股权转让补充协议

股权转让补充协议（共11篇）

股权转让补充协议 篇1

协议编号：xx 甲方：x(出让方)

乙方：x(受让方)

鉴于：

1、x公司（以下简称“目标公司”）是一家在x市工商行政管理局注册成立并至今有效存续的有限责任公司，经营范围为房地产开发、经营。

2、甲、乙双方为目标公司股东，实际股权结构为甲方持有目标公司x%股权，乙方持有目标公司x%股权。

3、甲方同意向乙方转让目标公司x%的股权。乙方同意受让甲方欲出让的以上x%的目标公司股权。

4、双方于x年月日签订的编号为x《股权转让协议》。为此，甲方、乙方本着平等、互利互惠的原则，就甲方将其拥有的目标公司的股权转让给乙方的相关事宜，就双方于x年月日签订的编号为x《股权转让协议》基础上达成如下补充协议：

第一章定义

除非本协议有特殊说明者外，下列名词的定义如下：

1.1目标公司：指x公司

1.2甲方：指x

1.3乙方：指x

1.4标的股权：指甲方拟转让给乙方的目标公司x%的股权，包括但是不限于股本金、甲方投入目标公司的所有资金本息，与该股权有关的现有资产收益权、预期收益权、决策管理权、人事任免权等。

1.5基准日：自甲方和乙方确认的确定目标公司所有者权益及标的股权转让价格的截止日期，即年月日

1.6股权交割日：本次股权转让完成工商变更登记之日。

第二章股权的转让

2.1标的股权

双方约定，甲方持有的标的股权转让给乙方,与该股权附属的其他股东权益也一并转让给乙方。

2.2标的股权转让后的目标公司股权结构

协议项下的标的股权转让在办理相应的工商变更登记后，甲方不再持有目标公司股权，乙方持有目标公司的100％的股权。

2.3股权转让价款的确定

双方确定标的股权的转让价款为万元，包括以下组成部分：

2.3.1甲方投入目标公司的入账目资金（含归属于甲方及甲方授权代理人代甲方汇入的股东借款）。

2.3.2甲方投入目标公司的股本金。

2.3.3甲方直接或间接通过其授权代理人代甲方投入目标公司的未入目标公司账目的所有资金及利息。

2.3.4由前述甲方投资所对应的，截止于基准日已经产生的资产增值收益。

2.4股权转让价款及支付

股权转让交割完毕后，乙方于年月日前支付甲方？万元。

2.5股权交割

双方同意，在年月日前办理完毕本协议项下的标的股权转让工商变更登记手续，甲方应在本协议签订当日按公司登记机关的要求提供真实、完整、合法的变更登记材料，并委托乙方办理变更登记；如甲方提供的材料不合格导致工商变更登记无法完成的，由甲方承担责任。

双方一致同意，股权交割日以工商变更登记完成之日为准。本次股权转让后，甲方在目标公司的所有权利和义务（包括所有的债权和债务包括或有负债）均自动转移给乙方，股权转让前和转让后所产生的一切债权和债务及所有或有的负债和各种可能的追诉事宜均由乙方享有和承担，目标公司的一切事宜（包括股权转让前的）均和甲方无关。

本章所涉及的相关税费由乙方负责。

第三章 公司管理层更替及业务交接

3.1本次股权转让后，目标公司董事及法定代表人、总经理均由乙方委派及提名改选，甲方协助办理相应事项的工商登记变更。甲方委派人员不再担任目标公司董事、监事、法定代表人、总经理和目标公司其他管理职务。

3.2目标公司财务负责人由乙方指派，甲方同意由其负责在本次股权转让的工商变更登记后的次日将目标公司的公章、法人章、财务章、财务账册、债权债务凭证资料交由乙方管理。

第四章 声明和保证

4.1甲方声明和保证

4.1.1 甲方保证其在标的股权无权属争议，并未在股权之上设立任何方式的质押或其他担保，也不存在任何权利上的限制，甲方有权独立处分，否则甲方须承担与此有关的全部责任，并赔偿乙方因此受到的全部损失。

4.1.2甲方确认，在本次股权转让完成之后，甲方与乙方、甲方与目标公司之间不存在任何未清结的协议和债权债务。

4.1.3甲方承诺其根据本协议向乙方转让股权符合法律以及甲方公司章程的规定，并且已经获得了甲方公司内部与本协议一致的适当授权。

4.1.4 甲方承诺按照本协议约定向乙方转让标的股权。

4.2乙方声明和保证

4.2.1乙方保证其按照本协议约定受让目标公司股权符合法律以及乙方公司章程的规定，并已取得乙方内部与本协议一致的适当授权。

4.2.2 乙方承诺按照本协议约定支付股权转让价款。

4.3上述声明和保证构成双方各自的义务。

第五章违约责任和协议解除

5.1任何一方因违反本协议第四章的声明、保证的，应当赔偿对方因此遭受的全部经济损失（包括但不限于，资金利息损失、为实现股权转让所花费的一切合理的费用、因可能的诉讼所支付的合理的律师费、诉讼费等）。

5.2由于可归责于甲方的事由导致本协议的股权变更登记未能在本协议第2.4条约定的期限内完成股权转让变更登记的，或者导致本协议第三章的约定未能履行的，乙方有权暂停支付股权转让价款，并且不承担因支付逾期产生的利息；同时从甲方履行以上义务的期间届满之日起，甲方应当按照其已收定金和股权转让款的总额，以每日万分之八的标准向乙方支付违约金。

5.3如本协议第5.2条约定的违约情形出现而且持续一个月未能纠正的，为根本违约，应当向乙方双倍返还定金；乙方有权选择继续履行协议或者解除协议；如乙方选择解除协议的，甲方应当将已经收取的股权转让款如数归还乙方以将标的股权回购，同时按照每日万分之八的标准支付利息，并双倍返还定金。

5.4乙方在没有本协议约定的理由的情况下未按照约定期限支付转让款,应当就其逾期部分的转让款按照每日万分之八的标准向甲方支付违约金；该状态持续达一个月的，为根本违约，无权要求返还定金或以定金冲抵转让价款，甲方有权选择继续履行协议或者解除协议；如甲方选择解除协议的，应当将已经收取的股权转让款无息归还乙方，定金不予返还。

5.5 双方的其他违约行为导致本协议无法履行的，均视为根本违约，适用定金罚则处理；适用定金罚则仍无法足额弥补守约方的损失的，违约方应当补足损失。

第六章争议的解决

因履行本协议引起或与本协议相关的任何争议双方应首先以协商方式解决。协商不成，任何一方均有权向其所在地的人民法院提起诉讼。

第七章一般性条款

7.1 保密

7.1.1自双方为本协议的签订进行沟通和谈判始，未经协议他方事先书面同意，任何一方不得将其获悉或者协议他方披露的资料以及本协议项下的股权转让事项披露或泄露给任何第三方或用作其他用途。

