昆明市小额贷款公司监督管理暂行办法（共9篇）
第一章 总 则
第一条
为加强对全市小额贷款公司的监督管理，规范其经营行为，促进其持续、健康、稳定发展，根据《云南省人民政府办公厅关于印发云南省小额贷款公司管理办法（试行）的通知》（云政办发﹝2008﹞195号）、《云南省人民政府金融办公室关于印发云南省小额贷款公司监管工作指引（试行）的通知》（云金办﹝2010﹞33号），结合昆明市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称小额贷款公司，系指经云南省人民政府金融办公室(以下简称省金融办)批准的由自然人、企业法人与其他社会组织在昆明市内投资设立的，不吸收公众存款，经营小额贷款等业务的有限责任公司或股份有限公司。
第三条 小额贷款公司监督管理遵循合规、公开、公正和效率的原则，坚持促进发展和防范风险相结合、风险监管和合规监管相结合、定性监管和定量监管相结合的原则。
第二章 监督管理机构和职责
第四条
昆明市人民政府金融办公室(以下简称市金融办)作为昆明市小额贷款公司的政府监管部门，履行以下监管职责，并对上一级监管机构负责:(一)制定试点方案，负责对全市小额贷款公司的监督、管理、组织、协调、规范和推进工作；
(二)负责与各县（市）、区政府签订风险控制责任书，指导和督促县（市）、区监管部门做好辖区内小额贷款公司的监督管理和风险控制工作；
(三)负责辖区内小额贷款公司申报、开业、变更、撤销等事项的复审工作；(四)加强对全市小额贷款公司的日常监管，督促企业合规经营。及时认定和查处变相非法吸收公众存款、非法集资和高利贷违法行为，建立风险防范机制，及时处置风险。重大风险和重大违规情况及时报告上一级监管部门；
（五）根据审慎监管的要求，制定昆明市小额贷款公司的日常监管制度，按制度开展定期和不定期相结合的现场检查工作，并将有关情况及时报上一级监管部门。小额贷款公司要自觉接受检查;(六)引导资金流向“三农”和中小企业，防范小额贷款公司出现经营风险和社会风险；
(七)督促各县（市）、区监管部门做好小额贷款公司的财务报表、业务报表及相关监管报表的统计、收集和上报工作，并于每月15日前，按相关要求将小额贷款公司上月的财务报表、业务报表及相关监管报表等资料上报至上一级监管机构;
（八）其他监管职责。
第五条 各县（市）、区人民政府金融办公室(以下简称各县（市）、区金融办)作为辖区内小额贷款公司的政府监管部门，按照属地管理原则，履行以下监管职责,并对上一级监管机构负责:
（一）负责与辖区内小额贷款公司签订风险控制责任书，指导和督促辖区内小额贷款公司合规经营、控制风险；
（二）负责辖区内小额贷款公司申报、开业、变更、撤销等事项的初审工作；
（三）承担辖区内小额贷款公司日常监管、风险控制和风险处置责任；
（四）根据审慎监管的要求制定本县（市）、区小额贷款公司的日常监管制度,按制度开展定期和不定期的现场检查工作，并将有关情况及时报上一级监管部门。小额贷款公司要自觉接受检查;
（五）积极引导辖区内小额贷款公司服务“三农”、服务社区，探索建立灵活、便利的信贷管理与服务模式；
（六）每月按时收集、整理、分析辖区内小额贷款公司业务报表、财务报表工作，并于每月10日前按相关要求将小额贷款公司上月的财务报表、业务报表及相关监管报表等资料上报至上一级监管部门；
（七）与小额贷款公司合作银行接洽，收集银行对账单及相关信息资料，认真核对每一笔业务，发现问题及时解决，发现重大问题，及时上报上一级监管机构；
（八）负责考核小额贷款公司的监管指标执行情况，对其经营状况、风险程度作出客观评价，根据风险程度对小额贷款公司进行分类，对高风险的小额贷款公司及时发出预警信号，督促和指导其制定防范、控制和化解风险方案，并对其进行跟踪监控；对不能有效控制和化解风险的小额贷款公司，及时提出处置意见，并报上一级监管机构;
（九）其他监管职责。
各县（市）、区金融办要有专门人员，从事小额贷款公司监督管理工作。从事监督管理工作的人员，须具备与其任职相适应的专业知识和业务工作经验。从事小额贷款公司监督管理工作人员，不得在小额贷款公司中兼任职务及持有股份，有责任为其监督管理的小额贷款公司及当事人正当合法的商业事宜保守秘密。
第六条 小额贷款公司合作银行要按相关规定，严格审核小额贷款公司与客户签订的合同、协议及相关凭证，按相关程序要求操作小额贷款公司贷款资金的划转；建立业务台账，对小额贷款公司发生的每笔业务及时准确地进行登记；加强对小额贷款公司资金来源和使用情况的监督，防止小额贷款公司发放高利贷、变相吸收公众存款、超过资本净额发放贷款和发生资金挪用、抽逃行为;定期向各级监管部门反馈小额贷款公司业务经营及风险管控情况,并于每月10日前将小额贷款公司上月的资金往来及银行存款余额等情况报当地监管机构和市金融办。
第七条
各级人民银行分支机构对小额贷款公司的利率、资金流向进行跟踪监测，并将具备条件的小额贷款公司纳入信贷征信系统；各级银监部门配合做好对小额贷款公司的风险监管工作；各级财政部门要履行财务管理职责，加强财务风险监管，促进小额贷款公司稳健经营；各级工商行政管理机关依据工商行政管理的相关法律法规对小额贷款公司进行监督管理；各级公安部门要做好小额贷款公司的风险处置工作,严厉打击金融违法活动；小额贷款公司行业协会要负责推进行业自律、维护行业利益、提供会员服务、促进行业发展及开展市金融办委托的其他工作。
第三章 监督管理内容
第八条 各监管机构在小额贷款公司申报阶段的监管内容包括：
（一）市金融办按照“科学规划、合理布局”的原则，根据各县（市）、区经济和金融发展的实际状况，合理规划，引导小额贷款公司的设立，防止过度集中形成恶性竞争，确保小额贷款公司与其他金融机构形成业务互补，真正为解决“三农”和中小企业资金需求发挥作用；
（二）各县（市）、区金融办和市金融办要按照《云南省小额贷款公司管理办法（试行）》和《云南省小额贷款公司申请资料编制提纲》的要求，对申报材料的完整性、相关证明材料的真实性进行初审和复审；并按照逐级申报，逐级审核、推荐的原则报送材料；
（三）各县（市）、区金融办和市金融办按照国家相关法律、法规和《云南省小额贷款公司管理办法（试行）》，对股东身份、出资资格、高级管理人员任职资格、组建方案的可行性、全面性等进行初审和复审；按照《深圳证券交易所股票上市规则》（2008年修订）对关联方的相关要求，对股东之间的关联性进行初审和复审。
第九条 各监管机构在小额贷款公司筹建阶段的监管内容包括：
（一）各县（市）、区金融办和市金融办对小额贷款公司名称是否符合规定、是否已经过工商部门预核准、所有股东资金是否到位、法定中介机构验资是否完成验收和复审；
（二）各县（市）、区金融办和市金融办对小额贷款公司是否发生过股东变更进行验收和复审，经审批筹建的小额贷款公司原则上不允许变更股东，确有原因的，变更股东的人数和股份比例都不得超过总数的三分之一；
（三）各县（市）、区金融办和市金融办对小额贷款公司是否构建了内部职能机构、是否划清了职责、是否配备了相应的人员，是否完成了岗前培训，做好了开展业务的准备进行验收和复审；
（四）各县（市）、区金融办和市金融办对小额贷款公司的章程是否完整、明确，贷款审批、风险控制等各项内部管理制度是否健全，是否拥有固定的营业场所、小额贷款公司的标识是否符合规定进行验收和复审。
如上述条件均具备，由各县（市）、区验收合格后逐级上报。第十条 各监管机构在小额贷款公司的经营阶段的监管内容包括：
（一）小额贷款公司的公司治理结构、组织架构、高管人员情况是否与申报资料相符；内部控制制度是否健全、完善；财务管理、会计核算是否严格执行国家相关法律、法规；
（二）小额贷款公司的资金来源和运用是否符合规定，是否存在非法集资、吸收和变相吸收公众存款行为；是否存在股东抽逃、挪用资本金和对外投资行为；
（三）是否存在违反利率政策行为，是否在本县（市）、区外设立分支机构，是否遵守现金管理和银行账户的开立和管理规定；
（四）业务经营和各项经营指标是否符合《云南省小额贷款公司管理办法（试行）》规定；
（五）风险控制措施是否到位，资产损失准备充足率是否保持在100%以上。
第四章 监督管理措施
第十一条 小额贷款公司的监督管理机构根据履行职责的需要，有权要求小额贷款公司按照规定报送财务报表、业务报表及相关监管报表等资料；小额贷款公司应按照规定于每月5日前，将小额贷款公司上月的财务报表、业务报表及相关监管报表等资料按时向当地监督管理机构报送。
以上报表格式由省金融办统一下发，各级监管部门对上述报告负有监管责任，确保其符合有关规定，并对不符合规定的地方展开调查。如果在一个季度内，该机构出现了违反有关条款的行为，应给予书面警告。如果不止在一个季度内出现该问题，并在年报或者季报中有所体现，各级监管部门应展开现场调查。
第十二条 各县（市）、区金融办要建立小额贷款公司监管档案。监管档案应包括电子档案和文本档案两部分。
电子档案包括：小额贷款公司基本情况表，申请设立小额贷款公司主发起人企业情况，小额贷款公司筹建、开业情况汇总，小额贷款公司高管人员培训记录，小额贷款公司报表汇总。
