税务年度个人总结

税务年度个人总结（推荐6篇）

税务年度个人总结 篇1

一、以组织征收为中心，狠抓征收管理。

一年来，我局紧紧抓住组织收入这个中心不放松，发扬“四铁”精神，“加强征管，堵塞漏洞，惩治腐败，清缴欠税”，采取了一切措施，确保了应收尽收。我局截止__月__日共组织收入2350万元，其中省级收入完成150万元，占年计划的100%;县级收入预计完成2200万元，占年计划的91.67%，以上任务的完成，我们主要采取了以下措施：

1、全员抓收入，实行目标管理。20-年，我局省级收入任务为150万元，县、乡两级税收计划为2400万元。内黄县是个农业县，一些人纳税意识淡薄，税收环境差;全县形成规模效益的企业几乎没有，税源主要是家庭作坊式的个体工商业。要完成市局敲定的税收任务，任务十分艰巨。面对困难，我局干部职工没有退缩，再次对全县税源进行了调查摸底，强化组织收入工作的中心地位，确保思想认识到位，征管力度到位，措施落实到位。年初，县局与各基层单位签订了目标管理责任书。为强化目标管理，我们实行“局长包片，股室包所，连带责任追究制”;定任务，定目标，实行奖优罚劣;形成了人人头上有指标，千斤重担众人挑的局面。

2、加强税源监控，严格税源管理。在组织征收工作中，全局干部职工牢固地树立了全方位税收观，抓大不放小，对重点税源与零星税源、大税种与小税种一视同仁，限度地限制跑、冒、滴、漏现象的发生。年纳税额在10万元以上的企业，我局领导进行了分户定责，跟踪管理，做到对重点税源心中有数。同时，我局乘今年整顿和规范税收秩序之东风，加强了对集贸市场的综合治理，合理调整了个体税负，调整面不低于90%，税负调整率不低于10%;加大了对加油站、砖瓦场、建筑市场、房屋租赁、医疗机构等行业的专项检查，有效地防止了税源的流失。仅对加油站的专项检查就查补税款11万元，罚款5.7万元。

3、加大稽查力度，打击涉税犯罪。今年，我局加大了稽查和打击涉税抗税行为的力度，进行了营业税、所得税等税种的检查和发票使用检查，坚持向征收管理要收入，向稽查要收入。

4、全面细致地做好企业所得税汇算清缴工作。从二月初到四月中旬，我局对全县应纳企业所得税的纳税户进行了200_年的企业所得税清缴，共检查企业125户，查补税款67万元，罚款38万元。

5、加强教育，依法行政。在征收工作中，教育和要求干部职工遵照“应征不漏，应免不征”的原则，做到“依法征收，应收尽收，坚决不收过头税”，坚决杜绝有税不收或收过头税、人情税、关系税等现象。

二、凝聚人心，转变作风，文明办税。

1、用兵的前提是爱兵。在今年的工作中，局领导班子视同志为兄弟姐妹，在工作上给职工关心、支持和爱护;在生活上，尽努力为职工办实事，千方百计解决职工的实际困难。在去年基层所建设的基础上，今年又改造了4个基层所和两个办公楼，并向乡镇为基层所协调交通工具。为尽快落实市局民心工程决策，我局经过紧张有序的先期一系列工作，县局家属楼已于12月初开工建设。领导处处关心同志，同志时时支持领导工作，全局上下凝聚在了一起，紧紧地团结在领导班子周围，形成了一个风正人和、人人爱岗敬业、个个奋进争先的合力局面，使内黄地税队伍焕发出了前所未有的生机和活力。

2、今年，我局按照省局、市局的要求，在全局深入持久的开展了“转变作风，优质服务，文明办税”活动。采取了内外结合，广开言路，查找剖析本单位和个人在思想作风、工作作风和行业风气方面存在的突出问题，有针对性地制定整改措施。我们还广泛征求了各级政府、社会各界人士和纳税人的意见，主动接受他们的评议和监督，以完善规章制度和改进工作作风。

3、加强制度建设，促进规范化管理。今年，我局在原有规章制度的基础上，重新讨论制定了《内黄县地税局考勤及值班制度》、《加强临时人员管理若干规定》和《干部职工违反工作制度经济处罚及责任追究管理办法》，做到以制度管人，用制度理事。一年来，全系统实行了早点名、午签到制度，对违犯制度迟到早退者实行当天黑板公布名单，月未扣除工资;全年全系统实行了轮流值班制度，局机关三人上岗，基层所双人值班，做好值班纪录，并不定期对值班情况进行抽查，给予违犯制度者经济处罚和通报批评。不管是局领导还是一般同志，谁违犯制度处罚谁。今年局机关共处罚迟到、早退人员21人次，罚款340元。对于制定的制度，局领导都能够身体力行、率先垂范，带头规范着装，带头参加点名和夜间值班，形成了制度面前人人平等、干部职工互相监督、共同治局的可喜局面。为使各项制度落实到实处，今年8月，我局抽调20名人员组成5个检查组，对基层税收票证、应税发票、安全保卫、考勤值班、廉政建设等各项制度进行“回头看”，为确保检查实事求是、不走过场，县局要求各组写出书面报告，检查人员签名盖章，以后如果出了问题要实行责任追究。

4、合理轮岗，加强对临时工的管理。针对我局临时人员较多，政治素质、工作能力、知识层次参差不齐、多数工作在征收一线等特点，我局于上半年顶住来自各方面的压力对全系统临时人员进行了大幅度调整，对在同一岗位上工作时间超过三年的，全部进行了轮岗交流，从而促使了临时人员的廉洁自律意识和爱岗敬业的自觉性。

5、建立文明办税社会监督网络，为纳税人提供优质服务。今年，我局遵照省局《关于文明办税“八公开”实施办法》和市局相关要求，我局在机关大院设置了公示专栏，在县城主要大街公示“八公开”内容，各基层所也在各辖区设置了公示专栏。同时，县局聘请县、乡两级企业界和社会知名人士为文明办税社会监督员，建立了文明办税社会监督网络，有效的促进了文明办税的开展和质量。

税务年度个人总结 篇2

集团公司董事长梁国庆同志在讲话中回顾了2014年的工作,并代表集团公司党政工团向受到表彰奖励的单位和个人表示热烈祝贺,对所有岗位职工一年来的辛勤付出表示衷心的感谢!

