山东省农村信用社柜员制
2010-12-21 16:09:47|分类： 交流园地 |标签： |字号大中小 订阅
（一）考核范围
信用社营业室内所有柜员，分为监督（主管）柜员、综合柜员、营业柜员、临柜
信贷员。
（二）考核内容
联社根据营业网点实际情况确定各网点柜员的岗位职数。按《农信发[]号“工效挂钩考核”》的文件规定，内勤综合，即：存款、手续费收入20分，内勤业务量、内勤管理80分，总计100分。内勤业务量、内勤管理主要是对营业柜员的业务
量、现金收付量、规章制度的执行等方面的考核。
1、传票业务量：传票业务量占考核分数80分的50%，以营业柜员当日打印的记帐凭证为准，每张传票为一笔业务量（不含附件）。考虑到个别业务量的繁琐程度和承担风险程度不同应区别对待，（1）门市受理的存单（折）存、取、转帐业务，结算帐户的存、取、转帐业务，贷款业务的发放、收回每笔传票按1笔业务量计算。（2）代发工资批量录入业务每2笔折合1笔业务量计算。（3）
代收业务每笔视同2笔业务量计算。
2、现金业务量：现金业务量按考核分数80分的50%考核，以营业柜员的现金登记簿记载的现金收付数为准。剔除内部现金调拨，出入库及上下介现金部分，计算现金业务量考核工资应得工资额。
（三）计酬方法
1、联社核批信用社柜员绩效工资办法
按照会计财务部制定印发的内勤人员岗位职责、操作规程和违章扣分标准，由信用社内勤主任考核各柜员内勤综合得分，内勤业务量、内勤管理得分，每人100分考核，每月向人事综合部提供有关数据，人事综合部通过财务会计部核实，对违章操作应扣未扣分的，财务会计部查实后，在次月加倍扣减主管柜员、综合柜
员和本柜员的分数。
2、信用社对各柜员绩效工资的计酬方法。
（1）监督（主管）柜员、综合柜员及临柜信贷员的工资计酬。
因考虑监督（主管）柜员、综合柜员及临柜信贷员工作岗位的特殊性，不能按业务量、现金收付量考核办法进行考核。主管柜员按营业柜员平均分数的1.5倍，综合柜员按营业柜员平均分数的1.2倍，临柜信贷员按营业柜员的平均分数计酬方法计发（计算柜员平均分数不剔除主管扣减柜员违规违章分数，扣除违章操作应扣未扣分数的4倍）。营业柜员内勤综合考核得分：完成任务得20分，超任务、低于任务按百分比计算，超任务最高分为25分。营业柜员内勤业务量、内勤管理考核得分：月日均业务笔数低于100笔每笔按0.3分（日均低于50笔不得分），100笔（不含）以上每笔按0.4分，150笔（不含）以上每笔0.6分；
现金收付量暂时不考核。
计酬公式：
柜员绩效工资＝内勤综合考核得分＋内勤业务量、内勤管理得分×工资总额（效
益工资）÷100。
主管柜员考核工资＝柜员平均绩效工资×1.5。
综合柜员考核工资＝柜员平均绩效工资×1.2。
临柜信贷员考核工资＝柜员平均绩效工资。
（2）考核与处罚
１、业务量、现金收付量、工作质量的统计。各信用社（分社）由内勤主任负责每日据实统计并登记业务量、现金收付量、工作质量考核统计表，并由各柜员每日签字确认。
2、每出现一次差错扣2分，违规操作扣5分，顾客投诉一次扣10分，迟到、早退扣5分，私自离岗一次扣10分
3、对营业柜员弄虚作假、虚增业务量，发现一笔扣20倍的业务量（20分），对柜员举报有弄虚作假行为并经查实的，奖励举报柜员100笔业务量（50分），对内部搞平均主义的，扣除该单位本月应得效益工资总额的50%，并对主任、主管柜员、综合柜员分别给予扣发一个季度效益工资并各处以1000元罚款，全
县通报。
（四）本办法由****县农村信用合作联社制定，修改、解释亦同。
随着河北省农村信用社综合业务系统建设的基本完成和自身业务的迅速发展, 农村信用社传统的复核制门柜劳动组合方式已不适应当前发展需要, 推行综合柜员制势在必行。综合柜员制劳动组合方式可以有效提高劳动效率、工作质量和员工自身素质, 大大缩短客户办理业务的等待时间, 增强农村信用社在金融行业中的竞争能力。
