合规经营情况自查的主要情况，不当之处，敬请上级部门指正、提高。

********小额贷款有限公司

公司经营分析报告篇7

随着市场经济体制的建立和完善,传统的分散经营格局已经不能适应农业产业化迅速发展的需要,农业产业化是刺激我国新一轮农村经济改革、促进我国产业结构的调整和协调区域发展的一大举措。正因为如此,我国大力发展农业产业化经营,传统的种植、养殖行业的经营模式也发生了改变,“公司+农户”这一经营模式已经被普遍采用。

2012年3月6日,国家出台了《国务院关于支持农业产业化龙头企业发展的意见》(国发[2012]10号),对农业产业化龙头企业带动农户发展这一模式也给与了肯定,指出:农业产业化是我国农业经营体制机制的创新,是现代农业发展的方向。农业产业化龙头企业(以下简称“龙头企业”)集成利用资本、技术、人才等生产要素,带动农户发展专业化、标准化、规模化、集约化生产,是构建现代农业产业体系的重要主体,是推进农业产业化经营的关键。支持龙头企业发展,对于提高农业组织化程度、加快转变农业发展方式、促进现代农业建设和农民就业增收具有十分重要的作用。

简单来说,“公司+农户”经营模式就是指:企业将生产环节外包给农户,公司负责销售与服务环节并承担农产品的大部分风险,使农户完全解除了技术与市场之忧,双方组成相对完整、独立的一种经营模式。鉴于种、养殖的风险绝大部分留在企业自身,与企业自产农产品没有本质的区别。“公司+农户”经营模式促使农业企业与耕种者优势互补,免税条件基于公司与农民之间签订的委托种植、养殖非买卖式契约,视同公司为种植、养殖主体,对“公司+农户”中的公司给予免税,既扶持企业自身发展,又增加了农民收入,更进一步促进了农业产业化的发展。

二、相关的税收政策

为了促进“公司+农户”这一经营模式的发展,国家出台了一系列的政策来支持,包括增值税和企业所得税优惠政策。

1.《国家税务总局关于“公司+农户”经营模式企业所得税优惠问题的通知》(国家税务总局公告2010年第2号)就有关“公司+农户”模式企业所得税优惠问题通知如下:目前,一些企业采取“公司+农户”经营模式从事牲畜、家禽的饲养,即公司与农户签订委托养殖合同,向农户提供畜禽苗、饲料、兽药及疫苗等(所有权<产权>仍属于公司),农户将畜禽养大成为成品后交付公司回收。鉴于采取“公司+农户”经营模式的企业,虽不直接从事畜禽的养殖,但系委托农户饲养,并承担诸如市场、管理、采购、销售等经营职责及绝大部分经营管理风险,公司和农户是劳务外包关系。为此,对此类以“公司+农户”经营模式从事农、林、牧、渔业项目生产的企业,自2010年1月1日起,可以按照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定,享受减免企业所得税优惠政策。

《中华人民共和国企业所得税实施条例》第八十六条规定:企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税。(一)企业从事下列项目的所得,免征企业所得税:(1)蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;(2)农作物新品种的选育;(3)中药材的种植;(4)林木的培育和种植;(5)牲畜、家禽的饲养;(6)林产品的采集;(7)灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;(8)远洋捕捞。(二)企业从事下列项目的所得,减半征收企业所得税:(1)花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植;(2)海水养殖、内陆养殖;企业从事国家限制和禁止发展的项目,不得享受本条规定的企业所得税优惠。

2.《国家税务总局关于纳税人采取“公司+农户”经营模式销售畜禽有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告2013年第8号)就纳税人采取“公司+农户”经营模式销售畜禽有关增值税问题公告如下:目前,一些纳税人采取“公司+农户”经营模式从事畜禽饲养,即公司与农户签订委托养殖合同,向农户提供畜禽苗、饲料、兽药及疫苗等(所有权属于公司),农户饲养畜禽苗至成品后交付公司回收,公司将回收的成品畜禽用于销售。在上述经营模式下,纳税人回收再销售畜禽,属于农业生产者销售自产农产品,应根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的有关规定免征增值税。本公告中的畜禽是指属于《财政部国家税务总局关于印发<农业产品征税范围注释>的通知》(财税字[1995]52号)文件中规定的农业产品。