刚刚过去的2014年,集团公司上下凝心聚力,创新发展,各项工作取得突破性进展:完成客运人次7.09亿人次,比上年增加1874万人次;社会效益指标全面完成;新开、延伸线路14条,调整线路36条;筹措资金1.58亿元,购置绿色环保空调公交车349台;解决西固市民“打车难”的自行车租赁项目一期工程建设完工;对3条民营公交线路进行了收购改造。

刚刚过去的一年,集团公司完善GPS智能调度系统和IC卡自动收费系统,在1082台公交车上安装车载视频,充分利用GPS智能调度系统,加强线路运行情况和拥堵节点的监控,深入扎实地做好内保消防、工业安全、加气站和网络安全工作,全年安全生产费用投入2050万元。

这一年,我司在公交车身、BRT站台、LED屏发布公益广告,传递了正能量;加强公交车厢文化建设,塑造了企业诚信友善的良好形象。

2014年,也是集团公司党的建设、精神文明建设和企业文化建设整体上水平的一年。

党委副书记、纪委书记王琴,副总经理邹守仁、任永国,工会主席宋小平,团委副书记庄志学在会上分别宣读党委、行政、工会、共青团表彰奖励决定和最佳岗位能手表彰奖励决定。

税务公务员年度考核个人总结 篇3

以下是本人从德、能、勤、职、廉五个方面总结过去一年的工作表现。

一、在德方面：过去一年，认真学习“三个代表”重要思想，遵守职业道德及社会公德;工作中做到待人诚恳有礼，以理服人，尊敬领导，服从安排，团结同志，一直保持正确的人生观，世界观和价值观。

二、在能方面：本人今年由X税务分局调来市国税局，工作性质和环境等各方面发生了变化，本人能及时适应新环境，工作中遇到不懂的问题能及时向同事及领导请教，争取早日熟悉本职工作及相关工作的方针政策，在工作实践中不断积累经验，能按工作内容和要求完成好本职岗位工作。

三、在勤方面：工作认真负责，积极主动，勤奋向上，任劳任怨，纪律性强，遵守各项税收规章制度和考勤制度，按时上下班，从不旷工。

四、在绩方面：严格贯彻执行税收政策，做到依法行政、依法办税，在工作实践中不断提高理论和业务水平。在办公室领导和同事的热情帮助下，能掌握、按量完成本职工作计划和各项工作任务。

五、在廉方面：政治立场坚定，时刻以党员的标准严格要求自己，以“八荣八耻”和《税务人员工作守则》作为自己的行为准则，能正确对待手中的权力，遵守各项廉政规章制度，做到自重、自省、自警和自励。

市国家税务年度工作总结 篇4

20**年以来，xx市国家税务局认真贯彻落实**省国家税务局的工作部署，结合自身实际开拓创新，围绕实施税收征管现代化战略，落实“科学化+精细化”、“人本化+制度化”理念，不断提高纳税遵从度和纳税人满意度，不断提高国税人员素质和国税部门形象，征管能力建设工程和行为文化建设工程得以稳步推进，取得了比较明显的成效。

一、以目标管理、绩效管理为重点，不断规范内部管理

一是借鉴“平衡计分卡”理论，进一步完善了目标管理办法。在目标的制定环节，各单位、各部门改变简单罗列事务的一般做法，围绕使命和职能，从税收工作效果、顾客、流程、学习提高四个维度，提出自己的单项目标、拓展目标、一般目标，并经市局目标评审小组与各单位、各部门的几轮沟通，形成各目标间具有内在联系，目标内容、指标分值、方案任务及评价方法、评价依据明确的目标体系。目标的制定过程，成为规划工作、研究工作、推动工作的过程。

在目标的执行环节，各单位、部门围绕年度目标做好月、周工作安排，以周保月，以月保年。办公室加强月度工作计划完成情况的督查，按月进行通报；各单位对一般目标实行自我管理，自查自纠；目标办对单项目标、拓展目标定期进行目标考核评价，严格奖惩兑现，并定期分析各单位目标完成情况，加强信息沟通反馈，督促整改。

通过这些措施，建立起目标有指标支撑，指标有方案任务保证，方案任务的落实情况有考核评价的联动式管理机制，发挥了目标对传导压力、突出重点、落实责任、推动工作的重要作用，促进了全市各级国税机关和广大国税人员围绕目标开展工作，有力地促进了各项目标的完成。

20**年，全市国税系统共组织各项税收收入56.72亿元，完成省局考核收入计划的104.05%，同比增收6.74亿元，增长13.48%。各项税收收入中，国内“两税”收入48.17亿元，完成年度计划的103.47%，同比增收5.63亿元，增长13.22%；其他各税收入8.55亿元，完成年度计划的107.41%，同比增收1.11亿元，增长14.95%。征管“六率”等征管质量指标都有不同程度的改善或增长，达到省局规定的要求。

二是推行绩效管理，加强个人的业绩考评。在前两年进行绩效管理研究探索和试点的基础上，2006年在全市国税系统推行绩效管理。在对工作事务进行全面梳理、分类的基础上，结合国税机关的工作特点，按照便于计量、测定、复查或考核的要求确定绩效考核事项；以干部每天处理工作流或其他绩效考核事项的一般劳动时间为基础，结合工作难度、工作成效，确定干部工作的绩效劳动时间，并以绩效劳动时间与法定工作时间的比例，作为衡量干部绩效的依据。同时，实行“达标制加竞争制”的办法，在组织成员间比较绩效，分配绩效报酬，并配套设计了绩效管理系统，绩效记实、主管评价、考核兑现、绩效沟通及改进等都能在系统中运行，既强化了过程记录，保障了公正透明，也提高了工作效率。

通过绩效管理，较好地解决了做与不做、做多做少、做好做坏一个样，个人绩效评价无依据、量化难等问题,也拉开了收入分配差距，建立起有效的竞争激励机制。税务人员每天对照规定的绩效时间而主动工作、高效工作，通过成员间的相互比较而自我激励、自我管理，使少数消极应付、闲散懈怠的人员无处立足，改变了干部的工作态度和做事方式，增强了竞争意识，加强了时间管理，实现了由被动接受任务向主动开展工作的转变，由被动接受绩效考核向主动提升绩效的转变。