7.1.2本协议终止后本条保密义务仍然继续有效。

7.2 转让和变更

除非或者协议各方一致的书面同意，否则本协议项下的各方权利义务均不得转让或者变更。

7.3 协议文本

若应工商变更登记的要求需另行签订股权转让协议或者协议而与本协议条款不一致的，协议双方的权利义务以本协议为准，任何一方均不得援引该另行签订的股权转让协议或者协议要求对方履行义务或者承担责任，或用以解释双方权利义务以及对抗协议他方。

7.4 协议数量

本协议一式四份，双方各执两份，双方签字立即生效，为原《股权转让协议》的有效组成部分，与本《股权转让》有冲突的以本协议为准。

7.6 补充协议

本协议如有未尽事项，双方可另行签订补充协议书面约定。

7.7生效

本协议自协议各方签字或盖章确认起发生法律效力。

甲方：x

法定代表人或者授权代表：

日期：

乙方：x

法定代表人或者授权代表： 日期：

签署日期：年月日 签署地点：

股权转让补充协议 篇2

一、本规定所称限售股, 包括:

(一) 财税[2009]167号文件规定的限售股;

(二) 个人从机构或其他个人受让的未解禁限售股;

(三) 个人因依法继承或家庭财产依法分割取得的限售股;

(四) 个人持有的从代办股份转让系统转到主板市场 (或中小板、创业板市场) 的限售股;

(五) 上市公司吸收合并中, 个人持有的原被合并方公司限售股所转换的合并方公司股份;

(六) 上市公司分立中, 个人持有的被分立方公司限售股所转换的分立后公司股份;

(七) 其他限售股。

二、

根据《个人所得税法实施条例》第八条、第十条的规定, 个人转让限售股或发生具有转让限售股实质的其他交易, 取得现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益均应缴纳个人所得税。限售股在解禁前被多次转让的, 转让方对每一次转让所得均应按规定缴纳个人所得税。对具有下列情形的, 应按规定征收个人所得税:

(一) 个人通过证券交易所集中交易系统或大宗交易系统转让限售股;

(二) 个人用限售股认购或申购交易型开放式指数基金 (ETF) 份额;

(三) 个人用限售股接受要约收购;

(四) 个人行使现金选择权将限售股转让给提供现金选择权的第三方;

(五) 个人协议转让限售股;

(六) 个人持有的限售股被司法扣划;

(七) 个人因依法继承或家庭财产分割让渡限售股所有权;

(八) 个人用限售股偿还上市公司股权分置改革中由大股东代其向流通股股东支付的对价;

(九) 其他具有转让实质的情形。

三、应纳税所得额的计算

(一) 个人转让第一条规定的限售股, 限售股所对应的公司在证券机构技术和制度准备完成前上市的, 应纳税所得额的计算按照财税[2009]167号文件第五条第 (一) 项规定执行;在证券机构技术和制度准备完成后上市的, 应纳税所得额的计算按照财税[2009]167号文件第五条第 (二) 项规定执行。

(二) 个人发生第二条第 (一) 、 (二) 、 (三) 、 (四) 项情形、由证券机构扣缴税款的, 扣缴税款的计算按照财税[2009]167号文件规定执行。纳税人申报清算时, 实际转让收入按照下列原则计算:

第二条第 (一) 项的转让收入以转让当日该股份实际转让价格计算, 证券公司在扣缴税款时, 佣金支出统一按照证券主管部门规定的行业最高佣金费率计算;第二条第 (二) 项的转让收入, 通过认购ETF份额方式转让限售股的, 以股份过户日的前一交易日该股份收盘价计算, 通过申购ETF份额方式转让限售股的, 以申购日的前一交易日该股份收盘价计算;第二条第 (三) 项的转让收入以要约收购的价格计算;第二条第 (四) 项的转让收入以实际行权价格计算。

(三) 个人发生第二条第 (五) 、 (六) 、 (七) 、 (八) 项情形、需向主管税务机关申报纳税的, 转让收入按照下列原则计算:

第二条第 (五) 项的转让收入按照实际转让收入计算, 转让价格明显偏低且无正当理由的, 主管税务机关可以依据协议签订日的前一交易日该股收盘价或其他合理方式核定其转让收入;第二条第 (六) 项的转让收入以司法执行日的前一交易日该股收盘价计算;第二条第 (七) 、 (八) 项的转让收入以转让方取得该股时支付的成本计算。

(四) 个人转让因协议受让、司法扣划等情形取得未解禁限售股的, 成本按照主管税务机关认可的协议受让价格、司法扣划价格核定, 无法提供相关资料的, 按照财税[2009]167号文件第五条第 (一) 项规定执行;个人转让因依法继承或家庭财产依法分割取得的限售股的, 按财税[2009]167号文件规定缴纳个人所得税, 成本按照该限售股前一持有人取得该股时实际成本及税费计算。

(五) 在证券机构技术和制度准备完成后形成的限售股, 自股票上市首日至解禁日期间发生送、转、缩股的, 证券登记结算公司应依据送、转、缩股比例对限售股成本原值进行调整;而对于其他权益分派的情形 (如现金分红、配股等) , 不对限售股的成本原值进行调整。

(六) 因个人持有限售股中存在部分限售股成本原值不明确, 导致无法准确计算全部限售股成本原值的, 证券登记结算公司一律以实际转让收入的15%作为限售股成本原值和合理税费。

四、征收管理

(一) 纳税人发生第二条第 (一) 、 (二) 、 (三) 、 (四) 项情形的, 对其应纳个人所得税按照财税[2009]167号文件规定, 采取证券机构预扣预缴、纳税人自行申报清算和证券机构直接扣缴相结合的方式征收。

本规定所称的证券机构, 包括证券登记结算公司、证券公司及其分支机构。其中, 证券登记结算公司以证券账户为单位计算个人应纳税额, 证券公司及其分支机构依据证券登记结算公司提供的数据负责对个人应缴纳的个人所得税以证券账户为单位进行预扣预缴。纳税人对证券登记结算公司计算的应纳税额有异议的, 可持相关完整、真实凭证, 向主管税务机关提出清算申报并办理清算事宜。主管税务机构审核确认后, 按照重新计算的应纳税额, 办理退 (补) 税手续。

(二) 纳税人发生第二条第 (五) 、 (六) 、 (七) 、 (八) 项情形的, 采取纳税人自行申报纳税的方式。纳税人转让限售股后, 应在次月七日内到主管税务机关填报《限售股转让所得个人所得税清算申报表》, 自行申报纳税。主管税务机关审核确认后应开具完税凭证, 纳税人应持完税凭证、《限售股转让所得个人所得税清算申报表》复印件到证券登记结算公司办理限售股过户手续。纳税人未提供完税凭证和《限售股转让所得个人所得税清算申报表》复印件的, 证券登记结算公司不予办理过户。