三、节税案例分析

案例一:打破“一条龙”经营模式,巧用“公司+农户”经营模式,减轻增值税税负

这个案例的筹划效果是:年节约增值税额1760万元,比之前减少了38.93%。

C肉制品公司是农业产业化龙头企业,采取“一条龙”经营模式,将公司分为养牛厂和肉制品加工厂两个部分。养牛厂负责养牛,生产牛肉;肉制品加工厂负责把牛肉加工成肉制品,进行销售。C公司一年的销售收入是30000万元,销项税额为5100万元,进项税额为580万元,

其应纳增值税及税负计算如下:

(1)增值税销项税额=5100万元

(2)允许抵扣的进项税额=580万元

(3)应缴纳增值税=5100—580=4520(万元)

(4)增值税税负=4520÷30000=15.07%

所以,一年的增值税为4520万元,税负高达15.07%。

“一条龙”的经营模式是C公司税负高的主要原因。在这个“一条龙”经营模式下,C公司在企业的组织形式上没有将养牛厂与肉制品加工厂分开,没有分别独立核算,所以只能算作工业生产企业,不能享受到增值税税法规定的农业生产者自产自销的农产品免征增值税的优惠政策。根据《国家税务总局关于纳税人采取“公司+农户”经营模式销售畜禽有关增值税问题的公告》的规定,建议C公司打破“一条龙”经营模式,拆分为屠宰厂和肉制品加工厂两个公司,分别进行工商税务登记,独立核算。其中,屠宰厂采取“公司+农户”经营模式,即向农户提供小牛种、饲料、兽药及疫苗等,等养成成品牛后,统一由屠宰成回收进行屠宰,再由屠宰厂把未经加工的牛肉卖给肉制品加工厂。这样的话,可以产生以下节税效果:

1.屠宰厂从农户手中收购成品牛制成牛肉,符合农业生产者自产自销农产品的增值税税收优惠政策,可以享受增值税的免税优惠,税负为零。

2.肉制品加工厂购买屠宰厂的牛肉,可以作为采购农业初级产品处理,即按收购价提取13%进项税额;加工厂销售肉制品,按17%计算销项税额。

依据企业当年的数据,可以得出以下筹划效果:

假设牛肉的收购价占肉制品总收入的60%,那么,我们可以得出:

(1)增值税销项税额=5100万元

(2)允许抵扣的进项税额=30000×60%×13%=2340(万元)

(3)应缴纳的增值税=5100—2340=2760(万元)

(4)增值税税负=2760÷30000=9.2%

可以看出,这比以前交纳的4520万元节约了1760万元(见表1),降幅为38.93%;增值税税负从15.07%降到了9.2%。对于这个企业来说,这个效益是十分可观的。

案例二:巧用“公司+农户”经营模式,减轻企业所得税税负

针对案例二中的C肉制品公司,假设该公司当年实现利润8000万元,如果按“一条龙”模式经营的话,其缴纳的所得税计算如下:

企业所得税额=8000×25%=2000万元

根据《国家税务总局关于“公司+农户”经营模式企业所得税优惠问题的公告》的规定,鉴于采取“公司+农户”经营模式的企业,虽不直接从事畜禽的养殖,但系委托农户饲养,并承担诸如市场、管理、采购、销售等经营职责及绝大部分经营管理风险,公司和农户是劳务外包关系。为此,对此类以“公司+农户”经营模式从事农、林、牧、渔业项目生产的企业,可以按照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定,享受减免企业所得税优惠政策。所以,建议该公司采取“公司+农户”经营模式,这样的话,其缴纳的所得税计算如下:

企业所得税额=8000×25%×50%=1000万元

可以发现,筹划后企业的所得税减少了1000万元(见表2)。

公司经营分析报告篇8

关键词：行为金融学；上市公司；投资并购；投资者关系

一、行为公司金融理论及其演进

行为公司金融作为公司金融领域里面的一个研究的热点，引起了人们的极大兴趣，但众说纷纭，尚未形成定论。行为公司金融理论最早始于人们对有效市场假说的反思与批评；其心理学基础主要是认知偏差、过分自信、视野理论（心理账户）三个。行为公司金融理论的基本关注对象乃是管理者的非理性管理与投资者德非理性投资以及这种管理与投资对公司资本配置与绩效的影响。