一、实行综合柜员制应当具备的条件
实行综合柜员制的营业机构应具备以下条件:
1.有较好的内部管理基础, 各项规章制度健全, 内控制约机制完善。
2.建立了符合柜员制要求的严谨的劳动组织形式和完善的业务操作规程。
3.设有事后监督中心, 能够实施全面、及时的事后监督。
4.利用综合业务系统进行业务处理, 每个柜员配置一套计算机终端及打印设备, 一台高性能防伪点钞机及其他必要的办公设施。
5.有完善的、先进的电子化监控设施。营业厅内外安装电视监控录像设备, 柜员每天开始营业直至营业结束账务轧平, 业务操作过程始终处于监控之中。
6.每个柜员应有相对独立的操作空间, 原则上柜员之间均用隔板隔断。客户办理业务时, 能够看到柜员业务处理的过程。
7.营业柜台等基础设施符合安全保卫要求。
二、综合柜员制的运行情况及存在问题
1. 综合柜员制运行情况。
从2009年6月2日上线运行以来, 以沙河联社营业部为例, 经历了会计结息、储蓄结息、月底结账以及多个双休日、节假日, 运行情况基本正常。
沙河营业部日均业务量400多笔, 综合现金流量较大, 起伏不定, 目前设置了两个柜员窗口, 不仅担负着辖区内储蓄业务的收付, 还承担着全辖区大额存款的支取业务, 业务比较繁忙, 柜台组合采用完全柜员方式, 即所有柜员均能办理现金及转账业务。
2. 存在问题。
(1) 缺乏科学的柜员制管理模式, 操作规程不够完善。目前, 农村信用社县级联社实行的是按业务部门管理的条块分割管理模式, 联社各职能专业科室按照自己的职能权限进行管理, 对于基层网点临柜人员来说, 面临的是多个“婆婆”。由于各科室多是从自身业务角度出发来进行管理, 相互之间缺乏必要的沟通和协调, 对综合柜员制中的某些具体问题不能做到统一要求, 各级部门没有形成一套完整的规章制度及管理办法, 这就造成临柜人员对具体问题在处理方式上无所适从的局面。具体来说, 基层营业机构的柜员是由联社的财务会计部管理还是由支付结算部管理仍然没有定论。
(2) 人员老化, 员工素质低制约了柜员的顺利推广。近几年由于信用社引进人员较少, 虽然加强了对员工的培训, 但仍不能解决人员老化和整体素质偏低的问题。临柜人员基本是按会计、出纳、储蓄和结算来设岗, 单一“老会计、老出纳、老储蓄”的单面手较多。而综合柜员制要求临柜人员能够全面掌握农村信用社各项业务及操作处理程序, 熟悉计算机操作, 具备出纳基本技能, 从而出现了硬件高、软件差的局面, 农村信用社人员现状很难顺利地推行柜员制。
(3) 内控制度执行不严, 事后监督不力。实行综合柜员制后, 柜员为了吸引客户, 增加自身业务量, 在内控制度执行上就存在思想松懈问题, 而更多的是注重库款核对上, 制度执行上就会出现违章操作现象。例如:以身份证核查系统不够完善为借口不认真执行存款实名制, 出现人为编制身份证件号码;对客户印签核对不认真, 不坚持印鉴折角核对;挂失止付存单不严格按照操作程序执行, 擅自缩减挂失程序等。目前, 没有专门的部门负责对大量的柜员操作行为进行监督, 综合业务系统缺少并行的事后监督程序, 也没有事中的操作审计程序, 对柜员所经办的业务也就不能科学、及时地进行事后监督。现有的事后监督往往不能实现真正意义上的监督, 手工监督方式还很难起到监督作用, 为业务经营带来隐患。
(4) 一线操作人员缺乏, 后台管理人员多于前台, 导致一线人员违规兼岗情况较多。以营业部为例, 一般柜员四人, 库管员二人, 送款员二人, 信贷会计兼联行二人, 主管会计兼事后监督员一人, 清算员一人, 专职三级授权员一人, 大堂经理一人, 管理人员二人。两个柜员窗口过于少, 柜员劳动强度较大, 而联社机关又比较多, 人员过于闲置。