纳税人自行申报的, 应一次办结相关涉税事宜, 不再执行财税[2009]167号文件中有关纳税人自行申报清算的规定。对第二条第 (六) 项情形, 如国家有权机关要求强制执行的, 证券登记结算公司在履行告知义务后予以协助执行, 并报告相关主管税务机关。

五、

个人持有在证券机构技术和制度准备完成后形成的拟上市公司限售股, 在公司上市前, 个人应委托拟上市公司向证券登记结算公司提供有关限售股成本原值详细资料, 以及会计师事务所或税务师事务所对该资料出具的鉴证报告。逾期未提供的, 证券登记结算公司以实际转让收入的15%核定限售股原值和合理税费。

六、个人转让限售股所得需由证券机构预扣预缴税款的, 应在客户资金账户留足资金供证券机构扣缴税款, 依法履行纳税义务。

证券机构应采取积极、有效措施依法履行扣缴税款义务, 对纳税人资金账户暂无资金或资金不足的, 证券机构应当及时通知个人投资者补足资金, 并扣缴税款。个人投资者未补足资金的, 证券机构应当及时报告相关主管税务机关, 并依法提供纳税人相关资料。

股权转让补充协议 篇3

一、 内地分批对原产于香港的进口货物实行零关税

为了进一步提高内地与香港经贸交流与合作的水平，商务部与香港特区政府于2004年10月27日签署了《内地与香港关于建立更紧密经贸关系的安排》补充协议（以下简称《补充协议》），内地对原产于香港的进口货物，分批实行零关税。第一批已从2004年1月1日起，对进口金额较大的273个税目货物实行零关税；第二批从2005年1月1日起（原定2006年1月1日之前），对713个税目(其中现有生产产品529个税目，拟生产产品184个税目)的进口货物实行零关税。但上述产品必须事先由香港特区政府核定该产品确实在香港生产，并由双方核定产品清单和确定原产地标准。

香港的生产企业可按香港特别行政区政府的有关规定，向香港工业贸易署提出要求享受零关税货物的申请，香港工业贸易署会同香港海关进行核实和认定后提交商务部。商务部会同内地有关部门与香港工业贸易署共同核定并确定货物清单。海关总署与香港工业贸易署就货物的原产地标准进行磋商，达成一致意见后，由香港发证机构签发原产地证书，准予有关货物零关税进口。

二、 从2005年起原产于香港的91个税目机械产品实行零关税

2004年1月1日起，内地已对原产于香港的43个税目的机械产品实行零关税。

按照《补充协议》规定，从2005年1月1日起，内地对原产于香港的91个税目的机械产品实行零关税，其中现有生产产品66个税目，拟生产产品25个税目(产品清单与原产地标准见附件)。

现有生产产品中，制冷压缩机及零件8个税目，过滤和净化机器及零件6个税目，包装机械6个税目，石油和其他工程钻机及零件9个税目，齿轮减速机及传动轴6个税目，电缆及电导体4个税目，胶卷自动显影设备4个税目，载客电梯及升降机2个税目，橡胶塑料加工机械3个税目，电池2个税目，以及标准紧固件、冲压工具、混凝土泵、液体泵零件、锯床、照相机光学元件、农用喷雾器、非电动卷扬机、印刷机零件、焊接机器及零件、1000V及以下自动断路器、避雷器等各1个税目。

拟生产产品中，工业用除尘器及其他过滤、净化装置6个税目，制氧机及其他空分设备3个税目，电动工具3个税目，仪器和电度表6个税目，绕线机及其他金属处理机械2个税目，以及热交换装置、车辆用空调器、打包机、电压1000V以上电路开关等电气装置、龙头和旋塞等各1个税目。

对香港拟生产的产品，申请企业在正式投产后，经香港工业贸易署和香港海关核查，由香港工业贸易署通知商务部，经双方共同确认后，内地即根据香港发证机构签发的原产地证书，准予该项产品零关税进口。

内地进口的这些机械产品，必须具备在香港进行实质性生产加工的条件。经双方商定，机械产品的香港原产地标准分为三种情况：

一是在香港境内进行主要制造或加工工序，并在加工后装配、构成货物基本特征的，如附件中的标准紧固件、冲压工具、电池、自动断路器、电缆、胶卷自动显影装置、气体或烟雾分析仪等；

二是在香港加工，增值在30%及以上。即在香港获得的原料、组合零件、劳工价值和产品开发支出价值的合计与出口制成品离岸价格(FOB)比值应大于或等于30%，并且最后的制造或加工工序应在香港完成，如附件中的混凝土泵、制冷用压缩机、包装机械、锯床、制氧机、载客电梯、橡胶塑料加工机械、齿轮减速机及传动轴、电动工具、电度表等；

三是税号改变。指香港进口材料经加工后，所得产品在《商品名称及编码协调制度》中四位数级的税目归类发生了变化，并且不再在香港以外的地方进行任何改变四位数级的税目归类的生产、加工或制造。如附件中的石油及其他工程钻机、工业用除尘器、电阻测试仪等。

三、充分把握商机，利用从香港进口渠道，降低进口成本

国内企业对一些原来从其他国家或地区进口的机械产品、零部件、配套件，在质量相同、价格合理的条件下，要充分利用从香港进口渠道，进口价格有竞争力的产品；同时从香港进口运输距离短，又可节省运输费用，可以降低进口成本。例如,2003年内地进口行星齿轮减速机及其他齿轮传动装置4.5亿美元，如果香港有些产品供货能满足要求，就可以改从香港进口。热交换装置2003年内地进口2.4亿美元,机床等配套用的数控装置(已在2004年起实行零关税)2003年进口5.2亿美元，内地企业也可考虑选用在香港生产并在性能、质量、价格等方面满足要求的产品，以降低进口成本。

有关外贸公司可以从中开展经营服务，充分利用这一商机，满足国内用户的需要。

四、注意观察某些产品进口可能对内地相关企业产生的影响

这些零关税产品的进口，有可能给国内一些相关企业的生产销售造成一定冲击。如发生这种情况，有关企业要及时向有关部门反映，以便及时采取措施。2004年签署的《协议》规定，如某项产品进口激增，并对一方同类产业造成严重损害或严重损害威胁时，该方可在通知对方后临时性中止该项产品的进口优惠，并应另一方要求开始磋商，以达成协议。

股权转让补充协议 篇4

甲方：中国华星创业有限公司（以下简称甲方）住所: 北京朝阳区安定路39号长新大厦5F

法定代表人：梁守砚

乙方:北京华星世纪房地产开发有限公司（以下简称乙方）住所：北京海淀区西直门北大街42号

法定代表人：汪剑平

甲、乙双方已于年月日签订了《股权转让协议书》，现 就北京市汇超房地产开发有限公司(以下简称汇超公司)股权转让一事达成如下补充协议，供双方共同遵守：

一、乙方向甲方支付的股权转让预付款57929037.00元，甲方必须在收到该款2日内借给汇超公司用来支付市国土资源局的土地出让金和对北京瀚宏房地产开发有限公司的借款承诺。