文本档案包括：小额贷款公司申请、筹建、开业的文档，公司业务报表，公司财务报表，审计报告，监督检查报告，监测评级分析资料，处罚记录，风险处置预案，省、市金融办认为应保存的文件和记录。
第十三条 各级监管部门根据审慎监管的要求，可以不定期地自行开展或组织财政、工商、人行、银监、中介等部门开展现场检查。现场检查主要采取下列措施：
(一)进入小额贷款公司进行检查；
(二)询问小额贷款公司的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明；(三)查阅、复制小额贷款公司与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存；
(四)检查小额贷款公司运用电子计算机管理业务数据的系统。进行现场检查，应当提前告知小额贷款公司负责人。现场检查时，检查人员不得少于二人，并应当出示合法证件和检查通知书；检查人员少于二人或者未出示合法证件和检查通知书的，小额贷款公司有权拒绝检查。
第十四条 各县（市）、区金融办要加强小额贷款公司资金的监管，要督促小额贷款公司在合作银行开立账户，于正式挂牌开业前一周，将注册资金转入合作银行，违反以上规定的，不批准开业。存入资金只能发放小额贷款，不得挪作他用。
第十五条 各县（市）、区金融办每年对辖区内小额贷款公司高级管理人员至少开展一次约见谈话，要求其高级管理人员就小额贷款公司的业务活动和风险管理的重大事项作出说明，并加强对其勤勉尽责情况的监督，增强警示和约束作用。年末对高管人员的履职情况进行评价，并书面报告上级监管机构。履职评价不称职的，市金融办有权提请省金融办责成小额贷款公司股东会、董事会按法定程序予以罢免或解聘其职务。对有严重违规、违纪行为或因失职造成重大损失、严重影响工作的董事和高级管理人员，市金融办有权提请省金融办依据有关规定取消其任职资格。如需要，省金融办可对具体对象履行约见谈话职责。
第十六条 各小额贷款公司每个会计终了后60日内，必须委托经市金融办认可的中介机构进行审计；市金融办会同相关部门对全市小额贷款公司上一的运营情况进行综合评价，并将评价结果与年检、政策扶持和奖励挂钩，对于评价合格的小额贷款公司，上报省金融办下达准予工商年检通知书。
第十七条 各小额贷款公司每个会计终了后90日内，应以报告的形式向《云南省小额贷款公司管理办法（试行）》规定的对象披露经会计师事务所审计的财务会计报告和业务经营情况、融入资金情况、公司治理、重大事项等信息，必要时通过行业协会信息平台统一向社会披露。
第十八条 小额贷款公司发生以下重大事项，须在事项发生后3个工作日内报当地监管机构，当地监管机构应在查实情况后及时逐级上报省金融办公室：
（一）主发起人因发生资产重组、并购等事项导致实际控制人发生变化的；
（二）更换合作银行的；
（三）股东、董事、高管人员发生重大诉讼事项或因涉嫌违法违规接受相关司法、纪检部门调查的；
（四）从银行业机构融入外部资金的；
（五）经批准新开设除基本账户以外其他资金账户的；
（六）经批准的股权变动、高管人员变更的。
第十九条
在小额贷款公司的筹建期间内，有下列情形之一的，各县（市）、区金融办要及时逐级上报请省金融办取消其筹建资格：
（一）提供虚假材料的；
（二）筹建期内股东发生刑事犯罪的；
（三）更换小额贷款公司主发起人的；
（四）更换股东人数或涉及变更股份比例超过三分之一的；
（五）降低注册资本金额度的；
（六）在筹建通知下达3个月内未能开业的。
第二十条
市金融办将委托小额信贷行业协会，建立从业人员培训、从业资格认证和后续教育制度，针对监管人员、小额贷款公司股东、高管人员、业务人员分别进行培训，并将其纳入小额贷款公司年检和综合评价体系。
第二十一条 各级监管机构要建立社会监督机制，充分利用和发挥社会监督力量，加强对小额贷款公司经营行为的约束、监督，畅通投诉举报渠道，在小额贷款公司营业场所公布举报联系方式，发挥社会监督力量，提高监督实效。
第五章 法律责任
第二十二条 小额贷款公司有下列违规情形之一的，由各县（市）、区监管机构采取约见高管谈话、质询、警告等监管措施，督促其整改，并将整改情况报送市金融办；情节特别严重或者逾期不改正的，逐级报请省金融办采取责令停办业务、取消高管人员任职资格等监管措施，直至取消其经营资格。涉及违法的，移送司法机关处理：
（一）擅自设立分支机构；
（二）未经核准变更、终止；
（三）未经核准擅自更换法定代表人和任命主要管理人员；
（四）违反资金来源规定的；
（五）抽逃或变相抽逃资本金的；
（六）违反利率管理规定的；
（七）违反规定进行现金交易的；
（八）违反经营规定，未经批准超出经营范围、发放超额贷款和开展对外投资活动的，以及未取得资格擅自从事须经法律、行政法规或国务院审查项目等经营活动；
（九）拒绝或阻碍监管部门监督检查的；
（十）不按照规定提供报表、报告等资料的，提供虚假或隐瞒重要事实的报表、报告；
（十一）未按规定进行信息披露；
（十二）公司规章制度不健全、经营场所不合要求的；
（十三）法律、法规授权工商行政管理、人行、银监等部门处理的其他情形；
（十四）有其他违规违法行为的。
第二十三条 各监管机构疏于管理造成小额贷款公司扩大业务范围、吸收或变相吸收存款等严重违法违规行为的，市金融办将停止其试点，并按照行政问责办法，追究相关人员的责任；对触犯法律法规的，将提交有关部门依法查处；涉嫌犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。
第二十四条 合作银行疏于管理造成小额贷款公司严重违法违规行为的，市金融办将视情况上报省金融办予以停止合作并取消合作资格；对触犯法律法规的，将提交有关部门依法查处；涉嫌犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。
第六章 附 则
自治区金融办副主任李正友说, 新的管理办法主要在放宽持股比例限制、提高注册资本门槛、优化审批流程、缩短可增资时间并下放增资扩股审批权限、允许设立分支机构等五个方面进行改进, 以更好地解决中小企业及“三农”发展的资金问题, 同时为民间资本提供正规合法的盈利渠道。
李正友介绍, 自治区金融办近期将组织各市、县进行第二批小额贷款公司申报工作, 并将遵循适当向县域倾斜、资本规模优先、成熟一家批一家的原则, 积极稳妥地推进广西新一轮小额贷款公司的发展。
关键词：小额贷款；风险分析；风险应对
一、前言
2008年中国人民银行和银监会联合颁布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》正式从立法上明确了小额贷款在我国的地位，从此小额贷款公司在我国迅速发展，并引起较大的关注与反响。作为现代社会主义金融体系重要的一部分——小额贷款公司为我国现代金融的发展注入了新鲜的血液。根据中国人民银行对小额贷款公司定期颁布的统计报告数据显示，截止2013年3月末，全国共有小额贷款公司6555家，贷款余额6357亿元，截至2014年3月末，全国共有小额贷款公司8127家，贷款余额8444亿元。一年来，无论是公司数量还是贷款余额都得到了较大速度的增长，可以说明小额贷款在我国正处于良好的发展时期。
但是不容忽视的是，高速的发展其中也蕴含着一定的风险。发展越是迅速，越是应该注意经营管理中可能存在的问题。作为风险管理型公司，风险的识别与应对在小额贷款公司的整个管理过程中尤为重要。
二、小额贷款公司风险分析
（一）市场风险
市场风险是系统性风险，是指宏观经济下滑使所有企业经营都出现困难，也包括市场竞争激烈而必然有一小部分企业失败所带来的风险。对于金融机构而言，最重要的市场风险就是利率风险。根据《关于小额贷款公司试点的指导意见》，其规定小额贷款公司可以依照贷款定价原则自行确定其贷款经营业务贷款利率，并且要求该利率符合相关司法要求。其中贷款利率下限为中国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率的0.9倍；贷款利率上限根据我国相关司法解释为不得高于人民银行公布的同期同档次贷款基准利率的四倍。由此可以看到，小额贷款公司利率受到了中国人民银行公布利率变化水平的直接影响。而在近期全国通货膨胀压力较大的情况下，人民银行多次调整了存、贷款的基准利率，这种频繁的利率变化的情况严重影响了小额贷款公司的收益水平和贷款利率，利率的波动与变化增加了小额贷款公司的利率风险。并且在我国利率市场化的背景下，未来市场利率的变动会进一步影响到小额贷款公司的利率风险。
（二）信用风险
信用风险也指违约风险，指由于借款人由于自身原因无法按时偿还借款本金以及利息，而带来的风险致使公司遭受损失的可能性。信用风险是小额贷款公司所面临的主要风险。信用风险与市场风险不同，其是非系统性的，每一次交易的风险都不相同。因为小额贷款部分是针对低收入群体或是个体经营者发放贷款，由于其借款人本身规模不大，小额贷款公司在对此类借贷者信用度很难予以准确的判断，因此其借款主体本身偿债能力就较弱，在对该类客户发放贷款时本身就存在一定的信用风险。另外根据央行对小额贷款公司的指导规定，小额贷款公司投向“三农”贷款的比例不得低于70%。农户小额信用贷款的使用者是以农业生产收入为主要来源的农户，农业生产效益是农户偿债能力的重要保证，而农业生产效益与自然条件等不可控因素有很大的相关性，这也使得农业生产效益具有不确定性，因此农户生产经营的风险也导致小额贷款公司同时面临着很大的风险。
