公司日常资金管理制度（通用8篇）
编号：CW-001版本：1.0
XXXX有限公司
货币资金日常管理制度
货币资金日常管理制度
第一章 总则 1.目的
为了加强中心货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高资金的使用效率，明确职责，严格履行财务收支手续，规范货币资金的收支行为，根据法律、法规，结合本单位实际，制定本制度。
2.适用范围：
适用于沈阳优易数据有限公司 3.定义：
货币资金主要包括现金、银行存款和其他货币资金（银行承兑汇票、有价证券、债券等）。
第二章
审批流程与财务管理要求 1.资金支付审批权限流程 1.1预算范围内审批流程
经办人—部门经理审批—分管副总审批—财务会计审核—财务总监审批—总经理审批。
1.1.1 预算范围外审批流程
经办人—部门经理审批—分管副总审批—财务会计审核—财务总监审批—CEO审批。
1.2 财务管理要求
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1.2.1 超过 1000 元的付款原则是通过银行划帐予以结付。
1.2.2 款项支付时，如果财务人员发现支付审批单未按规定由相关责任人员签字批准，或是发现款项与预算审批范围不符，或是与合同协议中的付款条件不符而又无合理解释，有权拒绝付款。1.3现金使用要求
必须严格按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》的规定办理现金的收付。允许使用现金结算的范围有：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）按规定发给个人的奖金；
（4）各种劳保、福利费用以及按规定对个人的其他支出；（5）向个人收购其他物资的款项；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）按规定支票结算起点以下的零星支出；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。2． 库存现金限额
为确保现金的安全，避免库存大量现金，应核定一定数量的库存现金限额。库存现金是为保证日常零星开支的需要，允许留存的现金最高限额一般为 3—5天的零星开支需要量，超过库存限额部分的现金应在当天解缴银行，以确保现金的安全。
第三章 货币资金收支管理
第 2 页 货币资金收支管理 1.1 现金收入控制:（1）出纳人员在收到现金时，应仔细核对销货发票或营业收据同交来的现金金额是否一致。
（2）各种收据必须事先按序编号，出纳人员应清点当天开出的所有收据并逐笔登记现金备查登记簿。
（3）所有现金收入款项都应及时存入银行，不得坐支现金。1.2 电汇、信汇收入的控制
（1）银行电汇和信汇，出纳人员需做好备查登记簿，注明日期、经办人、单据类别和票面金额。
（2）出纳人员及时将电汇单和信汇单交给记账人员记账。
（3）出纳人员与记账人员应每月核对银行存款备查登记簿和银行存款日记账账面金额是否相符。1.3 支票收入的控制：
（1）公司业务部门送达的支票，出纳人员应认真核对支票日期、金额、收款人等要素，并与其办理签字登记手续，注明日期、经办人、单据类别和票面金额。（2）出纳人员应及时填写进账单，连同当日收到的支票一起解入银行。交接时出纳人员应同银行人员办理签字登记手续。
（3）出纳人员根据银行回单及时逐笔登记银行存款备查登记簿，并将回单交由记账人员记账。
（4）出纳人员与记账人员应每月核对银行存款备查登记簿和银行存款日记账账面金额是否相符。
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1.4 银行承兑汇票收入的控制
（1）公司业务部门送达的银行承兑汇票，需由出纳人员审核书面记载事项及背书内容的完整性，与其办理签字登记手续，注明接收日期、到期日、经办人、单据类别和票面金额。
（2）出纳人员在收到银行承兑汇票之后，应留取复印件并登记相关事项备查，并交记账人员一份。在汇票到期日前七天将已加盖好公司银行预留印鉴的银行承兑汇票连同托收委托书一起及时送交银行以便解付收款。
（3）出纳人员应根据银行入账通知单及时逐笔登记银行存款备查登记簿，并将进账单交由记账人员记账。
（4）出纳人员与记账人员应每月核对银行存款备查登记簿和银行存款日记账账面金额是否相符。货币资金支出的控制 2.1 现金支出控制：
（1）公司支出现金的范围是： ——职工工资、津贴。——个人劳务报酬。
——出差人员必须随身携带的差旅费。
——各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
（2）工资支出，由财务人员根据人力资源部提交的《工资表》审核后，出纳根据审批完成后的《工资表》办理支付手续。
（3）各部门的零星开支，在预借现金或报销时，必须首先由各部门、经办人员
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填制借款单或报销单，根据公司资金使用审批权限的规定履行各项审批流程。（4）预借现金时，出纳人员应根据批准后的借款单支付现金。报销时，出纳人员需得到审核岗位人员签字同意的报销单后支付现金。
（5）出纳人员应根据借款单和报销单，连续逐笔登记现金备查登记簿，记录现金支出的时间、用途和金额。2.2 现金支票支出控制：
（1）空白支票应妥善保管。有权签署支票人员不能保管空白支票。
（2）提取现金时，由出纳人员填写现金支票必填事项，交由审核岗位人员审查，加盖银行预留印鉴后，前往银行办理。取现需要两人同行。
（3）任何有文字或数字更改的支票应予作废，加盖“作废”戳记，登记支票作废备查簿。作废的支票应妥善保管并定期整理交回开户银行。2.3 转账支票及银行汇款支出控制
（1）各部门如需对外支付款项，应根据公司资金使用审批权限和合同管理办法的规定履行各项审批流程。
（2）出纳人员应根据经审批的合同、原始票据、报销凭证或借款单开具转账支票或办理银行转账汇款业务。2.4 银行承兑汇票支出控制。
（1）各部门如需对外支付款项，应根据公司资金使用审批权限和合同管理办法的规定履行各项审批流程。
（2）财务根据资金情况，以资金占用最优原则，优先使用承兑汇票支付，业务部门需提供接收汇票方的详细账户信息、相关合同复印件。
（3）出纳人员应对开出的银行承兑汇票留取复印件并进行登记，并保证在开出
第 5 页 的银行承兑汇票到期前将足够的款项存入开票银行账户。
（4）如需将收到的银行承兑汇票背书转让，应按照资金审批权限和合同管理办法规定，办理各项审批手续。由出纳人员将票据交由审核岗位人员加盖银行预留印鉴。财务部留复印件后将汇票交给被背书人。
第四章 附则
1.相关制度：《差旅费报销标准》、《日常费用报销管理办法》、《业务招待费管理办法》。
2.本制度由财务部拟定，经批准后正式颁布之日起执行。3.本制度的修订权、解释权归财务部。
◎专家:
企业财务管理的目的或者财务分析的目的决定您采用何种指标或方法。一般情况下,我们先看营运资金,再看现金流。营运资金看的是静态数据,是结果;现金流反映的是过程原因。我们可以通过营运资金分析,找出营运资金占用与销售的关系、与季节的关系,以及总体变化趋势;对营运资金分析要细化到具体项目如货币资金的增加是可用量的增加还是保证金的增加,如果可用量增加是什么原因,是销售增加了还是信用政策发生变化亦或毛利空间暴涨引起的,这个要结合销售收入、现金流的比较分析;另外还要看是临时波动还是长期趋势,如果是临时波动可以不管它,如果是长期趋势可能引发你的财务政策调整。
在企业财务管理实践中,一般来说,营运资金分析是一种首选分析工具,用的会比较多一点,当对营运资金本身分析出现不能解决的问题时,才动用现金流分析。
在实际运用中,我们可以注意以下内容:(1)营运资金分析主要是看趋势分析,来发现异常占用情况。如本月的应收款变动、存货变动等。(2)营运资金分析需要细化,因为营运资金分析是一种结构分析方法,应该具体分到每一个最小类别,应该以不超过流动资产的5%为宜。(3)现金流分析是一种结构分析和因素分析相结合运用的分析工具。结构分析主要分析各现金流的结构变化、数据绝对值趋势变化及与资金计划对比;进行因素分析时,现金流分析主要与利润表结合,因为两者反映的都是过程数据,可以找出业务与现金流的关系和变化趋势、原因;另外还需要与资产负债表进行对比分析,找出相关投入产出关系和变化。通过经营、投资、筹资角度分析公司未来的现金流变化和资产回报。
一、相关规定
根据《企业内部控制基本规范》（下称“基本规范”）的规定，内部控制相关的组织机构涉及到如下几个部门，其具体职责如表1所示：
从上表可以看出，基本规范对于董事会、监事会、经理层、审计委员会、内部审计机构等五个机构都有明确的界定和对应职责划分，但是对于“组织协调内部控制的建立实施及日常工作”的日常管理部门则没有说明界定具体的机构，这也造成了在实践中企业对于此部门的设置或指定较为混乱。
二、ABC集团公司情况概述