二、在本协议签订前后，甲方因开发中关村科技园区昌平园配套住宅项目向汇超公司借出的款项3300万元（暂定），全部由乙方代替汇超公司向甲方还清。本协议签订前甲方借给汇超公司的款项需由审计公司审计确认。

三、乙方替汇超公司还清甲方借款后，甲方对汇超公司的全部债权(借款)转由乙方承继、享有。

四、乙方应在甲方持有的汇超公司的股权转让到乙方名下的3日内替汇超公司还清对甲方的借款2300万元(暂定)，剩余1000万元由乙方在2005年12月31日前向甲方归还。

五、原《股权转让协议书》约定在股权转让到乙方名下三日内，支付甲方的一期股权转让款需扣除乙方已付的股权预付款57929037.00元。但由于乙方需代替汇超公司向甲方还清甲方借给汇超公司土地出让金和对瀚宏房地产公司的借款57929037.00元。上述两笔款项金额相等，并可互相抵扣。故乙方向甲方支付一期股权转让款时不再扣除上述57929037.00元，该笔款项最终转成乙方对汇超公司的借款。

六、乙方未能按第四条的约定还款的，应按逾期金额每日万分之五向甲方支付违约金；甲方未能按约将股权转让预付款及时转给汇超公司的，按逾期金额每日万分之五向乙方支付违约金。

七、除了双方签订的《股权转让协议书》中规定的股权转让款外，乙方必须将其开发的中关村科技园区昌平园配套住宅项目B区一期按销售面积计算的500建筑平方米的别墅赠送给甲方。乙方在该项目取得《竣工验收备案表》的30日后和甲方办理过户手续。

八、本协议一式两份，甲、乙双方代表签字并加盖公章后生效。甲方：中国华星创业有限公司

法定代表人：

乙方：北京华星世纪房地产开发有限公司

法定代表人：

劳动合同补充协议保密协议 篇5

劳动合同补充协议

乙方： 乙方工号：

甲、乙双方根据《中华人民共和国劳动法》的规定，于 年 月 日订立了《劳动合同》，在此基础上，就《劳动合同》中未约定的有关劳动关系事项，经双方协商一致，达成补充协议如下：

一、工作考评的相关规定

1.1 乙方应无条件服从甲方根据经营管理需要合理调整其工作职位、岗位、工作地点的决定。1.2 甲方有权对乙方进行工作实绩考评，并依据考评结果给予相应的职位和待遇；甲方可以依据考评决定是否对乙方进行晋升、加薪等的奖励和进行撤职、降级、降薪等的处分。

二、保密条款及在职时所拍的照片使用(在薪资中包含保密费和肖像权使用费)2.1 下列内容属于甲方商业秘密范围，乙方应承担保密义务。

2.1.1乙方从甲方获知的已经或将要用于（包括尚未公开的）行业或业务中的技术信息与经营、管理信息； 2.1.2甲方的业务模式、操作流程以及与业务、管理有关的合同、客户信息、文字资料、管理制度、表格、单证、工作标准、工作程序、行销计划、采购资料、定价政策、财务资料等业务相关资料； 2.1.3甲方依照法律规定或有关协议的约定，对外承担保密义务的事项； 2.1.4其他双方本着诚实、合理原则认为应当是商业秘密的技术信息与经营信息； 2.1.5乙方在职期间不得自营或在其他与甲方相同或相近业务的单位从事第二职业；

2.1.6乙方保证在甲方工作期间使用任何知识均与前受聘单位无关，乙方承担甲方交付的任何工作或任务，均不会侵犯前受聘单位的商业秘密；

2.1.7乙方不得刺探与本职工作或本身业务无关的甲方商业秘密；乙方不得允许或者协助不承担保密义务的任何第三方使用甲方的商业秘密；

2.1.8乙方未经甲方批准，不得以任何形式和理由销毁、修改甲方的技术资料，包括电脑资料、档案、程序等有商业价值的资料，不得携带上述资料外出使用或保管。

2.1.9乙方离职时，应当返还全部属于甲方的资产，包括记载着甲方上述商业秘密的一切载体。

2.2 因乙方的违约行为侵犯了甲方的商业秘密权利的，甲方可以选择根据本协议，要求乙方承担违约责任，或者根据国家有关法律、法规要求乙方承担侵权责任。

2.3 甲方支付给乙方的劳动报酬中已包含了保密费用。员工离职后承担的商业秘密保护义务，不以得到任何额外补偿为条件。

2.4 员工在职期间的各种照片公司使用规定，根据《中华人民共和国广告法》和《中华人民共和国民法通则》的有关规定，为明确肖像使用方和授权方的义务、权利关系，经双方友好协商，达成一致协议如下： 2.4.1员工为肖像权人，自愿将自己的肖像权(在职期间拍摄的各种照片)授予公司有权使用。

2.4.2使用形式仅限于(公司宣传册、网站传播、图书报刊出版、展览、户外或图书报刊广告等等)，发行范围不限。

三、公司制度的执行

3.1 乙方承诺严格遵守公司已发布或今后将发布的所有规章制度，并严格按公司确定的标准、流程及权限操作执行，不越权或违反流程处理任何事项，乙方有超越权限或违反制度、流程行为的，须接受各项制度、流程配套考核办法的考核，甲方视其严重程度有权无条件解除与乙方的劳动关系，因此造成甲方损失的，乙方应负赔偿责任。

3.2 本协议所指的制度流程的发布形式可以是书面形式发布，也可以是通过公司信息办公系统发布的，包括但不限于：服务类制度流程、法务类制度流程、资金类制度流程、资产类制度流程、行政类制度流程、人事类制度流程、其他业务性制度流程等。

3.3 乙方是否越权或违反制度流程处理事项的依据除留有乙方签名的书面依据及其他证明是乙方所为的有效证据之外，还包括以乙方身份在甲方各信息系统中的处理记录。乙方有义务保护好其在各信息系统中使用的用户密码，如有密码泄露等原因而致使他人以乙方身份在系统中处理相关事务的，则其责任仍由乙方自行承担。

3.4 乙方在劳动关系存续期间应忠于甲方公司，维护甲方利益，始终贯彻公开、公平、公正原则，不私自收受客户、业务单位或结算人员的钱财礼品，不得发生有损甲方利益的行为；若被查实存在私自收受客户单位钱财礼品等而损害甲方利益行为的，无论金额大小，乙方的月度绩效工资、年终奖、分红均予取消，因此造成甲方的损失由乙方负责赔偿，同时，甲方有权无条件解除与乙方的劳动关系。