（三）流动性风险
流动性风险是指小额贷款公司由于自身资金流动性的不确定性变动而遭受经济损失的可能性。对于一个金融机构而言，流动性是非常重要的，当小额贷款公司无法满足客户的不确定贷款或是补偿意外损失时，对于公司的发展以及安全具有很大的危险。根据中国人民银行颁布的《小额贷款公司指导手册》规定，小额贷款公司的定位为“只贷不存”，因此公司只能以股东的资本金为发放贷款的基础，不能吸收存款，而小额贷款公司放贷速度要快于资金的回收速度，因此资金短缺的情况是再所难免的。由于客户融资需求大，经常有小额贷款公司贷款额度超出其上限，有的公司在开业几个月之内就已将贷款额度发放完毕。小额贷款公司缺乏持续的资金来源，加上小额贷款流转周期长，其生命力受到很大制约。流动性风险已经成为制约小额贷款公司发展的重要因素。
三、小额贷款公司风险管理措施
（一）加强利率预测
利率风险属于系统性风险，其超出了小额贷款公司本身所能控制的范围，因此在应对此类风险主要是采用风险降低手段。这就要求小额贷款公司应该强化利率风险意识，确立利率风险管理的重要地位。利率风险管理主要是建立在有效利率预测的基础上，在利率市场化的大背景下，影响利率变动的因素将更加复杂，利率的波动将更加频繁，因此对于小额贷款公司而言，要求其有能力对利率的变动走势进行更精确的预测。利率的变化受到央行的货币政策、宏观环境、价格水平等诸多因素的影响，在对利率进行预测时不但要分析每个因素的变动对利率的影响，还要分析各个因素相互间的联动对利率的影响。目前虽然处于利率市场化的大环境之下，但是央行的货币政策对于利率的走向依然具有重要的作用，在利率市场化后，央行仍然会通过一些工具对利率进行调控，这也会影响利率的走势。
（二）设计多种信贷产品，构建征信体系
由于个体经营者以及低收入群体的信用风险较为显著，对此在对该类客户发放贷款时可设计多种信贷产品，采取担保替代的方式能够有效的降低贷款损失风险，其抵押担保替代主要表现在小组联保和小组基金等形式。同时，还可以采取公司+农户模式，即低收入客户与某一产品相关联公司签订合作合同，由其公司作担保帮助低收入客户贷款，这一方面不仅使低收入客户取得了贷款，减少了小额贷款公司的信用风险；也使低收入客户的产品有了销路，增加了其收入。其次是构建征信体系，小额贷款公司需建立客户信用等级评估体系，除了要充分利用其他商业银行共有的客户信用体系外，还要建立对农户信用等级评估。小额贷款公司以信用等级评估结果为依据，决定是否对该客户发放贷款。在信用等级评估后，要将资信等级评定结果在小额贷款公司和其它金融机构间实现资源共享，以共同约束和激励贷款人履行还款义务。
（三）扩充融资渠道
目前央行规定小额贷款公司“只贷不存”，其只能以自有资金发放贷款，此举意在控制风险，因为一旦小额贷款公司吸收存款，这样当其经营出现危机时容易发生存款挤兑危机，形成金融风险和社会风险。但是这种“只贷不存”的规定相当于斩断了小额贷款公司一条腿，使小额贷款公司缺乏长期持续的资金来源，并使小额贷款公司在长期难以为继。因而从长期发展来看，监管机构应该出台适当的措施，除了允许股东增资扩股外，还应逐步允许那些具有良好信用记录，经营较为良好的小额贷款公司扩大其融资来源，允许其通过行业间相互资金拆借、吸收转贷款等来吸收一定比率的存款等方式扩大其资金来源。（作者单位：重庆市北部新区信和产融小额贷款有限公司）
参考文献：
[1]刘析鹭.小额贷款公司的风险管理探析[J].管理观察，2013（7）
[2]黄亮.小额贷款公司风险管理[J].时代金融，2012（11）
第一章 总 则
第一条 为了加强对小额贷款公司的监督管理，规范其组织和行为，保护公司、股东和债权人的合法权益，维护社会经济秩序，根据《中国银行业监督管理委员会中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发〔2008〕23号）、《中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》（银发〔2008〕137号）以及《重庆市人民政府关于印发重庆市推进小额贷款公司试点指导意见的通知》（渝府发〔2008〕76号）精神，制定本办法。
第二条 本办法所称小额贷款公司是指依照本办法在重庆市行政区域内设立的不吸收公众存款、可经营小额贷款业务，并经工商登记注册取得营业执照的有限责任公司或股份有限公司。
第三条 重庆市人民政府授权重庆市人民政府金融工作办公室（以下简称市政府金融办）负责实施对重庆市行政区域内的小额贷款公司的审核及其业务活动的监督管理。
第四条 小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。
第五条 小额贷款公司应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自担风险，自我约束。其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。
第二章 小额贷款公司的设立
第六条 小额贷款公司的公司类型包括有限责任公司和股份有限公司两种，其中股份有限公司应采取发起设立。公司名称应由行政区划、字号、行业、公司类型依次组成。设立小额贷款公司应当具备以下条件：
（一）符合《公司法》的公司章程。
（二）符合规定条件的出资人。有限责任公司应由10―50名股东出资设立；股份有限公司应有10―200名发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。
（三）注册资本应由股东或发起人以货币资金出资，在公司设立时一次性足额缴纳。有限责任公司的注册资本不得低于2000万元，股份有限公司的注册资本不得低于3000万元。股东或发起人单独持有的股份，不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%。
（四）符合任职资格条件的高级管理人员。高级管理人员不少于2名，且具有3年以上从事金融或相关工作经验。
（五）健全的组织机构、业务操作规则和风险控制制度。
（六）与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他必要设施。
（七）市政府金融办规定的其他审慎性条件。
第七条 自然人作为小额贷款公司出资人，应是具有中华人民共和国国籍，具有完全民事行为能力的中国公民，且不存在以下情况：因犯罪被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年。
第八条 企业法人作为小额贷款公司出资人，应当具备以下条件：
（一）在工商行政管理部门登记注册，具有法人资格。
（二）有良好的公司治理结构和健全的内部控制制度。
（三）有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录。
（四）经营管理良好，最近2年内无重大违法违规经营记录。
（五）财务状况良好，且最近2个会计连续盈利。
（六）年终分配后，净资产不低于资产总额的30%（合并会计报表口径）。
（七）入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股。
（八）除国务院规定的投资公司和控股公司外，权益性投资余额原则上不超过本企业净资产的50%（合并会计报表口径）。
第九条 其它社会组织作为小额贷款公司出资人，应当符合国家有关法律、法规及市政府金融办规定的其它条件。
第十条 小额贷款公司暂不允许设立分公司。
第十一条 小额贷款公司设立须经筹建和开业两个阶段。
第十二条 筹建小额贷款公司，应由出资人各方共同作为申请人向市政府金融办提交筹建申请，由市政府金融办受理、审查并决定。市政府金融办自收到完整申请材料之日起45日内作出同意或不同意的书面决定。
第十三条 小额贷款公司的筹建期为市政府金融办批复同意筹建之日起6个月内。未能按期完成筹建的，可申请延期一次，延长期限不得超过90日，申请人应在筹建期限届满30日前向市政府金融办提交筹建延期申请。市政府金融办自接到书面申请之日起20日内作出是否同意延期的决定。
申请人应在前款规定的期限届满前提交开业申请，逾期未提交的，筹建批复文件失效，由市政府金融办负责注销，并函告工商行政管理部门。
第十四条 小额贷款公司凭市政府金融办出具的筹建批复文件到工商行政管理机关申请名称预先核准。
第十五条 小额贷款公司开业，应由其筹备组向市政府金融办提交开业申请，由市政府金融办受理、审查并决定。市政府金融办自收到完整申请材料之日起45日内作出同意或不同意的书面决定。市政府金融办核发的开业批复文件是小额贷款公司办理工商注册登记的必备要件。开业核复文件中应当载明：公司名称、住所、经营范围、股东姓名或名称及出资比例、董事、监事及高级管理人员的姓名、注册资本、营业期限等内容。
