公司成立心得体会（精选12篇）
表征公司发展的内容很多，也很具体，如：销售收入、利润、市场份额、员工成长状况、承接项目的数目、研发成果、专利的数目等等。公司不分大小，内容大同小异，对于存在的问题，似乎每个人都是明白人，但并不是事事都有结果。月底、年底成绩也不小，横向一比还是慢，岂敢谈成就感?更谈不上幸福感。
慢在什么地方?差距在何处?首先还是要从公司组织、干部队伍建设和总经理的层面去找原因，要从个人的观念、团队的精神、干部素质和制度建设去挖掘。
公司从三年前提出了“公司发展规范化、个人成长职业化”的口号，去年开展了“管理升级”的一系列活动，今年又开始了“技术固化”的工作，在管理制度梳理、干部队伍建设、员工培训方面继续深化工作，其目的就是要加快实现公司的发展目标。
人才队伍是公司生存之根本，懂技术的项目经理和了解市场需求的`研究人员是这支队伍的核心人物，健全的组织和制度是人才发挥作用的平台，加速引进、培养、使用、考核和激励人才一直是公司的中心工作，我们在这方面做得还很不够。
回顾聚友成长和成功的道路，外因很多：运气、时机、发展机遇……，但内因还是我们树立了“坚韧、求实、合作、创新”的企业精神，坚持了“产、学、研”相结合的发展之道，坚持了“老、中、青”相结合的组织方法，建立了“市场、工程、研究”相结合的经营方式，这才是根本。
“正确的政治路线确定之后，干部就是决定的因素”，“人是需要一些精神的”，“在战争中学习战争”……，重温几十年前毛泽东主席的讲话，远比MBA课程告诉我们的更通俗易懂。
经过多年不断定位和修正，公司提出了“以提高技术创新能力和工程实施能力为核心，建立一个国际化的、国内行业一流的具有工程能力的技术开发公司”的发展目标。反思我们个人和组织存在差距和问题，能使我们的头脑清晰，保持一种平常、积极的心态去工作和生活。
一、能源产品资源综合利用税收政策情况
(一) 增值税
自2008年来, 国家为大力鼓励企业进行节能减排, 余能回收利用活动, 陆续发布了多个资源综合利用的优惠政策:《财政部、 国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》财税 (2008) 156号、《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的补充的通知》 财税 (2009) 163号、《财政部、 国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》财税 (2011) 115号、《财政部、国家税务总局关于享受资源综合利用增值税优惠政策的纳税人执行污染物排放标准的通知》 财税 (2013) 23号、《财政部、国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》财税 (2015) 78号。2015年的78号文将上述政策进行了整合与归集, 在实际的征收管理中, 更是进一步简化了各种办理的流程, 为纳税人学习、查询、办理提供了极大的便利。
根据财税 (2015) 78号文附件, 资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录, 企业利用多种资源生产销售电力、热力等能源产品均有退税优惠政策, 详细如下:2项是利用煤炭开采过程中产生的煤层气 (煤矿瓦斯) 生产销售电力;5项是利用煤矸石、煤泥、石煤、油母页岩生产销售电力、热力;8项是利用垃圾以及利用垃圾发酵产生的沼气生产销售电力、 热力;16项是利用含油污水、有机废水、污水处理后产生的污泥, 油田采油过程中产生的油污泥 (浮渣) , 包括利用上述资源发酵产生的沼气生产销售电力、 热力;20项是利用工业生产中产生的余热、余压生产销售热力。 以上生产经营业务可以享受增值税50%或100%退税。
(二) 所得税
根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录 (2008年版) 的通知》, 财税[2008]117号文资源综合利用企业所得税优惠目录, 企业利用多种资源生产销售电力、热力等能源产品均有税收优惠政策, 详细如下:1项是利用煤系共生、 伴生矿产资源、 瓦斯生产销售电力、热力;9项是利用转炉煤气、高炉煤气、火炬气以及除焦炉煤气以外的工业炉气, 工业过程中的余热余压生产销售的电力、 热力。 以上生产经营业务可以享受所得税减计10%收入的优惠。
二、成立能源公司设想
根据增值税和所得税优惠政策, 凡是利用目录里的综合利用资源达到规定的比例, 生产出达到标准的综合利用产品并实现销售, 就能够退还增值税, 减计销售收入。 如果能够成立专业能源公司, 专门从事能源产品的生产及销售, 则可以享受大量的税收优惠, 使企业受益。
选取上述政策中的典型产品考虑, 利用工业生产中产生的余热、余压生产销售热力产品这一生产经营业务, 可以同时享受增值税和所得税优惠。 工业企业为适应发展趋势, 响应国家节能减排的号召, 可以投资成立能源公司, 将工业烧结机环冷项目、干熄焦项目循环出来的工业余热 (热氮气、热空气) 收集起来, 消耗水、电、人工, 通过锅炉加工成蒸汽对外销售, 既节能减排, 又能享受税收优惠。
三、成立能源公司效益测算
假如某企业2015年某月的工业数据如下, 根据此假设推算能源公司的效益情况。
(一) 拟成立能源公司的产品成本情况
按2015年某月的工业数据推算, 正常工业流程下, 测算蒸汽的成本。
测算原理:首先, 根据烟气比热容、烟气质量、温度差计算出烟气的热量, 即生产蒸汽的热源热量;然后, 按热量折算出热源的价格 (折算出发挥同等热量的原煤对应的量, 再参考原煤的市场价计算) ;最后, 计算出生产过程中耗费的电力 (加压水泵用) 、水、人工、设备折旧, 得出蒸汽总成本。
具体数据详见表1、表2、表3:
( 二) 拟成立能源公司月收入、 月成本及税收利益测算
蒸汽产品的售价按不含税220元/t, 按照上述数据测算税收利益如下:
1.增值税:销售蒸汽税率13%, 享受100%退税
销项税= (38598+21683+16695+33404+49356) ×220×0.13=456.85 (万元)
进项税= (156.92×38598+174.29×21863+92.86×16695+68.51×33404+62.49×49356) =284.9 (万元)