四、工资组成和发放 4.1工资的组成

4.1.1员工月薪是指公司按员工出勤情况和月度考核情况，每月支付给员工的薪酬。销售部门的员工，月薪按照底薪加提成（按服务完成后实际回款额提成）的方式发放。

4.1.2员工月薪由月度基本工资与绩效工资构成，基本工资根据员工考勤情况支付，绩效工资根据员工月度考核情况支付（员工月度考核表未经公司相关流程批准的其考核结果视为无效，不发放该考核月的绩效工资）。

4.1.3年终奖指员工考核合格，公司按年终奖基数，结合员工考核情况（员工考核表未经公司相关流程批准的其考核结果视为无效，不得享受年终奖），在年底一次性支付给员工的奖金。公司另有规定的，其年终奖基数按另行约定的比例执行。员工内薪资调整的，计算年终奖时年薪基数按全年薪资加权平均计算。4.2工资的发放

4.2.1员工每月的工资在次月10日发放，提成（奖金）次月25日发放，遇节假日顺延至节假日结束的第一个工作日。员工的年终奖在年终总结后一次性发放。

4.2.2考核中途离职员工（包括辞退、辞职的），不享受年终奖。

４.２.３乙方未经甲方批准，私自擅离职守，造成公司利益损害的，甲方根据实际情况不予发放工资及提

成。

五、违约责任

5.1 乙方应在劳动合同期内及合同期满后继续履行保密义务。乙方若泄露甲方的商业秘密，应向甲方支付违约金，违约金相当于乙方在甲方一年的工资收入(按劳动合同存续期间的平均年薪，不足一年的按一年计)，无论违约金给付与否，甲方均有权解除与乙方的聘用关系。若乙方泄密行为给甲方造成损失且前述违约金不足偿付甲方损失的，乙方应负责继续赔偿。

5.2 除《劳动合同》第十九条约定的情形外，乙方单方解除劳动合同的，应支付违约金，违约金为乙方当年半年的工资收入，违约金不足以赔偿损失的，应当赔偿甲方的实际损失，甲方的实际损失包括但不限于： 5.2.1甲方招收录用乙方所支付的费用、专业培训费用； 5.2.2甲方出资配备的相关设备及各种用具器材等； 5.2.3对生产经营和工作造成的直接经济损失； 5.2.4由此产生的诉讼费用、律师费用、仲裁费用。

5.2.５乙方未办理离职手续，并在甲方发出通知也未办理的，甲方有权终止劳务合同。

六、免责申明乙方自与甲方签订劳动之日起，即承诺与原单位已解除劳动合同并没有续签，今后若有劳动纠纷，由乙方承担一切责任，与甲方无关。

七、处罚与赔偿

7.1 甲方根据公司奖惩制度的规定,可予以乙方警告、通报批评、经济处罚、降职、降级、辞退等形式的处罚。

7.2 乙方违反甲方规章制度或因故意或重大过失造成公司经济损失，应当根据造成的实际损失予以赔偿。

八、甲方有关的规章制度是劳动合同的一部分，乙方已经充分了解本合同的所有内容并自愿遵守甲方有关的规章制度。

九、本补充协议为《劳动合同》的组成部分，与《劳动合同》具有同等效力。

十、本补充协议经甲乙双方签字或盖章后与《劳动合同》同时生效。本补充协议一式两份，甲、乙双方各执一份。

甲方：杭州尚雅生物科技有限公司

乙方：

法人代表签字：

身份证号码：

签订日期：

****年**月**日

签订日期：

股权转让补充协议 篇6

甲方：上海正阳投资集团有限公司

乙方：

身份证号码：

甲、乙双方于 2011年 11 月 10 日签定了毕业生就业协议书，现经充分协商，依法

达成如下补充协议共同遵守：

一、甲方聘用乙方初次合同期限为 壹年零贰个月，试用期为 贰个 月，试用期从乙方报到之日起算。

二、乙方的薪资为 3000 元/月（税前）。

三、乙方须服从甲方对于工作地点的安排。

四、如乙方的岗位需培训上岗，则根据相关费用另设服务期。

五、甲方为乙方提供的工作条件和劳动保护符合国家有关规定。

六、甲方为乙方依法缴纳社会保险。

七、乙方报到后 30 天内，双方应按相关法律、法规和本协议约定的内容，签订劳动合同并办理相关录用手续。

八、乙方若需办理户口或居住证则根据工作地城市的相关政策操作，对于符合政策条件的人员，公司给予协助办理。

九、乙方签约时或报到时须到二级以上医院进行常规体检，体检不合格的，甲方解除与

乙方签定的就业协议并免责。

十、乙方取得毕业证一周内必须到甲方处报到，逾期不报到的承担违约责任，并按本协

议第十二条赔偿甲方。

十一、乙方如在 2012年 7 月 31 日前未取得相应的毕业证书、学位证书的，甲方保留

解除与乙方签定的就业协议的权利并免责。

十二、甲、乙双方若有违约的，承担违约责任，并赔偿守约方（大写）叁仟元（人民币）。

十三、本协议一式四份，甲、乙双方各持一份，第四份与普通高等学校毕业生就业协议书

第四联存甲方备查。

十四、本协议自甲、乙双方签字之日起生效，与普通高等学校毕业生就业协议书具有同等

法律效力。

甲方：（公章）乙方（签名）：

股权转让补充协议 篇7

按照传统公司法理论, 股权回购协议因其自身的复杂性, 极易导致权利义务之混同, 从而损害股东和投资人的利益, 缘此为大多数法律所禁止。但随着资本全球化的程度不断加深, 股权回购已成为股东实现利益最大化、保护小股东利益的重要手段。

(一) 股权回购协议及其效力

股权回购协议, 意指公司利用其自有资金, 通过协议等方式将发行在外的普通股购回, 继而将其注销或转为库藏股的行为, 以实现减资或调整股本结构的目的。公司法中的股权回购协议主要存在于以下四种情况:减少公司注册资本、与持有本公司股份的其他公司合并、将股份奖励给本公司职工、股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议, 要求公司收购其股份的。

就其效力而言, 股权回购协议作为一种民事法律行为, 自然应当首先受到《民法通则》和《合同法》相关规定的约束。根据王泽鉴先生的观点:债权行为与物权行为, 二者之效力迥然不同。[1]因此, 股权回购协议自当事人签订时生效, 登记为外部对抗要件。其次, 股权回购作为一种特殊的股权转让方式, 还需满足股权转让生效条件的特殊规定。《公司法》规定, 公司除因前述第四项原因回购股份的, 应当经股东大会决议。除此之外, 对于特殊类型公司之股权回购协议的特别规定, 散见于相应的法律法规之中, 作为认定股权回购协议效力之根据。