第十六条 申请人应自市政府金融办批复同意开业之日起90日内，凭开业批复文件向当地工商行政管理机关申请设立登记。逾期未申请设立登记的，申请人应当报市政府金融办确认原开业批复文件的效力或者另行报批。此外，还应在开业后5日内向市政府金融办、当地公安机关、中国银行业监督管理委员会派出机构和中国人民银行分支机构报送相关资料备案。
第十七条 小额贷款公司应当自领取营业执照之日起6个月内开业。有正当理由不能按期开业的，可申请延期一次，延长期限不得超过90日。申请人应在开业期限届满30日前向市政府金融办提交开业延期申请。市政府金融办自接到书面申请之日起10日内作出是否同意延期的决定。未在规定期限内开业的，开业批复文件失效，由市政府金融办负责注销，并督促小额贷款公司到工商行政管理部门办理注销手续。
第三章 小额贷款公司组织机构与经营管理
第十八条 小额贷款公司应按照《公司法》要求建立健全公司治理结构，明确股东、董事、监事和经理之间的权责关系，制定稳健有效的议事规则、决策程序和内审制度，提高公司治理的有效性。
第十九条 小额贷款公司的股东应与小额贷款公司签订承诺书，承诺自觉遵守公司章程，参与管理并承担风险。
第二十条 经市政府金融办批准，小额贷款公司可经营下列业务：
（一）办理各项贷款；
（二）办理票据贴现；
（三）办理资产转让。
小额贷款公司不得进行任何形式的非法集资、变相吸收公众存款。未经市政府金融办同意，小额贷款公司不得经营批复文件列明的经营范围以外的业务。
第二十一条 小额贷款公司应将市政府金融办核发的列明经营业务范围的批复文件正本置于小额贷款公司营业场所的醒目位置。
第二十二条 小额贷款公司发放贷款，应坚持“小额、分散”的原则，鼓励小额贷款公司面向农户和微型企业提供信贷服务，扩大客户数量和服务覆盖面。第二十三条 小额贷款公司对同一借款人的贷款余额不得超过公司资本净额的5%，对单一集团企业客户的授信余额不得超过资本净额的15%。
第二十四条 小额贷款公司按照市场化原则进行经营，贷款利率上限放开，但不得超过中国人民银行公布的贷款基准利率的4倍，下限为贷款基准利率的0.9倍，具体浮动幅度按照市场原则自主确定。
第二十五条 小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。小额贷款公司应向注册地中国人民银行分支机构申领贷款卡。向小额贷款公司提供融资的银行业金融机构，应将融资信息及时报送所在地中国人民银行分支机构和中国银行业监督管理委员会派出机构，并应跟踪监督小额贷款公司融资的使用情况。
第二十六条 小额贷款公司应建立完善的信贷管理制度，建立科学的授权授信制度、信贷管理流程和内部控制体系，明确贷前调查、贷时审查和贷后检查业务流程和操作规范，切实加强贷款管理。
第二十七条 小额贷款公司应建立风险控制管理制度。参照金融企业的有关规定，建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，准确划分资产质量，充分计提呆账准备，资产损失准备充足率不低于100%。?? 第二十八条 小额贷款公司应建立规范的财务制度。按照《会计法》、《金融企业会计制度》建立健全企业财务会计制度，真实记录和全面反映其业务活动和财务活动。
第二十九条 小额贷款公司应建立信息披露制度。小额贷款公司按月向市政府金融办、中国银行业监督管理委员会派出机构提交财务报表和业务经营情况报告，按季向中国人民银行当地分支机构调查统计部门报送资产负债表和其他相关统计信息资料，并定期按中国人民银行当地分支机构要求，向信贷征信系统提供借款人、贷款金额、贷款担保和贷款偿还等业务信息。每年4月30日前，小额贷款公司负责向公司股东、有关主管部门、向其提供融资的银行业金融机构、有关捐赠机构披露经中介机构审计的财务报表和业务经营情况、融资情况、重大事项等信息，必要时应向社会披露。
第四章 小额贷款公司的变更
第三十条 小额贷款公司变更事项包括：变更名称，变更法定代表人和高级管理人员，变更股东或调整股权结构，变更注册资本，变更住所，变更公司类型，修改公司章程，分立或合并，以及市政府金融办规定的其他变更事项。以上变更事项，由市政府金融办负责受理、审查并决定。市政府金融办自受理之日起45日内作出同意或不同意的书面决定。市政府金融办核发的批准文件是小额贷款公司办理工商变更登记的必备要件。
第三十一条 小额贷款公司申请变更法定代表人和高级管理人员的，拟任法定代表人和高级管理人员必须符合本办法对董事和高级管理人员任职资格的相关要求。
第三十二条 小额贷款公司申请变更注册资本，应当具备以下条件：
（一）变更注册资本后仍然符合本办法对该类公司最低注册资本和资本充足性的要求。
（二）变更注册资本涉及变更股东或调整股权结构的，应同时符合《公司法》及相关法律法规关于变更股东或调整股权结构的条件。
（三）市政府金融办规定的其他审慎性条件。
第三十三条 小额贷款公司变更住所仅限于同一（区县）行政区域范围的迁址，不得进行异地迁址。应当具备以下条件：
（一）能够合法使用拟迁入的新住所；
（二）拟迁入的新住所应具有符合规定的安全防范设施；
（三）市政府金融办规定的其他审慎性条件。
第三十四条 小额贷款公司变更公司类型，应当具备以下条件：
（一）符合《公司法》及其他有关法律、法规的规定；
（二）变更公司类型涉及其他变更事项的，应同时符合本办法相应变更事项的规定；
（三）市政府金融办规定的其他审慎性条件。第三十五条 小额贷款公司修改公司章程应符合《公司法》、《中国银行业监督管理委员会中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》及其他相关法律、法规的规定。
第三十六条 小额贷款公司因变更名称、股东或股权结构、注册资本、营业场所、公司类型等事项而引起修改公司章程的，可以在申请上述变更事项中一并提出修改公司章程的申请，市政府金融办可一并作出同意或不同意的决定。
第三十七条 小额贷款公司除因第三十六条规定以外的原因修改公司章程的，应单独提交修改公司章程的申请。
第三十八条 小额贷款公司分立应符合有关法律、行政法规和规章的规定，并经市政府金融办同意。
小额贷款公司分立后依然存续的，在分立公告期限届满后，应按照有关变更事项的条件和程序办理。分立后成为新公司的，在分立公告期限届满后，应按照法人机构开业的条件和程序办理。
第三十九条 小额贷款公司合并应符合国家有关法律、行政法规和规章的规定，并经市政府金融办同意。
小额贷款公司吸收合并，由吸收合并方向市政府金融办提出申请，吸收合并公告期限届满后，吸收合并方应按照变更事项的条件和程序办理；被吸收合并方应按照法人机构解散的条件和程序办理。
小额贷款公司新设合并，由合并各方共同向市政府金融办提交申请，新设合并公告期限届满后，新设机构应按照法人机构开业的条件和程序办理；原被合并机构应按照法人机构解散的条件和程序办理。
第四十条 获准变更的事项，小额贷款公司应自批准之日起6个月内完成有关法定变更手续，并向市政府金融办、当地公安机关、中国银行业监督管理委员会派出机构和中国人民银行分支机构报告。
未在前款规定期限内完成变更的，变更批复文件失效，市政府金融办负责注销并函告工商行政管理部门。
第五章 小额贷款公司的终止
第四十一条 小额贷款公司解散，依照《公司法》进行清算和注销。小额贷款公司有以下情形之一的，应当解散：
（一）公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；
（二）股东会或股东大会决议解散；
（三）因公司合并或者分立需要解散；
（四）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；
（五）人民法院依法宣布公司解散。
第四十二条 小额贷款公司解散，应向市政府金融办提交申请，市政府金融办自收到完整申请材料之日起45日内作出同意或不同意的书面决定。
第四十三条 小额贷款公司被依法宣告破产的，依照《破产法》的有关规定实施破产清算。小额贷款公司有以下情形之一的，向法院申请破产前，应当向市政府金融办申请并获得同意：
（一）不能清偿到期债务，并且资金不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，自愿或应其债权人要求申请破产的；
（二）已解散但未清算或者未清算完毕，依法负有清算责任的机构发现小额贷款公司资金不足以清偿债务，应当申请破产的。
第四十四条 小额贷款公司拟破产，应向市政府金融办提交申请，由市政府金融办受理、审查并决定。市政府金融办自受理之日起45日内作出同意或不同意的书面决定。
第四十五条 小额贷款公司依法合规经营，没有不良信用记录的，可在股东自愿的基础上，按照《村镇银行组建审批指引》和《村镇银行管理暂行规定》规范改造为村镇银行。
第六章 董事和高级管理人员任职资格
第四十六条 小额贷款公司高级管理人员任职资格规定适用于小额贷款公司董事长、副董事长、董事、独立董事和总经理、副总经理、财务负责人等《公司法》和公司章程规定的高级管理人员。
第四十七条 申请担任小额贷款公司董事和高级管理人员，拟任人应当具备以下基本条件：
（一）具有完全民事行为能力的自然人；
（二）具有良好的职业道德、操守、品行和声誉，熟悉并遵守法律、行政法规和规章，有良好的守法合规记录；