二、以风险管理为抓手，推进税收管理科学化精细化

在前两年研究探索、实践试点的基础上，2006年初制定下发全市国税系统税收风险管理方案，7月份全面推开，税收风险管理系统也上线运行。风险管理成为加强税源管理、提高征管能力，实施科学化精细化管理的重要途径。

各单位根据市局统一部署，应用上级发布的区域、行业等预警监控信息和管理过程中掌握的信息，积极开展基准税负分析、抵扣结构分析，并通过市局提供的风险分析方法和工具、作业指导，把宏观分析的若干问题落到微观的具体企业上，实现了宏观分析与微观分析的有机结合。在此基础上，有计划地开展风险识别、风险级别评定和差别化应对工作。

从试点单位的实践和推行的初步情况看，税收风险管理为税源管理提供了一个新的视角和好的切入点，为税收管理员搭建起一个操作平台，建立了一整套工作规范，提供了方法和工具，实现了对纳税人的差别化管理，强化了税收分析，加强了税源管理事务的整合，形成了上下互动和部门联动机制，较好地解决了基层干部在管理中抓不住重点，管理平均用力，分析能力不足，管理目的性、针对性、有效性不够等问题，也避免对纳税人的不必要干扰。

同时，全市国税系统按照省局部署，认真做好ctais2.0江苏优化版上线、税务登记证换证、增值税防伪税控“一机多票”系统推行等工作，按进度、高质量地完成了各项工作任务，为强化税源管理提供了坚实的基础。特别是在ctais2.0江苏优化版上线工作中，全系统针对上线工作涉及面广、难度大、时间紧、任务重的实际，加强组织领导，制定周密方案，抓住重点环节，扎实有序落实，从8月15日开始历时3个多月，经历了前期准备、双轨运行、集中支持下的单轨运行三个阶段，在前期准备阶段，适应我市“外分”模式的初始化设置，切实做好基础数据转换等工作；在双轨运行过程，做到当日数据当日核对、当日问题当日解决、当日差错当日纠正；在单轨运行过程中，及时做好应急支持、问题解决等工作，保证了ctais2.o江苏优化版在我市成功上线，保证了系统运行平稳。

三、以政策服务为重点，不断提高纳税服务水平

全市国税系统在加强税收征管的同时，以税法宣传辅导、落实税收优惠政策等为重点，不断优化纳税服务，提高服务经济发展的水平，提高纳税遵从度和纳税人满意度。

一是切实加强税法知识宣传辅导。20**年2月以来，全系统用50天的时间，深入开展“送税法进万户企业”活动，为纳税人提供集中式、个性化的税收政策服务。在对政策全面梳理、合理分类基础上，按照不同管户的不同特点，进行个性化政策定制，形成针对每户企业的优惠政策套表、涉税提醒单、活动回执表等宣传资料，全系统国税人员进入企业宣讲辅导14211人次。同时，开展“向人大代表、政协委员发公开信”等活动，接受监督，征求意见建议；开展重点税源企业服务性调研；认真落实省局税收政策宣传咨询解读日制度，通过窗口咨询、网站咨询、预约服务、日常办税宣传、辅导、预警等多种方式为纳税人提供经常性的咨询宣传服务，促进广大公民及纳税人知法守法，依法诚信纳税。

二是积极主动落实各项税收优惠政策。及时落实、兑现出口退税、涉外税收减免、民政福利企业退税、资源综合利用企业税款先征后退等各项税收优惠政策。2006年，全市共办理减免退税16.84亿元。其中，先征后退税款3.89亿元，比上年多退2.18亿元，增长127.5%；涉外税收减免2.25亿元；出口退税3.92亿元，比上年多退6340多万元，增长19.3%。

三是创建“服务e站”品牌，推进税收服务规范化、长效化。按照省局创建江苏国税“服务e站”的部署，我们结合实际认真落实，统一全系统7个办税服务厅的18种标识，并对江苏国税淮安网站进行全面改版升级，突出网上办税功能和征纳互动功能，为纳税人提供方便、快捷、规范、互动的办税服务，还召开了“服务e站”开通新闻发布会，既加强了税收宣传，又促进了品牌创建，得到市委市政府领导的好评。

四、以队伍建设为保证，展示国税部门良好形象

坚持以人为本，在加强业务建设的同时，把队伍建设放到突出位置，充分调动干部工作的积极性、主动性、创造性，营造奋发有为、积极向上的工作氛围，促进国税事业全面协调持续发展。

一是加大教育培训力度，加强干部素质建设。认真组织学习新党章和公务员法，参加“一章一法”知识竞赛，加强社会主义荣辱观教育和廉政教育，提高干部思想道德水平。积极参加总局、省局举办的各类培训，组织开展了“六员”培训、达标考试和“双百能手”竞赛；组织全系统科级以上领导干部到上海财经大学参加了4期公共管理高级研修班学习；组织全系统302名股级领导干部到扬州税务进修学院参加了5期更新知识培训；组织136名国税人员到省税校参加企业所得税业务培训；组织市区近280名国税人员参加拓展培训；举办淮安国税发展论坛，税务人员听取了“税收政策走向及其管理”、“中日税收管理体系比较与中国税收管理现代化”等知识讲座；市局有关处室、各单位还贴近实际，在市局培训中心组织相关培训近1500人次。

二是以团队创建为主要载体，扎实推进行为文化建设。研究出台了加强行为文化建设的意见，明确了行为文化建设的目标、内容和途径，以团队创建为抓手推进行为文化建设工程的实施。制定了评选“优秀团队”、争创“十佳团队”活动的意见，和“十佳团队”评选工作办法，打造一批依法治税的先进典型，科学管理、精细管理、优质服务的先进典型，国税行为文化建设的先进典型，把基层团队建设成为学习型、责任型、廉洁型、自我管理型、进取型、贡献型团队。通过团队创建，各团队根据自身职能、特点扎实工作，提升绩效，并开展丰富多彩的活动；团队成员共同学习、共同研讨、相互提醒、相互监督，发扬了团队精神，促进了自我管理，发挥了团队管理的聚合力量和倍增效应，推动了各项工作在基层的落实。

三是进一步加强基层“三化”建设、文明创建、党风廉政建设。按照省局部署，我们及时制定“三化”建设达标评估方案，并在评估对象自查自评的基础上，通过查阅资料、实地抽查、访问座谈、问卷测评等方式实施评估验收，掌握基层单位、基层分局执法责任制、税源监控、信息化应用、税收服务、行政管理、队伍建设等情况，逐项检查各项工作是否落实到位，巩固“三化”建设成果，针对存在的问题和薄弱环节，进一步抓落实、抓整改，全面提升基层“三化”建设水平，推动工作整体上台阶。