(二) 股权回购协议的现实意义

在公平理念从“形式公平”过度到“实质公平”的近现代, 股权回购制度之目的即在于, 通过赋予少数股东公平退出的权利, 从而“防范多数股东的机会主义, 保障少数股东的利益”。[2]目前看来, 股权回购在平衡股东利益, 完善股东退出机制的等方面都发挥着至关重要的作用。以有限责任公司为例, 首先, 股权回购制度赋予了小股东表决意见的有效途径, 缓解了股东矛盾所导致的公司僵持之困境, 是现代市场经济环境中, 保证公司效率、实现意思自治的重要手段。其次, 股权回购制度保障了小股东在分析市场运作规律后, 独立决定投资方向的灵活性, 避免了更大程度上的损失。最后, 股权回购协议能有效解决股东之间“搭便车”的现象, 为股东实现投资目的扫除了障碍。

二、股权回购协议被赋予强制执行效力的合理性之辩

究其本质, 股权回购协议是一种具有给付内容的债权文书, 随着权能分离论对传统物权理论的彻底颠覆, 股权回购在现实中成为可能, 与此同时, 请求权基础理论的蓬勃兴起也在制度层面上, 为股权回购协议是否可以具备强制执行效力提供了依据。

(一) 权利与权能分离理论

罗马时期, 最初的权力体系在罗马法有关所有权概念的基础上发展而来, 权能与权利的统一使所有权成为早期权利体系的核心。随着实践的需要和物权理论的不断完善, 物的归属和利用呈现出逐渐分离之趋势, 形成现代物权法的权能分离论。所谓权能分离理论, 意指所有权中的占有权、使用权、收益权、处分权可与主体分离, 独立存在, 分别转让, 形成所有权之外的他物权, 这种权利和权能的分离在实践中有着独特的积极意义。就股权而言, 根据权利性质不同, 可将其分为代表财产性权利的自益权和代表非财产性权利的共益权, 为实现利益最大化, 股东选择将股权中有类似于物权性质的自益权转让他方, 这种权能的分离仅为股东保留了名义上的股东地位, 股东权利受到限制, 股东只能行使有关的非财产性权利。该种限制在权能分离消除以后即自动回归股东所有。因此, 将股权中的自益权作为合同标的转让, 在理论上具有可操作性。

(二) 请求权基础理论

所谓请求权基础, 即据以行使请求权为一定主张的依据。请求权基础既包括法律规范, 也包括当事人之间相应的民事法律行为, 比如合同、遗嘱等具有法律效力的行为依据。

一方面, 法律规范作为请求权基础已为诸多规范证成。例如:《公证法》[3]第37明确了对于经过公证并具有给付内容的债权文书, 在债务人不履行或履行不适当时, 债权人可向法院申请执行;《中华人民共和国民事诉讼法》[4]第238条规定, 公证机关赋予强制执行力的债权文书, 债务人不履行的, 对方当事人可申请法院执行。另一方面, 民事法律行为也被视为请求权的重要基础。《关于公证机关赋予强制执行效力的债权文书执行有关问题的联合通知》 (以下简称《联合通知》) 兼采概括式和列举式的立法模式, 详细界定了有关强制执行公证的范围。从现有立法的规定来看, 能够被赋予强制执行力的债权文书仅仅是权利义务关系明确的简单债权债务关系, 然而, 股权回购协议中当事人之权利义务纵横交错, 因此, 在公证模式下对股权回购协议赋予强制执行的效力, 在实践中备受阻碍。

三、公证模式赋予股权回购协议强制执行效力的可行理路思辨

尽管股权回购协议顺应了公司制度改革的时代潮流, 但在具体应用中却存在着相当的风险。例如, 股权回购协议可能成为掩饰公司间借贷的手段, 而且该协议本身也极易因为双方主体的不平等性而变为显失公平的约定, 再者, 由于公证文书在效力层级上低于法院的裁判文书, 因此在请求执行时可能面临重重阻碍。故而, 公证模式下的股权回购协议在实际操作中可能缺乏相应的可行性。

首先, 从股权回购协议的性质来看, 前文已述, 能被赋予强制执行效力的仅是其中部分权利义务关系明确的债权文书, 股权回购协议作为一种双务合同, 其中的权利义务关系具有相当的复杂性和模糊性, 且极易因为股权的回购造成权利义务混同的结果, 这与公证赋予强制执行力所要求的法律关系明晰大相径庭。

其次, 从强制执行的角度来看, 公证文书虽未经过严格的诉讼程序, 但实际上却发挥着裁判文书的效力, 这似乎背离了程序正当的要求, 强制执行的效力受到减损。因此, 对于公证模式下赋予股权回购协议强制执行效力, 必须谨守一种审慎节制的立场, 以避免不适当的行为损害当事人的利益以及法律的权威。

再次, 从债务履行的顺序来看, 双务合同中双方债务的履行可能受到顺序履行抗辩权的限制, 在依据公证文书请求强制执行时, 若对方以抗辩权为由拒绝履行, 则会使强制执行的开展陷入僵局。由于两者都是法定的救济途径, 因此在效力等级上并无先后之分, 况且抗辩事由的成立与否只能由法院予以裁定, 因此, 公证赋予强制执行效力在某些情形下可能并不具有现实意义。

最后, 从瑕疵履行责任配置来看, 基于股权回购协议的复杂性, 其所包含的权利义务关系时刻处于一种动态的过程之中。因此, 通过约定来确定双方当事人不履行或者履行不适当的责任配置实属不易。也就是说, 既然瑕疵履行的责任配置不明, 那么强制执行便丧失了法理上的依据。

摘要：股权回购协议作为保护股东和投资者利益的制度创新, 已然成为实现公司决策合理性与公平性的重要内容。反观传统理论对这一做法的否定, 现代法治理念已在理论和实践层面上为其找到充分的可行性依据。公证模式下的股权回购协议不仅提高了公司运转的效率, 也为预期利益的实现提供了一定的保障, 但在应用过程中也可能存在困境与风险。因此, 需要完善相关的制度建设, 避免不适当的行为影响其效果的发挥。

关键词：股权回购协议,公证,强制执行力

参考文献

[1]王泽鉴.民法学说与判例研究[M].北京:中国政法大学出版社, 2005:123.