（三）具备履职所需的专业知识、技能、从业经验，确保履职所需的时间和精力，在行为及决策上显示出良好的判断和管理能力，有良好的从业记录；
（四）具备履职所需的独立性。
第四十八条 拟任人有以下情形之一的，不得担任小额贷款公司董事和高级管理人员：
（一）有故意或重大过失犯罪记录的；
（二）担任破产清算的公司、企业的董事和高级管理人员，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年的；
（三）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人和高级管理人员，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年的；
（四）指使、参与所任职机构拒绝、阻挠监管机构进行监督检查或案件查处的；
（五）被金融监管机构取消董事或高级管理人员任职资格或禁止从事金融行业工作的期限未满的；
（六）明知有本办法规定的不具备任职资格条件的情形，采用欺骗、贿赂等不正当手段获得任职资格核准的；
（七）有违反职业道德、操守或工作严重失职情形，并造成重大损失或恶劣影响的；
（八）本人或其配偶负有数额较大的债务且到期未偿还的；
（九）法律、行政法规及市政府金融办规定的不得担任小额贷款公司董事和高级管理人员的其他情形。
第七章 小额贷款公司的监督管理
第四十九条 市政府金融办牵头建立多方联动的协同监管机制。市政府金融办负责组织开展小额贷款公司的试点工作、监督管理和风险处置，组织工商行政管理、公安、人行、银监等部门监控资金流向，严厉打击非法集资、高利贷等金融违法活动。
第五十条 市政府金融办建立非现场监管和现场检查相结合的监督检查制度，定期或不定期地对小额贷款公司实施检查。根据监管需要，市政府金融办可要求小额贷款公司聘请具有相应业务资格的中介机构，对小额贷款公司进行专项审计或稽核，有关费用由小额贷款公司支付。
第五十一条 小额贷款公司在经营过程中，若出现下列情形之一，由市政府金融办责令改正；情节特别严重的，由市政府金融办提请工商行政管理部门及其他相关部门对其依法进行罚款、责令停业整顿或者吊销营业执照；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）擅自设立分支机构的；
（二）未经核准变更、终止的；
（三）超出核准的经营范围，擅自从事须经法律、行政法规或者国务院批准的项目而未取得批准的经营活动的；
（四）违反利率政策的；
（五）未经核准擅自更换法定代表人和任命主要管理人员的；
（六）拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查的；
（七）不按照规定提供报表、报告等文件、资料的，提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料的；
（八）未按照规定进行信息披露的；
（九）法律、法规授权工商行政管理、人行、银监等部门处理的其他情形；
（十）市政府金融办根据审慎原则认定的其他违规行为。
第五十二条 建立小额贷款公司行业自律机制，组建行业协会，实施行业自律管理，共同抵制行业内不正当竞争行为，维护合理有序、公平竞争的市场环境，同时加强对从业人员的教育和培训，提高从业人员的整体素质和业务水平。
第五十三条 建立社会监督机制，充分利用和发挥社会监督力量，加强对小额贷款公司经营行为的约束、监督，畅通投诉举报渠道，提高监督实效。
第八章 附 则
第五十四条 本办法中的“日”均为工作日，“以上”均含本数或本级。
第五十五条 本办法由市政府金融办负责解释。
第一章 总则
第一条 为了缓解“三农”和小企业贷款难问题，维护小额贷款公司的合法权益，确保小额贷款公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》和《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发[2008]23号）的精神，特制定本暂行管理办法。
第二条 本办法所称小额贷款公司，是指在山东省内依法设立的，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。
第三条 小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。
第四条 县级政府负责小额贷款公司试点的具体实施工作，确定试点对象，审查小额贷款公司组建方案，做好小额贷款公司申报材料的初审工作，承担小额贷款公司监督管理和风险处置责任。县级政府是小额贷款公司风险防范处置的第一责任人，依法组织金融办（或相关机构）、工商、公安、经贸、银监、人民银行等职能部门跟踪资金流向，严厉打击非法集资、非法吸收公众存款、高利贷等金融违法活动。
第二章 机构的设立
第五条 小额贷款公司的名称由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成，其中行政区划指县级行政区划的名称或地名，组织形式为有限责任公司或股份有限公司。
第六条 设立小额贷款公司应当具备下列条件：
（一）有符合规定的章程。
（二）小额贷款公司的股东需符合法定人数规定。有限责任公司应由50个以下股东出资设立；股份有限公司应有2至200名发起人。
（三）小额贷款公司组织形式是有限责任公司的，其注册资本不得低于5000万元（欠发达县域2000万元）；组织形式是股份有限公司的，其注册资本不得低于7000万元（欠发达县域3000万元）；试点期间，小额贷款公司注册资本上限不超过1.5亿元。
（四）有符合任职资格条件的董事和高级管理人员。
（五）有具备相应专业知识和从业经验的工作人员。
（六）有必要的内部组织机构和管理制度。
（七）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。第七条 申请小额贷款公司董事和高级管理人员任职资格，拟任人除应符合《中华人民共和国公司法》规定的条件外，还应符合下列条件：
（一）小额贷款公司董事应具备与其履行职责相适应的金融知识，具备大专以上（含大专）学历，从事相关经济工作3年以上。
（二）小额贷款公司的董事长和经理应具备从事银行业工作2年以上，或者从事相关经济工作5年以上，具备大专以上（含大专）学历。
第八条 小额贷款公司可经营的业务为：
（一）在本县（市、区）办理各项小额贷款。
（二）开展小企业发展、管理、财务等咨询业务。
（三）其他经批准的业务。
第九条 县级政府负责本县域内小额贷款公司的试点工作。设立小额贷款公司应当向县级政府提出申请。申请人列入试点对象后，在县级政府相关部门指导下，拟订小额贷款公司申请材料，主要包括以下内容：
（一）设立小额贷款公司申请书。内容至少包括：当地经济金融发展情况和小额贷款需求分析，主发起人企业经营发展情况介绍，拟任董事长、经理简历。
（二）出资人承诺书。出资人应承诺自觉遵守国家、省有关小额贷款公司的相关规定，遵守公司章程，参与管理并承担风险，不从事非法金融活动，保证入股资金来源合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股。
（三）出资人协议书。股东之间关于出资设立小额贷款公司的协议。
（四）拟设立小额贷款公司基本情况。内容包括机构名称、住所、经营范围、注册资本等方面的情况。小额贷款公司股东名册，内容包括法人股东的名称、法定代表人姓名、注册地址、出资额、股份比例等；自然人股东的姓名、住所、身份证号码、出资额、股份比例等。并附法人股东经过工商年检营业执照复印件，自然人股东的简历和身份证复印件。
（五）出资人（除自然人以外）经审计的上一财务会计报告。
（六）工商行政管理机关核准的小额贷款公司名称预先核准通知书。
（七）章程草案（应将本管理办法中合规经营和风险防范的相关内容写入章程）。
（八）法定验资机构出具的验资报告。
（九）律师中介机构出具小额贷款公司出资人关联情况的法律意见书。
（十）拟任职董事、高级管理人员的任职资格等有关情况。(十一)住所使用证明，营业场所所有权或使用权的证明材料。第十条 县级政府对小额贷款公司申请材料应进行认真初审，并拟定小额贷款公司试点申报方案，内容包括：
（一）县级政府小额贷款试点申请书。
（二）县级政府对小额贷款公司风险承担防范与处置责任的承诺书。
（三）小额贷款公司的申请材料（第九条要求的材料）。第十一条 小额贷款公司试点方案由所在县（市、区）政府报市政府有关部门(金融办或相关机构)审核，由市政府有关部门(金融办或相关机构)报省金融办审定。
第十二条 符合条件的小额贷款公司凭省金融办同意设立小额贷款公司审定文件，依法向当地工商行政管理机关办理登记手续并领取营业执照。小额贷款公司在领取营业执照后，还应在5个工作日内向当地公安机关、中国银行业监督管理委员会派出机构和中国人民银行分支机构报送相关资料。
第三章 股东资格和股权设置
第十三条 企业法人、自然人、其他经济组织可以向小额贷款公司投资入股。