ABC集团公司是地方性国有企业，其下属企业近百家，涉及十余个行业、遍布全国十多个省市。ABC集团近年来其利用多方优势，通过大规模的自行投资、资本运作和并购重组，形成了以电力、房地产、公路、资源、汽车为核心，其他产业为辅的多元化经营格局。由于目前ABC集团的产业跨度和地区跨度以及成员数量等所发生了的变化，原有的管理制度，特别是集团对下属单位的内部控制方面难以适应集团继续促进企业持续发展、提高集团整合优势以及控制企业风险的需要。为了提高整个集团的风险防范能力，增强集团总部对于下属企业的风险控制力度，ABC集团成立了内部控制组织实施小组，拟首先在总部层面建立完善的内部控制体系。在此过程中就面临着确定公司的内部控制日常负责机构这一问题。
在集团总部的组织结构方面，主要涉及到董事局、监事会、经营层三个层面，包括董事局秘书处、审计部、总裁办公室、战略与投资部、项目管理部、综合管理部、财务部、法律事务部、行政管理部、人力资源部共计十个职能部门，其中审计部直接向董事局负责；战略与投资部负责战略与行业的研究和评审；项目管理部负责投资信息的搜集和指导、监督；综合管理部则负责对所投资单位/项目的统计、评价等综合管理工作；财务部除了总部本身的财务工作外，还负责整个集团会计核算、资金调度、预算管理等集团财务管控职能。为了取得较好的控制效果，本文针对公司的运营和组织结构实际，对ABC集团内部控制日常负责机构选择进行了详细的分析和对比。
三、基于ABC集团公司的案例分析
第一，内部控制日常管理机构的设置需要考虑的因素。关于目前内部控制日常管理机构的设置问题，目前普遍存在有三种做法：把财务部作为内部控制的日常管理部门；把内部审计作为内部控制的日常管理部门；成立或指定专门的机构来负责内部控制建立实施及日常工作。本文认为，ABC集团公司在上述三种模式的选择时应考虑以下四个因素，即胜任能力、独立性、日常性和公司地位。现结合该集团公司目前的组织结构设置和相关情况，对上述三种模式进行分析。
第二，将“财务部”作为内部控制的日常管理部门的分析。目前的内部控制已经超越了财务控制的范畴，单纯从财务的角度来组织协调内部控制的建立、实施已经不能满足目前对内部控制建设和实施实行全员化管理的需要。另外，内部控制的主要职能之一就是防范会计错弊，把财务部作为内部控制的日常管理部门，就会造成不独立问题。
但是，建立内部控制是一个持续改进的过程，有些企业先从建立规范的财务控制开始，以此为起点来逐步规范和改善其他方面的内控工作。财务部负责内部控制的日常管理有助于对下属企业财务控制的规范性进行集中管理，促使下属企业先行把财务相关的内控规范好。另外，由于ABC集团在财务控制方面具有较好的内部控制基础，从ABC集团目前财务的胜任能力来看，公司财务也能够负责好内部控制的相关工作。这也是诸多企业把内部控制日常管理工作的职能放在财务部的原因。
第三，将“审计部”作为内部控制的日常管理部门的分析。对内部控制的有效性进行监督检查是审计部的一贯职责。将内部控制日常管理工作的职能放在“审计部”有助于发现和改进内部控制建立和实施中所存在的问题。另外，从胜任能力以及公司地位（归董事局直接领导）来看，审计部也具有明显的优势。但这也会产生独立性问题，即监督检查与财务控制一样也是内部控制的一个要素或构成部分，对其进行日常管理也会产生不独立。另外，审计部通常作为事后监督的部门。对下属企业进行过程、持续和日常的内部控制管理也与目前的工作方式有着较大的差距。而如何介入企业的日常经营活动，组织协调和实施好内部控制则需要对内部审计的工作进行重新规划和考虑。
第四，将“综合管理部“作为内部控制的日常管理部门的分析。作为一个经常与下属企业业务往来的管理部门，相对于财务部、审计部等具体业务执行部门，综合管理部较为独立。另外，这也与目前综合管理部的“负责下属企业的综合管理”的职能定位也较为相近。同时，其所“负责公司所属产业基础管理制度的完善和推广工作；负责公司所属产业安全生产、消防工作的管理、督促、检查和整改。负责公司所属产业全面质量管理和环保工作”等职责范围也属于内部控制的范畴。本文认为，财务部、人力资源部、审计部、法律事务部等部门分别实施对下属的单位各自领域的内部控制日常监督职能，将内部控制日常管理职责划入“综合管理部”避免了局限于财务、审计等具体业务执行部门所带来的不独立问题，也有助于实现对于下属企业诸多管理的集中。
综上所述，本文认为，为了对下属企业进行综合管理，并考虑独立性问题，有必要将“内部控制的日常管理”职责纳入综合管理部，但这样，需要解决的就是其胜任能力问题。因此，建议公司应当再抽调集团内部其他部门的人员，并考虑外聘，以充实该部门。
参考文献：
［1］冀冬鸽、周秀明：《风险管理视角下企业内部控制研究》，《财会通讯》2010年第2期
（编辑 向玉章）
公司行政日常管理制度1
为了加强劳动防护用品管理，保证职工安全健康的从事工作，特制定本发放标准和管理制度。
一、定义
1.1职工在生产劳动过程中正常使用或佩戴的，用以保护自身安全和健康的物品称为劳动防护用品；如:劳动防护手套，防护鞋等。
1.2所使用的特殊防护器具称劳动防护用具；如:防毒面具等。
二、管理职责
2.1安全环境管理委员会参与全公司劳动防护用品发放标准的制订和修改，对劳动防护用品发放数量、质量及使用情况等进行监督检查。
2.2生产部统一负责编制防护用品的采购计划。
2.3生产部负责劳动防护用品、用具的验收、保管，不合格的用品、用具拒绝入库。
三、选用与保管
3.1必须根据作业性质、条件（空气中的氧含量、毒物种类、浓度等）、劳动强度及国家有关技术标准，正确选择和采用合适的防护用品和器具。
3.2防护器具不准超出防护范围进行借用:
（1）不准用过滤式面具代替隔离式面具。
（2）严禁使用失效的防护器材；
（3）严禁用防尘口罩（带换气阀）代替过滤式防毒面具。
3.3使用防护器具人员必须经过培训，熟知结构、性能，使用和维护保管方法。
3.4各种防护器具应定点存放，使用生产部应派专人保管，建立台帐。生产部岗位上的防护器材要设专人管理，对防护器材的完好负责。
3.5必须建立防护用品和器具的领用登记卡制度，并根据有关规定制订发放标准。
3.6定期校验和维护
（1）由生产部负责公司安全防护工具的管理、建立台帐和定期校验工作。
（2）使用车间部门对所属区域的劳动防护用具的完好、维护保养负责，定期进行检查和记录。
（3）电气绝缘工具定点专人保管，定期进行耐压试验，严禁使用不合格的绝缘工具从事电气作业。
（4）防毒面具等用后清洗，至少两个月检查一次，滤毒罐要称量检查，面具进行气密性试验。
3.7劳动防护用品用具必须按规定用途使用，不得改作他用或变卖。
公司行政日常管理制度2
一、原则
1、按节约有效的原则发放。
2、不同劳动条件下配发的劳保用品和更换周期不同。
3、对使用过程中出现破损、严重污染无法继续使用时，经审批可以“以旧换新”。
二、范围
本制度适用于公司所有在岗员工。
三、职责权限
1、安环科负责按照上级有关规定和职工岗位制订、审核发放标准和范围，监督劳保用品的使用和到期更换情况，建立员工劳保用品使用台帐。负责对新员工及岗位变更人员、因破损需提前更换劳保用品申请的审批，并做好审批记录。
2、生产生产技术科和安环科负责劳保用品的采购。
3、物管中心负责劳保用品的保管，按生产技术科审核的领料单发放，并做好发放记录。
4、各部门负责按期更换劳保用品，负责提出新员工、岗位变更人员及未到期损坏更换的领用申请和初审。
四、劳保用品的配备和发放
1、劳保用品按岗位配备不同的劳保用品，见附表《劳动保护用品配发标准》。
2、发放办法
（1）新员工入职安排工作岗位后，由部门按照该岗位的劳保用品发放标准填写领料单，由生产技术科审核后，本人凭部门负责人核准签名后的领料单交仓库保管员，办理劳保用品的领用手续，劳动用品自安环科审核领用后计算使用期限。
（2）因提前更换或其他特殊原因需要领用标准外劳保用品的，由部门负责书面提出申请，说明用途，经综合部审核批准后，可以发放。
（3）换发领用劳保用品，须缴旧换新。使用期满后，能用的继续使用，不能用的，凭部门负责人核准签名的领料单及旧的劳保用品一起交仓库管理员办理领用手续。
（4）材料式样的选择。劳保用品的选购必须到指定的劳保用品商店购买，要求符合国家有关安全标准，以保证安全可靠。
（5）工作服需按现有色系（灰白）、材质和样式配备（夏装轻薄透气，秋装厚暖），并绣制企业标志，由总务部按批量比质比价采购。
（6）安全帽采购要达到安全帽国家要求技术标准，选择小沿边安全帽，重量最好不超过400G；强度：经高温、低温、淋水处理后冲击力≤4900N；耐温性能：在—50摄氏度到100摄氏度情况下不变形；材质要求为ABS高强度工程塑料制成的。硬度高、强度塑料含量高、硬而不脆。具有良好的抗冲击、阻燃性能；衬里应透气排汗，保证头部气流畅通。颜色为红色。
（7）其他劳保用品由生产部按不同岗位通用配备技术标准要求，在保证安全使用的条件下，比质比价，统一采购。
五、使用管理规定
1、员工必须爱护使用劳保用品，劳保用品的使用应工作范围、时间内，不得作其他用途。
2、不同区域生产、工作人员需按规定穿戴符合有关规定要求的工作服及相应的防护用品。