应纳增值税=456.85-284.9=171.95 (万元)
100%退增值税=171.95 (万元)
2.利润情况
利润= (220 -185.99) ×38598 + (220 -218.44) ×21683 + (220 -141.37) ×16695 + (220 -93.3) ×33404 + (220-81.33) ×49356=1373.57 (万元)
3.所得税优惠
所得税优惠=3514.18×0.1×0.25=87.85 (万元)
4.综合税收优惠
综合税收优惠=171.95+87.85=259.8 (万元)
综上, 若设立能源公司能够按照上述假设运行, 则一月可以享受增值税退税171.95万元, 所得税减计收入优惠87.85万元, 两者综合税收优惠为259.8万元, 推算全年大概享受优惠3117.6万元。
1952年，IBM率先将磁带用于数据存储，这是IBM百年历史上的100个进步标志之一。图为上世纪50年代中期，IBM舍弃了效率低下的顺序存取技术，创新性的推出随机存取产品“RAMAC 305”的团队，这在当时乃至以后对全球计算机技术的走向和发展都具有举足轻重的作用。
一周网人
史玉柱力挺马云
史玉柱在其微博公开宣称，支付宝涉及国家金融安全，是外资股东不守中国法规，而马云是遵守契约精神的。史玉柱之所以发表这番言论是因为，在最新一期的《新世纪》杂志上，胡舒立发表了题为《马云为什么错了》一文，认为“马云错了”，“错在违背了支撑市场经济的契约原则”。针对史玉柱的此番言论，短短的一个半小时，已达到1200多个评论。马云此举是否有违契约精神，众说纷纭。而史玉柱坚持认为批评马云的是“卖国砖家”。
点评：卖国的帽子可不轻，史玉柱还真不怕得罪人。
陈年任学而思独立董事
凡客诚品（北京）科技有限公司董事长兼CEO日前被学而思聘请为新任独立董事，学而思是在宣布了东南融通CEO连伟舟辞去学而思独立董事一职后宣布这一决定的。陈年于6月13日履任。他还将服务于学而思审计委员会、薪酬委员会、提名与公司治理委员会。而目前陈年因为“食言”正引得互联网上热议声一片，原因是陈年曾表示凡客最早2012年下半年IPO，但目前有消息称凡客已然开始启动这一进程了。
点评：能者多劳。不过，陈年的心思也许现在已经完全扑在了凡客的IPO上了。
李彦宏携手盖茨倡导禁烟
李彦宏与比尔·盖茨6月11日在北京建立公益策略同盟，共同促进公共健康，倡导无烟环境。比尔·盖茨与李彦宏分别代表比尔及梅琳达·盖茨基金会和百度公益基金会签署策略同盟协议，共同推广健康生活方式。随后，盖茨和李彦宏还带领全场嘉宾一起，现场换上带有“被吸烟，我不干”禁烟标语的T恤，盖茨一时兴起，还现场向李彦宏现学着读出了这6字标语的中文。
点评：盖茨对慈善的看法是“慈善可以从年轻的时候、从小处、从小钱做起，然后不断丰富自己的慈善经验”，看来，慈善也要从娃娃抓起了。
耿梓轩携团队集体离职
继酷6裁员纠纷事件后，盛大集团又出现人事地震。盛大集团全资子公司馨月汇国际CEO兼总裁耿梓轩已于近日离职，COO兼高级执行副总裁沈国珍也同时离职。盛大未公布二人的离职原因。同时，盛大集团馨月汇国际上海总部各部门总监和旗下上海、北京、深圳月子会所主管以上管理团队全部集体离职，数量多达50余人。业界评论认为，管理团队集体离职原因或与陈天桥战略不合有关。
点评：一波未平一波又起。队伍大了，不好管啊。
默多克投资迅雷
新闻集团CEO鲁珀特·默多克确认通过家族基金投资迅雷，后者目前正在筹划赴美上市。今年4月，默多克通过RW Investment在迅雷第三轮融资时向其注入2940万美元的资金。这笔资金不属于新闻集团的投资，默多克称，我和文迪最近向中国在线视频和音乐服务公司迅雷做了一笔个人投资。我们对迅雷公司创办者的才能深信不疑，我们相信迅雷将成为一家成功的娱乐公司，尊重内容所有者和艺术家的版权。迅雷也是这样向我们承诺的。
点评：财大气粗加上慧眼识珠，默多克躺着就把钱赚了。
巴菲特的慈善午餐比去年贵100美元
今年“股神”巴菲特的慈善午餐拍卖日前已正式落槌，拍卖价格为234.5678万美元，未达到去年262.6万美元的成交价。不过，在已经夺标的情况下，该投标者又自愿多付出几十万美元，将今年巴菲特慈善午餐的价格提高到了262.6411万美元，比去年262.6311万美元高出100美元，再创历史新高。目前买家的身份还未得到确认。按照以往惯例，中标者可以带7个客人，和巴菲特一起在纽约“史密斯与沃伦斯基”牛排店共进午餐，聆听“股神”的投资圣经。
1.核名
到工商局去领取一张“企业（字号）名称预先核准申请表”，填写你准备取的公司名称，由工商局上网（工商局内部网）检索是否有重名，如果没有重名，就可以使用这个名称，就会核发一张“企业（字号）名称预先核准通知书”。
可以在工商局网上操作。
2.租房
去专门的写字楼租一间办公室，如果你自己有厂房或者办公室也可以，有的地方不允许在居民楼里办公。
租房后要签订租房合同，要有房租发票。并让房东提供房产证的复印件。
签订好租房合同后，还要到税务局去买印花税，按年租金的千分之一的税率购买，例如你的每年房租是1万元，那就要买10元钱的印花税，贴在房租合同的首页，后面凡是需要用到房租合同的地方，都需要是贴了印花税的合同复印件。
3.编写“公司章程”
可以在工商局网站下载“公司章程”的样本，修改一下就可以了。章程的最后由所有股东签名。
4.去银行开立公司验资户
所有股东带上自己入股的那一部分钱到银行，带上公司章程、工商局发的核名通知、身份证、用于验资的钱，到银行去开立公司帐户，你要告诉银行是开验资户。开立好公司帐户后，各个股东按自己出资额向公司帐户中存入相应的钱。
银行会发给每个股东缴款单、并在询征函上盖银行的章。
注意：公司法规定，注册公司时，投资人（股东）必须缴纳足额的资本，可以以贷币形式（也就是人民币）出资，也可以以实物（如汽车）、房产、知识产权等出资。到银行办的只是货币出资这一部分，如果你有实物、房产等作为出资的，需要到会计师事务所鉴定其价值后再以其实际价值出资。5.办理验资报告
拿着银行出具的股东缴款单、银行盖章后的询征函，以及公司章程、核名通知、房租合同、房产证复印件，到会计师事务所办理验资报告。
6.注册公司