调查发现, 沙河联社杨庄信用社下辖两个分社, 主社设有一个综合柜, 由库管员和一名专职临柜人员轮班, 主社的大库和尾箱没有分设。在库管员顶班临柜时, 库管员就从大库中领用和使用凭证、现金。信用社解释说, 主要是人员不足造成的, 无法设置专职库管员。库管员能否临柜, 综合业务系统的操作手册中并未作出禁止性的规定, 但是如果库管员临柜, 库管员对尾箱的管理和约束功能就形同虚设、无法实现了。这明显与会计制度中“重要空白凭证的领用和使用应当分开进行管理的”的规定不符, 从防范风险的角度出发, 这样显然是不合适的。
(5) 风险防范意识差。就承德某联社综合柜员利用事后监督不严格的漏洞和二次签退不需授权的缺陷以及部分地区柜员授权不规范的问题进行作案一事与部分事后监督人员和临柜人员进行了讨论, 发现部分事后监督人员也存在着事后监督走形式的问题。说明基层联社有关部门风险防范的意识比较差, 联社经营管理层对临柜产生的风险认识不到位, 存在重贷款审批风险、轻操作风险的现象。
(6) 个别信用社监控设备的安装以及设置不合规。调查发现, 部分信用社的监控未按规定录像范围包含柜员营业范围的全部内容, 包括操作台、尾箱、印鉴等, 而是其中某一部分看不到, 特别是尾箱容易被忽视。这样不利于对柜员操作行为的监督。
三、解决问题的措施及对策
1. 统一管理、统一制度是推行综合柜员制的基础。
农村信用社推行综合柜员制, 在对柜员制的管理上, 应避免政出多门、各行其事, 要树立“大会计”的思想理念。联社各部门在自上而下的管理上要部门之间多协调沟通, 根据各项业务管理规定, 听取其他业务部门的意见, 制定统一的会计制度、核算办法及操作规程, 以便于临柜人员在各类业务操作过程中有制度可依。统一制定柜员制管理办法、事后监督管理办法和柜员制各业务操作规程, 有利于规范柜员操作。
2. 强化临柜人员业务素质的培训, 尽快提高其综合服务能力。
实施综合柜员制对临柜人员业务素质提出了更高的要求, 临柜人员的业务素质和操作技能的高低是综合柜员制能否成功推广的关键。近几年, 信用社一般是注重了单一技能比赛型选手的培养, 缺乏全面业务、综合素质的提高。应建立系统的、长期的会计出纳人员培训制度, 以人为本, 在提高业务素质的前提下, 加强对临柜人员的法制、职业道德教育。在目前农村信用社柜台业务繁忙, 新进大学生还没有能发挥作用的情况下, 如何尽快对现有人员进行系统培训, 以提高整体业务素质, 是一个迫在眉睫的问题。
3. 制定科学合理的考核体系, 避免不合理问题出现。
科学的考核体系是推进工作进步的最有效动力, 推行综合柜员制要统一制定柜员制和事后监督考核办法, 要借鉴其他商业银行的考核机制, 结合我们信用社目前的实际情况, 制定合理的、科学的考核体系。考核办法不易搞“一刀切”, 柜员制在与工资挂钩的考核上, 联社下达指导性原则, 由网点因地制宜, 根据自身业务量和业务笔数在联社指导性原则范围内具体操作。
4. 加强稽核监督, 强化内部控制。
柜员制的推广增加了临柜窗口, 带动了业务量的增长, 但操作上缺少了复核关口, 无形中增加了风险隐患。因此, 必须加强临柜人员现金、重要空白凭证、印章、各类登记簿、科目余额、日志、监控录像的检查力度。同时, 随着柜员制的推广, 应不断完善与健全柜员制管理制度, 强化稽核监督, 保障各项规章制度执行到位。加强应用软件的开发力度, 完善维护事后监督及审计程序, 提高网络使用率, 使柜员制沿着健康、科学的方向发展。
5. 合理配置人员, 充分发挥柜员制作用。
对于业务量较低, 人员素质不高的网点, 柜员制的上点工作应慎之, 这样不仅没能将柜员制的优势充分体现出来, 而且还会出现操作风险和其他风险。在岗位设置上, 县级联社应采取事后监督集中制的方式, 避免人员资源浪费问题, 由联社统一设立专门的事后监督管理机构, 统一管理信用社的事后监督人员, 在事后监督程序尚未上线之前, 将各营业机构每天的传票进行集中监督, 将剩余人员充实到一线上来。
