工贸公司财务报销制度及报销流程

工贸公司财务报销制度及报销流程（精选12篇）

工贸公司财务报销制度及报销流程 篇1

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条 借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条 费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第八条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第九条 差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准:

职 务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

（二）费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返程时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。(外出学习）

（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由相关部门经理审核批复。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票。

4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字；会计记账，原则上前款未清者不予办理新的借支。

第十条 电话费报销制度及流程(是否包括油补）

(一)费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部（行政人事主管签字、相关部门经理签字、总经理签字）。

2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按执行标准集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第十一条 交通费报销制度及流程

(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销（享有车补的除外）。

(二)报销流程

1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第八条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第十二条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续（附件需要有点餐单）。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第五部分 专项支出财务报销制度及流程

第十三条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十四条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支

出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十五条 其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三)财务报销流程

1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分 报销时间的具体规定

第十六条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．财务报销：公司财务部每周二、四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分 附则

第十七条 本制度解释权归公司财务部。

工贸公司财务报销制度及报销流程 篇2

一、财务报销凭证失真的象现及原因分析

财务报销凭证失真，指的是由于报销凭证不规范、填写不正确或凭证造假等导致用于报销的会计信息与经济事实不符，致使会计信息丧失真实性。财务报销凭证失真将严重扰乱单位的财务管理工作，为单位造成巨大的经济损失。

(一) 财务报销凭证失真的表现

第一，财务报销凭证不完整。主要表现在报销凭证填写得不完整，填写人未按照相关规定，按顺序、逐栏、全联一次性填写套写报销凭证，漏填、少填、不填的现象屡见不鲜。如：报销凭证票据填写随意，日期栏、开票人栏、收款人栏、客户名称栏经常留空或略写，收款人栏只填姓而省略了人名;项目内容、单位、数量等往往不填或少填，或由报销当事人自行填写，开票单位印章模糊等。

第二，财务报销凭证不真实。主要表现在报销原始凭证上所填写的经济业务项目与实际发生的项目内容不相符合。某些人将按规定的个人自费项目在开具票据时篡改为合法的报销项目 (如，将手机等个人开销费用列为单位办公用品、招待费等) ，通过欺骗的手段报销，给企业或单位造成巨大经济损失。

第三，财务报销原始凭证不合法。主要是利用过期作废的发票、假发票及收费收据等进行报销。虽然我国对假票据的打击力度不断加大，但是在短时间无法根除票据制假造假的现象，这些不合法票据的流入，扰乱了正常的财务秩序, 为不法分子编造各类名目的报销款项提供了便利条件，助长了报销作假的歪风邪气。不但使单位 (企业) 蒙受巨大经济损失，同时也使国家财政与税收遭受严重损失。

(二) 财务报销凭证失真的原因

导致财务报销凭证失真现象的原因多种多样，归纳起来不外乎以下几个方面：其一，某些经办人、主管部门、个人等被经济利益所驱使，钻财务管理漏洞，利用原始报销凭证大做文章，编造虚假凭证以达到偷税漏税、行贿受贿、损公肥私等不可告人的目的。其二，原始凭证的设计、印刷、使用期限并未统一，其管理上存在漏洞，尤其是定额发票管理不规范，经营者缺少票据规范意识，导致原始报销凭证制假、造假现象严重，给财务人员的监管带来了很大困难，致使不法分子有机可乘。其三，单位内部控制制度不健全，会计核算的基础工作不规范，而且很多制度与措施没有得到很好地贯彻落实，为财务报销凭证失真提供了滋生条件。其四，会计人员的业务素质及职业道德欠佳，不是根据相关规定对原始凭证进行严格地审核与处理，而是认条子、买人情，尤其是对单位领导或领导身边工作人员报销的原始作证，不认真审核，使其蒙混过关。其五，会计监督缺位，特别是对原始凭证的监控不力，给原始凭证制假造假制造了可乘的间隙和机会。

二、财务报销凭证失真反映出财务报销制度存在缺陷

透过以上表象不难看出，财务报销凭证失真的根源与实质是财务报销制度存在缺陷。

(一) 财务报销管理机制不合理

财务报销管理机制不合理。首先表现在会计信息责任保证系统没有建立起来。会计信息责任保证系统包括法人代表责任、总会计师责任、会计人员责任、注册会计师责任和社会职能部门等保证系统。会计信息责任保证系统缺位在客观上为财务报销凭证失真提供了机会，正是由于责任的不明，在一定程度上引发处理票据滞后、凭证收集不全等现象出现，导致会计工作混乱。其次，会计人员管理体制不合理。会计人员是会计信息的提供者，对财务报销原始凭证管理的真实性负有不可推卸的责任。虽然《会计法》赋予了会计工作人员的监督职责，但是其工资、职称等与个人生活息息相关的要素掌握在单位负责人手中，这就使会计工作人员在工作中处于两难境地.不少人害怕得罪单位负责人，对单位负责人的指令惟命是从，不得已放弃会计原则，放弃监督职责，极大地削弱了会计人员的独立性，严重扰乱了正常的会计工作秩序。