要较为全面的了解行为公司金融理论，必须对其理论基础进行充分认知，也就是其心理学基础。具体来说，一是认知偏差。人都厌恶损失，我们知道期望理论的基本内容就是人们在面对收益和损失的决策时都希望避免损失获得收益，但是这并不是人们完全绝对厌恶风险，在某些情况下也会选择赌上一把，但却是为了获得更大的收益，所以人们厌恶的不是风险而是损失。二是过度自信的相关问题，管理者对于自己的判断能力缺乏理性考量，过于有信心。投资者也在某些程度上认为其他投资者的决策都缺乏科学性与合理性，诸多投资者共同的心态就是只相信自己的决定才是对的，但事实却常常并非如此，甚至是背道而驰。过度自信问题的基本根源在于管理者、投资者对概率事件常常出现偏差性的预测与估计，对一些小概率事件过高估计其发生的可能性，并由此产生了一种错觉。三是心理账户，心理账户的基本定义是指财富所有者根据其拥有资金的来源、所在以及资金的用途等相关因素对说拥有的资金进行的一种特殊归类，传统的经济理论认为所有的资金都是等价的，但是人们并不认为这种等价实际存在，人们倾向于运用心理账户进行投资。

Barberis与Thale于2003年从行为金融学的基本理论里放宽理性经济人基本假设中的部分基本条件为基础，建立了新的分析模型，并用该模型对市场上的行为人决策进行更为全面深入的刻画。由此，行为金融学理论衍生出基于信念的模型以及基于偏好的模型，二者的区别在于理性假设修正的主要出发点不同。前者主要应用的心理学基础是情感心理学以及认知偏差及决策判断偏差；后者主要利用前景理论的一些假设来考虑投资者的偏好特征。

二、当前我国上市公司在经营决策的主要困境

一是管理者非理性的公司进行管理。一般认为企业价值最大化受到一个重要因素的影响，这个影响因素来自于公司内部管理者的非理性行为。所谓非理性行为指的是人们会在基本的心理倾向上将固有得行为偏差达成一个共识，遗憾的是，上市公司的经营管理者在公司的日常生产和经营决策很难或者说根本无法察觉到其自身行为的心理偏差，从而难以采取措施对其经营管理及决策的非理性行为做出修正，在这样的情况下，管理者的生产经营以及决策结果旧带有不可避免同时也是不可忽视的主观性，换句话说，就是上市公司的管理者所采取的非理性的主观决策常常使得上市公司的经营决策中产生种种非理性的决策判断结果存在。显然，我们不难发现上市公司的经营管理者在其主观意识上经常性认为自己是正确的科学的合乎理性的，导致其先入为主的认为其在经营决策中所作出的决策也是可以令人满意的理性的结果，实际上，管理者的非理性决策也使得上市公司的决策带来不可控制的消极影响。尤其是上市公司的管理者的决策还往往受过度自信心理的驱动，在涉及收购、兼并以及重组等一些重大的投资决策过于乐观，导致投资决策出现失误。

二是投资者之间关系不明确。当前由于上市公司普遍实行职业经理人管理，从而在一定程度上造成了产权所有者与公司实际管理者之间的分离，由于缺少相应的激励措施及规制政策，使得所有者并不了解公司的具体运行情况，而管理者又缺少动力进行良好的经营管理或者存在寻租现象。

三是公司经营管理中容易出现违法违规行为。如部分上市公司的高级管理人员，甚至董事、监事在内，在2009年的半年报与第三季度报告尚未披露的时候，也就是这段时间尚属于禁止买卖本公司股票的窗口期，但是这些上市公司的高管人员却从事乐交易行为，甚至是短线交易这种违规交易，对本公司股份进行买卖，这些行为引发了市场的极大关注。事实上，这种违规操作的现象还大量存在。

三、基于行为公司金融理论的上市公司经营决策路径选择

一是要积极鼓励支持引导管理者的理性管理。一个有效的民主决策机制对企业权力的监督和控制来说是必不可少的。因此，必须进行咨询，尤其是在某些重大决策时，必须引进外部咨询。外部咨询的独立性，可以让与投资项目无任何利益关系的外部人士参与到项目的决策中来，从而可以避免内部高管人员进行自利的决策行为。