摘要：文章在搞好调查研究的基础上, 对当地农村信用社推行综合柜员制工作进行了认真总结, 针对存在的问题提出了解决措施及对策, 以期对完善和保障综合业务系统稳健运行起到重要作用。
关键词：农村信用社,综合柜员制,问题对策
参考文献
[1].河北省农村信用社综合业务网络系统柜员制管理办法.冀信联发[2007]144号
[2].河北省农村信用社综合业务网络系统操作规范.2008.10
关键词：内部控制；农村信用社；考核体系
1.山东省农村信用社内部控制建设的现状
1951年，山东省农村信用社正式成立。目前已发展成为一个具有6035家机构网点，辐射全省1941个乡镇，拥有7万余从业人员的大型地方性金融机构。与山东省其它金融机构相比，农村信用社具有开设网点最多、员工最多、服务范围最广、资金规模最大的特点。农村信用社管理体制改革之路上最重要的一个里程碑是2004年6月山东省农村信用社联合社的成立。联合社成立后，主抓管理、协调与指导三个功能，秉承“稳健经营、稳步发展”的管理和经营理念，加快科技信息、监督检查、员工素质改革创新等六大建设，坚持四个面向，为成为一流的金融机构不断努力，在联合社的引导下山东省农村信用社的业绩又上了一个台阶。2008年美國爆发了次贷危机，2009年金融危机严重影响了中国企业的经营，很多企业濒临破产，这对于金融行业的发展也是一个严峻的考验。但是在这种严峻的形势之下，农村信用社的存款余额同比上一年增长 17.5%达到了5761亿元，贷款余额同比增长 19.1%，达到4393亿元，2009年经营利润达 132 亿元。2013 年，山东省农村信用社各项存款余额比2012年增加了 1264 亿元，达到了8100亿元，各项贷款余额增加了 713 亿元，达到了5383亿元，净利润达到255 亿元，增幅 40.1%，五年之间，山东省农村信用社的存款增长了两倍。
2.我国的农村信用社内部控制建设中存在的弊端
2.1 思想观念落后
相当一部分农村信用社忽视员工的职业道德教育，还是停留在“开开会，念念稿”敷衍了事的阶段；农村信用社较少为员工开展金融法规和职业道德教育，有些从业人员缺乏职业操守、守法合规经营的自觉性以及自律意识，部分内部人员违规的业务操作和内部管理操作，这样不负责任的行为，给农村信用社的经营带来了很大的风险。
2.2 内部控制制度建设跟不上业务发展的步伐
农村信用社在规章制度的制定上缺乏全面性、系统性和科学性，这就造成了内部控制制度建设的滞后。山东省的各级县联社之间属于同级关系，这样的内部控制制度导致跨县联社之间的沟通不畅，这个弊端在新业务的交流上显得更为严重，这就阻碍了综合评价系统的建立。
2.3 规章制度贯彻执行乏力
“内部控制文化”还没有在农村信用社的管理执行中得以体现。目前，大部分信用社员工还停留在凭以往经验办理业务的阶段，根本没有贯彻执行新的制度和规定。很多农村信用社内部控制制度检查也是形同虚设，这样的行为导致了很多责任事故的出现。
2.4 监督约束及激励力度不足
信用社的内部控制制度建设不够人性化，没有激发员工的积极性。加强内部控制要将奖惩制度结合在一起，不应该只处罚不奖励。这就要求信用社建立一整套科学的内部控制综合评价体系，对于考核的对象，需要控制的环节以及制度的质量等方面要做细致的划分。对于内部控制制度的执行效果要进行综合全面的考核。通过一整套科学而且精细的检查评价和综合测试，得出综合结论并进行奖惩。通过这样的方式，根据信用社的实际情况，建立和健全其内部控制制度，找出信用社内部控制制度的薄弱之处，并制定出出补充和强化农村信用社内部控制制度建设的有效方案，增强农村信用社防范、抵抗和化解风险的能力，提高信用社的经营和管理水平。
3.完善农村信用社内部控制建设的对策
3.1树立正确的内控管理理念。