(二) 财务报销审核机制不完善

在现阶段，单位负责人“一支笔”签字是我国现行报销制度的一项主要内控制度，单位的原始凭证大都需要由单位领导或分管财务领导签批，再由财会人员进行审核、付账和记账。然而，相关负责人或领导对会计业务并不熟悉，对原始凭证是否真实并不能够正确判断，无论是有意还是无意，当他们在票据审批中出现失误时，这种高度集中的签批权限就会给财会工作带来消极影响，甚至造成巨额经济损失。

(三) 财务报销监督机制不健全

《中华人民共和国会计法》确立了内部会计监督、国家监督、社会监督三位一体的会计监督体系。在实际工作当中，单位内部监督、国家监督、社会监督这三者之间往往缺乏协调和配合。难以形成有效的监督合力。其中，以单位内部会计监督对财务报销工作的影响力最大，目前财务部门和会计人员仅仅是满足“完全遵从领导的决策、执行领导的决定”，从“监督者”的角色变成了“出纳员”的角色，失去监督职责。

三、完善财务报销制度的对策与建议

针对当前财务报销制度的缺陷，笔者认为，现阶段进一步完善财务报销制度应该重点把握以下几点：

(一) 改革会计人员管理体制

实行会计委派制以此提高会计人员的独立性，引导其运用会计手段加强会计监督，增强其抵制、控制不合理开支的能力与信心。以集团公司为例，可以由集团公司向下属单位委派财会负责人或主管会计，实行财务总监或会计人员委派制。同时将会计人员的工作调动、职称评定、聘用任免、工资晋升等人事管理集中于集团公司，脱离基层单位控制，使会计人员打消后顾之忧，理直气壮地开展工作。

（二）建立会计信息责任保证系统

明确各方的责任与义务。强化法人代表治理机构的会计责任，应明确单位责任人为该单位会计行为责任主体，分清单位责任人与会计人员对会计工作应负的责任，以责任风险促使相关责任人知法守法。《中华人民共和国会计法》明确规定了“单位负责人对本单位会计工作和会计资料的真实性、完整性负责”，强化单位负责人的第一责任人意识，严格依法处理并追究责任人的责任，对涉及违法犯罪行为的要及时移交司法部门处理。

(三) 开展会计基础工作达标升级创优工作

加强会计工作规范化。有计划、有步骤地开展以“堵塞漏洞和防范风险”为目标，以“夯实基础、完善制度、强化监督、规范管理”为重点的会计基础升级创优工作，贯彻执行《会计法》、《会计基础工作规范》和《内部会计控制规范》等财会法规，建立良好的财会工作秩序;规范记账、算账、报账等会计工作;做到会计基础工作和内部会计控制工作规范化;建立、健全适应内部管理需要的财务管理制度、会计核算办法和内部会计管理制度，完善会计核算体系。

（四）完善财务报销审核机制

实行“先审后报”，由会计对原始凭证的真实性、合法性和完整性进行技术性审核，再由相关负责人或领导决定和签审原始凭证是否能够报销，两者缺一不可，对于重要的和技术性较强的业务应当组织有关专家进行论证，并实行集体决策和审批。另外，对财务报销过程中的每一个环节、每一道手续都要进行认真审核、严格把关，确保会计信息的真实性。

(五) 健全财务报销监督机制

在单位内部会计监督层面，通过制度建设，使单位负责人 (领导) 、部门负责人、财务负责人、财会人员实现各司其职、各负其责、相互制约，充分发挥内部监督的日常与全过程控制作用。在国家监督层面，由政府财政部门加大会计管理力度，理顺财政监督、税务监督、审计监督、金融监督等各项监督之间的关系，形成强大的监督合力。从而使单位内部会计监督、国家监督、社会监督三者有机结合，形成整体合力，构筑广阔的监督网络，确保财务报销工作的顺利开展。

(六) 建立动态的报销管理制度

报销管理制度具有一定的稳定性，在某时间段内不宜变更，但这并不意味着它就是一成不变的。当外部条件产生变化时，应该针对财务管理中出现的新情况、新问题、新形势进行分析，并及时调整那些已过时的、不再适应时代发展和单位实际的规章制度与控制措施，使报销管理制度得以与时俱进，确保其有效性和可操作性。