3、员工在大型衡器事业部生产现场应穿戴的工作服装（包括安全帽）。
4、个人劳保用品由员工自得妥善保管、劳保用品在使用期内如有遗失，由个人按未到期时间折价后予以赔偿后更换。
5、试用期内员工离职，不满7个工作日需上交归还全部劳保用品（不包括日消耗劳保用品），且工作服，劳保鞋清洗干净；超过7个工作日，工作服、劳保鞋按旧服收回，公司按其原价在工资中扣除。
6、员工在工作现场，必须按规定穿戴符合安全标准的劳保用品，违者予以扣发奖金50~100元。
7、人员劳保用品由所在部门负责申请，实习结束后应清洗干净全部上缴，如丢失或损坏按原值折价赔偿。
8、违反劳保用品使用规定造成工伤安全事故的，扣发所在部门安全奖。
9、库管理员对回收的旧劳保用品，能继续使用的，应妥善保管好，发放使用；不能继续使用的，如劳保鞋应定期进行销毁处理，工作服可剪成条状擦试设备。
10、公司安全管理委员会应定期按照安全规定检查员工的劳保用品穿戴是否符合规定，严格督促公司员工严格执行劳保用品穿戴规定，对不符合穿戴的员工进行扣罚，每季度末形成员工劳保用品使用情况形成报告，交安环科。
公司行政日常管理制度3
第一章目的
第一条为保障员工在生产中的安全与健康，公司依法为员工提供符合国家相关标准的劳保用品，合理配备个人防护用品，规范劳保用品管理，根据国家有关法规和标准并结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度规定了劳动防护用品发放原则及管理要求。
第二章范围
第三条本制度适用于公司内各车间，职能部室及员工。
第三章总则
第四条劳保用品的发放是为了保护员工的劳动安全和身心健康，以便更好地完成各项工作任务。必须严格标准，合理配用，厉行节约，强化管理。
第五条凡在作业过程中佩戴和使用的保护人体的安全器具，如安全帽、工作服、防砸鞋、安全带、防护面罩、过滤式面具、防护眼镜、手套、防护服、绝缘棒、绝缘手套、绝缘胶鞋、绝缘垫、耳塞等，以及其它如洗衣粉、肥皂等，均属于劳动保护用品，对上述用具必须妥善保管，正确使用。
第六条现场作业人员在正常作业过程中，必须规范穿戴和使用本岗位规定的各类特种防护用品，不得无故不使用劳动防护用品。
第七条特种劳动防护用品每次使用前应由使用者进行安全防护性能检查，发现其不具备规定的安全、职业防护性能时，使用者应及时向安全管理部门提出更换，不得继续使用。
第八条对于接触粉尘，噪声，毒物，高温，射线，电磁辐射等职业病危害，或者可能发生触电，起重伤害，高空坠落，刺割伤，酸碱灼伤等危险的作业场所，各车间必须重点加强员工个人劳动防护用品的使用监督和管理，以保障员工的安全和健康。
第九条在生产设备受损或失效时可能发生有毒有害气体泄漏的作业场所，各车间应在现场醒目部位放置必需的防毒护具，以备现场员工应急使用。
第十条劳保用品的发放对象为公司上岗工作的全体员工。发放标准依工种、工作任务的不同而定，详见附表。
第四章管理职责
第十一条劳保用品是职工在生产过程中安全与健康的一种防护用品，根据不同岗位的工作条件、性质配备不同岗位的配发标准，公司所有员工在上岗前必须配备各种必备劳动保护用品后方能上岗。
第十二条人力资源科办理新员工入职的，凭“三级安全教育”培训记录和入职证明，为员工办理工服领用手续，其它劳保用品由用人部门根据劳保发放保准为员工领发。
第十三条生产部门新员工入职应配备本岗位规定必备基本劳动保护用品（如防砸鞋、手套、防护镜、安全帽）。
第十四条需要经常到生产现场的非生产员工应配备防砸鞋、安全帽。
第十五条综合管理部负责制定公司各岗的劳动保护用品配备标准，行政办公室负责拟定采购大劳保（使用期限在12个月以上）用品的计划、保管和发放；其他小劳保防护用品由各部门库房下达采购计划，保管和发放；采购科负责按计划采购，纪律检查部门、安全管理部门负责监督检查落实执行情况。
第五章劳保用品分类
第十六条防护服或工服：夏、秋装工作服，棉坎肩。
第十七条防护鞋：绝缘防砸鞋、耐油防砸鞋、普通防砸鞋、绝缘胶鞋、绝缘雨鞋、雨鞋，黑色皮大头鞋。
第十八条防护手套：乳胶手套、浸塑手套、帆布手套、绝缘手套、电焊手套、长橡胶带线手套。
第十九条防护帽：安全帽、保安夏秋帽、风帽。
第二十条其他防护用品：防尘口罩、一次性口罩、防毒口罩、电焊防护镜、平光镜、洗衣粉、毛巾、香皂。
第六章劳保用品费用计划
第二十一条劳保用品总费用预算：根据公司预算管理办法，每年第四季度各独立核算单元根据员工劳保用品的到期情况及结合下一年总体安排，提出下一年的费用预算，报公司总经理批准。
第二十二条严格控制公司预算的总费用，年初制定的总费用不足时，需求部门应及时向公司申请报告并说明费用不足的原因，公司总经理批准后执行。
第七章劳保用品的采购
第二十三条涉及安全、卫生的劳动防护用品必须到国家、省、市劳动部门批准的劳保用品定点生产企业和定点劳动防护用品经营商购买。购买时要验明定点企业生产许可证和劳动防护用品质量检验合格证（以下简称“两证”）。
第二十四条对于特种劳动防护用品，由需求部门提出，经公司审批通过后，采购部征求部门意见后选型采购。
第二十五条加强采购价格的审计管理。公司财务部、审计监察部人员要参与采购全过程的财务监督管理与审计。
第八章劳保用品的验收、发放
第二十六条劳保用品购入后要进行验收。大批量的要进行抽样验收，抽验率不低于10%，不合格的劳动防护用品不得发放给员工。涉及安全、卫生的劳保用品要检查其“两证”，对无“两证”的劳保用品一律不得入库。
第二十七条对定期发放的劳保用品，发放时应严格执行发放时间标准并做好领用记录及台账，对于使用期限在12个月以上的劳动防护用品需填写《劳保用品发放卡》，支领人签字。
第二十八条领用部门及个人按规定或提出的质量标准进行领用验收，不符合质量要求或无“两证”的，应拒绝领用，并及时向监察部、纪律检查科报告。
第二十九条各部门及员工领用的劳保用品，在使用前发现有质量问题可及时提出退换。
第三十条劳动保护用品是员工在生产过程中安全和健康的辅助措施，它不能替代机械设备的安全防护及对尘毒有害物质的治理。
第三十一条员工发放的劳动防护用品不是福利待遇，是根据不同工种及不同的劳动条件按照安全生产的需要，按照标准规定发放，工种未列入及超出标准规定的领用需经公司综合管理部确定后上报公司批准。
第三十二条员工对领用的防护用品要本着节约的原则，不多领、冒领、不送人、不变卖。
第三十三条为更好的开展劳动保护，预防工伤事故及职业病，工作时间穿戴工作服及使用防护用品，是安全操作规程中首要规定，经纪律检查科、安全设备管理科检查在上班时间未使用相应规定的防护用品，按有关规定进行处罚。
第九章发放使用规定
第三十四条根据公司生产情况，如某项劳动防护用品80%的使用者不能达到规定的使用期限，可提请公司修改使用期限。
第三十五条因病、事、工伤、产假、脱产上学、下岗一个月以上，按月发放的劳保用品停发。退休、退职或离开原工作岗位半年以上者，工作服停发或顺延，其它防护用品一律停发。
第三十六条凡属有关设计、工艺、试验人员等非实际经常性操作的实习人员，经综合管理部申请，公司领导批准同意后可作为一次性审批发放。
第三十七条洗衣粉、肥皂、毛巾类小劳保按发放标准统一时间发放，不做个别支领。
第四十三条外包队人员在生产现场所需用的防护用品，由外包队按防护安全要求标准规定自行配备，纪律检查部门、安全管理部门负责监督和检查。
第四十四条属特殊情况，损坏防护用品者根据情节，折扣赔偿费比例；由本部门向公司申请报告说明原因，公司批准后执行，但不得低于总价的20%。
第四十五条发放及管理
1、行政办公室建立领用记录台账，并在员工备用服装不足员工总数10%时，及时申请补充。
2、试用期内员工，在入职当天，领取工服，并缴纳工服押金，转正后退押金。
3、员工领用工服时在确认相关信息后在工服发放登记表上签字确认。
4、若因个人原因造成工服丢失、未到期破损，须提前换发，并由个人承担费用。
5、员工离职时，对领用的工服及劳保鞋，未满使用期限，折旧收取制作费，同时物品归属本人，扣费标准如下：
5.1试用期内离职扣费计算公式：工服（或劳保鞋）价格（1-工作期/使用期限），工作期不满半月按半月计，超过半月按整月计。
5.2正式员工离职扣费计算公式：工服（或劳保鞋）价格（1-自领或换发起计工作月份/使用期限）；工作期不满半个月按半月计、超过半个月不足一个月，按一个月计。
第十章工服着装管理规定
第四十六条为树立公司良好的整体形象，展现员工风貌，宣扬企业文化，工作期间着装及仪表要求如下：
1、员工工作期间必须着装工服。
2、应经常换洗，不得出现掉扣、错扣、脱线现象。
第四十七条工服换装时间
1、根据具体天气情况，由公司综合管理部通知更换工服时间。
第四十八条处罚措施
1、员工未按要求着装工服，每发现一次处罚10元。
2、主管上级有指导与监督员工着装工服的责任。
第四十九条其他
1、为方便，工作期间出厂区，允许着装工服。
2、遇公司集体活动时，按公司统一要求着装。
第十一章考核
第五十条对于所有违反劳动保护用品管制制度的行为部门及个人，一律按公司有关规定进行处罚。
第五十一条对于外来人员违反劳动保护用品管理制度的由责任部门承担连带责任。