到工商局领取公司设立登记的各种表格，包括设立登记申请表、股东（发起人）名单、董事经理监理情况、法人代表登记表、指定代表或委托代理人登记表。填好后，连同核名通知、公司章程、房租合同、房产证复印件、验资报告一起交给工商局。大概3-5个工作日后可领取执照。
7.刻章
凭营业执照，到公安局指定的刻章社，去刻公章、财务章。后面步骤中，均需要用到公章或财务章。8.办理企业组织机构代码证
凭营业执照到技术监督局办理组织机构代码证。技术监督局会首先发一个预先受理代码证明文件，凭这个文件就可以办理后面的税务登记证、银行基本户开户手续了。
9、办理税务登记
领取执照后，30日内到当地税务局申请领取税务登记证。一般的公司都需要办理2种税务登记证，即国税和地税。10.去银行开基本户
凭营业执照，组织机构代码证，税务登记证，去银行开立基本帐号。最好是在原来办理验资时的那个银行的同一网点去办理。当然，你想到哪个行都可以，具体费用大小行有所差异。
开基本户需要填很多表，最好把能带齐的东西全部带上，要不然要跑很多趟，包括营业执照正本原件、法人代办人身份证、组织机构代码证、税务登记证、公章、财务章、人名章。
开基本户时，还需要购买一个密码器（从2005年下半年起，大多银行都有这个规定），密码器需要280元。今后你的公司开支票、划款时，都需要使用密码器来生成密码。
11、申请领购发票
如果你的公司是销售商品的，应该到国税去申请发票，如果是服务性质的公司，则到地税申领发票。
最后就开始营业了。注意每个月按时向税务申报税，即使没有开展业务不需要缴税，也要进行零申报，否则会被罚款的。
有二点你可能比较关心
1.公司必须建立健全的会计制度，你可能担心自己不会，怎么办？刚开始成立的公司，业务少，对会计的工作量也非常小，你可以请一个兼职会计，每个月到你的公司帮你建帐，二、三天时间就够了，给他200-500左右的工资即可。当然，也可以外包给财务公司。
2.公司的税额
营业税：销售商品的公司，按所开发票额的3%征收增值税；提供服务的公司，按所开发票额的3--5%征收营业税。
所得税：对企业的纯利润征收25%的企业所得税。对企业所得税，做帐很关键，如果帐面上你的利润很多，那税率就高。所以，平常的购买设备都要开发票，你吃饭、坐车的票都留起来，可以作为你的企业运作成本。
二种税的区别：营业税是对营业额征税，不管你赚没有赚钱，只有发生了交易，开了发票，就要征税；所得税，是对利润征税，利润就是营业额扣减各种成本后剩余的钱，只有赚了钱，才会征所得税。
还有其它各种各样很多种的税，但没有多少钱，主要是上面二种，特别是所得税非常高。
经常看到有人问物业公司如何成立的相关问题，其实物业公司的成立和其他公司的成立相比就多了个物业资质的办理，根据我操办物业公司成立的经历，把相关事项给大家介绍下，希望对有需要的朋友有帮助。
物业公司注册部分（略）：包括企业名称预核准、注册资金注入验资、企业营业执照申请、企业代码证申请、税务登记证申请、公司账户开户等，具体流程去相关部门咨询，现在政府部门的工作态度和效率都还算不错，容易办理。（提醒下物业公司注册资金不能少于50万人民币）
物业资质办理：
1、在取得工商营业执照之日起30天内，向工商注册所在地直辖市、设区的市的房地产主管部门申请资质。（一般向公司注册所在地的区、县一级房管部门申请，由他们再送交地直辖市、设区的市的房地产主管部门审批，新设立的物业公司只能申请三级资质，而且有一年的暂定期，也就是暂定三级资质）
2、到房管局申请资质应准备的资料：
A、物业管理企业资质申请表；（房管局有，一般网上也提供下载）B、企业法人营业执照；
C、企业章程；（公司注册时提供给工商局的，一般工商局有标准章程出售，根据公司实际情况作相关的修改就行了）
D、验资证明；（也就是验资报告，一般在公司注册注入资金后找会计师事务所办理）
E、法人任职文件及身份证；
F、物业管理专业人员职业资格证书、劳动合同、身份证复印件；（资格证书必须是建设部的，劳动部的不行，道理就不说了，而且三级资质物业专业人员不得少于5人，其中还必须有一人取得企业经理证书。劳动合同要求不严，如果严格还需要到劳动局去做备案的才行。）
G、具中级以上职称的人员职称证明、来源证明、劳动合同、身份证复印件；（中级职称意味着要工程师级别，三级资质最少需要5人，而且专业需要土建、财务、水电、经济等，福州地区要求最少需要土建、财务，其他专业暂时没作严格要求。来源证明指与原单位的离职证明，实在拿不到原单位的离职证明，在人才服务中心开具的也可以。）
H、服务质量、服务收费等企业管理制度和标准；（这些材料可以多准备一些，在公司成立后的实际工作中都用得上）
筹备方案
一、前言
目前，房地产企业的竞争观念已经从产品导向转向客户导向，物业管理作为房地产开发的重要环节，正被越来越多的开发商所重视，万科、中海、金地、龙湖等房地产公司均拥有物业服务的良好口碑，从而支撑其业务快速发展并获取超额利润。
目前，我公司所开发项目均采用委托外包的形式进行物业管理，在这种管理模式下，各项目的服务理念、专业技能、服务质量等各方面良莠不齐，很难形成统一的服务标准和管理流程；各外包物业公司为了盈利，对项目的投入有限，因此，外包模式只能保证物业能够得到基本管理，为业主提供常规服务，却很难为项目提供个性化服务和高附加值。
我公司2010年客户满意度调查结果显示，物业管理是项目运作中所暴露出的主要问题之一。在已入住的两个项目中，分别仅有XXX%和XXX%的业主对物业管理表示满意，大部分业主认为物业公司在工作人员素质、维修服务、客户服务、设备维护、卫生环境和安全管理等方面存在不足，存在的问题引发了业主的不满。
二、筹备思路
我公司3月“物业工作务虚会”认为，加强物业管理工作是公司的一项长期战略，初步确定成立自有物业公司，首选通过收购外部物
业公司实现这一目标，收购事宜争取2011年上半年进入决策程序，物业负责人招聘尽快启动，在此基础上提出如下思路：
1、组建模式
考虑到缩短公司组建周期，建议与协商，收购其全资子公司。XXXXXX有限公司创立于XXXX年XX月，注册资本金XXX万元，XXXX年公司取得了物业服务企业国家一级资质并通过了ISO9001：XXXX质量管理体系认证，XXXX年被选举为中国物业管理协会第三届理事会常务理事单位，公司注册地为XXXXX市。
2、企业信息变更