二是理顺上市公司与投资者关系。投资者关系管理(IRM)本应属上市公司自身的内在需求而产生的一种自觉行为,该是公司上市时就从娘胎里带出来的与生俱来的行为,是公众公司证券产品和社会形象在资本市场上的一项主动性和持续性的营销工作。与中国资本市场正向理性回归、投资者的股东意识逐步强化相比,大部分上市公司的IR意识至今仍相当淡漠,缺乏培育资本市场形象的自觉意识,尚未建立起与投资者长期沟通的工作体系,更未作出如何开展公司IR的战略安排。

三是上市公司经营管理要做到合法合规。上市公司的经营应该要实行必要信息公开化，合法合规，上市公司收购重组都必须有相应的较为健全的法律框架，法律环境的建设显得刻不容缓。近年来上市公司经营管理的实践表明，上市公司的市场价值对于其可能产生的并购重组行为都将产生显著的影响机制，这就要求上市公司的合规部门或者法务部门以及其他的负有监督责任和义务的部门对该公司的并购、重组甚至是日常的生产经营管理行为都要作合理的监管，从而在一定程度上促进和规范上市公司的生产经营管理。（作者单位：西南财经大学经贸外语学院）

参考文献：

［1］黄少军，行为金融理论的前沿发展［J］，经济评论，2003(01)；

［2］徐女原，行为金融理论及其对投资者行为异象的解释［J］，生产力研究，2004(10)；

［3］周杰，行为金融理论框架下的金融市场有限理性研究［J］，经济师，2005(03)；［4］崔巍，行为公司金融:理论研究及在我国的实践意义［J］，中国软科学， 2010(04)；

公司经营分析报告篇9

尊敬的各位领导同仁大家好！

我从2010年来到****部门，经历了人生中一段必不可少的考验和磨砺，丰富了我的人生经验，在工作上我兢兢业业，忠于职守，自觉履行了公司各项规章制度，同时在厂领导悉心的帮助下，较好的完成了分公司下达的任务指标，2011年即将过去，现就本人今年的工作述职如下：

一、2011经营完成情况

1、合同签订情况：

今年随着****相关政策的出台、**公司的整合以及我公司的自身情况，经营形势相当严峻，但在厂领导的正确经营思路指引和大力的帮助下，分公司今年合同签订额为***亿元，其中关联交易（设备）****万元，非关联交易（设备）****万元，非关联交易（配件）****万元。

2、及时了解市场、把握市场信息，为经营思路提供依据。

通过市场有效、及时的信息，今年上半年分公司成功通过审核，跻身***集团的****项目，并与其签署了多项合同，涉及钢结构、设备、管道、油罐等多个品种，合同签订额约****万元。

3、做好现有高端客户经营工作，并以“发展高端客户，开拓新市场”为目标的策略。

今年分公司继续紧密地与*****公司合作，一如既往地在****制造上加大投入，今年****合同签订额近为*****万元，同时今年下半年开拓了***的高端市场，与****公司成立叁家合资公司之一的“**********公司”取得了阶段性的进展，成功承接了*************合同，并将以此为敲门砖，为承接明年*********公司的其他工程配套制造奠定了坚实的基础。

4、逐步调整产品结构，从单一工业钢结构向民用钢结构的新领域过渡

工业钢结构制造由于企业起点较低，尽管附加值不高，但市场逐渐趋于饱和，市场竞争异常激烈，本着谁顶得住压力，先打开突破口，谁就把握了市场的主动权。今年在厂领导的指引下经营目标瞄准了高层民用钢结构这个新领域，并成功的与

******公司先后签署了*******合同，累计合同额为********余万元，并将以此为契机，逐步打开高层民用钢结构制造这个新领域。

5、努力提高企业服务质量，及时准确地满足客户所需的配件

今年在经营工作中****公司努力挖掘自身的潜力，加强自身的服务意识，积极收集相关信息，与客户建立互信互利的关系，尽所能地帮助客户解决配件上的难题，用诚意感动客户，用实力吸引客户。加强了和各单位的交往，配件合同额累计达到*****万元，与去年相比提高了**倍多。