总之，建立健全财务报销制度作为彻底杜绝当前财务报销凭证失真现象的有效途径，我们应该遵循稳定性和动态性相结合的原则，重点突出其实用性和可操作性，同时要适应新形势，做到与时俱进，在实践中逐步建立起科学的、合理的财务报销制度。只有这样才能从根本上遏制财务报销凭证失真现象的发生，维护企业(单位)的经济利益不受损害，保证其健康、正常发展。

摘要：财务报销是会计核算工作的基础, 而当前财务报销凭证失真又是一种普遍现象, 本文拟通过这一现象, 结合工作实际, 对财务报销凭证失真的根源、与财务报销制度的关系及当前财务报销制度存在的缺陷及对策做一简要分析与探讨。

关键词：财务报销,制度,缺陷,对策

参考文献

[1]、《中华人民共和国会计法》

工贸公司财务报销制度及报销流程 篇3

【关键词】 企业集团;财务报销;流程改进

财务除了核算与监督的基本职能外,其内含的企业内部协调与服务功能也是不可忽视。在信息时代,随着财务管理环境的变迁,财务人员如何充分发挥企业内部协调与服务功能,更好地适应现代化管理模式,提升内部服务的水平得到了越来越多人的关注。财务报销环节作为财务部门与各部门之间协调最多流程,也就成为财务服务质量提升的重要着手点。中国石油化工集团自1998年成立以来在财务管理上先后推出了全面预算管理、集约化经营、专业化管理,并借助ERP系统实现信息的高度集成,但在财务信息化过程不断推进中,由于有些传统方法没有与时俱进,从而影响了企业管理的效率与效果。本文主要从提升财务报销流程入手,针对石化销售企业在信息化管理过程中财务报销流程存在效率低、时效性差等方面的问题,提出了解决相关问题的建议与措施,以期对完善企业财务管理实践有一定的现实指导意义。

一、信息环境下财务报销流程存在的若干问题与原因分析

近年来,中国石油化工销售企业在加强企业财务信息化建设,完善企业内部控制方面取得了较快的发展,但是在财务报销流程的改进方面仍存在一些不足,主要表现在:

(一)依靠纸质单据进行财务报销审批的模式,阻碍了企业管理信息化的效率

当基础网络设施的建设、数据库的共享、办公的自动化、ERP系统的运用等一系列信息化进程不断地加快时,企业管理过程中所填制的各种表单从传统的纸质单据走向了无纸化已势在必行。长期以来运用纸质的报销单据作为费用报销支付的模式,导致信息的传递必须依靠人工进行交接,这不仅易引起单据的缺失,而且延长了单据滞留在各环节的时间,延缓了信息的传递速度。以大量的纸质单据为介质进行数据传递的方式已成为企业信息化效率提升的瓶颈之一。

(二)同一事项多次审批的报销流程,增加了员工的工作量,降低了业务流程效率

中石化集团采用了“收、支两条线”的资金集权式管理模式下,推行全面预算管理,通过月度预算实现了对分子公司现金流管理、费用列支与资金支付的控制。这在基层单位实际运作中往往会出现预算审批、费用列支与款项实际支付流程三者相互分离,造成企业内部同一经济业务报销事项必须经过三个独立流程的多次审批的现象。例如在集团公司下属的分子公司内,一项低值易耗品购置业务需经过申请采购审批、付款支付审批、费用报销审批三个环节,并且每个环节都必须经过经办人、部门负责人、财务人员、分管领导、公司经理的多层次审核与批准。就同一事项而言,各层级领导的多次签批确认,造成了业务流程的重复与低效。报销流程中涉及的人员多,相互之间的工作时间安排不一致,尤其是领导,面对的审批数量特别多,经常会被不速之客打断工作思路,降低工作效率。

(三)基于传统的报销流程审批模式,导致报销周期长

长期以来传统的多层级多流程审批,在操作流程上如同串连电路,在传递过程中只要有一个环节脱节,将造成整个报销链条的断裂,经办人员需多次往返于一项业务的办理,造成报销周期的延长。

(四)审批流程之间相互脱节,造成内部牵制与监控执行不到位

由于依靠人工在纸质单据上审批,相互之间缺乏兼容性与扩展性,造成了企业财务内部控制程序、授权审批程都必须依靠人工的判断与手工的传递,容易导致由于审批人员的疏忽而违反相关制度的落实。

二、解决问题的对策

(一)建立基于电子单据流转的财务报销审批系统,提高企业管理信息化的效率

对企业的信息资源进行整合,构建一个适用于本企业集团业务特性的电子单据信息传递规则与传递模式的网上报销信息平台,最终实现电子单据有效替代纸质单据,实现无纸化办公。以网上单据替代手工单据,不仅能规范报销人员的填制内容,还可以减少原始单据在流转中可能被破坏或丢失等现象的发生。在报销流程中事先规定各部门的职责,不同的签批人员对于事项审核所承担的责任范围不同,例如经办部门负责人对业务事项的真实性负责;财务人员负责审核单据的合法合规性;公司领导对事项发生的认可审批等;会计凭证作为财务部门重要的会计档案之一,其传递一经财务审核确认后则仅限于在财务内部传递,确保了审核后单据的一致性与完整性。