第十四条 小额贷款公司主发起人原则上应当是管理规范、信用优良、实力雄厚的当地骨干企业，净资产5000万元（欠发达县域2000万元）以上且资产负债率不超过70%、近3年连续赢利且3年净利润累计总额在1400万元（欠发达县域550万元）以上。在当地政府的组织指导下，以主发起人为主协商确定小额贷款公司的其他股东。除上述条件外，主发起人和其他企业法人股东应符合以下条件：
（一）在工商行政管理机关登记注册，具有法人资格。
（二）企业法定代表人无犯罪记录。
（三）企业无不良信用记录。
（四）财务状况良好，入股前两个会计连续盈利。
（五）有较强的经营管理能力和资金实力。
第十五条 自然人投资入股小额贷款公司的，应符合以下条件：
（一）有完全民事行为能力。
（二）无犯罪记录和不良信用记录。
（三）有较强的抗风险能力和资金实力。
（四）具备一定的经济金融知识。
第十六条 小额贷款公司主发起人的持股比例原则上不超过注册资本总额的20%，其余单个自然人、企业法人、其他经济组织及其关联方持股比例原则上不超过注册资本总额的10%；单个自然人、企业法人、其他经济组织持股比例不低于小额贷款公司注册资本总额的5‰。
第十七条 小额贷款公司的注册资本全部为实收货币资本，由出资人一次足额缴纳。真正服务“三农”和小企业、依法合规经营的小额贷款公司，设立1年后可增资扩股，增资扩股方案经当地政府同意后报省金融办审定。第十八条 小额贷款公司的股份可依法转让。主发起人持有的股份自小额贷款公司成立之日起3年内不得转让，其他股东2年内不得转让。小额贷款公司董事、高级管理人员持有的股份，在任职期间内不得转让。
第十九条 小额贷款公司原有股东之间股份转让，主发起人发生变化、股份转让比例超过5%的，经当地政府同意后报省金融办审定。
第四章 合规经营
第二十条 小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过2个银行业金融机构的融入资金。在法律、法规规定的范围内，小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。
银行业金融机构向小额贷款公司融入资金时，应该认真审查是否符合上款规定，违反上款规定的，不得给予融资。
第二十一条 小额贷款公司在坚持为“三农”和小企业服务的原则下自主选择贷款对象。鼓励小额贷款公司面向农户和微型企业提供信贷服务，着力扩大客户数量和服务覆盖面。
第二十二条 小额贷款公司发放贷款，应坚持“小额、分散”的原则。贷款发放和回收主要通过转账或银行卡等结算渠道，减少现金交易。小额贷款公司70%的资金应发放给贷款余额不超过50万元的小额借款人，其余30%资金的单户贷款余额不得超过资本金的5%。第二十三条 小额贷款公司应按照《中华人民共和国公司法》要求建立健全公司治理结构，制定稳健有效的议事规则、决策程序和内审制度，提高公司治理的有效性。
第二十四条 小额贷款公司应建立健全贷款管理制度，明确贷款流程和操作规范。小额贷款公司不得向股东发放贷款。小额贷款公司不得跨县域经营业务。
第二十五条 小额贷款公司应加强内部控制，按照国家有关规定建立健全企业财务会计制度，真实记录和全面反映其业务活动和财务活动。
第二十六条 小额贷款公司贷款利率上限不得超过司法部门规定的上限，下限为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍。
第二十七条 小额贷款公司应建立信息披露制度，按要求向公司股东、相关部门、向其提供融资的银行业金融机构、有关捐赠机构披露经中介机构审计的财务报表和业务经营情况、融资情况、重大事项等信息，省金融办有权要求公司以适当方式适时向社会披露其中部分内容或全部内容。
第二十八条 省金融办建立小额贷款公司信息动态监测系统，进行必要的统计分析。
小额贷款公司要向省金融办信息动态监测系统提供融资情况、高管人员、股权变动质押等信息。
第五章 监督管理和风险防范 第二十九条 省级有关部门要指导和督促各级政府加强对小额贷款公司的监管，建立小额贷款公司动态监测系统，及时识别、预警和防范风险，指导市、县（市、区）政府处置和防范风险。
市、县（市、区）政府要建立风险防范机制，督促有关部门建立管理制度，落实监管责任。建立处置非法集资联席会议制度，及时认定非法或变相非法吸收公众存款及非法集资的行为，加强对小额贷款公司资金流向的动态监测，强化对贷款利率的监督检查，及时认定和查处高利贷违法行为。工商部门做好企业准入把关、加强日常巡查，强化检查，督促企业合规经营。
第三十条 小额贷款公司应建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在100%以上，全面覆盖风险。
第三十一条 人民银行分支机构对小额贷款公司的利率、资金流向进行跟踪监测，并将小额贷款公司纳入企业和个人信用信息基础数据库。小额贷款公司应定期向人民银行企业和个人信用信息基础数据库，提供借款人、贷款金额、贷款担保和贷款偿还等业务信息。
从银行业金融机构融资，小额贷款公司应向注册地人民银行分支机构申领贷款卡。
第三十二条 小额贷款公司在经营过程中，若有非法集资、变相吸收公众存款等严重违法违规行为，由县级政府负责查处，并由有关部门取消其小额贷款试点资格，吊销营业执照，并追究公司主要负责人的法律责任。
第三十三条 小额贷款公司法人资格的终止包括解散和破产两种情况。小额贷款公司可因下列原因解散：
（一）公司章程规定的解散事由出现。
（二）股东大会决议解散。
（三）因公司合并或者分立需要解散。
（四）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销。
（五）人民法院依法宣布公司解散。
小额贷款公司解散，按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国公司登记管理条例》进行清算。清算结束后，向公司登记机关申请办理注销登记。
小额贷款公司被依法宣告破产的，依照有关企业破产的法律实施破产清算。
第三十四条 省金融办会同省工商局、公安厅、经贸委、山东银监局和人民银行济南分行等部门，每年对小额贷款公司进行分类评价。对依法合规经营、没有不良信用记录的小额贷款公司，在股东自愿的基础上向银监部门推荐按有关规定规范改造为村镇银行。
第三十五条 小额贷款公司违反本办法规定，工商、公安、经贸、银监、人民银行等职能部门，根据各自职能，有权采取警告、公示、风险提示、约见小额贷款公司董事或高级管理人员谈话、质询、责令停办业务、取消高级管理人员从业资格等措施，督促其整改。
第三十六条 对存在风险隐患和违规经营的小额贷款公司，经督促整改后拒不改正的，可以委托指定的外部审计机构进行独立审计，审计结果作为取消试点资格的依据。
第三十七条 省金融办会同省工商局、公安厅、经贸委、山东银监局、人民银行济南分行，对小额贷款公司开展业务创新、合规经营、风险防范等方面的培训工作。
第六章 附则
第三十八条 本办法自发布之日起施行
办法的通知
津政办发[2011]70号
颁布时间：2011-6-23
各区、县人民政府，各委、局，各直属单位：
经市人民政府同意，现将《天津市小额贷款公司管理暂行办法》印发给你们，自2011年8月1日起
施行。
天津市人民政府办公厅
二〇一一年六月二十三日
天津市小额贷款公司管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为加强对我市小额贷款公司的监督管理，规范小额贷款公司经营行为，促进小额贷款公司持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》，参照银监会、人民银行《关于小额贷款公司试点的指导意见》
（银监发[2008]23号），制定本办法。
第二条 在天津市辖区内设立的小额贷款公司准入、退出、日常监管和风险处置适用本办法。
第三条 本办法所称小额贷款公司，是指在天津市由企业法人、其他社会组织及自然人经批准投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。
第四条 小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，股东以其认缴的出资
额或认购的股份为限对公司承担有限责任。
第五条 小额贷款公司应执行国家经济金融方针和政策，遵守社会公德和商业道德，诚实守信合法经营，接受政府和社会公众的监督，在法律法规许可的范围内开展业务。自主经营，自负盈亏，自我约束，自担
风险，其合法合规的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。
第六条 天津市人民政府金融服务办公室（以下简称市金融办）是本市小额贷款公司监督管理部门，负
责小额贷款公司准入、退出、日常监管、风险处置以及相关工作的统筹协调。
第七条 区县人民政府指定的金融主管部门负责在本辖区注册登记的小额贷款公司的日常监管工作。
第二章 股东资格
第八条 企业法人、自然人、其他社会组织可以申请出资设立小额贷款公司，并依据《中华人民共和国