第十二章附则
第五十二条本制度解释和修订权归属综合管理部，总经理批准后执行。
第五十三条本制度自下发日起执行。
第五十四条同时司政字[20xx]第08号《xx设备有限公司劳保用品管理制度》停止使用。
第五十五条相关表单
1、劳动防护用品发放标准。
2、劳动防护用品发放卡。
公司行政日常管理制度4
1、目的
为了贯彻《安全生产法》以及《劳动法》的有关规定，使员工在生产过程中合理的使用劳动保护用品，预防事故保障员工的生产安全和身体健康，本着合理配备和实用有效的原则，结合公司实际情景，特制定此制度。
2、适用范围
适用于公司享受劳保用品配备的人员
3、职责
3.1、由安全生产办公室负责确定劳保用品的配发标准及发放范围。
3.2、物资供应部负责劳保用品的采购、保管和发放。
3.3、人力资源部每月6日前负责将人员增、减和岗位变动情景报安全生产办公室安全员和物资供应部，以便随时调整和控制劳保用品的合理使用。
4、程序
4.1、劳保用品的采购
4.1.1、物资供应部应经过考察确定可靠的供应商并建立长期、稳定的供应关系，保证产品供应的质量、数量。对所采购的劳保用品要贴合国家标准或行业标准，必须“三证”俱全。劳保用品在保质期内出现的`质量问题，由物资供应部负责退换。
4.1.2、物资供应部必须建立劳保用品的储备定额，保证劳保用品的及时供应，库管员每月必须对库存劳保用品进行盘点，保证及时发放（工作服、鞋、帽等劳保用品采购时应带编号，便于识别和管理）。
4.2、劳保用品的领用
4.2.1、计划内劳保用品的领用时间为每月的11—15日，如遇节假日、周日则顺延，当月的物品必须在当月规定时间内领取，逾期不予补发，未领物品不计入到下月计划中。
4.2.2、领取劳保用品时首先由各部门主管劳保用品的人员（领料人）根据实际岗位需要，依据标准填写《领料单》，必须详细填写产品的名称、规格、单位、数量，经部门主管领导审核（签字）后，监察办主管劳保人员进行审批（签字），由部门领料员持领用人员岗位明细到物资库领取。
4.2.3、计划外劳保用品，经需求部门申请，安全生产办公室审核，物资供应部部长审核，需求部门主管副总裁批准，物资供应部进行采购或到物资库领取。
4.2.4、新员工或内调岗位员工领取劳保用品，须持人力资源部开具的调配单到上岗部门，该部门主管人员开具领料单，由本人持领料单到物资库领取。
4.2.5、物资库保管员根据《领料单》及各部门劳保用品领用登记表（经领用人签字确认）负责建立公司各部门“劳保用品发放备查帐”，物品领用情景在帐页上详细记载，并经领用人签字确认。
4.2.6、各部门必须指定专人负责劳保用品的领取、发放，并建立发放台帐，由领用人员要签字确认。发放时要严格按照劳保用品的发放标准执行。各部门主管领导对劳保用品发放情景要进行审核，安全生产办公室对各部门发放情景进行检查、核对。
4.3、劳保用品（耐用品）的折旧扣款耐用品涵盖资料，包括：
工作服150元套；食品靴100元双；棉袄裤100元套；雨衣100元件；
工作未满一年的人员离职，公司在扣除相应折旧款后，劳保用品归个人所有，公司不予回收。由物资供应部负责确定劳保用品的价格标准，人员离职时，由物资库保管员负责在《员工离职审批单》中注明扣款情景。扣款比例如下：
4.3.1、工作未满三个月离职，扣缴劳保物品采购价值的100%，
4.3.2、工作未满6个月离职，扣缴劳保物品采购价值的75%；
4.3.3、工作未满1年离职，扣缴劳保物品采购价值的50%；
4.4、劳保用品（耐用品）到达使用周期后，方可领取新品，旧品归个人所有，公司不予回收。对在使用周期内因个人原因（如丢失、人为损坏）导致劳保用品不能使用，按4.3条款扣罚后，补发新品。
4.5、临时工劳保用品管理
6个月以内合同期的临时工根据公司人事管理制度享受正常劳动保护用品，离职时劳保用品归个人所有，扣款情景按照4.3条款执行。如本人劳保用品扣款额度超过工作押金，则超出部分用同等价值劳保用品代替。
4.8、工作满合同期后离职，不扣折旧费，劳保用品（耐用物品附明细）公司回收。
4.9、劳保用品的使用提倡节俭的原则，劳保用品属工作期间的人身保护用品，在劳保用品使用周期内，不允许员工私自改用其他物品代替或将节余下来的劳保用品带出公司或挪做他用。
5、本制度由安全生产办公室（监察办）负责监督实施。
公司行政日常管理制度5
第一章总则
第一条为了加强公司全面管理工作,使日常行政办公管理向科学化、系统化、网络化高水平发展。达到各项管理工作以人为本,着力推进“三个转变”,一是推进转变管理思维和管理理念的转变。二是推进个别被动管理向全面主动管理转变。三是推进由粗放式管理向转细化管理转变。以科学发展观为统领,全面实现公司规划目标,特制定本制度。
第二条本制度对公司办公室日常行政办公管理的任务,权利和责任进行了规范和细化,从而不断改进和完善提高综合部门的管理水平。真正起到参谋助手、组织协调、服务保障三大职能作用。
第三条办公室人员要倡导六种良好风气。
1、勤奋学习、学以致用的浓厚风气。
2、自觉探索、开拓创新的浓厚风气。
3、雷厉风行、争创一流的浓厚风气。
4、严谨细致、埋头苦干的浓厚风气。
5、严守规矩、极端负责的浓厚风气。
6、甘于奉献、干净干事的浓厚风气。
第二章办公室日常行政办公管理的任务、权利
第四条根据办公室在日常行政办公管理工作中应具备的三大职能作用、结合我公司已经制定出台的原有规章制度、对办公室的管理任务、权利在本制度中进行细化和明确。
第五条办公室人员在当好领导参谋助手方面,应做好以下工作:
1、.做好上传下达、下情上报工作。因此要经常学习和掌握国家政策和上级指示,行业发展动向,结合我公司的特点,及时向公司领导提出有利于公司发展的合理化建议,供领导决策和指挥工作时参考。对于公司决定和安排的工作事项,要及时传达给各部门及下属单位贯彻、执行。并要把执行过程中的意见和结果进行分析、评判,再及时的反馈给领导及有关部门。把领导新的决策再传递到各部门及下属单位,做到上、下级沟通、互动。
2、严格执行公司《关于会议制度的规定》组织安排好各种会议,作好会议纪录,对会议布置的工作,按时对承办人检查、落实。要把承办结果及时向领导汇报,做到心中有数。
3、认真落实公司制定的《新员工试用制度》和《员工甄选聘用管理办法》以公正、客观、实效的原则,帮助公司把好用人关。对到公司工作的新员工,要建立个人档案,试用期间要经常了解思想、工作、学习、身体等各方面的情况,并要征求新员工所在部门、单位的意见,拿出综合意见向公司总经理提出到期后是否转正的意见。因公司发展需要公司定向招聘人员,由办公室按照公司制定的办法,对其办理手续,并要介绍公司简况,学习公司各项规章制度,与公司融为一体。
第六条办公室在组织协调方面,应完成以下任务。
1、根据公司制定的《员工守则》要在全体新、老员工中进行宣传、学习、示范,使全体员工认识到,这不仅仅是公司从企业文化角度建立的规章制度,也是社会文明发展的需要。要把公司要求去做变成全体员工的自觉行动。有一个好的团队、才能不断对外提升公司对外形象。
2、根据公司制定的《考勤制度管理规范》处理好员工劳逸结合、按劳取酬、突出贡献的原则。始终鼓励能够模范带头遵守公司规章制度的员工,教育帮助、处罚个别员工无组织、无纪律的歪风斜气。在公司氛围内树立一个良好的自然风气。培养出一支思想过硬、纪律严明、作风正派、能够吃苦耐劳善打硬仗的员工队伍。
3、量化考核是办公室的重要工作之一。根据公司制定的《量化考核办法》,要把考勤、工作纪律、卫生状况信息反馈这四部分,作为公司对员工进行量化考核的一个主要方面,结合公司新制定的绩效考核暂行办法,从而评价出每位员工的个人素质和综合业绩。
4、公司以人为本制定的《员工休假制度》是公司为增加员工福利和凝聚力的一项利民措施。办公室要按照制定的标准和范围进行实施。
5、根据公司业务需要,公司制定的《出差管理制度》有涉及到办公室该办理手续和把关的地方,一定要坚持原则,实事求是的办理。
6、公文的收、发、存是办公室例行工作的主要组成部分,根据公司制定的《公文处理准则》,办公室对上级来文要及时呈报给公司领导,公司对外发文要及时办理、公司内部文件、通知等要及时传递或下发到位。充分体现公司的工作作风和工作效率。办公室要搜集各种公文的承办结果。要按规定立卷、归档、备查。
第七条办公室在服务保障方面应完成以下任务
1、保持公司文件资料的齐全完整,是公司管理工作的主要组成部分,公司对外不公开的文件资料,属公司的商业秘密,有些重要资料属公司无形资产。办公室要严格按照公司制定的《档案管理办法》进行传递和设档管理。
2、办公用品的合理节约使用,关系到公司管理费的节、超,办公室应根据公司制定的《办公用品管理规定》进行管理。对于一次性消耗的用品如:纸张、笔墨要节约使用,对办公用具要登记造册,分解到使用人保管、使用,要明确其责任。
3、公司因工作需要配备的计算机属公司的固定资产,办公室应根据公司制定的《计算机管理办法》对违反规定的人员给予处罚。
4、公司配备的车辆主要为经营、生产及办理业务使用。办公室应按照公司制定的《车辆使用管理规定》严格管理。