(二)整合报销流程,减少不增值环节,优化流程效率

将预算管理、报销项目审批、现金流支付管理三项内容统一融入网上报销信息系统的审批流程,通过信息系统的固化设置实现三者相互之间的共享与牵制功能,同时减少企业内重复审批等不增值环节的工作量,促进管理与服务水平的提升,最终推进财务信息化进程。例如企业集团内一项低值易耗品购置业务经过申请采购审批后,在付款支付环节根据预算审批电子单据与验收环节进行确认支付,并直接形成费用报销凭证,从而把预算、费用列支、资金支付审批三个环节融合到一起。当预算申报、审批、支付均在同一系统时,各级审批人员就可以根据自身的时间安排进行事务处理。相关人员在支付确认时可随时查阅到与之相对应的审批依据,从而有效提高管理与工作效率。假定报销流程以员工填写预算申请单为起点,分别经过审批人逐级签批、预算财务人员单据审核、财务经理确认,以出纳支付为终点。以每笔业务流程每个环节的完成时间计算,平均一笔单据从报销起点至到账终点所花费的等待时间约为25分钟。如果员工不在同一办公楼层、存在跨区域的单据传递则可能花费更长的时间。当公司的业务量以每个月4000笔计算,则共需等待时间约为1667小时。以平均每小时工资15元计算,则需要花费人工成本2.5万元。因而将预算、审核与支付三个业务环节合为一个,年可节约25万元人工成本。

(三)引入工作流管理方式,缩短报销审批周期

采用工作流的推拉结合管理模式,通过工作流的逻辑定义、发起、控制等方式,规范并加快信息的传递。例如在电子审批的动态流转过程中,可以通过实时事件驱动信号与非实时控制信号相结合的审批方式提高流程效率;在多层级的审批过程中,采用电子数据流转方式下,经办各环节人员均可以通过系统查找出停留的环节进行有针对性地催促办理;同时也可以通过系统设置实现定期自动发送催办信息方式,提高待审批事项的处理时间;并且各环节人员均可根据自身时间安排,定期登录系统采用批处理方式完成所管辖范围的审批业务,从而避免工作期间被不断地打扰的现象发生,大幅降低报销业务的审批成本。此外,可以根据不同业务类型特点设置规范报销系统的审批流程,如顺序审批经、同步审批、远程交互等,使流程更具有灵活性。在此基础上,与OA办公系统、IE网络等远程办公系统相结合实现移动办公更可优化员工工作效率。

(四)固化关键控制点,实现审批环节的刚性控制与相互牵制

将申报、预算、审批、核算各数据源高度统一融入报销系统,一方面可避免审批环节之间的数据孤岛现象;另一方面通过系统固化报销流程的关键控制点,可以较为准确地落实企业集团的内部控制体系,避免监控点的脱节。首先将工作流的控制结构引入报销系统;然后把集团内的最新版授权指引直接具体地细化设置到系统内,从而把员工报销执行的线路自然固化;最后在内控制度执行检查时直接调用监控程序核实授权指引的执行情况与例外事项。这样集团的内部控制制度、授权批准范围、业务流程、岗位职责就能有效地融入财务报销审批系统,确保了内部控制制度执行的一致性、员工执行的规范性。

三、结论与建议

综上所述,在信息化环境下,企业财务报销流程需要与时俱进,通过业务流程重组与工作流优化,提高财务管理效率,支持企业战略目标的实现。对报销流程的整合、优化可以提高企业管理的效率与质量,加快企业信息化进程,促进可持续发展。限于本文所探讨的主题,未来财务管理还应进一步关注以下方面:

(一)注重持续改进

由于企业集团面临的内外部环境在不断地变化,因而财务流程的改进是循序渐进、永无止境的,相关的流程标准、控制方式和控制方法也应适时调整跟进。一旦企业改进了自身的财务报销流程并采用网上报销系统完善财务报销的申报、预算、审批、支付流程,则企业还需进一步跟踪执行的效果、收集反馈意见、改进优化等后续工作,使系统的上线推广不仅仅流于形式,而是真正带动企业集团管理控制水平的提升。

(二)强化信息风险控制

当企业采用了信息系统的电子化审批流程,则应进一步关注IT环境下的信息风险控制,如系统安全控制、用户授权、系统权限设置、操作规则控制、CA数字电子安全证书认证管理等安全管理措施,确保系统运行的保密性、安全性、完整性,以及授权的合法合规性。