公司法》和本办法规定，履行股东职责，承担相应义务。
第九条 出资设立小额贷款公司的企业法人和其他社会组织应具备下列条件：
（一）依法登记注册并存续，具有法人资格；
（二）无不良信用记录；
（三）具有充足的认缴出资能力；
（四）以自有资金出资且来源真实合法。
第十条 出资设立小额贷款公司的自然人应具备下列条件：
（一）具有完全民事行为能力；
（二）无违法犯罪和不良信用记录；
（三）经评估具有充足的认缴出资能力；
（四）以自有资金出资且来源真实合法。
第三章 公司设立、变更及终止
第十一条 在天津市辖区内设立小额贷款公司，应当经市金融办审查批准后办理工商注册登记手续。第十二条 小额贷款公司的名称由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成。行业表述应当标明“小
额贷款”字样，组织形式为有限责任公司或股份有限公司。
第十三条 小额贷款公司注册资本金实行限额管理。公司注册资本金不得低于5000万元人民币。出资
人出资比例应符合国家和本市有关规定。
第十四条 申请设立的小额贷款公司除满足本办法规定的最低注册资本限额外，还应具备下列条件：
（一）有符合《中华人民共和国公司法》规定的章程；
（二）有符合《中华人民共和国公司法》和本办法规定的股东，且至少有一名法人股东；
（三）注册资本为实收货币资本，出资来源真实合法，且由出资人一次性缴足；
（四）有符合任职资格条件的董事、监事、高级管理人员和从业人员；
（五）有与开展业务相适应的组织机构和管理制度；
（六）有适合经营要求的营业场所和相关设施；
（七）国家有关部门规定的其他审慎性条件。
第十五条 鼓励小额贷款公司集团化经营，设立总分制的小额贷款公司，扩大贷款覆盖面。
第十六条 小额贷款公司发生国家有关部门规定的变更事项，须经市金融办批准后方可办理工商变更登
记。
第十七条 小额贷款公司注销、被撤销及依法履行清算程序的，按照国家有关法律法规的规定执行。
第四章 公司治理与合规经营
第十八条 小额贷款公司要健全公司治理结构，明确股东会、董事会、监事会和经理层的权利和义务，规范议事规则和工作流程，确保公司治理科学、运作高效。
第十九条 小额贷款公司要完善内部组织体系，根据自身经营规模和业务特点，设置分工合理、职责明
确、相互监督的职能部门，选聘具备资格的从业人员，依法经营、规范发展。
第二十条 小额贷款公司要建立科学有效的风险管理和内部控制制度，制定较为完备的规章制度并严格执行，规范信贷管理流程，健全主要业务岗位间的监督制衡机制，加强内部审计稽核工作，防范风险。
第二十一条 小额贷款公司经批准可以经营下列业务：
（一）各项小额贷款；
（二）票据贴现；
（三）贷款转让；
（四）贷款项下的结算；
（五）与小额贷款相关的咨询业务；
（六）经批准的其他业务。
第二十二条 在天津市注册成立的小额贷款公司不得在天津市辖区外经营业务。
第二十三条 小额贷款公司营运资金的主要来源为股东缴纳的资本金、接受的捐赠资金以及银行业金融
机构的融入资金。不得以任何方式集资、吸收或变相吸收公众存款。
第二十四条 鼓励优质小额贷款公司增资扩股，加强与银行业金融机构宽领域合作，不断提升资产规模、经营实力和管理水平。鼓励银行业金融机构在互利共赢、风险可控的前提下，积极开办批发资金发放和资
产转让业务，并做好延伸金融服务。
第二十五条 小额贷款公司发放贷款应坚持小额分散原则，防止贷款过度集中。
第二十六条 小额贷款公司贷款发放与本息回收应采用银行转账方式进行。
第二十七条 小额贷款公司按照市场化原则开展各项经营活动，贷款利率的设定不得违反法律法规规
定。
第二十八条 小额贷款公司应根据自身业务特点建立资产分类制度，准确划分资产质量类别，足额计提
呆账准备金，贷款损失准备充足率不低于100%。
第二十九条 小额贷款公司应按照金融企业财务规则，建立健全企业财务会计制度和财务管理制度。第三十条 小额贷款公司应真实记录并全面反映业务活动和财务状况，编制财务会计报告。财务会
计报告需经具有相应资质的会计师事务所审计。
第三十一条 小额贷款公司应按照相关要求向财政部门办理财务登记，接受财务合规性监管和监督检
查。按规定向财政、金融监管部门报送财务和经营报告。
第三十二条 小额贷款公司应不断提升公司信息化管理水平，在业务管理系统中反映所开展业务活动并
与全市小额贷款公司动态信息监测系统对接。
第三十三条 小额贷款公司应履行反洗钱义务主体责任，依法采取预防监控措施，建立健全反洗钱内部
控制制度。
第三十四条 小额贷款公司申请办理房屋、土地、股权、知识产权、机器设备、车辆等抵（质）押登记
时，相关职能部门应予以办理。
第五章 监督管理与风险防范
第三十五条 建立全市小额贷款公司动态信息监测系统，加强非现场统计监测，对公司经营运作情况实
施持续动态监管。
第三十六条 市金融办根据监管需要，对小额贷款公司进行现场检查。
第三十七条 市金融办根据监管需要，指定具有相应资质的会计师事务所对存在风险隐患的小额贷款公
司进行专项审计。
第三十八条 支持小额贷款公司协会工作，发挥行业自律、维权、协调、服务作用。
第六章 法律责任第三十九条 小额贷款公司违反国家法律法规及本办法规定的，由市金融办责令改正；情节特别严重或者
逾期不改正的，责令停业整顿或取消其小额贷款公司业务经营资格。
第四十条 公民、法人或其他社会组织可以向有关部门举报小额贷款公司的涉嫌违法违规行为。
第七章 附 则
第四十一条 市金融办根据本办法制定具体实施细则。
第四十二条 本办法自2011年8月1日起施行，2016年7月31日废止。
小额信贷是指低收入群体和微型企业提供的额度较小的信贷服务。小额信贷可以由多种金融机构提供, 本文针对小额贷款公司进行分析。
小额贷款公司在实践中遇到很多问题, 其中一点就是贷款审查偏松, 风险控制不严。小额贷款公司多以信用贷款方式放贷, 提倡“快速、简便”;无担保, 无抵押;没有规范的信贷管理台账系统、接口系统、专门部门和人员, 暂时很难接入人民银行的征信系统;从业人员专业技术水平不高, 风险意识和风险防范能力不强;公司大股东和高级管理人员将资金贷放给自己的利益相关者;对单个借款人或者一组相关借款人的大额风险暴露加大了信用风险。
二、信用风险的特征
1、收益分布的可偏性。
信用风险的分布是有偏的, 贷款的收益是固定和有上界的 (利息收入) , 其损失则是变化和没有下界的 (本金和利息全损) 。这一点在农村小额信贷上表现的尤为突出。
2、信用风险的非系统性。
借款人的还款能力主要取决于借款人相关的非系统因素, 如借款人财务状况、经营能力、还款意愿等。
3、风险收益相悖性。
银行常常倾向于将贷款投向并集中于有限的老客户、利益相关者, 使得银行信用风险很难分散化, 这与理论上的风险分散原理相悖。这一点在小额贷款公司实践中表现突出。
三、我国目前不具备建立高级信用风险计量模型的条件
经过几十年的发展, 我国金融体系信用风险管理已逐渐走向了数量化道路。那么在目前情况下, 中国能否建立类似于Credit Metrics这样高级信用风险计量模型呢?回答是当前诸多条件尚不具备:未建立有关信用资产的历史数据库, 无法进行违约频率、信用等级转换概率等的参数估计;模型无法照搬外国数据;当前的风险计量远未达到像国外那样复杂、成熟的水平。对于小额贷款公司更是如此。
相关建议:
小额贷款公司的服务对象和贷款用途有别于其他金融机构, 在其信用风险防范问题上应该区别对待。
1、针对农村经营户、个体工商户以及各类微小型企业:使用加入非财务因素的Z值模型估测信用风险。
从国际经验来看, Z值模型具有比较好的预测力和判断效果, 张玲在《财务危机预警分析判别模型》中构建了财务预警判别模型:Z=0.517—0.46XI一0.388X2+9.32X3+1.158X4 (变量分别代表资产负债率、营动资金与总资产比率、总资产利润率、留成收益与资产总额比率) 。实证表明, 此模型的预测效果较理想, 小额贷款公司可以根据自身实际情况构建Z模型并估计参数。
同时, 由于小额信贷针对对象的特殊性, 我们应在Z模型中加入非财务指标。选取五个:市场竞争力 (客户规模, 技术装备水平, 产品替代性、议价能力、融资能力) , 管理水平 (领导者素质, 员工素质, 组织制度, 决策机构, 人事管理, 生产管理, 财务管理) , 经营状况 (应收账款质量, 主营业务情况, 产品多元化, 存货质量, 客户集中度和稳定性) , 信誉状况 (贷款质量, 贷款付息) , 发展前景 (政策支持, 股东支持, 行业发展, 技术更新) 。
在对指标的具体打分时, 将指标成绩划分为3~4个分数段, 每个分数段对应其指标得分。最后将两类指标的测算结果进行加权平均, 如将权重设置为7:3, 从而得出企业最终的评级结果。
2、针对农户:设置特殊的一级指标和二级指标评估信用风险。
农户是一类特殊的借款主体:收入水平和拥有的财富远低于城市居民, 生活要素如土地、房屋、牲畜等不宜作为抵押物, 因为失去这些要素将直接使生活难以得到保障。