同时，以“内强管理、外树形象”为要求，以窗口建设和税收管理员行为规范为重点，进一步深化文明行业创建工作，开展“创建文明国税机关、争做人民满意公务员”的主题实践活动，实施“文明联动、诚信服务”工程，进一步践行“服务人民，奉献社会”的文明行业创建宗旨，提升国税形象和地位。

地税局年度税务工作情况总结 篇5

一、20**年地方税收工作情况

20**年，黔西南州地税局在州委、州政府和省局的正确领导下，牢记“为国聚财、为民收税”的神圣使命，围绕“服务科学发展，共建和谐税收”主题，严格执行组织收入原则，坚持税收征管持续创新和优质服务理念，坚持依法治税、科学治税、服务优税、人才兴税、创新强税的工作方针，积极落实“扎实打基础，再上新台阶”的工作思路，扎实推进信息管税，大力开展税源专业化管理，不断优化纳税服务，深入开展学习型机关建设，充分发挥税收职能作用，认真履行工作职责，内强素质，外树形象，全州地税各项工作取得了显著成绩。

（一）依法组织收入，组织收入实现稳步增长。全州地税紧紧围绕组织收入这个中心工作，认真落实组织收入原则，严守组织收入工作纪律，加大组织收入调度和督促检查力度，强化收入质量考核，始终牢牢把握组织收入的主动权，组织收入取得显著成绩。20**年1至9月，全州两项收入累计完成39.70亿元，比上年同期增收8.17亿元，同比增长25.91%。通调度、分析、预测今年第四季度预计完成12.45亿元，全年预计52.15亿元，为全州经济建设、社会发展、保障和改善民生提供了可靠的财力保障。

（二）深化征管改革，税收征管质量稳步提升。牢固树立向税源管理要收入的思想，加强税源分析，强化征管措施和办法，大力实施科学化、专业化、精细化管理，税收征管质量和效率不断提高。推行税源分级分类管理，制定税源专业化管理工作方案，实施风险管理，强化并形成对税源的团队管理。健全和完善电子台账监控平台软件，开展税源分级分类管理暨电子台账讲评工作。加大重大建设项目、重点工程投资建设税收跟进管理力度，加强同有关部门的信息交流和协作，掌握全州重大项目、重点工程投资建设情况与进度，认真做好跨地区重点工程的税收征管协调工作。强化重点税源、重点企业税收征管，继续完善煤炭、交通运输、建安等税收征管措施和办法，探索推行煤炭税源参数管理，不断提高煤炭税源专业化管理水平。积极稳妥推进存量房交易税收征管工作，存量房税收征管取得明业成效。

（三）强化税收宣传，依法治税取得新进展。认真贯彻国务院全面推进依法行政实施纲要，不断完善依法行政工作思路。严格执行税收法律法规和国家税收政策，不断健全和完善税收执法过错责任追究制度、税收执法监督考核办法和基层税收执法考核评比机制，税收执法行为日益规范。认真落实税收优惠政策，有力支持企业和纳税人健康发展。严格执行规范性文件管理办法，规范重大税务案件审理。强化普通发票管理，推行有奖发票，严厉查处发票领域的违法犯罪活动。充分发挥稽查职能作用，积极落实以查促管、以查促收工作思路，不断健全和完善一级稽查机制，稽查工作制度更加完善，稽查工作的成效更加显著，税收法治环境进一步改善。不断拓展税法宣传教育形式，丰富内容，地税干部依法行政意识明显增强，纳税人对税法的遵从度有了进一步提高。

（四）创新服务内容，纳税服务取得新成绩。认真落实总局、省局有关纳税服务工作要求，坚持以纳税人为本，进一步树立征纳双方法律地位平等的理念，深入推进核心业务工作，切实把纳税服务融入税收征管的全过程，不断完善服务机制，健全服务体系，打造服务平台。推进办税服务厅规范化建设，完善网站功能，拓展服务内涵，提升服务质效。积极开展纳税信用等级评定，纳税人税法遵从度不断提高。积极推进国税地税联合办税工作，加强服务资源整合和信息资源共享。全面推广运用财税库银横向联网、“免填单”、“同城通办”、“一站式”服务，简化行政审批程序，规范涉税检查事项，防止多头检查和重复检查，切实减轻纳税人负担，纳税服务水平得到明显提升。

（五）创新工作机制，争创一流的地税队伍。抓好各级领导班子的思想、组织和作风建设，有力提高各级班子驾驭全局的能力。完善党组中心学习组学习制度，制定年度和季度学习计划，丰富学习内容，改进学习方式，提升学习效果。健全领导班子考核评价机制，认真做好巡视检查工作，加强对领导干部的管理和监督。大力推进学习型机关建设，认真落实《黔西南州地方税务局关于开展创建学习型机关活动的实施意见》，不断增强学习效果，地税干部职工的综合素质进一步提升。全面启动实施《黔西南州地方税务局工作晾晒考评方案》平台，以信息支撑，实现科学带队。深化改革，不断健全和完善机构设置和干部任用工作机制，进一步激发了干部队伍活力。全州开展“安商百日行动”中，坚持“服务优商、政策惠商、作风安商”的理念，切实推动“安商百日行动”取得实效。委托第三方对全州地税系统纳税服务、政风行风、落实“安商百日行动”和重大项目重点工程及“5个100”工程建设等情况进行明查暗访和调查，调查结果作为考核各级地税机关的重要指标。严格实行“限时办结、超时问责”和“联审会办、缺席问责”制度。通过不断总结经验和做法，努力形成制度和办法，并在工作中加以落实，各级班子领导地税事业科学发展和解决基层实际问题的能力逐步提高，干部职工爱岗敬业的热情进一步增强，助推了税收工作整体向前发展。州局20**年获贵州省“五一劳动奖状”。