5、公司电话是为方便与外界联系、沟通、开展业务使用,办公室应按照公司制定的《电话管理规定》监督使用和管理。
第三章奖、罚规定
第八条为了严格对制度的执行,做到工作有标准,有要求、有布置、有检查、有落实、有评判结果。公司对办公室在日常行政办公管理制度的执行情况和质量要进行考评。通过奖、罚措施,增强责任人的工作责任心,使公司各项工作管理精细化。
第九条办公室要定期对于落实、执行公司制度情况进行自检,将自检结果报公司总经理,由总经理组织有关部门及资深管理者参加进行评判。
第十条奖、罚的办法:按照本制度对办公室的工作从参谋助手,组织协调,服务保障三大职能方面,分条、分项评定。每一项都划分为“优”“良”“中”“低”“差”三个档次,暂定每半年综合考评一次。
第十一条本制度主要考评内容分为三个方面共十四项细目,考评记分,奖罚标准执行公司《行管人员的绩效考核暂行办法》。
第十二条本制度自二OO七年一月一日起施行。
公司行政日常管理制度6
一、严格遵守规章制度：
1、所有人员必须严格按照公司的规章制度要求自己，若有违反，除按相关规定处理外，公司内部还将根据情节轻重予以相应的处罚；
2、若有人员违反相关规定，各级管理者必须及时制止并上报，凡未及时上报处理的直接上级，按同金额进行处罚，若未涉及经济处罚，则直接上级每次罚交20元；
3、每天上、下午均分别设有10分钟工间休息时间（上午：10﹕30——10﹕40；下午：15﹕30——15﹕40），凡非休息时间，坚决禁止任何人外出抽烟、休息，包括在厕所内抽烟，每发现一次罚款100元。凡在办公区域内抽烟每次罚款200元；
4、所有人员无论上下班时间均不能用业务电话接打私人电话，否则，每次罚款200元，直接上级负40%连带责任；
5、上班期间，禁止干与工作无关的事情，包括闲聊、睡觉、吃东西等，发现一次罚交20元。公司统一进行学习培训（包括电视培训）期间违反上述规定者，将双倍处罚；
6、凡打架斗殴者无论什么情况直接予以重罚或开除，情节严重者将移交司法机关依法追究相应法律责任；
7、任何会议（包括表彰会）、培训上，只有当主持人宣布结束以后，所有人员才得起立并离开座位，若有违反者，罚款20元/次。凡无故离开会场者罚交50元，相关管理人员处同等金额罚款。此项工作由行政部门及相关管理人员负责监督。
8、所有人员上班期间因事请假，必须先填写请假条由直接上级签字同意后方可（总经理本人请假必须由董事长签字同意方可）；普通员工请假超过1个工作日必须由总经理审批，并将请假条交到行政处。若因特殊情况来不及填写请假条，请假人必须在第一时间电话通知直接上级和行政主管，并于事后补写请假条，凡不符合请假原则者一律按旷工处理。内请假超过15天或迟到早退超过20次者，若无特殊情况将直接除名；
9、严格考勤，对多次迟到的人员除按照公司制度规定处理外，另外再按照第一次20元，第二次50元，第三次100元进行惩罚。
10、人员离职时，业务资料统一交回行政办处，所使用的办公用品必须规范放置于工作位，并由行政部门检查核实通过，凡未执行到位者每次罚交30元，并按成本价从相应离职人员工资中扣除；
11、无论上下班时间，各级人员均不能在公司(包括自带)电脑上聊天、玩游戏，否则每次罚交50元，自带电脑者将取消自带电脑的权利；
12、所有人员必须爱护公司办公设施，凡发现恶意破坏行为，除照价赔偿损失外，将根据情节轻重另罚交50-500元，情节严重者给予除名并追究其相关法律责任；
13、凡有办公RTX号的人员，上班期间必须上线并随时注意收取相关信息，并第一时间给予回复，若违反，按每次20元处罚；
14、所有人员上班期间必须着正装，杜绝奇装异服，女士必须着套装，男士为西装、衬衫并系领带，凡违反者副经理以上级别每次罚交50元，员工每次罚交20元。所有人员一定注意个人卫生，随时保持衣服整洁，无异味；
15、各部门每天安排人员进行团队卫生清理，随时保持团队的清洁卫生，每周五下午（节前）进行全面大扫除，团队经理为总责任人，扫除完毕后由行政部门组织检查合格后团队成员方可离开。凡不达标者，其团队经理按50元/次罚款，当事人10元/次罚款；
16、公司加班人员最后离开者必须关闭窗户以及电脑和其他电源（电灯、空调、加湿器等），每天由行政部门逐一检查，若违反将对相关责任人处罚50元/次，相应直接上级经理负30%连带责任，若出现安全事故，将根据情节轻重交由司法机关追究其法律责任；
17、所有人员每天下班后必须将椅子归位（推到桌子下面），资料放入抽屉，办公用品全部归位，桌上保持干净整洁，只允许摆放镜子、笔筒、电话和传真机，水杯和文件框放在桌子上栏，若有违反者，每次交纳10元，经理违反则每次交纳20元，由行政部门检查通报；
18、以上所罚快统一交行政登记管理，将作为公司的团队发展基金用于团队建设。
二、强化执行力：
1、令行禁止：凡公司的要求与规定，无论错与对，所有人员必须做到令行禁止，否则将根据情况轻重予以处罚；
2、执行到位：各级管理人员必须按照要求完全执行到位，不能借故推托，凡无不可抗因素而执行不到位者，每次罚交50-200元，若造成直接经济损失者，按损失额的40%进行处罚；
3、监督到位：领导在布置任务时，必须明确完成及回复时间，若在规定的时间内未完成而又无不可抗因素，每次罚交50-500元；
4、回复及时：凡领导通过相关渠道布置任务时，相关人员收到信息后必须第一时间回复确认，并及时安排落实到位，将结果及时上报；
5、不找借口：凡未按要求完成任务或目标，首先要有勇于承担责任的意识，同时积极寻找解决问题的方法，以求不再出现类似情况。不能寻找任何借口去推卸逃避责任，否则，每找一个借口罚交50元；
6、端正态度：面对工作，无论难度多大，要从态度和意识树立起战胜一切困难的决心和信心，要有必胜的信念，决不允许消极怠工；
7、问题终端：各级管理人员只要发现问题就必须立即解决问题，每个人都是问题的终端处理者，不允许轻易将问题上传或置之不理。凡对问题置之不理或未及时将问题妥当处理者，将根据情节轻重予以处罚。
三、加强团队建设：
1、各级人员都必须具备以大局为重的心态和意识；
2、各级管理者都有义务提高自己的下级，要树立大家好才是真的好的团队建设意识，随时与团队伙伴一道共同学习、共同成长，打造最具凝聚力、竞争力的金牌团队；
3、竞争是最好的合作，竞争只是一种手段而不是目的，是为了通过竞争让大家共同进步，获得最大化收益，在竞争中提倡阳光竞争，就算输也要输的有气度，坚决禁止通过不正当手段去投机或搞恶意破坏，凡发现者将根据情节予以重罚，造成直接重大损失者，按损失额的20%处罚相关人员；
4、在公司内部我们是竞争与合作的关系，而对外我们永远是一个无法分割的整体，每位人员均代表的是公司的利益和形象，都必须承担起捍卫公司利益和荣誉的重任，凡有损公司形象的现象将根据情节轻重予以处罚。
5、公司所有人员都有随时随地帮助新员工和困难员工的意识，与其多交流、多沟通，有任何困难及时上报相关管理人员。让每一位伙伴都能感受到团队的温暖，真正树立起我们的团队就是自己的家的感觉。
6、新员工入司后，公司将指定优秀老员工作为导师进行辅导，副总经理和总经理不定期与新员工沟通了解导师的辅导情况并定期召开新员工座谈会，若导师未按相关要求全力进行辅导或遭到新员工的投诉，则对导师进行通报批评并处罚20元/次。
四、公司基本工作要求
1、正式工作期间，所有人员一律不得与同事交流与询问事情，以免影响他人工作。没有必须立即处理的紧急情况，也不得向上级请示、报告、询问事情，以免影响领导的工作思路。
2、管理者每天8﹕00－17﹕00时段不得批评下属，以免影响工作情绪。
3、正式工作期间不得擅自离岗。擅自离岗者，每次罚款100元。
4、公司配备的电脑，不得下载电影、电视剧等。不得安装非公司配备的计算机硬件。若经检查发现，安装人及所在团队直接上级每次罚款200元，间接上级罚款50元。
五、公司规则：
1、禁止冒用未经明确许可的领导名义开展业务，违者开除；
2、禁止用任何名义硬性压迫客户成交，违者开除；
3、禁止盗用合作单位和协会、公司公章，违者开除，并移交司法机关处理；
4、禁止擅自修改下发业务文件，违者开除；对业务文件有修改建议的，可以口头或书面形式呈报给项目负责人或CEO。
5、禁止利用客户对公司或合作单位的信任，向客户借钱或办理私事。因此造成恶劣影响者，给予开除；
6、严禁向客户乱承诺，违者，视情节轻重给予最低500元罚款，最高开除处理。
7、业务项目文件需以电子邮件形式向客户发送的，不得加盖电子印章，不能群发电子邮件，违者视情节轻重给予最低500元罚款，最高开除处理。
8、弄虚作假或欺瞒上级者，视情节轻重给予最低500元罚款，最高开除处理。
团队活动组织：
1、高度重视公司组织的每项活动，所有人员必须将公司荣誉作为第一要务，积极配合组织参与；
2、对于公司组织的活动，每一项都不能落于其他团队之后，每项活动都要获得最佳组织奖；
3、公司内部将定期举办团队活动，包括全员和部分的，今年计划至少组织一次郊游加拓展训练活动，具体费用由公司团队发展基金解决；
4、公司每年至少组织三次团队活动，比如K歌、登山等集体活动，费用由公司发展基金解决；
公司内新老员工传帮带：
1、所有老员工对新员工要做到：态度热情，充满关爱；