为便于我公司对自有物业公司的管理和企业品牌的推广，需变更收购目标公司的名称、企业法人、组织机构代码、资质证书和公司章程，并将其注册办公地和税务登记地由成都市变更到北京市。
3、运作模式
由我公司收购XXXXXXXXXXXX公司，成立新的物业管理公司，我公司为控股公司。对物业公司的业务管理，可由地产公司职能部门XXXXXXX部对接。物业公司内部设置总经理室、办公室、财务部、物业管理部、客户服务部、工程部、保安部、产业部、市场部。
根据《物业管理企业资质管理办法》，由于XXXXXXXXX公司企业资质为国家一级，建议成立物业公司后，新的物业公司可延用一级资质，在各项目所在城市设立物业子公司，对我公司开发的各个项目进行全程物业管理。
三、变更中介服务
聘请一家专业代理公司办理收购XXXX物业相关手续的变更。变更收购目标公司的名称、企业法人、组织机构代码、资质证书和公司章程，并将其注册办公地和税务登记地由XXX市变更到北京市。费用约XXX元。
四、顾问服务
引入一家具有国际视野和高端管理经验的物业顾问公司。类似戴德梁行、第一太平戴维斯、世邦魏理仕等知名机构，通过2年左右的顾问咨询，帮助我公司自有物业公司掌握规范的管理和服务技能，快速培养队伍，从而实现短期内成为具有相当水平的物业管理企业的目标，顾问费用预计每月5-10万元左右。
五、管理人员配备
招聘物业管理资深人士一名，作为物业公司或部门主要负责人的储备人选，可考虑以XXXXXX部副总经理身份入职。要求其在知名物业管理公司具有同类同级别任职经验，入职后专职跟进物业公司相关筹备、运作事宜，为尽快招聘到资深物业高管，建议使用猎头进行定向招聘，其薪酬待遇可在我司目前的体系内有所突破。
六、宣传发动
1、在公司内部开展集中培训，召集各子分公司经营班子参加，剖析我公司目前在物业服务上存在的不足，学习同行先进企业的成功经验，倡导“客户至上”的服务理念。
2、设计物业公司的VI系统。在与XXXXXXVI系统基本原则保持一致的前提下，设计物业公司的VI系统，以便形成“地产公司-物业
公司”始终互相协作的运作模式，加深社会公众和业主的印象。
七、筹备时间
2011年6月至12月，其中：
2011年6月下旬确定物业公司成立方案；
2011年7月上旬，物业筹备负责人招聘到岗；
6中旬至7月下旬，考察五兴物业，考察、招标物业顾问公司； 8月，举行各子分公司经营班子服务意识培训；
7至10月，签订物业公司收购协议，更名，变更相关企业资质，建章建制；
11月签订物业委托合同
12月，新组建的物业公司进驻我公司新开发项目。
八、近期工作重点
1、和XXXXXX物业公司谈收购方案;
2、在北京寻找500-1000㎡左右的办公空间；
3、寻找变更物业公司注册地的代办服务机构。
XXXXX部
一、投资人签订股东出资协议
二、申请企业名称预先核准 由全体股东(出资人)制定的代表或共同委托的代理人，向工商局申请名称预先核准。股东需要签署《企业名称预先核准申请书》，连同股东出资协议、股东身份证明、《指定代表或者共同
公司设立有何流程
一、投资人签订股东出资协议
二、申请企业名称预先核准
由全体股东(出资人)制定的代表或共同委托的代理人，向工商局申请名称预先核准。股东需要签署《企业名称预先核准申请书》，连同股东出资协议、股东身份证明、《指定代表或者共同委托代理人的证明》及指定代表或者共同委托代理人的身份证复印件一并提交给工商局。工商局核准的，发给《企业名称预先核准通知书》。
三、申请企业设立登记
1、股东共同制定公司章程。
2、经营范围中有需特种许可经营项目，报送审批。
如有特殊经营许可项目还需相关部门报审盖章，特种行业，许可证办理，根据行业情况及相应部门规定不同，分别分为前置审批和后置审批。(特种许可项目涉及，如：卫防、消访、治安、环保、科委等)
3、办理注册资本验资。
股东应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资，货币出资的要足额存入以要申办公司名义在指定银行开设的专用帐户，非货币出资要经资产评估机构评估作价，并依法办理其财产权的转移手续。股东缴纳出资后，将开设专用帐户的证明、资产评估证明、财产权转移证明等提交给依法设立的会计师事务所进行注册资本验资并出具“验资报告”。
4、申领营业执照
由全体股东指定的代表或共同委托的代理人向工商行政管理局报送材料，申请设立登记。经工商行政管理局审查核定，即发放工商企业营业执照，并公告企业成立。
四、申请刻制印章
新成立的企业申请刻制印章，须持《营业执照》原件和复印件各一份、法定代表人和经办人身份证原件及复印件各一份、法人授权委托书，并附印章样模，到属地公安分局办证大厅办理。
五、申办组织机构代码证
企业提出申请，通过审定，由中华人民工和国国家质量监督检验检疫总局签章，广州市质量技术监督局发放中华人民共和国组织机构代码证。
六、申办税务登记证
七、到银行开设企业基本帐户
八、申请发票购用簿
由企业向所在税务局申请，领取由税务局监制的发票购用印制簿，企业申领发票时，必须向税务机关出具发票购用印制簿。
九、企业开设纳税专户
1.1 统收统支模式。
该模式要求企业集团的一切现金收支活动均集中在总部财务部, 子公司及分公司的所有现金收支也都通过总部财务部, 总部对所有现金收支高度集权。
1.2 拨付备用金模式。
该模式是集团总部定期拨给下属子公司及分公司一定数量的现金, 子公司及分公司发生现金支出, 持有关凭证到集团总部报销以补足备用金。该种模式在大型企业集团中已不多见。
1.3 结算中心模式。
该模式要求集团财务部内部下设一个相对独立的职能机构, 该机构结合企业的实际情况, 为母公司、子公司、分公司提供资金结算、资金存贷和外汇买卖等现金收付和往来结算业务。目前, 未设立财务公司的大型企业集团一般多采用此模式。
1.4 财务公司模式。
该模式是由集团公司出资建立一个非银行金融机构 (一般作为集团公司的子公司) , 来帮助集团公司进行内部资金管理。根据银监会颁布的《企业集团财务公司管理办法》, 财务公司可以协助成员单位办理包括交易款项的收付;担保;吸收存款;委托贷款及委托投资;财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理等在内的多种经济业务。符合条件的财务公司, 经银监会批准, 还可以从事包括发行债券、承销成员单位企业债券、有价证券投资、成员单位的融资租赁等在内的多种业务。