（六）强化内控机制建设，廉政建设成效显著。以构筑“三道防线“为重点，逐步建立地税机关廉政风险防范机制和完善教育、制度、监督、处置四项基本防控机制，稳步推进惩防体系建设。认真贯彻实施《廉政准则》，落实“一岗双责”，加强政风行风建设和廉政文化建设，开展警示教育和预防职务犯罪教育。坚决查处和纠正损害纳税人利益的不正之风，有力查处违法违纪案件。严格按照中央厉行节约的八项要求，加强预算管理，规范公务用车配备使用管理。按照《黔西南州政府纠风关于在民政、水务、扶贫、国税、地税系统开展民主评议政风行风工作方案》的要求，扎实开展全州地税系统民主评议政风行风工作，获优秀等次，并以93.99分的成绩位列五家参评单位之首。通过为期三个月的行评进一步严肃了干部队伍各项工作纪律，为全州地税事业的健康快速发展发挥了有力的促进和保障作用。

虽然20**年全州地税各项取得了一定成绩，但离州委、州政府和省局党组的要求还有一定的差距，在下一步的工作中，全州地税各级地税机关将认真剖析存在的不足和困难，不断改进和完善工作措施，努力为地方经济社会发展有所为。

一、20**年地方税收工作情况

20**年，黔西南州地税局在州委、州政府和省局的正确领导下，牢记“为国聚财、为民收税”的神圣使命，围绕“服务科学发展，共建和谐税收”主题，严格执行组织收入原则，坚持税收征管持续创新和优质服务理念，坚持依法治税、科学治税、服务优税、人才兴税、创新强税的工作方针，积极落实“扎实打基础，再上新台阶”的工作思路，扎实推进信息管税，大力开展税源专业化管理，不断优化纳税服务，深入开展学习型机关建设，充分发挥税收职能作用，认真履行工作职责，内强素质，外树形象，全州地税各项工作取得了显著成绩。

（一）依法组织收入，组织收入实现稳步增长。全州地税紧紧围绕组织收入这个中心工作，认真落实组织收入原则，严守组织收入工作纪律，加大组织收入调度和督促检查力度，强化收入质量考核，始终牢牢把握组织收入的主动权，组织收入取得显著成绩。20**年1至9月，全州两项收入累计完成39.70亿元，比上年同期增收8.17亿元，同比增长25.91%。通调度、分析、预测今年第四季度预计完成12.45亿元，全年预计52.15亿元，为全州经济建设、社会发展、保障和改善民生提供了可靠的财力保障。

（二）深化征管改革，税收征管质量稳步提升。牢固树立向税源管理要收入的思想，加强税源分析，强化征管措施和办法，大力实施科学化、专业化、精细化管理，税收征管质量和效率不断提高。推行税源分级分类管理，制定税源专业化管理工作方案，实施风险管理，强化并形成对税源的团队管理。健全和完善电子台账监控平台软件，开展税源分级分类管理暨电子台账讲评工作。加大重大建设项目、重点工程投资建设税收跟进管理力度，加强同有关部门的信息交流和协作，掌握全州重大项目、重点工程投资建设情况与进度，认真做好跨地区重点工程的税收征管协调工作。强化重点税源、重点企业税收征管，继续完善煤炭、交通运输、建安等税收征管措施和办法，探索推行煤炭税源参数管理，不断提高煤炭税源专业化管理水平。积极稳妥推进存量房交易税收征管工作，存量房税收征管取得明业成效。

（三）强化税收宣传，依法治税取得新进展。认真贯彻国务院全面推进依法行政实施纲要，不断完善依法行政工作思路。严格执行税收法律法规和国家税收政策，不断健全和完善税收执法过错责任追究制度、税收执法监督考核办法和基层税收执法考核评比机制，税收执法行为日益规范。认真落实税收优惠政策，有力支持企业和纳税人健康发展。严格执行规范性文件管理办法，规范重大税务案件审理。强化普通发票管理，推行有奖发票，严厉查处发票领域的违法犯罪活动。充分发挥稽查职能作用，积极落实以查促管、以查促收工作思路，不断健全和完善一级稽查机制，稽查工作制度更加完善，稽查工作的成效更加显著，税收法治环境进一步改善。不断拓展税法宣传教育形式，丰富内容，地税干部依法行政意识明显增强，纳税人对税法的遵从度有了进一步提高。

（四）创新服务内容，纳税服务取得新成绩。认真落实总局、省局有关纳税服务工作要求，坚持以纳税人为本，进一步树立征纳双方法律地位平等的理念，深入推进核心业务工作，切实把纳税服务融入税收征管的全过程，不断完善服务机制，健全服务体系，打造服务平台。推进办税服务厅规范化建设，完善网站功能，拓展服务内涵，提升服务质效。积极开展纳税信用等级评定，纳税人税法遵从度不断提高。积极推进国税地税联合办税工作，加强服务资源整合和信息资源共享。全面推广运用财税库银横向联网、“免填单”、“同城通办”、“一站式”服务，简化行政审批程序，规范涉税检查事项，防止多头检查和重复检查，切实减轻纳税人负担，纳税服务水平得到明显提升。

（五）创新工作机制，争创一流的地税队伍。抓好各级领导班子的思想、组织和作风建设，有力提高各级班子驾驭全局的能力。完善党组中心学习组学习制度，制定年度和季度学习计划，丰富学习内容，改进学习方式，提升学习效果。健全领导班子考核评价机制，认真做好巡视检查工作，加强对领导干部的管理和监督。大力推进学习型机关建设，认真落实《黔西南州地方税务局关于开展创建学习型机关活动的实施意见》，不断增强学习效果，地税干部职工的综合素质进一步提升。全面启动实施《黔西南州地方税务局工作晾晒考评方案》平台，以信息支撑，实现科学带队。深化改革，不断健全和完善机构设置和干部任用工作机制，进一步激发了干部队伍活力。全州开展“安商百日行动”中，坚持“服务优商、政策惠商、作风安商”的理念，切实推动“安商百日行动”取得实效。委托第三方对全州地税系统纳税服务、政风行风、落实“安商百日行动”和重大项目重点工程及“5个100”工程建设等情况进行明查暗访和调查，调查结果作为考核各级地税机关的重要指标。严格实行“限时办结、超时问责”和“联审会办、缺席问责”制度。通过不断总结经验和做法，努力形成制度和办法，并在工作中加以落实，各级班子领导地税事业科学发展和解决基层实际问题的能力逐步提高，干部职工爱岗敬业的热情进一步增强，助推了税收工作整体向前发展。州局20**年获贵州省“五一劳动奖状”。