(三)提高人员素质

通过改进财务报销流程将信息集成化只是优化企业管理的工具之一。现代企业信息化管理成功的关键更重要的还是于管理人员的有效运用,管理人员只有转变观念跟上信息环境的变化、不断地提高自身素质,企业的管理水平才能得到提升。

参考文献

[1]张瑞君.财务管理信息化—IT环境下企业集团财务管理创新[M].北京:中信出版社,2008

[2]陈虎.会计流程再造的集成网络财务系统研究—一种新型的会计信息系统重构[D].南京理工大学管理科学与工程专业博士学位论文.2005

工贸公司财务报销制度及报销流程 篇4

一、物资采购固定资产总务处经办人——验收人——总务主任——校长其他物资总务处经办人——验收人——总务主任——校长

二、工资福利(含各类津贴、奖励、社保、离退休费等)各部门、年级组经办人——人事干部(部门负责人)——校长

三、办公费(除其他物资外)、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、交通费、维修费、租赁费、专用材料(燃料)费、劳务费、委托业务费总务处经办人——总务主任——校长

四、差旅费、培训费、招待费各部门经办人——部门负责人——校长

五、工会经费、福利费提取财务室经办人——人事干部——校长

六、助学金副校长室经办人——副校长——校长

财务报销制度及审批流程目录 篇5

第一部分总则

第二部分借支管理规定及流程

（一）借款管理规定

（二）借款及销帐、审批流程

第三部分日常费用报销制度及流程

（一）费用报销的一般规定及流程

（二）差旅费报销制度及流程

（三）费用标准的补充说明及报销流程

（四）办公费、低值易耗品等报销制度及流程 第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程 第五部分专项支出财务报销制度及流程

（一）软件及固定资产购置报销财务制度及流程

（二）其他专项支出报销制度及流程 第六部分工程（供货）款报销制度及流程 第七部分报销时间的具体规定

公司票据管理及财务报销制度 篇6

公司票据管理及财务报销制度 公司票据管理及财务报销制度

一、票据管理制度

1、为了加强票据管理，规范票据的领用、缴、销制度，根据《会计法》的有关要求，结合本院实际，特制定本制度，请严格遵守执行。

2、对票据的使用，要设立票证兼管员，负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须认真办理移交手续，移交不清，不得离职。出纳不得兼任票据员。

3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量，办理票据领用、缴销手续，明确责任。票据员应按规定设置票据登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证，年终装订归档。按季盘点库存票据，保证帐、票相符。

4、核销已使用的票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销，在缴销票据时发现问题，票据员要及时向分管领导汇报。

5、使用票据收费必须两上以上，一人开票，一人收款，票证按顺序号填写，各联一次复写，字迹清楚，大小金额不得涂改。其他内容涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据必须盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详细注明结算方式，票据已填写撕出需作废的，收费两人必须同时签名并向分管领导说明原因，经审批后方可作废。收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴，若出现票据金额与缴款书不符的，同样追究复核人责任。

6、加强票据管理。发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗失、被盗票据的

名称、编号及数量等情况及时向单位领导汇报，写出书面检查，经单位认真审查核实，上报相关主管部门审批后方可核销，遗失、被盗核销的票据应予登记存档以备查对。人为原因造成票据损失的要追究当事人责任。

7、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财政工商税务部门统一印制的正规票据。

8、票据一年清缴一次，收费票据的存根期为五年，存根保存期限到期后，由票据员填制票据销毁表一式三份，由院领导会同纪检监察部门到场核实监督，方可销毁。与票据的领用、缴销有关的凭证、帐册应保留十五年。

9、对于银行支票的管理参照以上办法执行。

二、财务报销制度

1、各部门的经费支出严格按计划管理的要求，实行计划用款。对用款不事先申请的部门，财务室不得安排该部门的用款计划。

2、本院日常所有支出业务，必须由分管领导同意，经办人注明事由、会计审核，1000元以内的开支由分管领导签字报销；1000元以上的开支由院长签字报销。

3、各部门要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按员工手册的规定执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。

4、各部门要严格控制业务招待费支出。对潜江地区的业务招待，由办公室统一安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。

5、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后一周内到财务室办理报销还款手续，财务室应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。对逾期不报帐的借款人，财务室有权在其工资中扣除，并按有关规定予以处罚。财务人员不能严格执行财务管理制度的，按本院《员工手册》财务管理规定的第十七条执行处罚。

6、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务室不予报销： 1）．无正规的发票或收据。2）．审批手续不全的票据。3）．内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。4）．无公章、无私人签章的白条收据。5）．购物无用途、资产无验收的票据。6）．数量、单价、金额不符的票据。

7、本制度未尽事宜，参照本院《员工手册》的有关规定执行。

费用报销制度及报销流程 篇7

总则

一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，明确签字审核、审批特制定本制度。

二、公司对报销的经济业务实行三级审核制度。第一级为部门负责人审查，对报销的经济业务真实性审核并签字确认。第二级为公司财务审核，审核票据是否符合要求，每三级为公司总经理审批。