2 成立集团财务公司的积极意义
2.1 成立财务公司有利于集中管理下属子公司资金, 降低财务成本, 提高资金使用效率。
集团公司内部经常会出现一些下属企业资金闲置不能有效利用, 而另外一些下属企业缺乏发展资金的情况。以大型机械制造公司为例, 其在生产过程中会收取大量预付货款, 现金流非常充裕。与此同时, 集团旗下其他子公司会出现短时期资金短缺情况。财务公司可以运用金融手段将集团公司内部企业的闲置资金集中起来, 统筹安排使用, 合理利用和控制货币的头寸净额, 调剂余缺, 优化集团对外融资结构, 节约财务成本, 提高集团资金的整体使用效率。
2.2 成立财务公司有利于集团控制资金风险。
某些以工程承包为主业的集团公司主要通过集团签约, 由下属专业子公司执行的方式开展国际工程承包业务。在开展业务过程中, 按照业主要求, 一般由集团开立保函或者向银行申请开立保函。为了控制集团的担保风险, 集团须将业主支付的工程预付款集中管理。设立财务公司将子公司的资金集中管理, 一方面有利于集团对子公司项目资金流的监测和控制;另一方面也增强了资金的流动性和收益性, 从而分散了金融风险。另外, 基于对集团内下属公司的了解, 财务公司可以采用多种手段对企业面临的风险进行预警、监控和化解, 起到风险顾问的作用。
2.3 成立财务公司有利于促进集团跨地区、跨行业发展。
目前, 我国银行的资金管理体制往往是以行政区域为单位进行分级管理的, 资金的跨地区流动比较困难。中央企业在地方得到的金融支持力度不如地方国有企业的情况时有发生, 而财务公司可以突破地区的限制, 向不与集团总部在同一地区的成员企业筹集、融通资金, 向资金不能及时到位的项目提供资金支持。
3 我国集团财务公司发展现状及遇到的问题
根据中国财务公司协会的统计资料, 截至2009年, 国资委监管的48家1000亿元资产以上的企业集团中已经有33家设立了财务公司。财务公司资产规模约1.13万亿、负债规模超过1万亿元、所有者权益约为1300亿元, 委托业务约4000亿元, 行业不良资产水平约为0.4%, 资本充足率平均水平超过22%。除中央企业外, 不少地方国资委监管的企业集团、民营企业集团也在申请设立财务公司。目前我国集团财务公司在总体上呈现向上发展趋势的同时, 也遇到了诸多现实问题。
3.1 业务定位不明确。
由于主要资金来源及主要业务的开展均强烈依附于集团公司, 这些先决条件决定了财务公司的发展必须以集团公司利益最大化为目标。而财务公司作为一个独立的法人实体, 也必须顾及自身的利益、未来的发展及对出资人的回报, 二者在业务范围及资金运用上不免会产生分歧。一般情况下, 由于集团持有财务公司的绝对控制权, 因此财务公司常常身不由己违背自身发展要求以满足集团资金需求, 丧失应有的独立性。这一点, 从银监会对集团财务公司的监管指导思路上可见一斑:银监会强调, 集团财务公司不管是资金运用还是对外融资功能, 首先都要紧紧围绕集团现金池来发挥功能, 不要脱离现金池, 把赋予财务公司的金融功能充分展开、发挥好;如果集团管控能力弱、经营实力不强, 同时又赋予了财务公司对外融资的功能, 财务公司与集团发展没有紧密结合, 集团内部机构出现的一些问题会扩大到外部。
3.2 资金不足, 业务拓展困难重重。
财务公司的资金来源主要是资本金及集团内部成员单位的资金。一般说来, 资金流动性强, 停留时间短。但对于如重型装备制造企业等对长期资金需求较为明显的集团财务公司而言, 由于可供长期使用的资金来源不足, 将很大程度上限制财务公司作用的充分发挥。这也就出现了虽然银监会颁布的《企业集团财务公司管理办法》中规定了财务公司可从事若干业务范围, 但大部分的财务公司仅以集团内部结算、资金管理为主, 并未涉足其他业务的局面。
3.3 财务公司引进战略投资者或并未取得预期成效。
通过引进战略投资者, 财务公司在管理、业务、技术、信息、人才等方面取得了一定的提升, 但与预期目标存在不小差距。主要表现在:企业集团成立财务公司追求的是降低集团总体财务成本, 在某些情况下, 可能会牺牲财务公司利益从而寻求集团整体利益的最大化, 但对于战略投资者而言, 他们短期内往往关注的是自身投资收益的最大化。
4 对我国集团财务公司发展对策的几点思考
4.1 明确定位, 给予支持。
一方面, 财务公司要本着为集团服务的态度, 以集团利益最大化为宗旨, 在做好自身工作的基础上求得发展;另一方面, 集团在充分利用财务公司作为资金集中管理工具的同时, 要充分关心财务公司的发展, 合理规划财务公司的业务定位, 尽可能保持财务公司的独立性。条件允许时, 国家监管机构及集团公司应给予政策倾斜, 鼓励财务公司业务创新及市场化经营, 在控制风险的前提下, 根据国际惯例, 还财务公司业务开展的灵活性, 扶持其做强做大。
4.2 多渠道募集资金来源, 助力集团资金需求。
应支持财务公司建立异地分支机构, 开展异地业务, 努力扩大业务范围, 在吸收集团内部资金的同时, 鼓励大胆面向社会发行股票、公司债券等多种渠道募集资金, 补充集团内各成员单位对资金的长期需求, 充分发挥财务公司的金融作用。
4.3 合理认识引进战略投资者对集团财务公司业务开展所能起到的作用。
虽然通过引进战略投资者, 财务公司可能会在管理、技术等方面取得一定的提升, 但由于企业集团与战略投资者短期内在利益诉求方面存在重大不一致, 因此对财务公司的业务开展所能起到的积极作用应有客观认识。
摘要：近年来, 中央企业、地方国资委监管的企业集团以及民营企业集团纷纷申请设立集团财务公司。虽然目前我国集团财务公司在总体上呈现向上发展的趋势, 但也遇到了诸多现实问题。本文主要是从企业集团的几种资金集中管理模式入手, 通过分析成立集团财务公司的积极意义及目前财务公司发展现状及遇到的问题, 进而对我国集团财务公司发展对策提出几点建议。
关键词：集团公司,财务公司,资金集中管理
参考文献
[1]《集团公司财务公司管理办法》 (中国银行业监督管理委员会第55次主席会议通过) .
[2]中国财务公司协会.《中国企业集团财务公司年鉴2010年卷》.中国财政经济出版社.2010年10月第1版, 2010年10月第1次印刷.
[3]马广奇, 杨雯.《新形势下财务公司发展问题思考》.《财会通讯》.综合2011年第7期 (中) .第94-95页.