股权转让补充协议 篇8

但该公司成立后，王伟因不懂经营管理，加上不务正业，使公司欠下800多万元的债务。为了让公司走出困境，张丽和王伟商量，二人离婚，公司归张丽所有，债务也由张丽负担。

2007年3月15日，张丽与王伟签订了协议书，约定他们公司所有的资产归张丽所有，并由张丽自行经营。3月19日，张丽与王伟签订离婚协议，同日约定他们公司所欠债务由张丽承担，公司法定代表人变更为张丽。6月8日，王伟与张丽签订财产、债务分割协议，约定公司归张丽。

虽然上述约定已经达成，但自离婚后，王伟不仅始终未与张丽办理股权变更登记，还不认可上述协议。2010年7月，张丽诉至法院，要求确认王伟持有的公司80%的股权为张丽所有。

案经人民法院审理认为：离婚协议中关于财产分割达成的协议，对离婚的男女双方均具有约束力。张丽、王伟签订的离婚协议中约定他们公司所欠债务由张丽承担，公司归张丽所有，公司法定代表人变更为张丽，由于公司的股东只有王伟和张丽，所以双方的上述协议内容可以确认王伟就公司的全部股权应转归张丽所有。上述协议是双方当事人的真实意思表示，其内容未违反有关法律、行政法规的强制性规定，合法有效，双方均应依约全面履行，故判决王伟持有的公司80%的股权归张丽所有。

律师点评：

本案争议的焦点为：一、张丽与王伟在财产分割中约定将公司的资产归张丽所有，是否包含了转让股权的意思？在没有股权转让协议的情况下，此种约定是否视为王伟已经将80%的股权转让给了张丽？二、张丽的诉讼是否已经超过诉讼时效？

首先，最高人民法院关于适用《中华人民共和国婚姻法》若干问题的解释（二）第八条规定：离婚协议中关于财产分割的条款或当事人因离婚就财产分割达成的协议，对男女双方具有法律约束力。

《婚姻法》第十七条规定，夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫妻共同所有：工资、奖金；生产、经营的收益；知识产权的收益；继承或赠与所得的财产；其他应当归共同所有的财产。

本案中张丽与王伟于2007年3月15日达成协议，约定将公司的所有资产归张丽，这个协议是两人已经达成离婚的共识，进而对二人生活期间的财产进行分配而达成的协议。因公司是张丽与王伟在结婚以后设立的，故应属于张丽与王伟夫妻生活期间的共有财产，这个公司的股东又只是张丽与王伟，因此，二人有权处理、处分该公司，二人在离婚协议中约定将公司的所有资产归张丽所有也是符合法律规定的。

另张丽与王伟于2007年3月15日和6月8日达成的协议，都明确写明了公司归张丽所有，不仅该公司的资产归张丽所有，与该公司有关的一切有形和无形财产包括股权全部归张丽所有。因此，可以确认张丽与王伟就公司的全部股权归张丽所有已达成一致意见，即王伟所有的80%的股权应转归张丽所有。上述协议是张丽与王伟的真实意思表示，其内容未违反有关法律、行政法规的强制性规定，合法有效。

此外，在张丽与王伟的财产分割协议中，未明确约定履行期限，依据《合同法》第六十条规定，当事人就有关合同内容约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，适用下列规定：履行期限不明确的，债务人可以随时履行，债权人也可以随时要求履行，但应当给对方必要的准备时间。据此，在王伟未依照约定履行的情况下，张丽可随时要求其履行，本案也就不适用诉讼时效的规定，故，法院支持张丽的诉讼请求是符合法律规定的。

在此，也提醒广大读者，在处理婚姻家庭纠纷时，双方一定要心平气和的去协商，协商之后写个书面文书，用语一定要精确，避免因词语有歧义而发生矛盾，必要时，也可以找个见证人在上面签字确认，以更好的维护双方的合法权益。

结算补充协议 篇9

XXXXXXXXX有限公司

201X年XXXXXX结算补充协议

甲方：XXXXXX有限公司

乙方：合同编号：甲乙双方就合同编号为结算事项协商一致，达成补充协议如下：

一、乙方申请结算金额为（大写：人民币）。

二、协商扣减金额为￥元（大写：人民币）。

三、甲方结算应支付乙方总金额为元（大写：人民币）。

四、截至2012年11月30日止，甲方及甲方委托经销商已支付总金额为（）元（大写：人民币元整）。

五、双方确认，后期应付余额为元（大写：人民币）。

六、本协议一式肆份，甲方保存叁份，乙方保留壹份，具有同等法律效力。甲方：乙方：

签章：签章：

施工工程补充协议 篇10

发包方（全称）邓必祥（以下简称“甲方”）承包方（全称）安志金（以下简称“乙方”）

双方基于2017年5月28日签订《施工合同----邓必祥住宅楼工程》（以下简称“甲方”）第十二条的约定，甲乙双方本着自愿、公平、信用的原则签订该补充协议，达成如下补充协议：

一、甲方已按照施工合同的约定，按照工程进度按期支付了乙方工程款三十七万元人民币，截止2018年4月24日，乙方未按照合同约定建造完工，由于乙方资金短缺，不能按期支付工人工资及购买剩余工程的材料款，经甲乙双方约定由甲方代乙方垫付剩余材料款，该垫付金额甲方在施工合同结算的总价款中扣除。

二、未完工程的材料由甲方采购付款。并由施工工人黄小波和乙方签字确认签收，甲方代垫付给乙方需支付黄小波的工资，在甲方实际垫付给黄小波的工资由乙方签字确认。

三、甲方代乙方垫付的材料款，乙方需要承诺于2018年5月30日前按照施工合同第一条、第二条及第四条的约定完成工程建造，到期未完成工程建造的乙方应当赔偿甲方因工程延误造成的损失按总造价百分之四计算。

四、乙方逾期未完成工程建造的，甲乙双方签订的施工合同自动解除，且由于乙方违约，甲方除已经支付给乙方的三十七万工程款外，不再需要支付剩余工程款给乙方，但是乙方仍需对其建造的工程承担为期一年的工程质量保修责任。

五、本协议自甲乙双方签字后执行。

甲方（签字）：

乙方（签字）：

股权转让补充协议 篇11

2007年12月，杜某为经营石灰开采销售的个体工商户，取得了有效期至2010年12月的采矿许可证。2009年3月，杜某与刘某、周某、陈某签订了《关于合伙经营石灰厂的协议书》，石灰厂作价26.7万。2011年3月，石灰厂延续登记申请，国土资源局审批了有效期至2013年3月的采矿许可证，但因石灰厂未缴纳相关规费，未颁发此证。2011年5月，石灰厂因未取得采矿许可证而停产。

2011年10月，石灰厂原股东与匡某签订了《石灰厂转卖协议》。协议的主要内容是：石灰厂作价65万元，2012年1月7日前付清；杜某和刘某密切配合匡某，在2012年1月7日前办好采矿许可证；一方违约给另一方赔偿违约金25万元。协议签订后，匡某支付了第一期转让价款并缴纳了办理采矿许可证的各项费用。2011年12月，刘某以杜某委托代理人的名义申请办理采矿权许可证变更登记手续。2012年1月，因石灰厂原合伙人往来款未结清，且杜某不配合办理采矿许可证。匡某遂未付第二期价款，造成纠纷起诉。