三、本制度适用公司全体员工。

第一条：借支管理规定

一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

三、各项借款金额超过2000元应提前3—5天通知财务部备款。

四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。

第二条：借支流程

一、借款人按规定填写《领款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三条：报销的要求

一、发票的基本要求

① 发票必须合法、真实、有效，且不得模糊业务内容，需列清明细，否则不予报销。② 发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开。③ 发票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。④ 发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。⑤ 财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。

二、报销凭证的填写要求

① 必须按费用报销单要求填写相关内容。

② 报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销业务招待费（如送红包，购烟，好处费之类）需列明被招待人明细及招待事项，并征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用。

③报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。

④ 财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。⑤费用报销单分差旅费报销单、费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单。

三、其他报销附件要求

①除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。

四、报销的时效要求

①当月费用必须当月25日前报销处理完毕。

②当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销；财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用。

第四条：报销审批付款流程

一、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。

二、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任并落实责任。对审核不通过的予以退回。

三、财务部门负责人：财务部门负责人（或授权主办会计）对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。

四、单位经理、公司总经理：对授权范围内所有费用予以审批，并对费用的真实性、合理性承担责任；对审批、审核不通过的予以退回。

五、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。

第五条：报销时间的具体规定

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便

于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

第六条 代办及其它

一、若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续，报销人应填被代办人，并按被代办人的职别进行审批，同时在报销单上注明由代办人代办。员工借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领款。

广告公司财务报销制度 篇8

一、原则

1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、证明人签字、财务部审核，出纳方可付款。

2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。

3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

4、行政部每月需根据报销单编制流水账，方便查找核对。

二、财务部门审核

1、财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

2、若票据因特殊原因未开具，需找寻金额对应的替票（的士票）贴在支出证明单后面，并注明原因。

三、报销手续

公司员工需严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财

务。

1、固定办公用品：由总经理批准，各部门报由行政部按照月采购计划统一购买的，行政部人员做好相应采购清单和物品领用登记。

2、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。发生业务招待费前需报总经理批准后方能发生，业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称。

3、加班用餐费：加班时发生餐费需由总经理批准后，方能发生。加班用餐费须由全体用餐人在发票背面签字，隔日报由财务部相关人员审核。

4、交通费：乘坐公共交通的须注明起始、地点及原因；乘坐的士的事先需报由总经理批准，须注明起始、地点及原因。

5、礼品费：过节采购礼品需由总经理批准，行政部列计划统一采购，发票背后须注明所送人名及礼品名称、数量；

6、快递费：单据上请注明客户名称。

日常费用报销制度及流程 篇9

第一条 基本原则

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;

5、补充说明，如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条 费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条 差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准: 职 务

交通工具

住宿标准

伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工

火车硬卧

150元/天

60元/天

30元/天 部门负责人 火车硬卧

200元/天

80元/天

40元/天 总经理助理 飞机

280元/天

100元/天

50元/天 总经理及以上 飞机

实报实销

实报实销

实报实销

（二）费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条 电话费报销制度及流程

(一)费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第七条 交通费报销制度及流程

(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二)报销流程

1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第八条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第九条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

交通费报销制度及流程 篇10

一、报销制度：

（1）员工因公外出（市区及周边郊区）办事，本着节约原则，应尽量乘坐市内公交交通工具，处特殊情况外，原则上不允许乘坐出租车；

（2）员工因公外出办事，需提前填写《外出申请单》，由部门主管签字，或上级主管领导签字批准，方可外出办事；

（3）员工外出办事经批准后，事先到人事行政部领取公共交通卡，持卡外出办事，公司不另外给予市内交通费补贴和报销交通费用；

（4）领取公共交通卡须持有已经审批的《外出申请单》；

（5）原则上公共交通卡当天交回，使用后须在《公共交通卡使用登记表》上登记，注明此次消费金额，卡面余额、往返地点、乘坐何种交通工具、使用日期及交回日期等信息；因特殊情况当天不能归还的，应告知保管人，并于第二天上班后第一时间交还保管人；

（6）因未及时登记所产生的公共交通卡卡面余额差异现象，其损失由未登记者承担；

（7）每次公共交通卡使用交回，人事行政均须核实卡面余额是否与登记表相符，因未核实产生的余额差异部分，由人事行政部承担；

（8）如遇公共交通卡丢失现象，须及时通知人事行政部，由人事行政部进行补办，丢失卡卡面余额及补办费用，均由丢失者承担；

（9）对于办急事特事、携带公司大额现金、危险（贵重）品、偏远地点或市内交通工具无法抵达地点等情况，须在《外出申请单》上注明，并由部门主管批准，方可乘出租车外出办事，否则只按公告交通费报销；