（六）强化内控机制建设，廉政建设成效显著。以构筑“三道防线“为重点，逐步建立地税机关廉政风险防范机制和完善教育、制度、监督、处置四项基本防控机制，稳步推进惩防体系建设。认真贯彻实施《廉政准则》，落实“一岗双责”，加强政风行风建设和廉政文化建设，开展警示教育和预防职务犯罪教育。坚决查处和纠正损害纳税人利益的不正之风，有力查处违法违纪案件。严格按照中央厉行节约的八项要求，加强预算管理，规范公务用车配备使用管理。按照《黔西南州政府纠风关于在民政、水务、扶贫、国税、地税系统开展民主评议政风行风工作方案》的要求，扎实开展全州地税系统民主评议政风行风工作，获优秀等次，并以93.99分的成绩位列五家参评单位之首。通过为期三个月的行评进一步严肃了干部队伍各项工作纪律，为全州地税事业的健康快速发展发挥了有力的促进和保障作用。

虽然20**年全州地税各项取得了一定成绩，但离州委、州政府和省局党组的要求还有一定的差距，在下一步的工作中，全州地税各级地税机关将认真剖析存在的不足和困难，不断改进和完善工作措施，努力为地方经济社会发展有所为。

二、2014年工作打算

2014年，随着工业强州、城镇化带动战略的深入实施，产业园区和产业项目将加快推进，新增产能将逐步释放。同时，“5个100工程”和新区（试验区）建设已逐渐成为汇聚发展要素的重要平台。为全州地方税收增长带来了很多机遇，全州地税将抢抓机遇，苦干实干，牢牢把握税收工作主动权，增强责任感和紧迫感，坚定做好明年各项地税工作的信心和决心，确保完成州委、州政府下达目标任务。

（一）以提高收入质量为重点，全力组织税收收入。着力提升收入质量。认真落实组织收入原则，及时纠正应减不减、应免不免、应退不退、应抵不抵等虚增收入问题，严格执行省局“五条纪律”，坚决防止占压、挪用、混库、转引税款等违法违规行为。开展组织收入原则落实情况检查。探索建立收入质量考核评价体系，加强质量监控预警，及时发现和处理问题。强化经济税收分析预测。及时掌握宏观经济动态，在深化税负分析、弹性分析、税源分析和关联分析的基础上，进一步加强税收政策效应分析和收入预测预警分析。建立利用税收数据反映经济发展状态的分析机制，提高分析成果应用水平。探索税收流失估算，为征管改革和税务稽查提供参考依据。加大重点税源监控力度。扩大监控范围，州局和市县（区）局监控面要分别达到本级地税部门组织收入的70％和80％以上。完善监控办法，跟踪了解全州煤炭、建安、房地产等重点行业、重点企业的经济税源变化情况。坚持定点联系重点税源企业制度，随时掌握重点税源企业生产经营情况，及时制定组织收入措施。加强对组织收入工作的统筹协调。密切关注影响税收收入的各种直接间接因素，科学测算全年税收增长预期目标。制定组织收入工作应急预案，建立协调顺畅的内外部信息传导机制，及时化解组织收入工作中的矛盾和问题。主动及时向地方政府汇报收入预期，实事求是说明实际税源情况。

（二）以实施结构性减税政策为重点，全面落实各项税收政策。继续做好调整个人所得税和营业税起征点、资源综合利用、小微企业所得税优惠等结构性减税政策以及农产品市场、农贸市场减免城镇土地使用税和房产税等税收政策落实工作，加强政策宣传解读与辅导培训，细化落实政策实施办法，加强跟踪监控政策落实情况，确保政策落到实处。加强税收政策调研。针对经济税收形势、税收法规政策的变化和调整，及时做好调研测算，确保各项税收政策的贯彻落实，同时及时向上级和党委政府反映调研发现的问题，提出应对措施，为领导决策提供参考。要立足实际，把落实政策与加强调研结合起来，把政策性调研与服务性调研结合起来，把问题型调研与经验型调研结合起来，通过调研，全面了解政策执行情况和工作中存在的问题，积极提出可行性意见和建议，更好地发挥税收的职能作用。

（三）以规范税收执法为重点，进一步推进依法行政。牢记依法行政是税收工作的生命线，坚持把依法行政作为税收工作的基本准则贯穿于税收工作的各环节、全过程，进一步坚定法治理念，规范税收行政行为，强化权力监督制约，营造良好税收法治环境。在税收法制建设方面，进一步做好规范性文件的合法性审核工作，完善重大案件审理工作考核通报制度、备案制度和案卷评查制度，积极做好行政复议和应诉工作，推进行政审批改革，完善行政审批办法，强化对行政审批的监督检查。在依法化解涉税矛盾纠纷方面，更加注重运用服务、疏导、教育等柔性执法手段，预防和化解涉税矛盾纠纷。加强信访和涉税舆情引导管理。正确行使行政处罚自由裁量权，充分尊重纳税人的陈述权和申辩权，依法做好法律救济。在税收执法监督方面，开展全面执法督察，进一步加大专项执法督察力度。探索执法检查与财务审计、经济责任审计相结合，一般执法督察审计与专项专案执法督察审计相结合的方法。在税务稽查方面，改进稽查方式方法，推进分级分类稽查。开展税收专项检查，有序实施重点税源企业税收检查。继续严厉打击发票违法犯罪，加大虚假发票“买方市场”整治力度。加强税收违法案件举报工作，严肃查处重大税收违法案件。规范稽查管理，完善以查促管以查促收长效机制。

（四）以提高服务质量为重点，着力优化纳税服务。继续转变观念。进一步增强征纳双方法律地位平等的意识，提高主动为纳税人提供服务的自觉性，积极探索和把握纳税服务工作规律，全方位推进理论、制度、业务、平台、保障和考评体系建设，努力提升纳税人满意度和税法遵从度。维护纳税人合法权益。及时公布涉及纳税人权益的相关事项，推行纳税风险提示。进一步加强税收宣传，建立税法宣传需求响应机制，进一步提高纳税咨询回复质量，统一税法宣传和咨询辅导口径，形成两者的良性互动机制。完善纳税服务平台。继续推进办税服务厅规范化建设，积极探索办税服务厅职能转型。以纳税人需求为导向健全业务体系。全面推行“同城通办”、财税库银横向联网、“免填单”、网上申报等服务方式的覆盖面。减轻纳税人办税负担。进一步梳理办税流程，下放审批权限，前移审批事项，规范涉税文书。探索推行重点税源企业纳税服务标准化管理。探索完善与国税合作机制，联合开展税法宣传、办税服务、纳税咨询、纳税人维权、信用等级评定等工作，减轻纳税人负担。加强纳税服务基础性工作。开展纳税成本、纳税服务风险管理和纳税人关系管理等研究。加强各级领导干部纳税服务理念教育和基层纳税服务机构自主培训。制定纳税服务绩效评价标准。建立纳税人信用等级数据库，对纳税人按信用等级实施分类管理。