2012年1月10日，国土资源局审批予以变更登记，但因本案争议，未颁发此证。匡某至一审法庭辩论结束前未设立有法人资格的矿山企业。

法院判决

一审法院认为，根据法律、法规和国务院地质矿产主管部门关于受让人资质条件的强制性规定，采矿权受让人应具有独立企业法人资格，且企业注册资本应不少于经审定的矿产资源测算的30%。而匡某不具有申请采矿权的资质条件，故本案转卖协议无效，对双方当事人没有约束力，也不产生违约责任。但匡某有因合同无效享有返还财产和赔偿损失请求权，得另行起诉或变更诉讼请求。由于匡某不同意另行起诉或变更诉讼请求，一审法院遂判决驳回匡某的诉讼请求。匡某不服一审判决，提起上诉。

二审法院认为，法律法规关于采矿权受让人的资质条件属于管理性强制性的规定，并不能因此否定转卖协议的效力，匡某可以在事后补办。且法律法规并未明文禁止自然人成为采矿权受让人，受让人在受让后办理登记时，应具备什么条件，是行政管理部门的职责范畴。且《石灰厂转卖协议》是双方当事人的真实意思表示。采矿权转让未经相关审批管理机关批准，应认定采矿权转让未生效，但不影响转让协议中约定的当事人履行报批义务相关条款的生效和效力。二审法院遂判决撤销一审判决，确认转让协议有效，双方按约定继续全面履行义务。

法理评析

本案一审法院和二审法院对案件的事实认定相同，且都认定转卖协议所涉标的物包括实物资产和采矿权，但作出了截然相反的判决，其关键原因是对采矿权受让人的资质条件的相关法律法规的理解不同。一审法院认为采矿权受让人资质条件是效力性强制性规定，而二审法院认为采矿权受让人资质条件是管理性强制性规定。

一、采矿权人资质条件的界定

采矿权人的资质条件，是指采矿权人所应具备的资格和条件。采矿权人的资质条件一般由法律或行政法规明确予以规定。对采矿权人设定相应的资质条件，其目的是保证采矿权人有能力和条件开采或销售矿产，保护国家的矿产资源。

我国1994年制定的《矿产资源法实施细则》第11至14条分别对国有矿山企业、集体矿山企业、私营矿山企业及个体采矿者的资质要求做出了不同规定，其共同必备的实质要件大致包括：开采范围与其开采能力、矿山服务年限相适应；对拟开采的矿产资源实施合理的开采方案；保障安全生产的能力；环境保护、防治污染的能力；承担与开采矿产资源直接相关的其他连带责任能力等。

1998年国务院制定的《探矿权采矿权转让管理办法》第7条规定：“探矿权或者采矿权转让的受让人，应当符合《矿产资源勘查区登记管理办法》或者《矿产资源开采登记管理办法》规定的有关探矿权申请人或者采矿权申请人的条件。”

2011年，国土资源部制定的《关于进一步完善采矿权登记管理有关问题的通知》第13条规定：“申请采矿权应具有独立企业法人资格，企业注册资本应不少于经审定的矿产资源开发利用方案测算的矿山建设投资总额的百分之三十；外商投资企业申请限制类矿种采矿权的，应出具有关部门的项目核准文件。”

可见，基于对矿产资源进行保护和有效利用的考虑，我国法律法规对采矿权人的资质条件是有着较严格的限制的。

二、采矿权人的资质条件是效力性规定还是管理性规定

一般认为，法律法规的强制性规定分为效力性规定和管理性规定。《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第14条规定，合同法第52条第（五）项规定的“强制性规定”是指效力性强制性规定，合同违反法律、行政法规的效力性强制性规定即无效。

但是现行法律、法规及司法解释均未明确规定如何判断某一规范是效力性规定抑或是管理性规定。对此，理论界和实务界的通说认为：第一，法律、行政法规规定违反该规定，将导致合同无效或不成立的，此类规定为当然的效力性规范；第二，法律、行政法规虽然没有规定违反该规定，将导致合同无效或不成立，但违反该规定若使合同继续有效将损害国家利益和社会公共利益，也属效力性规范；第三，法律、法规没有规定违反该规定，将导致合同无效或不成立，违反该规定若使合同继续有效并不损害国家利益和社会公共利益，而只是损害当事人利益的，属于取缔性规定，即管理性强制性规定。

采矿权人的资质条件是对采矿权人的行为能力和实质条件的限制，采矿权人符不符合该资质条件是行政管理机关的职责范畴。因此，当行为人向行政管理机关提出登记申请时，行政管理机关会告知申请人应该符合哪些资质条件，进而作出应否登记的决定。当不符合资质条件的行为人未经审批从事了采矿活动时，行政管理机关应视情况作出相应的行政处罚。可见，采矿权人的资质条件应属于管理性规定。

三、采矿权受让人的资质条件与采矿权转让协议的关系

采矿权转让协议是合同的一种，根据意思自治原则，一般情况下，双方当事人的意思表示真实且达成一致是合同的生效要件。但采矿权转让合同由于其特殊性，其生效还受到其他法律法规的约束。如《采矿权转让管理办法》第3条第2款规定：“经依法批准，可以将采矿权转让他人采矿。”第10条第3款规定：“（采矿权）批准转让的，转让合同自批准之日起生效。”则采矿权转让协议是自合同批准后生效，但能不能将合同未经批准就等同于合同无效呢？上述规定只规定了转让合同自批准之日起生效，而不涉及合同无效或不成立的问题。采矿权转让协议虽未经批准，但只能认定为该转让协议暂未生效，而不影响其他条款的效力。

而且，签订转让协议是合同当事人向行政机关提出批准申请的前提条件，采矿权受让人是否符合相应的资质条件，有时需要经过受让人申请登记、行政机关审查后才能明了。当受让人不具备相应的资质条件时，受让人可以在签订合同后补办相关的手续，促成条件的完备。因此，不能因受让人的资质条件不具备就否认采矿权转让协议本身的效力。

四、本案《石灰厂转卖协议》的效力

本案中，匡某在一审法庭辩论结束前未设立具有法人资格的矿山企业。《石灰厂转卖协议》所涉及的采矿权均以石灰厂的名义申办，虽然采矿许可证上记载的经济类型为私营独资企业，但石灰厂的工商登记性质为个体工商户，故匡某不能因为石灰厂的整体受让而取得采矿权申请人应具备的独立法人主体资质。根据《关于进一步完善采矿权登记管理有关问题的通知》第13条之规定，在一审法庭辩论结束前，匡某是不具备申请采矿权资质条件的。

但由于采矿权人的资质条件在合同法上属于管理性规定，不影响合同本身的效力。并且，本案中的《石灰厂转卖协议》是双方当事人的真实意思表示，不存在其他影响合同效力的事由，因此，尽管匡某不符合采矿权受让人的资质条件，但并不影响《石灰厂转卖协议》的效力。

可见，本案的一审法院适用法律有误，二审法院适用法律正确，双方当事人应按约定继续履行义务。

（作者单位：中南大学法学院）