要充分重视内控管理，并且树立正确的内控管理理念只有奠定科学正确的思想基础才能引导信用社朝着好的方向发展。农信社员工应该将内控管理作为提高农信社核心竞争力的最重要手段，决定了农信社是否能生存并且健康稳定的发展。
3.2建立和完善内部控制体系。
（1）建立和健全农信社的内控体系，将各个业务环节置于严密的内控体系之中。同时，要与时俱进，根据国家政策及时调整和更改内部控制制度。
（2）建立和完善授权、授信制度，建立健全决策组织，例如贷款审批委员会和财务审批小组等，将决策程序规范化。
（3）加强监督力度，明确监督责任，提高稽核效率。使得每一项业务的每一个环节都在有效的监督之下，让每个环节都受到必要的制约，在过程中进行监控和制约，减少和避免不必要的损失。落实纵向监督、检查和稽核责任，实行对一级负责的制度，进一步提高稽查和核实工作效率。农信社一定要重视对执行效果的调查，总结经验和教训，及时做到查缺补漏，及时完善各项规章制度。
3.3建立健全内控考核体系
通过建立内控考核体系保障内控管理工作的有序进行。为强化内部控制建设，在农信社内部要建立完善的内控考核体系，要覆盖到经营效益。风险控制和业务拓展三个方面。所谓擒贼先擒王，首先，我们要通过建立完善的内控考核指标体系，实现对各机构负责人的有效控制。这样不仅有利于农信社内部自控制度的贯彻落实，同时还能起到模范带头的作用。农信社一定要要不断巩固自律机制、制约机制和监督机制。制约机制使业务处理和业务监督职责相分离，这样就避免了因个人包揽整个经营业务而造成的不必要的漏洞。其次，要建立一整套科学有效的信息反馈系统，即农信社内控系统岗位的员工在发现问题时将信息及时有效的反馈给管理层，管理层再以某种方式转达给相关的部门或员工，督促其履行责任，这样的一个完善的信息反馈系统将能保证内部交流的畅通性。
3.4组建监控队伍
组建一支具有独立性和权威性的监控队伍，做好事后监督、账务检查等稽核工作。监控队伍的每个成员，必须是公正客观的，在处理问题时秉公执法，不带有任何的感情色彩，不受其他个人因素的干扰。
3.5落实责任追究制度，保障内控制度的有效执行
作为一个金融机构，防范和控制风险是农信社最主要的责任。落实各项内控制度是强化内部管理防范金融风险的最重要的工作。
（1）从思想源头上更正观念，重视责任追究制度。在日常例行工作中，树立风险防范和规避的意识，加大对违规操作的查处力度。（2）严肃处理违规行为。对于违规操作现象的发生，在依据相关制度章程的同时，处理过程要达到公平、公开、公正的要求。（3）优化业务流程，利于责任问权的有效执行。如在授权授信环节，应当以书面形式明确各自权限及相应的责任。（4）梳理内控体系中的业务流程，识别业务流程和管理步骤的交接环节。针对交接环节中的存在的风险点，将追究责任制度与监督管理有机结合。
众所周知，目前农村相关金融行业的竞争愈演愈烈，不少机构在相关的存贷款业务中也存在着违规操作，鉴于这样的背景下，如何加强农村信用社的内控建设已经显得尤为迫切。一方面，相关管理层可以通过甄别农村信用社内控管理中的问题，在结合实际情况的基础上，在修订制度、优化机构的编排、流程再造等方面提出针对性的建设意见；另一方面，在提高业务人员专业水平的同时，结合企业文化的价值观，运用培训、指导、监督、激励等多种方式补充监督约束机制，进而完善农村信用社内控体系。这样一来，在农村信用社业务蓬勃发展之际，逐渐完善的内控体系不仅利于农村信用社自身规避风险，而且有助于当地经济的快速发展。
参考文献：
[1] 李萍. 论商业银行内部控制体系建设[J]. 经济研究思考， 2011（17）： 46
[2] 张军建， 完善农村信用社内部控制的建议[J]. 中小企业管理与科技， 2010（3）： 19
[3] 吴俊. 论我国商业银行内部控制机制建设[J]. 科技广场， 2011（6）： 41
目 录
第一章 总则
第二章 管理职责
第三章 准入及退出