2、所有老员工都要起到模范带头作用，人人成为新员工的学习超越榜样；
3、老员工要起到传播公司企业文化、和机制的积极作用；
4、老员工要对新员工的项目运作起到最有效的帮助与指导；
5、老员工要做到人人是榜样，人人是导师。
公司文化学习：
1、对公司企业文化中的一些核心理念、战略、方法进行系统学习；
2、每周（每半月）确定一个培训主题进行系统培训；
公司内部业绩竞赛活动（个人竞赛）：
1、以每月最终的有效业绩进行业绩竞赛活动；
2、各团队每周的冠军在下周一的全员晨会上进行5分钟的经验分享；
董事长办公会议：
1、每周举行一次董事长办公会议，主要由公司副总以上人员参加；
2、主要由各部门第一负责人汇报当周的目标完成情况及未完成的原因，并对当周的工作进行总结分析，找出问题与不足，并制定相关工作改进措施；
3、对下周工作做主要安排，并由部门第一负责人上报下周各自团队的工作目标及措施；每月进行一次全面工作总结和计划会议；
4、对于整个公司的问题及规划进行发布；
5、每个月举行一次董事长办公扩大会议，公司所有人员参加；
第一章 总则
一、为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订以下管理制度。
二、公司全体员工（包括试用期员工）必须遵守本制度并遵守公司的其他各项制度和决定。
三、公司提倡全体员工学习进取，为员工提供学习、培训的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平。
四、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。
五、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。
六、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。
第二章 员工行为规范
饱满，乐观进取。
十一、开诚布公，坦诚待人，平等尊重，团结协作，不将个人喜好带进工作中，不拉帮结派、党同伐异。
十二、出入会议室或上司办公室，主要敲门示意，进入房间随手关门。
十三、办公桌应素雅、整齐、干净，各类文件存放应注意保密，不得随意摆放；室内文件柜文件摆放科学有序，外观整洁。
十四、员工应自觉维护办公场所清洁卫生，严禁堆放杂物、随意丢弃废物，严禁随地吐痰、倾倒污水和茶渣，保持地面、门窗、办公家具、办公设备等清洁整齐。
第三章 办公财产的使用和维护
一、每位员工应爱护公司的财产，如有损坏，照价维修或赔偿。公司发放的办公用品，员工须妥善保管，如有遗失，自行负责。
二、员工应保证所属办公区域的设备设施完好，做到人走关停所有设备电源。
三、员工个人所借用的工具、物品必须妥善保管，不得随意拆卸或改装。若出现故障须及时向上级申报。
公司日常管理制度
一、总则
第一条 为建立公司良好的组织、管理秩序，增强员工素质，提高工作效率，发挥员工的主动性和积极性，特制定本制度。
第二条 考勤用于全面客观地反映和记录员工出勤、加班、出差、工伤休假、年休假、病
假、事假、迟到、早退、旷工等，它作为公司了解员工劳动强度、身体状况、人员配置合理程度的重要指标，为公司加强员工健康管理、科学调度人员、合理配置资源及员工奖惩、晋升等提供科学依据。
第三条 日报用于全面掌握公司员工的工作情况，便于公司领导及时发现员工在工作过程
中的问题，并快速、有效解决问题的手段。
第四条 年度规划、月计划及周计划用于方便员工理清工作思路，便于顺利完成公司的经
营指标，紧跟公司前进步伐。
二、工作时间
第五条 员工工作日：星期一至星期六
工作时间：上午8：30-12：00下午：13：00-17：30
北京工作时间：上午9：00-12：00下午：13：00-18：00
日工资：当月应发工资/26天
第六条 特殊情况下的工作时间按以下规定办理
一、工作时间，如遇停电或其他特殊情况暂时终止工作时间时，则将此时间视为休息时间，可用正规休息时间及规定劳动时间以外的时间补回该休息时间。
二、由于季节或其它特殊情况，可以变更上述规定的上、下班时间。
三、考勤
第七条 迟到及处罚
一、员工在规定的上班时间30分钟内未到岗工作的(之前没有办理任何请假手续)一律视为迟到。
二、当月累计迟到3次者每次扣5元(每次均在15分钟内)，3次后迟到15分钟之内者，罚款15元；迟到在15－30分钟内的，罚款30元；迟到超过30分钟的，按事假规定处理。
第八条 早退及处罚
员工在规定的下班时间之前30分钟内离开岗位的(之前没有办理任何请假手续)一律视为早退，早退1次罚款30元。员工提前在规定时间30分钟以上离开工作岗位(之前没有办理任何请假手续)的按旷工半天论处。
第九条 旷工及处罚
一、以下情形视为旷工：
1.未按规定办理请假手续的；
2.请假未获批准的；
3.续假未获批准的；
4.以虚假理由请假的；
5.部门或职位调整，不服从分配，接到通知后逾期未到岗的；
6.工作时间未经批准擅自离岗1小时及以上，故意停工、怠工或擅自停止所负责日常工作的；
7.违纪致伤造成休息者；
8.当月迟到次数超过7次；
9.本制度未规定的其它情形。
二、行政管理
月连续旷工2天(含)或月累计旷工3天(含)以上者，视为自动离职。
三、薪酬管理
旷工按实际旷工时间的1.5倍扣罚工资，扣罚薪额=旷工天数*1.5*日工资。
第十条 考勤制度
一、公司实行员工上、下班OA登记制度，除公司总经理以外，其它员工必须上下班登记，综合部以OA提供的考勤登记时间、日报情况为核定出勤的依据。
二、员工因个人原因漏登记或临时外出办事等原因，在备注上标明详细真实情况，并由综合员确认，如当月累计出现漏刷卡2次者，不罚款；漏刷卡5次者按照事假半天处理。
三、公司所有员工上下班均须本人亲自OA登记，任何人不得代理他人或由他人代理登记，违反此规定者，代理人和被代理人当天均按旷工一天论处。
四、公司所有员工需在17：30-23：00之间将一天的工作情况在OA上进行汇报。如
果有特殊情况未能及时提交，须在次日10：00之前进行补写。补写两次以内不罚款，超三次者，每次罚款10元；补录或漏写日报超五次者，按事假一天处理。第十一条 工作规划制度
在掌握公司全年工作规划的基础上，员工本月30号17：30前提交下月月工作计
划，每周六12：00之前做好本周工作总结以及下周工作计划，工作计划内容要求有质量，能有效改善工作状况，对完成指标任务有所帮助。逾期不交者按事假一天处理。
四、假期
第十二条 病假
一、以下情形视为病假：
1.经请假获批准上班时间去医院就诊的；
2.因病或非因工负伤无法正常工作，申请病休的；
3.因病经医院诊断需要住院治疗的。
二、病假的行政管理：
1.不履行请假手续或持虚假医院证明或以虚假理由请病假的，视为旷工；
2.病假可以用公休或年假折抵；
3.每次病假最低按2小时计；
4.试用期员工在试用期内请病假不得连续超过3个工作日(含)，累计不得超过5个工作日(含)，否则视为自动离职；病情极为严重者，须持三级甲等医院假条，并提前书面或口头通知上级主管，可延长至7天。
三、病假的薪酬管理
1.请病假的员工持三级甲等医院证明可按如下方法计算：
病假扣薪额=当月病假天数*日工资*50%；
2.不能提供三级甲等医院证明的请病假员工按如下方法计算：
病假扣薪额=当月病假天数*日工资*100%；
3.整月病假时，当月在扣除员工应负担的法定福利费（社保四险）后，按当地最低工资标准发放工资；
4.员工请病假天数月连续超过10天者，超出天数扣薪额按日工资*100%；
第十三条 事假
一、以下情形视为事假：
因个人或家庭特殊事务，必须由本人亲自处理不得不请假的，视为事假。
二、事假的行政管理
1.以虚假理由请事假者，记为旷工；
2.事假可以用法定假期折抵；
3.试用期员工在试用期内请事假不得连续超过3个工作日(含)，累计不得超过5个工作日(含)，否则视为自动离职；
4.每次事假最低按2小时计。
三、事假的薪酬管理
1.事假扣薪额=当月事假天数*日工资*100%；
2.全年累计事假超过25个工作日，取消年底奖金。
第十四条 婚假
1.员工本人结婚，持结婚证书原件，给予婚假3天；
2.员工本人结婚所享有的婚假，为带薪休假；
3.员工申请婚假时，须提前10个工作日填写《假期申请表》(附本人结婚证复印件)，获主管领导批准后，提交公司综合部存档备案方可休假。
第十五条 产假、计划生育假
1.已婚女员工生育时，产前、产后连续计算产假，假期为90天，在公司工作满一年以上的，已婚女员工怀孕人工流产且符合有关计划生育政策和规定的，可享受十五天假期，以上假期均含公休日、法定节假日；
2.已婚男员工妻子生育时，可享受3天陪产假(含分娩当日在内)；
3.婴儿在一周岁以内的，女员工每天可享受一小时哺乳假。产假结束后，如需续假的，一律按事假处理；
4.计划生育外或非计划生育事宜不予批准，以事假类办理；
5.申请产假和计划生育假必须严格履行申请，提供医院或专科医院的诊断证明；
6.女性员工享有的产假按国家规定执行，已婚女员工怀孕人工流产假参照病假规定；