目前，中国百老汇公司参投了百老汇音乐剧《花都艳舞》，与音乐创作人李宗盛及周杰伦达成华语原创音乐剧合作意向，并将身历其境主题剧院引入中国。2015年暑假，由该公司参与合作的大型冰上秀《冰川时代之猛犸象历险记》将在北京、上海、广州等城市巡回演出。（张莉）
《新济公活佛》湖南卫视开播
同名手游同步上线
由拉风娱乐出品，方美人和拉风编剧创作小组共同编剧，陈浩民、穆婷婷等领衔主演的古装戏《新济公活佛》8月20日在湖南卫视暑期黄金档播出，并于搜狐视频全网独播。此次，拉风传媒和湖南卫视联手跨界，在荧屏播出《新济公活佛》的当天，同名手游也同步上线，抢占电视屏和手机屏。
《新济公活佛》同名手机游戏由芒果传媒旗下的芒果互娱公司全力打造，是一款卡牌手游。济公、广亮等人物均以Q萌的形象登场。
公司成立策划书
第一章：摘要
本公司的成立是由本社团的目的以及活动所决定的.其宗旨是模拟公司运作,理论应用实践,培养创业就业.第二章：公司介绍
一,名称:
二,性质:模拟性,社团内部团体
三:活动内容:家教,户外兼职,相关培训,相关理论学习
四,理念:自强,自立,虚心学习
五,各部门介绍:
1,公司负责人:
职能,全面管理,指定公司发展方案及方向
1,市场部:
职能:开拓市场,联系业务
人员:由社团家教部人员担当
负责人:
2,综合办公室:
职能:财务管理,综合协调
人员:由社团内部办公室人员担当
负责人:
3,培训部:
职能:公司宣传,业务培训
人员:由社团宣传部人员担当
负责人:
第三章:活动流程解说:由于本活动属于长时间活动,所以时间地点既有灵活多变的特点.流程内不于与说明.评估结束,活动开始.1,于河大及保定市区散发传单,宣传本公司;
2,学校宣传,网络宣传联系有意户外活动的学生
3,市场部不定时的出外开拓业务
4,培训部紧跟公司活动宣传
5,联系社会及学校相关专家给公司内部人员培训
6,活动过后,将作相关经念总结,上交社团负责人
第四章:可行性分析:
1,它是社团活动内容及目的所决定的,具有理论支持
2,内部具有社团的全力支持,及有经念有魄力的负责人,强有力的组织
一、公司简介：
深圳市成飞实业有限公司系成都飞机工业(集团)有限责任公司的子公司。公司的主要产品“成飞”牌家具五金配件全部由欧洲名厂引进的高效自动化专业生产线生产。公司目前拥有德国FRECH压铸机、奥地利ENGEL注塑机、德国BIHLER自动弯曲成型机、意大利多轴自动攻丝机等先进的生产设备。同时，在产品原材料上，也均选自国内著名厂商；在生产过程中，严格控制质量，形成了完善的管理运作程序。现公司的产品涉及铰链、滑轨、连接件、推拉门配件、铝门框、拉手、及其它五金配件等十多个系列。同时公司也积极配合客户成长的需要，为客户提供全方位的服务。正是精良的设备，优质的材料，严格的管理体系保证了“成飞”牌家具五金配件产品达到欧洲同类优质产品的水准。十余年的生产和研发经验、更快更好更全面的服务，使“成飞”牌家具五金配件成为中、高档家具制造及高级室内装饰品质信心的保证。
二、主要产品及业务范围：
铰链、滑轨、连接件、推拉门配件、铝门框、拉手、及其它五金配件等十多个系列。
三、成都的市场概况：
成都五金机电行业目前发展尚处于起步阶段，总量规模小，质量档次不高。
四、营销策略：
1、了解本公司的品牌状况；
2、市场竞争的态势；
3、消费者的需求；
4、公司产品的状态；
5、本公司品牌的问题；
6、市场机会；
7、本公司的目标。
五、五金企业产品线规划：
1、品类构架；
2、目标市场；
3、产品定位；
4、价格地位；
5、产品形态；
6、产品包装；
7、产品诉求；
8、广告口号六、五金企业销售体系规划：
1、销售体系架构；
2、各级销售组织的职能；
3、销售队伍的培训；
4、销售组织与经销商关系
七、产品（服务）介绍：
在进行投资项目评估时，投资人最关心的问题之一就是，企业的产品、技术或服务能否以及在多大程度上解决现实生活中的问题，或者，风险企业的产品(服务)能否帮助顾客节约开支，增加收入。通常，产品介绍应包括以下内容：产品的概念、性能及特性;主要产品介绍;产品的市场竞争力;产品的研究和开发过程;发展新产品的计划和成本分析;产品的市场前景预测;产品的品牌和专利。
八、市场预测：
市场预测首先要对需求进行预测：
1、市场是否存在对这种产品的需求?
2、需求程度是否可以给企业带来所期望的利益?
3、新的市场规模有多大?
4、需求发展的未来趋向及其状态如何?
5、影响需求都有哪些因素。
6、市场预测还要包括对市场竞争的情况?
九、企业所面对的竞争格局进行分析：
1、市场中主要的竞争者有哪些?
2、是否存在有利于本企业产品的市场空档?
3、本企业预计的市场占有率是多少?
4、本企业进入市场会引起竞争者怎样的反应，这些反应对企业会有什么影响?
十、财务规划：
财务规划需要花费较多的精力来做具体分析，其中就包括现金流量表，资产负债表以及损益表的制备。流动资金是企业的生命线，因此企业在初创或扩张时，对流动资金需要有预先周详的计划和进行过程中的严格控制;损益表反映的是企业的赢利状况，它是企业在一段时间运作后的经营结果;资产负债表则反映在某一时刻的企业状况，投资者可以用资产负债表中的数据得到的比率指标来衡量企业的经营状况以及可能的投资回报率。
财务规划包括以下内容：
1、商业计划书的条件假设;
2012年8月16日，由多家中关村上市公司自主发起的中关村上市公司协会在北京成立。该协会旨在通过分析上市公司成长数据、总结发展规律，从而更好地为其成员单位、投资人及资本市场、政府及有关部门制定相关政策提供服务。
协会建立的中关村示范区上市公司数据库将有助于中关村动态信息平台的建设，协会还将帮助其成员单位制定企业发展策略，促进企业间的合作与发展，协助上市公司进行融资、并购重组等。同时协助政府有关部门及投资人完成相关专题研究，推动政府对上市公司发展政策的出台落实。
由中关村上市公司协会组织编写的《2011年中关村上市公司竞争力报告》显示，截至2011年底，中关村上市公司的总市值超过13000亿元，拥有超过2800亿元的现金，为投资新兴产业提供了资金储备，彰显了中关村上市公司群体的突出成就和雄厚实力。
无锡与中关村斥资45亿打造“物联网版”软件园
2012年8月27日从无锡新区太湖国际科技园获悉，由中国“第一软件园”北京中关村与“感知中国”中心无锡共同投资45亿打造的中关村软件园太湖分园一期工程预计年内竣工。项目“复制”北京中关村软件园运营模式，计划培育物联网时代的第二个“中关村软件园”。
自2009年国家提出在无锡建设“感知中国”中心以来，物联网产业成为无锡支柱新兴产业展现旺盛生命力。截止去年，无锡传感网创新示范区内物联网核心企业达361家，相关产值达796亿，并带动了集成电路、软件研发等产业的爆发。