第四章 劳动组合及岗位职责
第五章 等级管理
第一节 等级设置及条件
第二节 等级评定
第六章 薪酬管理及绩效考核
第七章 奖惩
第八章 附则
第一章 总 则
第一条 为规范****农村信用社柜员管理，提升柜员业务素质，提高会计运营服务质量，结合全省农村信用社实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于各县（市、区）农村信用合作联社、农村合作银行、农村商业银行（以下统称“县级行社”）。
第三条 本办法所称“柜员”，是指在各县级行社所辖营业部、信用社、支行、分社、分理处、储蓄所等机构（以下简称“营业网点”）登录综合业务系统，办理各项会计运营业务的工作人员。
第四条 柜员管理应当坚持“严格准入机制、明确岗位职责、实行等级管理、强化绩效考核”的原则。
第二章 管理职责
第五条 柜员由县级行社统一管理，相关业务条线和职能部门分工负责。
第六条 人力资源部门负责柜员的人力资源管理，具体职责包括：
（一）负责柜员招聘相关工作；
（二）审批柜员准入并建立相关人事档案信息；
（三）组织柜员岗前培训工作；
（四）制定柜员薪酬分配标准；
（五）其他应当履行的职责。
第七条 会计运营部门负责柜员的会计运营操作管理，具体职责包括：
（一）负责确定柜员劳动组合模式；
（二）明确柜员类别并在综合业务系统中配臵相应操作权限；
（三）对柜员会计运营操作进行培训、指导、监督和自律检查；
（四）负责柜员等级管理和绩效考核；
（五）其他应当履行的职责。
第八条 其他业务部门负责本条线业务相关柜面操作的培训、指导、监督和自律检查。
第九条 稽核内审部门负责对柜员的制度执行情况进行合规检查。
第十条 安全保卫部门负责对柜员进行安全教育，指导柜员安全工作。
第三章 准入及退出
第十一条 从事柜员工作应当同时具备下列条件：
（一）政治素质好，思想觉悟高，责任心强，能够坚持原则；
（二）有良好的职业道德，遵纪守法、廉洁自律;
（三）具备必要的金融、会计等基础知识；
（四）具有现金整点、识别假钞等基本技能；
（五）能独立操作计算机处理日常柜面业务；
（六）经过岗前培训，且考核成绩合格；
（七）其他应当具备的基本条件。
第十二条 柜员上岗前，应当按照《****农村信用社综合业务网络系统柜员管理暂行办法》有关规定，建立真实、完整、有效、唯一的柜员信息。
第十三条 组织柜员岗前培训应当满足下列要求：
（一）培训内容应当包含但不限于会计运营制度规范及综合业务系统操作技能；
（二）培训时间不得少于一个月；
（三）培训结束后，由各办事处（市联社）统一组织考试，合格者方可上岗；不合格者待岗参加再培训，再培训时间不得少于一个月。
第十四条 柜员有下列情形之一的，及时退出柜员岗位；待岗期间，工资薪酬标准由人力资源部门参照下岗人员核定。
（一）贪污、挪用、盗取信用社或客户资金的；
（二）为客户开具虚假存单、对账单、存款证明或其他资信证明的；
（三）伪造、变造、私自抽取会计运营单证、抵质押物或其他相关资料的；
（四）向无关人员随意泄露客户信息的；
（五）故意违规操作骗取经营业绩或损害信用社利益的；
（六）其他不适合继续从事柜员岗位情形的。
第四章 劳动组合及岗位职责 第十五条 柜员劳动组合模式分为柜员制和复核制两种形式，县级行社可根据营业网点实际合理选择适当的柜员劳动组合模式。
柜员制是指柜员在权限范围内独立办理柜面业务的劳动组合模式。在这种模式下，一个服务窗口只设一名柜员，不设复核员。
复核制是指采取双人临柜操作，对柜面业务进行一人录入、一人复核的劳动组合模式。在这种模式下，由两名柜员共同完成相关业务的处理。
第十六条 实行柜员制劳动组合模式的营业网点，应当具备下列条件：
（一）电子监控及办公设备齐全，营业场所实现零盲区;
（二）风险管控机制完善，规章制度及操作流程健全规范;