（五）以实行专业化管理为重点，积极创新税收征管。以深化税收征管改革为契机，以明晰征纳双方权利和义务为前提，以风险管理为导向，以专业化管理为基础，以重点税源管理为着力点，以信息化为支撑，加快资源整合及信息共享步伐，全面提高税收征管的质量和效率，努力做到“两提高、两降低”。加强征管基础工作。加强普通发票管理，完善未达起征点纳税人的发票管理。加强小微企业管理，规范个体税收核定。适应省级征管数据大集中要求，及时完善征管制度和工作程序。探索建立征管考核制度，强化征管质量监控管理。深化税源专业化管理。在认真总结经验和巩固成果的基础上，在全州范围积极稳妥地推进税源专业化管理。全州各级地税部门要切实加强对税收征管规律的分析研究，按照科学分类、整合资源、集约管理的要求，以核查申报纳税真实性、合法性为重点，进一步增强管理的针对性和实效性。以税收风险管理为导向，根据纳税人规模、行业，兼顾特定业务，对税源实施科学分类，对重点税源按纳税人的特点、一般税源按管理事项实行专业化管理。完善税收管理员制度，探索改进税收管理员全能型的管理方式，对税收管理员按日常税源管理和纳税评估等进行分类，按类设岗。要明确职责分工，整合优化管理资源，构建立体化税源管理格局，全面建立州局、县市区局、分局到税收管理员的四级纵向联动机制，由征管部门牵头建立税源监控、税收分析、纳税评估、税务稽查等部门横向互动机制。改变传统的无差别化征管方式，推进税收风险管理，对不同风险等级的企业实施不同的管理措施，以利于合理配置税收管理资源，将有限的资源优先用于遵从风险较高的纳税群体，发挥最大的管理效益。继续加强行业纳税评估模型的建设和应用，强化纳税评估的抓手作用。规范税收征管程序，抓好税源管理、风险分析和防范的规范化水平。深化信息管税。积极推动建立政府主导、各部门共同参与、通力协作的综合治税机制，拓宽渠道，获取第三方信息，着力解决征纳双方信息不对称问题。目前这项工作州局正在积极进行，方案已制定，待方案经州政府批准后，在全州推行。强化数据质量管理，创新税收分析、纳税评估、监控分析方法，充分利用现代信息技术手段，加强涉税信息采集、分析和应用，提高管理质效。强化税种管理。做好“营改增”工作，及时向党委政府汇报“营改增”后地方税收减收及对地方财力的影响。加强企业所得税管理，强化对减免税政策落实情况的监督检查。继续推进存量房评估工作。加强房地产税收一体化管理。配合省局开展“以地控税”试点，加强城镇土地使用税管理。

（六）以激发活力创新管理为重点，全面加强干部队伍

建设。在“激发活力、创新管理”上大胆探索，积极采取有效措施，着力提升干部队伍综合素质。围绕激发活力，一是注重增强思想政治工作的针对性。深入开展党基层路线教育实践活动，以此带动全系统进一步解放思想、更新观念，开拓进取、真抓实干，不断提高干部职工的思想认识水平。继续组织精神文明创建和先进典型评选、表彰、宣传工作。进一步加强听取民意工作，切实解决群众普遍关心的问题。二是注重把握人事工作的导向性。坚持注重实绩和群众公认的原则，完善干部选拔任用机制和方法，积极推行竞争上岗、考察任用等多种选拔任用方式，加强对干部选拔任用工作的监督，坚决整治选人用人上的不正之风，提高干部选拔任用工作的科学性。建立健全干部交流机制。三是注重提升教育培训的实效性。以建设学习型地税机关为目标，以专业化培训为主线，整合培训资源，着力提高教育培训的针对性、实效性。立足现实所需和长远发展，强化高素质专业骨干人才和操作技能培训，提高岗位胜任能力和综合素质。围绕创新管理，一是加强领导班子建设。强化理论武装，不断改进党组中心组学习。要着力加强领导班子的思想、组织、作风建设。坚持民主集中制，严格执行议事和决策的有关制度。完善民意诉求机制，高度重视认真解决干部职工和基层的实际困难及问题。完善巡视工作机制，加强巡视及“回头看”工作，强化巡视成果运用。二是完善考评体系建设。正式启动实施工作晾晒考评平台，深入推进目标管理考核工作，科学合理地完善考核指标，积极制定并认真执行考核方案，加大考核力度，强化过程管理，科学应用考评结果，努力规避“干活多、错误多、扣分多”等负效应问题。三是不断改进领导作风。认真贯彻民主集中制，落实集体领导下的分工负责制，改进班子决策行为，增强班子科学决策能力。认真落实领导干部基层联系点制度，广泛开展领导干部与一般税干的谈心活动，注重解决干部的思想问题。四是进一步推进党建和工青妇工作。认真落实党组抓党建工作责任制，建立并落实党组成员参加联系点党建工作制度。推行党务公开，健全党内民主制度和党员定期评议基层党组织领导班子成员等制度。发挥工青妇组织作用，开展有益的文体活动，促进和谐机关建设。

浅议个人所得税税务筹划 篇6

一、个人所得税税务筹划的意义

个人所得税的税务筹划对我国经济发展和纳税人都具有重要的现实意义:第一, 有助于普及税法知识。几乎每个公民在一生当中都会或多或少的与个人所得税发生接触。而纳税人要想进行税收筹划, 其前提条件是对相关税法知识的熟悉和了解;第二, 有助于纳税人实现经济利益最大化, 维护自身合法利益。纳税人在遵守税法的基本前提下, 通过提出、比较多个纳税方案, 选择税赋最低的方案;第三, 有助于纳税人规避税收风险。个人所得税的税务筹划是建立在满足税收法律法规的前提下的, 它不同于偷税、漏税, 前者是合法的, 而后者是一种非法行为, 会受到法律的制裁, 而合法的行为会得到法律的保护;第四, 有助于国家不断完善相关税收法规与政策。个人所得税税收筹划是针对税法中优惠政策和税法中未进行明确规定的行为的, 是纳税人对国家税法及相关税收经济政策的一种反馈行为。国家通过充分利用纳税人税务筹划的反馈信息, 可完善现行个人所得税法并改进相关税收政策。