随中科院、电信、移动、联通等巨头相继落户无锡设立物联网研发中心，被誉为中国IT行业风向标的中关村软件园面临巨大机遇。无锡中关村软件园发展有限公司总经理徐刚表示，物联网发展离不开软件业支撑，而无锡当前的政策及市场，也给打造第二代“中关村”提供了足够条件。
2012年度中关村
十大系列评选活动火热开启
2012年8月15日，2012年度中关村十大系列评选活动新闻发布会及启动仪式在北京湖北大厦隆重举行。品牌中国产业联盟主席艾丰、中关村管委会副主任杨建华，以及相关承办单位负责人共同启动了本年度中关村十大系列评选活动。
本年度评选共设置了“十大年度人物”、“十大海归新星”、“十大卓越品牌”、“十大新锐品牌”、“十大创新成果”、“十大创新标准”、“十大创投案例”、“十大并购案例”、“新锐企业十强”、“十大年度新闻”等10个榜单。所有项目均面向社会公开征集。
中关村十大系列评选活动为中关村的公益性品牌活动之一，旨在全面盘点和展示当年中关村示范区的新成就、新成果，挖掘和推介年度“最佳表现”的优秀企业家、行业领军人才，推出一批企业品牌，以及成长势头迅猛的新锐企业和重大新闻事件。品牌中国产业联盟和中关村管委会相关负责人表示，目前，中关村十大系列评选活动已成功举办三届，取得了较好的社会效应和公众反响，希望通过评选活动的持续开展，展示中关村国家自主创新示范区在创新型国家和首都世界城市建设中所发挥的重要作用，不断提升中关村品牌知名度、品牌价值及其影响力，推动形成有利于创新创业的社会环境。
两重点产业基地将在海淀园挂牌
中关村北斗和空间信息服务产业基地和中关村移动互联网产业基地即将在海淀园挂牌。
海淀园力推“5+1”专精特新产业集群发展，重点打造导航与位置服务、移动互联网与下一代互联网、云计算、集成电路设计、生物医药、新能源与新材料等海淀区具有比较优势的六大细分产业领域，并在海淀园内部实行了明确的处室分工。计划先期启动建设一批以战略性新兴产业为代表的“专精特新”产业园，以巩固和强化海淀区在战略性新兴产业细分领域的竞争优势地位，形成产业聚集。
同时，海淀鼓励产业联盟、行业协会等组织产业链上下游企业开展核心技术联合攻关，并将结合海淀区企业数据，着手编制核心区产业地图，力求客观翔实地描绘产业资源分布、空间布局、发展态势等，为促进产业聚集发展、产业链发展提供科学依据。
首届中关村
数字设计创业大赛闭幕
2012年8月31日，由中共海淀区委宣传部、共青团海淀区委共同主办，北京中海投资管理公司和国家新媒体产业基地承办的首届中关村数字设计创业大赛，在中关村国际数字设计中心举行颁奖和优秀项目入孵揭幕暨授牌仪式。
本届创业大赛以“创业海淀、成就梦想”为主题，在社会各界的广泛关注与支持下，经过4个月的时间，大赛组委会共收到11所院校近千人报名，成功征集作品812件。参赛作品大多为应届毕业生在教师指导下的首创作品，以平面视频、动画设计、图像创作、漫画创意设计类作品居多。经过由科技、文化、投资三类专家组成的大赛评委会对作品的初评、科技文化评审和投资评审三个阶段评审，“基于北斗二的精确定位应用”、“‘前言’服装设计虚拟品牌创业项目”等荣膺各种奖项。
北京中海投资管理公司将与“基于北斗二的精确定位应用”等5个项目代表签订入孵协议，并组织创业导师和社会资本对相关项目进行创业辅导和股权投资。另外，中关村国际数字设计中心也将为其提供投融资、宣传、工商税务登记、法律咨询等方面的孵化服务。
会上，中关村科技园区管委会宣鸿副主任、海淀区委团委张鑫书记向中关村国际数字设计中心颁发了“中关村梦想实验室”、“海淀区青年创业园”荣誉牌匾。
中关村18家企业荣登
“2012年节能服务公司百强榜”
日前，中关村示范区共有18家高新技术企业入选“2012年节能服务公司百强榜”。该榜单由中国工业节能与清洁生产协会发布，是我国首次以节能服务公司完成的节能量作为唯一标准进行的排名，对于引导鼓励企业实施节能减排、鼓励大型专业化节能服务公司发展具有重要价值。
据榜单显示，18家示范区企业共计节能量为122.79万吨标准煤，占百强榜入榜企业节能总量的42.79%，同时占到全部节能服务公司节能总量的7.45%。其中，中节能科技投资有限公司、施耐德电气（中国）有限公司及北京思能达节能电气股份有限公司三家示范区企业分别占据了榜单三甲。
早在2005年, 原铁道部资金中心就有组建铁路行业财务公司的设想, 但由于当时铁路改革总体框架尚未成型等原因, 这一构想没有付诸实施。随着近年来铁路机构改革方案正式推行, 2013年3月14日中国铁路总公司挂牌成立, 铁路各个部门都面临着重新洗牌、重新定位的问题, 这也给铁道资金结算中心带来了一次史无前例的发展机遇。经多方努力, 2014年2月27日, 中铁财务有限公司经银监会批准正式成立, 目前其他筹备工作正在紧张有序地推进中。
二、财务公司模式的优势
作为国家行政控制较为严格的基础产业, 铁路行业仍在实行带有计划经济特征的“收支两条线”会计核算办法, 由于运输生产的特殊性, 基层站段点多线长, 内部账户开立分散, 而运输收入又金额巨大, 现有结算中心模式难以有效集中资金、高效运用资金, 加重了铁路企业的财务负担。相对而言, 财务公司先天具备的一些优势恰可以弥补这些不足。
首先, 从企业性质来看, 财务公司是独立企业法人, 受行政干预相对较少, 市场化程度较高, 法律定位清晰。同时, 它又是铁路总公司的成员单位, 熟悉铁路运输的各个环节, 知晓业务模式和发展方向, 能将财务管理与金融服务融入铁路发展的各个领域中, 这就具备了其他金融机构不具有的优势。
其次, 在资金筹集方面, 铁路总公司可以利用中铁财务公司的合规性与公信力, 更大限度的把集团内部分散、闲置的资金集中起来。此外, 等发展到一定阶段, 还可以从同业拆入资金或以自身名义发行债券来满足铁路发展中的资金需求。
第三, 在资金运用方面, 沉淀资金除调剂内部单位资金周转外, 还可用于同业拆借、证券投资等业务以获取更高收益。
此外, 业务范围也有大幅扩展。结算中心主要办理内部单位的资金结算与资金调剂业务, 财务公司经批准还可开展内部单位存贷款、委托贷款、票据承兑与贴现、担保、融资租赁、发行与承销债券、保险代理及财务顾问等各项金融服务, 满足市场经济环境下铁路企业多方面的金融需求, 最终促进铁路行业的发展壮大。
由此可见, 设立财务公司对于加强铁路行业资金集中管理、提高资金使用效率, 防控财务风险与经营风险, 实现产融结合, 具有长远的战略意义和重大的现实意义。
三、财务公司成立初期面临的主要问题
1. 多重风险并存, 风险管控能力有待提高