（10）人事行政部根据交通卡消费情况，定期或不定期进项充值；

二、报销流程

财务支出及报销制度 篇11

一 目的规范公司财务及报销制度

二适用范围

公司所有人员

三内容

1． 现金/借款申领制度：

1.1 员工因工作需要领取现金及支票时，应填写“借款单”经公司领导审批后，到出纳处领取。

1.2 若借支金额较大时，应提前三天提出申请。

1.3 凡属于出差借款的，在填写“借款单”之前，还应填写“出差申请表”，交上一级主管审批。

1.4 员工所借款项，使用完后，应及时报账，不得无故拖欠。

1.5 若发生支票遗失，应立即通知财务人员办理支票挂失手续。

2.报销制度：

2.1 原则：

员工在报销有关费用时，应严格遵守公司的商务支出规定，以诚实，公平的态度据实报销。

2.2 报销流程：

2.2.1差旅费报销：

出差申请报告->填写“差旅费报销表” 各项明细和出差费用报销单-> 部门经理审批签字->出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；

2.2.2市内交通费用报销：

填写“出租车明细表”－>填写费用报销单－>部门经理审批签字->出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；

2.2.3其他费用报销：

填写费用报销单－>部门经理审批签字->出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；

2.3 各项费用报销规定:

2.3.1 商务旅行支出规定：

2.3.1.1 政策：

公司迅速报销员工履行公司公务所花费的实际，合理，适当的费用。期望您在 花公司的钱的时候就像花自己的钱一样，也希望您在旅途时在尽量不奢侈的情 况下过得舒服些。

2.3.1.2 报销程序:

员工所有的商务旅行支出须使用“差旅费报销表”报销费用，并按照公司“报 销流程”进行报销。

2.3.1.3 出差前计划:

员工出差前均需填写“出差申请报告”，在呈报上一级部门主管批准后可向财 务部门支取出差预支款。任何预支款需在旅行前24小时向财务部门提出申请。现款或支票的丢失或被盗都由个人负责。如销售人员和工程师已领有备用金，则不再领取出差预支款。（备用金的具体规定，请见备用金管理规定）

2.3.1.4 出差标准：

公司员工出差需尽可能利用公共交通工具，如大巴，火车等，如需搭乘航班应由公司统一购买机票。由于被拒绝登机，飞机推迟或航班取消所得到的任何赔偿都是公司的财产。任何形式的赔偿（钱，餐，酒店房间，租车等）都应按其他项目列入费用报告。未使用的机票应还给公司的旅行代理以便记账。员工应自己保存经常飞行者的公里累计，但是飞行航线的决定应是对公司最有利的决定，其次才是考虑公里累计奖励因素。

短途出差如需使用公司车辆，须说明理由并由上级主管同意。一律不允许包乘出租车。

每日酒店房价不超过180元/人，所有的酒店预定须通过公司进行。若与客户人员同往,可入住同一酒店。

离开酒店结账时, 需索取电脑明细单与总额税务发票以备报销。明细单中可报销范围: 房租,城市建设费,电话费,上网费,出差时间超过五天可报销洗衣费。

在酒店使用的电话，可以报销公司业务电话。私人电话的报销仅限于打回家的电话。

国内出差补贴为每天120元, 早餐20,午餐50,晚餐50。若房价中已包含早餐, 则无早餐补贴，相应的出差补贴为100元/天。若午饭或晚饭宴请客户或客户请客, 则无相应补贴。

在外地发生的交通费, 应注明起始点和目的地, 并说明原因。长途旅行，一律不得包乘出租车。

除非是由于运送公司的公司物品而产生的行李超重，丢失或损坏，公司不会报销任何应个人原因造成的行李超重，丢失或损坏而产生的费用。

任何由于公司业务出差旅行所得到的旅行奖励（如：优惠券，回扣，免票，等）都被认为是公司的商务折扣，须还给公司，或记入你的费用报告中。

在个别情况下，个人费用的发票无法与公司费用分开的情况下，（例如，两人住的酒店房间），这些费用必须清楚地用以下方式列出：A）从报销总费用中标明“员工支付”并扣除这部分；或B）交费用报表时附上个人交款。

员工出差返回公司应及时报销差旅费，只有结清前次费用，才能再次借支差旅费。

2.3.2 应酬费的报销：

2.3.2.1 一般来说，公司员工一起吃饭时，员工付款须得到上一级未在场的主管批准。在一些特殊情况下，员工可以在他的主管在场的情况下，为商业聚会付款。但是，在这样的情况下，费用报告需要更高一级未出席聚会的主管的批准。