（三）事后监督机构运行高效，具备有效的监督机制;
（四）柜面人员政治素质过硬，业务能力较强。第十七条 柜员的岗位职责包括：
（一）受理客户业务办理申请，正确、合规、高效地办理柜面业务；
（二）按规定做好现金、重要空白凭证、会计业务印章等物品的领用、保管、使用、交接等工作；
（三）营业期间，按要求做好各类会计单证、登记簿的保管工作；
（四）按人民银行有关要求做好账户管理、人民币管理等相关工作；
（五）积极配合有权机关做好查询、冻结、扣划相关业务；
（六）配合有关部门做好反洗钱及账务核对工作；
（七）负责办理职责权限范围内的其他业务。第十八条 营业网点要按照“不相容岗位相分离”原则，合理设臵柜员岗位，应当符合以下要求：
（一）采用复核制劳动组合模式的机构，会计业务印章与重要空白凭证不得由同一人保管；
（二）采用柜员制劳动组合模式的机构，财务专用章、业务专用章、汇票专用章、本票专用章、结算专用章与相关重要空白凭证不得由同一人保管；
（三）资金汇划业务的录入与复核必须严格分设，严禁一人操作；
（四）同一笔业务的记账与授权必须严格分设，严禁一人操作；
（五）记账和对账必须严格分离，记账员不得制作对账相关资料。
第五章 等级管理 第一节 等级设置及条件 第十九条 县级行社应当依据柜员个人素质、业务技能、服务水平、工作质量等对辖内除营业经理之外的其他柜员进行等级管理。
第二十条 柜员等级管理应当坚持“统一评定、以级定酬、量化考核、动态管理”的原则。
第二十一条 柜员等级由低到高设臵为五个等级，分别为：一星级柜员、二星级柜员、三星级柜员、四星级柜员和五星级柜员。
营业经理原则上应当从五星级柜员当中择优选聘。第二十二条 柜员等级评定标准如下：
（一）一星级柜员
1、符合柜员准入条件，但达不到二星及以上标准；
2、符合柜员准入条件，但未参与等级评定。
（二）二星级柜员
1、中专或以上学历；
2、熟悉会计运营相关制度规范；
3、从事柜员工作满半年；
4、考核期差错率不超过千分之五；
5、综合考核得分65分以上。
（三）三星级柜员
1、大学专科或以上学历；
2、熟悉会计运营相关制度规范；
3、能够熟练办理各种会计运营业务；
4、从事柜员工作满一年；
5、业务量不低于本营业网点人均业务量；
6、考核期差错率不超过千分之三；
7、综合考核得分70分以上。
（四）四星级柜员
1、大学专科或以上学历；
2、取得财政部《会计从业资格证书》；
3、取得人民银行《货币防伪反假培训合格证书》；
4、具有初级或以上专业技术资格；
5、熟悉会计运营相关制度规范；
6、能够熟练办理各种会计运营业务；
7、从事柜员工作满二年；
8、考核期未发生因自身原因导致的客户投诉；
9、业务量不低于本营业网点人均业务量的1.2倍；
10、考核期差错率不超过千分之二；
11、综合考核得分80分以上。
（五）五星级柜员
1、大学本科或以上学历；
2、取得财政部《会计从业资格证书》；
3、取得人民银行《货币防伪反假培训合格证书》；
4、具有中级或以上专业技术资格；
5、熟悉会计运营相关制度规范；
6、能够熟练办理各种会计运营业务；
7、从事柜员工作满五年；
8、考核期未发生因自身原因导致的客户投诉；
9、业务量不低于本营业网点人均业务量的1.3倍；
10、考核期差错率不超过千分之一；
11、综合考核得分90分以上。
第二十三条 柜员等级评定标准中“差错率”计算公式如下：
差错率=考核期间办理业务差错笔数/考核期间办理业务总笔数*1000‰。
第二十四条 柜员等级评定工作中的“综合考核得分”计算公式如下：
综合考核得分＝考试得分×60%＋考核得分×40%。
第二节 等级评定
第二十五条 柜员等级评定程序如下：
（一）报名。由柜员向所属县级行社报名参加等级评定。
（二）审查。由县级行社根据本办法规定对报名人员进行资格审查。
（三）考试。由办事处（市联社）组织辖内报名人员统一进行考试。