男性员工因配偶分娩而享受的陪产假，均为带薪休假；
7.员工申请产假时，须提前10个工作日填写《假期申请表》，获部门经理、主管
领导批准后，提交公司人力资源部存档备案方可休假。
第十六条 丧假
1.员工的父母、公婆或岳父母、配偶、子女去世，提交有关证明后，公司允许申请丧事假，丧事假期为3天。
2.丧假要求一次性休完，不休不补，超期按事假处理，丧假期间（不含路程假）薪资照发。
第十七条 年休假
1.员工入职1年后可享受年休假，享受期限为一年，年休假不能提前申请使用，亦不可延后或跨年度累积使用。
2.在公司工龄满一年的员工，均可享受三日的带薪年休假，工龄每增加一年，年休假增加一天，但最长不超过七天（含公休日）；
3.年休假可以冲抵病假、事假，但需填写《假期申请表》，并由员工详细说明，经领导批准后方可冲抵；
4.年累计病假、事假超过二十五日（含二十五日）的员工，取消当年年休假资格；
5.员工申请年休假时，须提前10个工作日填写《假期申请表》，获部门经理、主管领导批准后，提交公司人力资源部存档备案方可休假。
第十八条 公休假
1.期间薪资全额发放；
2.法定节假日：元旦、春节、五一劳动节、国庆节；
3.法律法规及本公司规定的其他休假日，由于本公司生产经营等需要或停电等特殊原因，可以调换休息日。
第十九条 请假手续及审批权限
1.请假应履行审批手续，须于事前填写《假期申请表》，并由主管领导审批，各种假期待批准后方可休假；
2.如果提前结束休假，应到综合部提请销假。
3.员工在享受各种假期期间，如遇紧急或重大事项，在其上级领导的召唤下，应及时回公司处理相关工作事项，否则按旷工论处。
五、附则
第二十条 试用期员工不享受婚假、丧假、产假、计划生育假、年休假。
一、集团资金集中管理的三种重要模式
(一) 集团内部的结算中心模式
所谓的内部结算, 就是指隶属于公司本身的结算财务部门。每个企业都有着自己的财务部门, 主要用来对于公司内部的参与人员进行一个系统的资金计算, 除此之外还需要掌握企业和分公司之间的资金往来过程的结算。这就需要结算部门认真的将已经核实准确的资金分配给分公司, 再通过专有渠道对于分公司的使用情况进行监视和核对, 以此来提高资金的利用效率。然而这样的制度并不是全面的, 由于结算中心并没有相对的独立权, 也没有专门的下属机构来进行贷款等业务的处理, 使得其在行驶权利的过程中难免会受到限制, 也就没有发挥最大的职能意义了。
(二) 集团内部银行模式
对于内部银行的理解, 就需要区分它与外置独立银行之间的差别了。内部银行的性能发挥是依靠将银行的相关管理模式引进集团的内部管理, 将集团的资金也使用相同的管理模式, 从而能够使得企业在进行资金管理方面也能够达到银行的模式化过程。然而, 其内置的银行并不能够与国家的政策向统一, 这就使得这种模式不能够继续存在了。
(三) 集团财务公司的设立管理模式
对于集团财务公司设立的管理模式, 是相对于大型的企业集团而言。设立财务管理模式方便了金融机构的服务, 在经济体制改革方面也有着特殊的意义。财团公司的设立, 已经成为大型集团经常实施的方法策略之一。随着集团的发展, 它也在完善中不断发展, 越来越成为集团的强大经济后盾。
二、集团资金管理发展战略的两大趋势
(一) 集团资金管理的多元化战略趋势
企业在合成集团的过程, 会随着事业的发展从而将集团扩展的越来越大。与此同时, 企业在前行的过程中也会提出各种各样的需求。为解决这一问题, 很多集团都采取相同的方式, 充分的利用已有的资金技术, 将其发挥在人才资源方面的优势完美的结合起来, 发挥效应。一方面不断的对于新型的产品进行研制和开发, 另一方面将公司的经营范围进行深入的扩展, 采取企业之间的多元化经营战略, 使得其在壮大的过程中不断实现经济的增长。同时具体的研究成果可以看出, 假设一个以药物为主要成产的集团, 在进行产品的研制过程中, 不仅仅需要投资主要的药品开发, 还可以将其资金放在建筑方面进行资源的再利用, 除此之外还可以是汽修等多个方面, 这样极大程度的扩展了利润的再生。由此可见, 对于资金采用多元化的管理模式, 可以根据企业自身的特点, 有针对性的进行资金的管理。例如中石化的成功运作, 中石化的主要针对方面是石油的经营, 由于在其下面有着多个附属机构, 这样看来中石化在进行是有经营的过程中, 有着十分繁琐的产业链条, 其在进行交易管理方面十分的复杂困难, 这样也会造成对于资金管理方面的艰难。为此, 中石化就采用了内置结算部门的方法, 将公司的内部资金流动进行很好的掌控, 同时也能够在分公司和总公司之间协调好关系。这样的模式使得中石化在进行运营的过程中更加的方面快捷, 财务公司的深入管理也使得中石化得到了很好的利益收入。
(二) 集团企业发展的资本化战略趋势
企业集团化已经成为目前为止市场上的潮流趋势, 随着这一结构规模的不断扩大。企业也不能够仅仅注意事业的扩大, 还需要注意企业资源的合理使用和资金的有效运作流动。为了能够最大程度上实现企业在发展过程中对于资金的重组利用, 这就需要其在生产的过程中就需要注意到对于资源配置的优化结构, 还有便是对于产业的资源重组等多方面问题, 这样的计算能够使得企业的价值得到最大的实现。企业的领导者也需要充分的放宽眼界, 在跟随时代潮流的同时, 也需要通过对已得的资金进行最大限度的发挥, 从而促进企业的双向发展。其中对常用的便是资金的而资本化处理, 主要的管理方法可以通过发行股票的模式来进行, 通过债券、配股、增必新股、转让股权、转让股权、派送红股、转增股本、股权回购等多项方案, 再经由企业自身实行强强联合、主权托管、兼并收购、企业分立等多种手段来实现资本化运作手段。在进行这些过程的主要依据, 是在于企业集团有着大型化的发展, 这样才是最好的进行资金管理的强化发展模式, 更加具有专业性以及及时性。然而, 对于我国的企业来说, 由于内部信息的不够先进, 对于财务管理方面也缺乏相关的经验和基础。所以, 为了能够充分的发挥内部管理的优势所在, 对于信息化的加强管理就显得极为重要。所以, 在工作的过程中, 及时的对于资金管理信息进行体系化建设, 制定一套统一的财务管理体统。进过一些列专业化的系统方案, 使得内部的管理系统更加完善, 信息化发展更加快速便捷, 同时也能够让资本的稳定得到了有效的保障。因此, 国内的很多银行都普遍采用这一手段来加强资金的管理运作。
三、集团公司加强资金统一管理的对策
(一) 对于集团加强资金统一管理的方案, 首先就需要对公司的会计核算制度进行统一的规划
针对于公司的主要业务流程进行具体的规划, 并且需要建立以会计为主要计算方式的资金管理体系。会计是一切财务管理的首要前提和基础, 现代化的发展在很大程度上都是依赖于信息化的发展模式, 而对于会计的信息进行集中处理已经不像当初那样困难, 可以通过对于数据库进行规范和掌控, 同时在处理的工程中提取有关的方法进行设计。还有便是, 对于国际公认的会计事务所审计通过的会计信息, 可以进行使用。而对于企业内部的业务流程, 也需要通过审计的方式进行掌控, 这样便能够做到对于内部风险的有效防范。
(二) 对于专项资金效益, 需要着重加强对其的审计
一方面是资金的分配问题, 另一方面则是审计问题。可以采用会计的方法对于资料进行查阅, 对于存款的账户也需要实施检查, 以及对于一个项目实行跟踪抽查等多种方法来进行审核。那些已经批复过的文件, 可以通过对其资金的分配情况进行具体的检查, 并且需要及时的核对资金拨付的时间, 以此来检查相关部门是否做到了及时足额的对于资金进行管理分配和拨付。对于那些有问题的地方, 则需要采取反复查阅、计算、调查等方法, 将隐藏的贪污部分, 或者是通过其他名义十分巧妙的挪用资金的部分, 都一一彻底挖掘。从而使得资金最大程度的得到掌控。
四、结语
通过研究表明, 一个企业财务管理的核心内容, 便是对于该企业的资金进行合理有效的管理掌控。经过实践证明, 对于资金的管理已经成为当下越来越多企业普遍重视的工作之一。由于各个企业之间对于未来的发展状况并不是一致的, 这就要求在资金管理方面也需要根据企业内部具体的实际情况来进行相应的对策, 在对于企业内部能力增强的同时, 也需要注意到企业外部资金环境的发展变换, 同时对其增强管理。就目前来看, 集团化趋势已经成为市场的主流发展, 针对于企业的相关经验, 集团在进行资金管理方面, 也需要制定一套专业科学的资金管理方案, 不仅能够顺应市场发展, 同时也能在优化内部资源分配的同时, 提高经济效益, 获得更好的发展。
摘要：随着时代的发展, 经济也随之而不断的进步。尤其是在改革开放之后, 之前的高度集中的计划经济, 到现如今的开放式经济体系, 其对于资金的管理也是有着新的理论概念。如今各类企业在市场竞争中各显神通。集团企业如何才能够在变化的趋势中实现自己所追求的远大目标, 这就需要着重加强资金管理方面的技术。通过资金管理的加强从而控制自己公司的生存和发展, 降低成本, 提高利润, 增强竞争力。
关键词：集团,资金管理,资金统一管理,战略取向
参考文献
[1]袁昌才.浅析大型企业集团资金管理战略的实施[J].东方企业文化, 2011, (14) .