2.3.2.2 商业聚会及宴请客户，应限制在合理的食物和饮料之内。并应在报销单据上清晰，详细地注明宴请的对象，时间，地点及目的。

2.3.2.3平时没有客户参加的情况下员工之间的用餐不能以商业聚会名义报销。

2.3.3 市内交通费报销:

无论是出差还是在工作所在地，市区内的外出公干，应尽量利用公共交通工具（巴士，公共汽车，地铁，轻轨等）。在综合考虑时间，效率，便捷（如需多次转车），方便（如携带行李，工具等）等因素的情况下，可乘坐出租车，报销时需在发票上注明乘车事由，及起止地点,出租车费每张限额为50元，超出部分由个人承担。

2.3.4 电话费用报销：

原则上，工程技术及内勤人员不予报销手机费用，如的确是因业务需要在公司以外产生的电话费用，包括手机，上网费等，可以由主管部门经理申请总经理特批，但报销人必须在事先通知主管部门经理批准。市场、销售等外勤人员手机报销额度每月300元。如公司认为员工的费用不尽合理，或有疑问时，公司有权要求员工提供电话明细清单以便核查。

2.3.5 私车公用费用报销：

如员工用私车处理公务而产生的有关费用，根据以下规定由公司报销：说明每次出车的时间，起止地，及目的。

相关的油费、过路费等实报实销。

2.3.6 其他：

2.3.6.1 原则上，工作中需要使用的任何物品，包括：文具，大小工具，书籍等，应由公司统一购买，特殊情况下，如员工因工作临时需要购买，需事先得到上级主管的同意，并在报销时交该主管签字。并将所购物品交公司财务部门登记备案。

2.3.6.2 下列情况属于不能报销的费用：

汽车违章罚款

个人物品丢失（包括出差途中）

个人物品保险（包括出差途中）

个人需要的体检

旅行期间购买的人寿保险

任何形式的个人娱乐费用（如飞机和酒店里的电影，剧院/博物馆门票等）

办理个人户口，档案关系等相关费用

2.4 发票及收据：

所有的报销发票必须是原始的，国家税务机关承认的。有详细的资讯说明金额，时间，地点及开支原因。任何白条及非正规的收据都不能作为报销依据。

2.5 以上单据的报销，当月发生，当月报销，最晚不得迟于下月5 日之前。

2.6 任何情况下，非公司员工的费用都不能由公司垫付。（例如：配偶的机票应由你直接支付，而不是通过公司先行支付）。如果你的家属为了公司的生意而出席公司商务活动，费用需由公司报销的话，应事先得到相应部门经理的书面批准。

3.有关合同执行中产生的费用：

3.1 合同签订后，应及时做出“公司合同成本分析表”，并送交总经理签字审批及财务部备案。

3.2 根据合同规定及时联系催收合同款项。当买方将款项汇出后，应尽量索要汇款底单的传真件，并通知财务及总经理。

3.3 根据合同规定需向供货方付款时，由销售人员填写“合同执行用款申请表”并于提前7天提出书面申请，上报总经理签字批准，再送交财务部办理付款。

3.4 合同执行中所有的订单和发票应交财务部门或有关人员备档。

4相关标单

《差旅费报销表 》

《出租车明细表》

《商务聚餐明细表》

《借款单》

附件一：

上海宏测半导体科技有限公司关于员工应酬、采购、差旅备用金的有关规定

（1）资金预付手段

公司员工因工作需要，经主管负责人签字批准后，即可自行安排应酬、采购、差旅等事宜，资金预付手段为：

A.长期备用金：

公司将长期存放固定金额的现金于有用款需要的员工个人现金借记卡帐 上，作为公关、消费、差旅用款备用金，在有需要时员工应与公司办理借支 手续、离职时必须退还公司，不得挪做他用，并随时接受公司的抽查。金额 按工作岗位分为：

销售： ￥2,000.00

工程师： ￥1,000.00

行政： ￥1,000.00

B.人民币个人借记卡填充（建行工资卡）：

当员工因离开公司外出差旅时间太长或其它原因，出现现金不足的情形 下，经主管负责人签字批准，公司财务部门可快速存入现金，进个人人民币 借记卡内，员工可即时异地取款使用，银行手续费由公司支付。

C.预订票务：

宏测上海办公室所在地，公司将会为员工提供旅程固定的全程飞机/火车票。以个人向公司借支方式，挂在个人与公司的往来帐上，并可在旅行报销中冲销。

（2）报账

工贸公司财务报销制度及报销流程 篇12

一、部门正职以上人员出差，可乘坐飞机。

二、部门副职以下（含副职）人员出差，单程连续乘其它交通工具至少需要16小时方能到达目的地者，可乘坐飞机。

三、部门副职以下（含副职）人员出差，因特殊情况，需乘飞机者，应事先报请主管财务工作的总公司领导审批。