因此, 针对农户要设置特殊的信用评价指标, 可以参考以下指标:一级指标有个人基本素质 (二级指标:年龄、学历、健康状况、性别) 、收入水平 (二级指标:个人年收入水平、家庭年收入水平) 、财产的数量和质量 (二级指标:房子、生活资料、存款余额、) 支出负担 (二级指标:赡养人口、老人和子女基本情况、债务负担) 、个人信用履历 (二级指标:个人商业信誉、还贷情况、民事纠纷等) 。
3、根据以上资料得到农村经营户、个体工商户以及各类微小型企业和农户的信用评级:AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC。
4、统计各级别债务人在对应期限的累计违约率和违约损失率。
这需要小额贷款公司根据经营过程中的实例进行统计。
5、根据累计违约率和违约损失率计算信用价差, 为贷款利率定价。
信用价差的原理:信用价差是为了补偿违约风险, 债权人要求债务人在到期日提供高于无风险利率 (一般用同期的国债到期收益率来表示) 的额外收益。基于风险中性定价的信用差价计算方法如下:
为简单清楚起见, 假设银行发放一年期贴现贷款, 价格为P, 到期还100元。如果贷款违约, 到期收回100 (1-LGD) 元, 如果贷款未违约, 到期收回100元, LGD表示贷款的违约损失率, 假设无风险利率为r, 贷款违约率为p, 此一年期贷款的报酬率为y*=r+CS。
按照风险中性定价方法, 将两种状态价值的预期收益用无风险利率r进行贴现, 于是有:P=100/ (1+y*) =100/ (1+r+CS) =100 (1-p) / (1+r) +100 (1-LGD) p/ (1+r) 。
由上式得y*=r+CS≈r+p×LDG, 从而CS≈p×LDG, 即信用价差等于贷款违约率与违约损失率的乘积, 在无风险利率的基础上加上信用风险价差补偿违约风险。
四、总结
针对小额贷款公司运营过程中的信用风险问题, 用改进后的Z模型和两级指标体系确定客户的信用等级, 统计不同信用等级下的客户的违约率和违约损失率, 两者相乘得到得到信用价差, 用无风险利率加上信用价差即为贷款利率。
参考文献
[1]郑磊.信用与信用风险.商业银行信用管理, 2006;7
[2]陈颖.银行贷款信用分析.银行信贷管理学, 2010;10
[3]张金清.信用风险的度量.金融风险管理, 2009;6
标题： 重庆市人民政府办公厅关于调整重庆市小额贷款公司试点管理暂行办法有关 问题的通知
颁布日期：2009年4月27日
实施日期：终止日期：
类别：
颁布单位：重庆市人民政府办公厅
内容：渝办发〔2009〕109号
重庆市人民政府办公厅
关于调整重庆市小额贷款公司试点管理暂行办法有关问题的通知
各区县（自治县）人民政府，市政府各部门，有关单位：
我市自2008年8月启动小额贷款公司试点工作。目前，已批准筹建小额贷款公司52家，开业24家，小额贷款业务得到较快发展，社会反响积极。但在总体运行中仍存在公司股权结构分散、境外投资者准入门槛受限、银行融资渠道不畅、申报筹建积极而开业不及时等问题。为更好地解决上述问题，经市政府同意，决定调整《重庆市小额贷款公司试点管理暂行办法》（渝府发〔2008〕239号，以下简称《办法》）的有关规定。现将有关问题通知如下：
一、放宽小额贷款公司股东或发起人的人数、持股比例限制。小额贷款公司（有限责任 公司或股份有限公司）的股东或发起人的最低人数调整为8人；最大股东或主要发起人及其关联方的持股比例不得超过注册资本总额的30%；其他股东或发起人持股及其关联方的持股比例，最高不得超过注册资本总额的10%，最低不得低于注册资本总额的5‰。
二、放宽出资人入股小额贷款公司的资格限制。取消《办法》第七条；《办法》第八条 中“企业法人作为小额贷款公司出资人，应当具备以下条件”调整为“境内企业法人作为小额贷款公司出资人，应当具备以下条件”；《办法》第九条相应调整为“自然人、其他社会组织和境外投资者作为小额贷款公司出资人，应当符合国家有关法律、法规及市金融办规定的其他条件”。
三、放宽贷款集中度，加大对“三农”和中小企业的支持力度。小额贷款公司对同一借 款人的贷款余额限制调整为不得超过公司资本净额的10%。
四、设立筹建保证金制度。获准筹建的小额贷款公司，应在同意筹建前将不低于注册资 本10%的保证金存入专用账户。
【发布文号】琼府〔2010〕4号 【发布日期】2010-01-16 【生效日期】2010-01-16 【失效日期】 【所属类别】政策参考 【文件来源】海南省
海南省人民政府关于印发海南省农民小额贷款贴息资金管理暂行办法的通知
(琼府〔2010〕4号)
各市、县、自治县人民政府，省政府直属各单位：?
《海南省农民小额贷款贴息资金管理暂行办法》已经五届省政府第45次常务会议审议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。
二○一○年一月十六日
海南省农民小额贷款贴息资金管理暂行办法
第一条第一条 为切实加强海南省农民小额贷款贴息资金的管理，发挥财政贴息资金的引导作用，提高银行业金融机构（含小额贷款公司，下同）发放农民小额贷款的积极性，促进农民增收和农村经济发展，根据国家有关规定，结合海南实际，制定本办法。?
第二条第二条 农民小额贷款贴息资金的适用对象为：具有海南省户籍的个体农民（含林业职工、特别困难的农垦职工）和依托海南本地农民组建的农民专业合作社。?
第三条第三条 设立海南省农民小额贷款贴息资金，专项用于支持农民小额贷款工作，其资金来源为中央财政贴息资金和海南省地方财政贴息资金（以下简称地方财政贴息资金）。
?
农民小额贷款贴息资金统一由财政部门按规定实行专户或专账管理，专款专用，节余滚存使用。?
第四条第四条 中央财政贴息资金主要用于扶贫贷款贴息、农民和林业职工个体营造林小额贷款贴息、农村妇女小额担保贷款贴息等。贴息对象分别为：国家和省扶贫开发工作重点县及非重点县贫困村中的贫困户、个体营造林农民和林业职工、农村妇女。中央财政贴息资金的使用和管理按照国家有关部委的规定执行。?
第五条第五条 海南省地方财政安排的贴息资金由省级财政和市、县财政列入预算并按一定比例据实分摊。省与海口市、三亚市、洋浦经济开发区的分摊比例为4∶6；省与其他市县分摊比例为6∶4。
??
第六条第六条 设立地方财政贴息资金的主要目的是：加大对农民小额贷款的贴息力度，配套中央财政贴息资金，创造条件争取更多中央财政支持，鼓励银行业金融机构增加农民小额信贷投放。?
第七条第七条 地方财政贴息资金用途如下：?
（一）中央财政贴息资金不能及时到位时，垫付相应贴息资金，中央财政贴息资金到位后再作相应冲抵。
?
（二）对因中央财政贴息额度不足等原因造成不能享受中央财政贴息政策的农民给予农民小额贷款贴息。?
（三）对发展热带高效农业，创业项目符合海南农业发展规划和结构调整要求的农民专业合作社给予农民小额贷款贴息。?
（四）对获得中央财政贴息，但贴息标准低于地方财政贴息标准的农民给予贴息率补差。?
（五）对发放农村妇女小额担保贷款的经办金融机构给予一定比例贴息贷款风险准备金补偿。
?
（六）对发放农民小额贷款成绩突出的金融机构进行奖励等。
?
第八条第八条 地方财政贴息资金的贴息对象为：除贫困户、个体营造林农户（含林业职工）外，还包括农村独生子女户、农村二胎纯女户、特别困难的农垦职工以及农民专业合作社等。
?
地方财政贴息贷款风险准备金的补偿对象为：农村妇女小额担保贷款经办金融机构；补偿标准为：每户农村妇女小额担保贷款金额的一定比例。地方财政已支付风险准备金的农村妇女小额担保贷款，地方财政担保基金不再提供贷款担保。
?
地方财政贴息资金的奖励对象为：发放农民小额贷款成绩突出的金融机构。
?
第九条第九条 地方财政贴息标准为：
?
（一）农户：每户贷款额度不超过5万元，年贴息率为5%，贴息期限最长为1年。
?
（二）农民专业合作社：每社贷款额度不超过100万元，年贴息率为3%，贴息期限最长为1年。?
第十条第十条 农民小额贷款贴息原则上采取事后贴息的方式，即借款人按约定向经办金融机构按期还本付息后，财政部门再给借款人予以贴息。符合本办法规定条件的农民小额贷款借款人可依程序申请获得一定额度的贴息资金。
?
第十一条第十一条 财政部门会同相关业务归口管理单位负责办理农民小额贷款贴息手续。贴息资金的申请、拨付程序要简便易行，贴近农村，方便农民，并能确保贴息资金安全有效运行。?
各市、县财政和相关业务归口管理单位应定期向省级财政部门和上级主管单位上报贴息资金的使用管理情况。?
第十二条第十二条 经办金融机构应主动为农民小额贷款借款人申报财政贴息，并对所提供的借款人资料、贷款情况等信息的真实性负责。
?
第十三条第十三条 海南省农民小额贷款贴息资金必须专款专用。财政及各业务归口管理单位及经办金融机构每年应对农民小额贷款贴息资金的使用状况进行监督检查。对违反贴息资金使用规定，滞留、截留、挪用贴息资金，以及采用虚报、冒领等手段骗取贴息资金的，依据国家有关规定处理。
?
第十四条第十四条 本办法实施细则以及相关管理办法，由省财政厅商有关部门另行制定并报省政府批准执行。?
第十五条第十五条 本办法自公布之日起施行，由省财政厅负责解释。
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