目前公司资金管理模式是资金集中管理，统一筹资、统一结算、集中账户、资金实时管理的资金管理模式。公司内部结算中心统一对外开立账户，各二级单位在公司内部结算中心开立账户。通过统一筹划、总体平衡、全面监控公司的资金活动，充分发挥公司及各单位资金的整体运作优势，降低资金成本，控制资金风险。公司和各单位应运用预算管理和风险控制机制，对资金活动实行事前预测、事中控制、事后分析的全过程管理，监督资金收支，防范资金风险，降低不合理的资金占用，提高资金使用效率，确保资金运行的安全高效。
内部结算中心岗位设置情况及职责
公司资金管理的职能部门是财务部，财务部下设内部结算中心对公司资金实行集中管理，统一管理、统一调度、统一配置和统一使用。内部结算中心作为资金结算与调度中心，具有管理与服务的双重职能，主要职责是：对资金运动的全过程实施有效的管理与监督，保证资金在体系内高效循环流转，减低资金冗余占用成本；从整体上实现资金使用效益最大化；平衡资金收支，合理调度资金，对货币资金进行日常管理，对各单位货币收支进行监督、检查、控制、分析和考核；各单位在公司财务内部结算中心设立内部结算账户，公司财务内部结算中心统一管理内部账户；公司及各单位财务内部结算中心选择合作银行，并开设基本户；公司财务内部结算中心对所有资金账户进行管理和监控；办理公司内部相互之间的资金往来和资金结算业务；为在财务结算中心开设内部结算中心账户的各单位及时办理对内、对外资金往来和资金结算业务
资金实时管理的内涵
公司资金实时管理模式就其内涵包含了两个方面的内容：
第一方面是对内部单位的资金预算实时控制，将原有的事后资金预算执行分析，流程优化后锲入ERP系统中，实现了对资金预算的实时控制，这样可以通过各单位在内部结算中心的收付款业务的时候进行实时的预算控制，提高了资金预算管理的準确性；
第二方面是对外部银行账户资金的实时控制，通过与集团公司、开户银行签订的代管协议，实现了对外支付的联动，即每一笔对外付款都是由我公司提交给银行，银行将信息录入系统，系统根据协议约定的程序将需要付款的金额提交给中国集团公司，集团公司再将归集到总部账户的资金回拨到公司账户完成对外支付。通过一内、一外的实时管控，实现了公司资金的有效配置，公司将剩余资金用于投资，产生的收益是非常可观的。
公司根据集团公司资金管理制度，结合我们自身的业务特点，不断探索、不断完善资金管理模式。由收付两个账户静态“资金收支两条线”管理模式到资金实时动态管理模式，借助ERP系统上线，建立实时资金预算监控以及银企联动支付的模式，优化了资金管理的组织与流程，最大化的节约了流动资金，增加了资金使用效益，提高了资金管理水平，为公司在市场逆境中扬帆远航提供了充足的动力。
资金成本管理工作内容
公司资金成本管理是“成本倒推、资金授限、联动管控”的方法。
“成本倒推、资金授限、联动管控”的具体做法。每个年度成本预算确定后，公司会本着“成本倒推、资金授限、联动管控”的原则，依据成本费用扣减折旧及摊销等非现金支出，结合公司审定的基本建设投资计划、专项计划和投资方案等编制年度资金使用计划，同时给各二级单位下达年度资金使用额度，也就是资金授限。
以后每个年度对各单位要同时核定成本指标和资金使用指标，各二级单位实际执行过程中，也需要将本单位成本指标、资金使用指标分解到各车间、班组。
实际执行过程中，各单位还要结合月度生产计划及成本支出等情况编制月度资金计划上报公司内部结算中心，财务部审查确定后，内部结算中心将下达的资金使用计划导入ERP系统“内部银行”中，并设置各二级单位资金使用限额，如果某个单位发生支付业务时超出资金限额，“内部银行”资金预算控制功能会自动预警，内部结算中心对各二级单位超出计划部分，原则上不予付款。这样各单位每月在上报资金使用指标时，才能认真审核、合理安排资金使用计划才能达到财务与业务联动管控的目标。
“成本倒推、资金授限、联动管控”管理办法。随着公司ERP系统上线后，借助ERP内部银行模块以及资金预算控制功能，将资金预算管控作为重要联动管理手段，着力推行“生产、投资、资金”三大计划联动管理，按照“成本倒推、资金授限、联动管控”的要求，加强资金使用管理。为进一步加强资金联动管控，公司下发了《资金使用管理办法》，规范了资金使用管理的原则、管理流程、计划编制要求，明确了“资金授限”程序及相关规定，特别规定了，资金支付一旦突破或超出预算指标，不经过特殊审批程序，不得超预算开支和动用资金。如遇特殊情况，各直属单位当期预算未安排或超预算支付款项，须提前一日提交紧急用款申请。
“资金实时管理”的做法。资金预算管理是预算管理的重中之重，有充裕的资金才能保证生产经营的顺利进行，为了加强资金管理，资金预算必须做到准确，公司资金预算管理以前是年底制定下一年全年预算，根据全年预算再分解成月度资金预算。每月、每年都要做资金执行分析，这样的弊端是不能实时监控资金预算执行的情况。基于以上情况，我们调研了基层单位的实际情况，并结合ERP系统“内部银行”平台，又开发了资金预算实施控制的功能。具体操作如下：
首先，各单位把全年预算都导入ERP系统，然后再根据全年预算做好每月资金预算，同样也导入ERP系统中，各单位在正常业务下，同步显示资金执行情况，在超资金预算的情况下，实时提醒预算额度不够，这样要求用款单位出具超预算申请，申请批准的情况下再开始正常支付。月底根据超资金预算的部分再分析实际情况考核资金预算的准确率。
二级单位为了不超预算会有意扩大自己预算额度，为了控制这种情况，每月要根据资金预算执行的上下百分比来考核预算准确率。
通过以上同步运行资金预算执行情况，这些业务做到上下同步进行，体现了资金预算执行的时效性，同步监控，资金执行分析也更准确，能够逐步提高资金预算准确性，达到有效利用资金，更好的为企业生产经营服务。
“成本倒推、资金授限、联动管控”的资金实时管理模式达到效果
实行“成本倒推、资金授限、联动管控”达到的效果。目前公司采用的这种成本和资金实时管理的模式，既符合集团的战略发展和经营目标，又兼顾了生产单位的成本和资金需求，主要在以下几个方面成效显著：
树立了“大成本”和“一切成本皆可控”的理念。各单位为了达到上报资金预算较为确，必须在上报资金预算前对各项资金支出进行审核调研，密切关注市场变化，本着效益优先的原则，将成本管理关口由运营环节向战略决策环节、生产组织环节前移，使战略决策、战略执行和组织实施成为成本控制的重点。将目前成本费用管理由纵向管理为主进一步向横向管理延伸，把成本费用项目逐项分解到各业务部门，明确各部门成本管理的职责，通过考核奖惩充分调动全员控制成本的主动性和积极性，逐步建立成本控制的长效机制。
加强了对关键环节成本的管控，深入推进了成本精细化管理。各单位、部门在申报每月资金计划时，必须对当月成本费用支出情况提前预测。通过资金预算管理，引导投资计划、生产运行、机电管理、人力资源等部门加强对关键环节和重点成本费用的管控，降低人工、费用、物料消耗，提高资产使用效率。同时结合资金授限，对各单位付现成本使用的资金进行总额控制，提升了公司成本管理精细化水平。
增加了资金管理的透明度和实效性。传统上的资金预算控制，实际操作时不易做到随时随地监控资金预算，而现在资金预算锲入ERP系统实行实时控制，如有超支，系统实时提示预算超支，不予过账处理，只有用款单位上报预算外支出，审批后方可办理款项支出，内部结算中心可以及时透明的控制各单位资金使用情况，具有很强的透明度和时效性。
在全公司树立了以现金流管理为核心的资金联动管控思想。各单位在分配自己的资金支出时，就必须充分考虑应收款项、存货对自己资金的占用，努力减少上述资金占用，这样才能充分利用资金限额，达到降本增效的目标。通过资金预算管理，严格审批资金计划，将各单位、各部门工、费、料等付现消耗指标与资金预算紧密结合起来，充分利用ERP資金管理信息化手段严格资金支出预算指标控制，实现自动预警和控制。
公司资金实时管理达到的效果。公司资金集中管理的模式是资金实时管理，在集团资金管理模式下，公司率先开发利用资金预算控制模块，每年、每月的资金预算锲入ERP系统中，实时监控各单位资金使用情况及资金预算资金执行情况。收入即时划归集团，支出实行上下联动支付模式。
集团ERP项目，分多个板块实施，针对公司的经营业务的特殊性，我们配合ERP研发人员开发了适合自身业务的“内部银行”模块，分别为支出、收入以及内部单位业务结算三块，通过实际运行一年多，资金实时管理效果如下：
减少了资金运营风险。公司现在的运行模式，是基层单位在ERP系统上提交付款申请，基层单位线上线下三级审核，票据传到公司内部结算中心，也通过三级审核付款。这样的结果就是降低了付款出错的几率，减少了资金付款风险。保障了资金安全，降低运营风险。
增加了资金管理的透明度和时效性。传统上的资金预算控制，实际操作时不易做到随时随地监控资金预算，而现在资金预算锲入ERP系统实行实时控制，如有超支，系统实时提示预算超支，不予过账处理，只有用款单位上报预算外支出，审批后方可办理款项支出，内部结算中心可以及时透明的控制各单位资金使用情况，具有很强的透明度和时效性。
提高了资金预算管理水平。通过控制考核资金预算编制的准确性，各单位认真落实资金预算执行情况，每月分析检查资金预算情况，结合生产预算销售预算等，编制资金预算的准确率提高，更好的利用资金效益规模，提高资金预算管理能力。
报表的准确性、完整性提高。公司经济业务都通过内行模块核算，把控资金流向，提高了现金流量表的准确性，便于一层层上级单位合并报表，分析资金流向，为整个集团的资金运营管理提供了完整准确的基础数据。
今后需要完善和改进的内容
公司根据“成本倒推、资金授限、联动管控”的原则，在ERP系统环境下，通过不断优化“内部银行”模块以及资金预算实时控制功能，改变了过去资金管理业务大部分靠人工结算的方式，为提高企业管理效率、增加经济效益做出了很大的贡献，但是，今后还需要在以下几方面不断完善和改进：
经过一年多的使用及不断尝试，公司资金预算管控体系逐步成型。目前只对各二级单位资金支出总额进行了控制，今后我们将根据实际使用情况逐步完善ERP资金预算控制功能，探索分项目资金支出控制、分合同资金支出控制、分资金支出明细项目资金控制等更具特色的资金实时控制功能，努力使公司资金使用效率最大化。
根据《资金使用管理办法》的规定，各单位资金支付一旦突破或超出预算指标，除非经过特殊审批程序，否则不得超预算开支和动用资金。资金预算控制实行初期，遇到特殊业务的预算外紧急付款，各单位因为审批程序不熟悉而要求先行办理支付，然后再完善审批手续。在各单位对资金预算控制体系逐步熟悉后，如遇特殊情况，各直属单位当期预算未安排或超预算支付款项，须提前一日提交紧急用款申请，经过分管领导审批后才可支付，财务部将严格控制审批程序。
“成本倒推、资金授限、联动管控”为公司提高管理效率、增加经济效益发挥了很大作用，但是，资金预算的确需要各单位积极与业务部门沟通，掌握业务动态，无形中增加了各单位财务、业务等部门的工作量。公司业务繁多，特殊支付业务较多，公司分管领导的工作量可能也会随之增加。在以后不断优化工作流程、丰富管理手段后，这些影响将逐步减少。
通过使用ERP系统以及“内部银行”模块，公司目前实现了内部结算数据共享，各单位财务部门可以及时掌握资金使用情况。由于ERP系统是集团的统建系统，华统一运维，所以公司一些管理特色无法短时期内在ERP中实现。下一步，我们将重点优化ERP系统内资金预算控制体系，结合采购、生产、销售等环节的资金需求情况，实现对公司整体资金实时调度。还可以在ERP系统中建立资金预算系统考核模块，促进系统应用，优化系统支撑，实现系统功能深度应用与扩展。
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