二、个人所得税纳税筹划存在的问题

1. 纳税筹划存在的风险

纳税人进行纳税筹划时, 都会过分看重对于节税的效果, 而忽略税收筹划本身存在的风险。纳税筹划的风险主要来源于以下几个方面因素:“第一, 关于纳税筹划的方式方法的选择方面, 往往具有较强的主观性。我们的主观判断是否正确, 会直接影响到纳税筹划方法方式的选择与实施过程的顺利进行。不科学的税务筹划方式会给纳税人带来许多问题, 甚至是意想不到的风险;第二, 鉴于征税方和纳税方对税法的理解会存在一些差异, 这些差异可能会直接影响纳税筹划实施过程的合法性与合理性。即使纳税筹划行为是合法的, 也可能因税务行政部门的执法差异而导致纳税筹划方案在实践过程中得到不同执行, 最终使方案成为一纸空文甚至被认为是恶意避税与偷税, 从而导致收到严厉处罚。”

2. 纳税筹划政策不完善

目前, 我国个人所得税征管只以个人收入为标准, 而发达国家个人所得税的征管还考虑家庭总体收入水平等因素, 同时, 也没有充分考虑住房、赡养、医疗等实际支出及下岗失业等现实状况。因此, 就会造成部分低收入家庭税收负担过重。税法界定不规范, 对于民营企业家在自己的企业为自己支付工资, 不必缴纳个人所得税的行为也没有政策规定。

3. 纳税筹划对象错位

一般来讲, 社会财富较多的人应该是个税的主要群体, 而目前个人所得税征收来源主要依靠固定工资的工薪阶层所缴纳的个人所得税, 占个税征收总额的45%。而作为个人所得税缴纳主力的高收入阶层, 缴纳的个人所得税只占整个个税征收总额的5%左右。

三、提升个人所得税纳税筹划水平的建议

1. 正确理解纳税务筹划的含义

要提升我国个人所得税税务筹划的水平, 首先要正确理解税务筹划的含义, 使税收政策与税务筹划的导向保持一致, 必须在合理合法的前提下减轻纳税人纳税负担。对于税务筹划的理解, 是提高税务筹划水平的基础。

2. 合理规避个人所得税纳税筹划的风险

(1) 从税务筹划的方法来进行合理规避。首先, 平均发放居民个人收入以降低适用的税率, 这一措施的目的是均衡个人收入, 降低纳税税率, 从而减少个人所得税负担额度;其次, 可以把个人所得收益转化成对企业的再投资资金, 员工把自己的投资所得可以留存到企业账户上, 作为一种对企业的再投资资金, 而同时企业可以把这笔投资资金通过债券或配股的形式记入个人名下, 这样, 既避免了被征收个人所得税, 又保障了个人收入;第三, 转换个人的收入方式, 在同样满足居民消费需求的相同条件下, 以达到减少缴纳个人所得税的目的, 企业可以为其员工提供员工宿舍, 提供差旅补贴, 提供必须的工作环境等等, 这种方式可使企业承担的成本总额不变, 而职工的纯收入又没有减少。

(2) 从完善政策方面进行合理规避。关于税收政策方面, 应从以下几点加强完善:首先, 科学合理地调整个人所得税的税率级次。目前, 我国对工资薪金实行的是九级超额累进税率, 其中最高的税率为45%, 与其他国家相比较而言, 这一税率显得颇高。因此, 我国应结合现实生活中的个人收入实际状况, 重新科学设计个人所得税的税率结构框架, 尽快建立起低税率、少档次的累进税率模式来改善当前的税收税率结构情况;其次, 我们应合理制定强制性政策法规, 严格规定并严厉监督企业兑现对职工个人的社会保障性、五险一金等福利待遇, 这一措施不仅满足了国家对社会保障的要求, 还可以减少员工个人所缴纳的税款, 使职工个人利益得到应有的保障;第三, 充分利用国家税收优惠政策进行税务筹划, 利用一些免税、减税政策及额外的扣除, 能够直接减少个人应缴税款。

3. 建立健全个税纳税筹划的相关法律政策

第一, 要进一步加快建立健全个人所得税重点纳税人的监控体系和征管档案, 要将真正的高收入者纳入重点征税和监控对象, 切实做好重点纳税人的征税工作;第二, 要进一步加强对重点项目和重点行业的征管, 加大对投资参股者以及演出、广告市场等的个税征管力度;第三, 要进一步恰强化对财产代收入者的税收征缴工作, 对财产代收入者的投资企业流转税、企业所得税和其他各税进行严格控制和管理, 切实形成对高收入者的合力征管。

4. 培养高素质的税务筹划人才

由于税务筹划对合法、合理性要求很高, 就是对税务筹划人员的素质提出了非常高的要求。加之企业的差别性、税种的多样性和各种要求的特殊性, 外部条件的制约性和客观环境的变化性, 要求税务筹划人员必须具备灵活的应变能力和精湛的专业技能。因此, 我国应加大对于培养高素质税务筹划人员的投入, 可以在高校开设税务筹划相关专业课程或对在职的筹划人员、会计人员进行培训, 组织国内权威筹划的专家编写理论教材, 做好相关研究工作, 为税务筹划人才的培养提供重要的理论参考依据。

参考文献

[1].高金平.税收筹划操作实务.中国财政经济出版社, 2000.

[2].翟继光.个人所得税政策解析与案例分析.中国经济出版社, 2010.

[3].庄粉荣.税务筹划.机械工业出版社, 2006.

[4].方卫平.税收筹划.上海财经大学出版社, 2011.

[5].曲国霞.个人所得税改革和完善的设想.内蒙古财经学院学报, 2009 (3) .

[6].谷莉.思考我国个人所得税现状分析及改进.福建税务, 2011 (3) .

[7].何耀宇.我国个人所得税改革若干问题探讨.山西高等学校社会科学报, 2009 (4) .

[8].朱洪仁.国际税收筹划上海财经大学出版, 2000.

[9].贺然.个人所得税流失问题探析.山西经济管理干部学院学报, 2010 (6) .