二、存在的问题

1、市场及客户的信息掌握能力有待加强

没有针对性地通过直接接触、调查走访客户、从第三方获取资料等形式专门为客户建立记录、信用评估档案等，同时身处激烈的市场竞争条件下，对自己的竞争对手也未有详尽的关注，包括对手的产品价位及质量状况，客户对其产品的满意度，对手的经营特点，该公司与客户的关系等。

2、经营意识还需转变

经营意识是一个关系到企业是否能够健康持续发展的问题，包括了对客户的意识、竞争的意识、风险的意识以及诚信意识。需要下大力气从原有的听从指示、不做不错、不明所然、一成不变、因循守旧向主动提问、屡败屡战、分析检讨、灵活变通、思维创新来转变。

3、有创造性的工作思路还不是很多

缺乏唯有创新才能不断前进的认知，要大胆的迈出创新的步伐，敢于质疑善于质疑，打破常规灵活变通。

4、投标谈判的技巧还有待学习

缺乏对投标谈判的小结，包括哪里成功，哪里不对，哪里要改，对方如何，这对以后对投标方案、战术修订都有帮助；缺乏投标谈判的准备，包括详尽分析对方的招标文件，欲采取的方案，了解客户的信息背景，可靠资料的收集等工作。

5、账款的催收工作不够及时

缺乏对生产进度的有效监控，从而在合同进展情况方面的信息出现缺失，导致出

现被动安排而不是主动办理催收账款的情况。

三、下一步工作规划

一）、部门管理

1、内部建设

1）逐步扩大经营力量，争取建立一支熟悉业务，而相对稳定的经营队伍。

经营的业绩都起源于有一个好的经营人员，逐步建立起一支具有凝聚力，合作精神的经营团队将是企业的根本。

2）完善经营管理制度，梳理出一套明确系统的内部业务管理方法。

根据****公司的要求，流程控制将是明年管理工作的重点。借此机会，经营部门将狠抓内部管理工作，严格按照风险内控要求办理相关业务并对合同、资料、审批手续等进行彻底的分类整理、登记、存档，做到目录清晰，检索方便，对相关资料、合同进行盒装化、袋装化管理，按期、细致的整理完成，提高经营人员在工作中的主观能动性和主人翁意识。

3）培养经营人员发现问题，总结问题，不断自我提高的习惯。

培养经营人员发现问题，总结问题目的在于提高经营人员综合素质，在工作中能发现问题总结问题并能提出自己的看法和建议，业务能力提高到一个新的档次。

4）完善合同履约保证制度

根据今年合同尤其是配件合同执行过程中遇到的一系列的问题，2012年将按照******要求出台在产项目生产进度的动态监控管理制度，由分管领导牵头，以合同交货期为基础，建立起生产进度的动态管理体系，目的在于掌握生产进度情况，及时做出相应调整，同时便于账款的催收以及监督合同的履约，通过监控确保***公司能够高质量、高效率地完成了每项合同，从而进一步提高***公司在市场上的整体竞争力。

5）强化经营目标的实现

2012年将根据公司下达的经营目标，经营部门将按照*****的要求，制定经营计划和月度经营计划，按照计划来完成各个时间段的经营任务，同时每月底对月度经营计划与实际经营情况等要做出分析，结合生产现状，及时调整下阶段经营

计划。

2、外部发展

1)拓宽信息渠道，坚持“走出去”的原则

新市场、新客户的开发是经营人员必须面对和解决的现实问题，必须掘弃以往“守株待兔”的经营模式，要求经营人员在充分了解自身情况下，积极上门洽谈，深入了解客户的需求并向新客户推销和展示自身。

2）加大企业宣传的力度

通过如企业简介PPT、企业宣传画册等有效的手段，统一企业形象，传递企业信息，促使客户对我分公司的了解，增加信任感，从而带来商机。

3）经营手段还要进一步创新。

明年市场竞争的残酷性在加剧，只有及时解决经营的创新和有效手段问题才能更进一步的扩展业务，把握市场的主动权，因此经营人员需要充分了解工作职责、工作目标，提高工作的主动性，加强学习提高自身的业务素质，有计划有总结的开展工作，敢于打破常规寻求解决问题的新途径。

4）创立与公司市场部的信息共享平台

利用*****公司市场部人员和信息的优势，积极与市场部联系，创建合适的信息平台，充分分析研究项目追踪信息，从中捕捉商机，从而实现双赢。