由于业务范围和固有传统所限, 在结算中心阶段, 从铁路总公司到各铁路局对风险的重视程度远远不够, 而一旦财务公司的业务开展后合规经营和风险管控将成为所有业务的重中之重, 如何树立风险管控的理念, 建立什么样的风险管理体系将成为一项重大课题。2004年出台的《巴塞尔新资本协议》提出了全面风险管理理念, 全面风险管理体系涵盖信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险这八大风险。其中信用风险、流动性风险和操作风险是主要的且可以借助管理手段合理降低的风险。
中铁财务公司成立后将面临的信用风险主要源于:一是贷款发放对象难以按市场规律选择, 即使该单位财务状况或发展前景不适宜提供贷款, 也可能迫于集团整体发展战略硬性发放贷款, 从而给财务公司自身带来较大信用风险;二是客户群体同质化严重, 都属于铁路行业, 且关联交易普遍, 牵一发而动全身, 风险集中度高。
操作风险是由于员工的操作失误、系统错误、不完善的控制程序、未经授权的活动和外部事件等导致的非预期损失。由于在以前阶段, 铁路各级资金结算部门的结算账务处理并不会直接导致资金流向铁路外部, 即使出现错账、错票等差错一般也不会产生资金的重大损失, 所以对相关责任人员一般仅进行警示和批评, 不会和绩效考核挂钩, 所以员工整体风险意识不强, 为操作风险的产生埋下了隐患。另一方面, 业务流程和管理规定陈旧, 跟不上如今风险管控的新要求, 内部控制制度不完善, 后督的检查预警能力有限。
财务公司流动性风险的成因主要是资产、负债在期限结构上的不匹配, 存款以不定期的短期存款为主, 而贷款以长期贷款居多, 这样一旦出现资金紧张就可能出现支付危机。此外, 结算中心阶段并不向央行缴纳存款准备金, 而过渡到财务公司后就得按规定向央行缴存一定比例的存款准备金, 这样可供周转的资金又减少了一部分, 加大了流动性风险。
2. 资金归集存在瓶颈, 资金集中度不高
在2013年全国企业集团财务公司年会上, 中国银监会主席助理杨家才强调指出, 财务公司赖以生存的基础就是集团内部资金的高效归集, 各财务公司应高度重视资金归集率这一关键指标。
据公开披露的数据显示, 截至2014年底, 全路各资金结算所按账户金额计算的资金归集率为84.91%, 按账户个数计算的资金归集率为83.39%, 仍有近380亿资金没有归集进来。其原因一是目前铁路总公司仅与工行、建行、农行、中行签订了《账户监管合作协议》, 在这四大行之外开立的账户资金都无法归集;二是将资金归集到铁路结算中心就会减少银行的资金头寸, 影响银行自身的绩效, 所以部分银行归集资金的积极性不高。
3. 人才结构不合理, 高素质专业人才缺乏
新设财务公司面临的一个普遍问题就是人才缺乏, 而人才队伍的素质直接关系到财务公司业务的拓展与金融服务的质量。目前铁路结算人员的年龄结构偏大, 高学历人才稀少, 向财务公司转型后又需要大批金融方面的人才, 而薪资水平又受铁路整体工资计划限制, 对复合型高端人才缺乏吸引力。
四、多措并举确保财务公司平稳过渡
中铁财务公司设立后, 要严格遵守《企业集团财务公司管理办法》, 将开展的金融业务与铁路改革发展紧密结合, 配合铁路发展的整体战略来定位自身的运作模式, 以产融结合来提升铁路整体竞争优势。
具体来讲, 建议从以下几个方面开展前期工作:
1. 树立全面风险管理理念
在财务公司成立之初, 要结合业务范围整章建制, 建立一套科学完善的管理制度, 包括业务操作流程、内部控制办法、稽核内审制度、风险管理办法等, 从制度、流程、系统入手, 多管齐下, 交叉牵制, 形成全面风险控制工作体系。
针对上文提出的信用风险问题, 建议公司建立覆盖信贷全流程的风险控制体系, 对信用风险进行定性及定量分析, 并尽可能将信贷资金分散于不同行业、地区或客户类型。为应对流动性风险, 财务公司可通过数据测算, 建立合理规模的流动性储备, 还要加强与银行的合作, 最好与协作银行签订三方协议, 在流动资金不足时及时补足缺口。此外, 在坚持过去行之有效的内部控制制度的同时, 还要结合新业务, 预估新的操作风险敞口, 及早采取措施将操作风险消除在萌芽状态。对于业务开展有较大影响的关键岗位应形成相互牵制监督的关系, 加速轮岗并配套候补人员。
2.大力推进资金归集工作
在中铁财务公司成立初期, 更应将不断提高资金归集率作为工作的重中之重。铁路总公司在2014年已专门发文全力推进资金归集工作, 各铁路局合力攻坚, 已取得阶段性成果, 全路资金归集率比2014年初有了大幅提升。
下一步工作建议采取下列措施:一是严格账户开立审批, 坚持“先内后外”、“四行为主”的原则, 尽量安排铁路单位到四家协作银行开户, 充分利用已有账户, 压缩账户数量;二是定期清查短期、临时账户信息, 敦促到期账户及时办理展期或注销手续, 大力清理不合规账户;三是积极同协作银行沟通解决应归集而未归集账户问题, 建立授权银行账户动态跟踪管理制度, 全程跟踪办理进度, 保证铁路资金及时归集运用。
3.建立完善人力资源管理规划
(1) 加强对现有人员的培训
在财务公司正式改组之前, 就应要求各级中心主任及业务主管对相关金融知识、法律法规、业务模块有一个大体了解。然后要对从业人员的知识层次和个人潜力进行全面了解和细分, 进而对其进行有针对性的培训。对于重点培养的骨干人员, 可采取邀请专业人士授课、参加行业协会学习或网络自主学习等方法来拓展其基础理论知识;同时可联系同业财务公司、银行、证券公司等进行交流, 以丰富其金融实践经验。
(2) 吸引高素质专业人才的加入
人才是新设财务公司能否成功起步和持续发展的关键, 要优化设计岗位分配、绩效管理体系、薪酬管理体系和员工福利计划, 探索实施以战略为导向的KPI指标考核体系, 吸收具备财务和金融专业背景和一定金融业管理经验的精英人才进入财务公司管理层, 提高高学历对口专业人才的比例, 以更好发挥人才在企业发展中的基础作用。
摘要：2014年, 中铁财务有限公司在铁道资金结算中心的基础上批准成立, 前期筹备工作正在紧锣密鼓地进行中。财务公司的成立, 对于优化配置铁路财务资源、提高资金使用效率与效益具有重大意义。但改组财务公司没有太多现成的模式和经验可以照搬, 需要在探索和实践中不断推进。本文正是在中铁财务公司成立初期这一关键阶段, 分析其在管理、运作、用人等方面可能会遇到的问题, 剖析原因, 并结合工作实际提出解决方案, 以期给公司管理层提供一些有益的参考。
关键词：财务公司,管理定位,全面风险管理,资金集中度
参考文献
[1]张岱.企业集团财务公司相关风险研究[J].会计之友, 2012, (8) :57-58.
[2]师永, 张蕴.关于铁路企业成立财务公司的探析[J].会计之友, 2014, (9) :86-90.
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