（四）考核。由县级行社对报名人员工作质量、服务水平等进行考核。
（五）初评。由县级行社根据柜员考试及考核结果计算综合考核得分，并结合其他条件初步评定柜员等级。
（六）公示。由县级行社将柜员初评结果及证据进行公示，公示时间7天。
柜员对初评结果有疑义的，可在公示期内向县级行社或上级机构提出申诉；收到柜员申诉的机构必须于3个工作日内进行复查，并书面通知申诉人复查结果。
（七）评定。公示期结束且无异议后，由县级行社确定柜员等级，并将柜员等级评定结果上报所属办事处（市联社）备案。
第二十六条 考试内容应当包含理论知识和操作技能两部分，得分计算公式如下：
考试得分＝理论知识得分×50％+操作技能得分×50％。
理论知识由省联社统一命题，办事处（市联社）组织考试；操作技能由各办事处（市联社）结合实际情况自主选定项目和时间组织测试。
第二十七条 考核内容应当包括柜员工作质量、服务水平、日常管理和特殊奖励四部分，评分标准见《****农村信用社柜员等级评定考核评分表》（见附表）。
扣分项以标准分扣完为止，奖励分不设上限。第二十八条 柜员等级评定有效期为一年，到期后应当重新进行等级评定。
第二十九条 首次柜员等级评定时，考核期为等级评定日起前推一年；再次评定时考核期间为上次等级评定日至本次等级评定日。
第三十条 首次柜员等级评定时，县级行社可根据评定标准自主确定柜员等级；再次评定时，柜员等级可越级下调或越级上调。
第三十一条 县级行社应当严格执行柜员等级评定标准，并合理控制各等级柜员占比。
五星级柜员和四星级柜员占本县级行社柜员总数的比例分别不得超过20%和25%；符合上述条件的柜员数量超过可评定职数时，依次根据本办法第二十二条相应等级评定标准第9项、第10项择优录取，未录取人员自动纳入下一等级管理。
第三十二条 柜员调离岗位时，其评定等级自动取消。再次调回柜员岗位时，原评定期有效的，参照原等级执行；原评定期失效或未参与评级的，本考核期参照一级柜员执行。
第六章 薪酬管理及绩效考核
第三十三条 各等级柜员薪酬纳入所属县级行社薪酬体系统一管理，等级越高薪酬标准越高；其中五星级柜员岗位薪酬最高可达到本县级行社中层副职标准。
各等级柜员岗位薪酬标准由所属县级行社结合自身实际通过岗位评估确定后报办事处（市联社）人力资源部门审定。
省联社人力资源部门负责对全省农村信用社各等级柜员薪酬进行总体把握和宏观指导。
第三十四条 县级行社应当建立健全柜员绩效考核机制，并将绩效工资与其绩效考核结果相挂钩，有效激励柜员工作激情。
第三十五条 柜员绩效考核指标应当与其工作职责紧密相关，以业务量、差错率、服务水平和工作质量等指标作为主要考核依据。
其中，业务量指柜员在考核期内完成的交易总笔数；差错率参见本办法第二十三条；服务水平指考核期内客户对柜员服务的满意度；工作质量指考核期内柜员工作相关资料的真实性、完整性、合规性、有序性和整洁度等。
1.本机为您提供“信合卡”存款/取款、转账、卡密码修改、无卡挂失、余额查询等业务；他行卡(银联)存/取款、余额查询业务。2.现金存/取款操作：插入银行卡后选择“中文”
→输入密码→“存/取款”按屏幕提示完成操作（注：取款单次最大限额为2500元，同一账户当日最大限额20000元，存款单次最多可放入120张）。3.转账操作：插入银行卡选择“中文”
→输入密码→“转账”按屏幕提示完成操作，在选择转账时请仔细核对转账金额、对方卡号后再确认转账。（注：转账同一账户当日最大限额50000元）。
4.现金存款时，请您不要放入残损褶皱严重、贴字的人民币，以免卡钞致使交易失败和损坏设备。
5.请您妥善保管好卡和密码，不在电话中或以其他任何方式向任何人泄露卡密码，经常更换、谨防密码被偷窥，保管好凭条，及时取走现金和卡。如遇吞卡、不吐卡、钞等异常情况请拨打屏幕上联系电话，遇不法侵害或紧急情况时请按本机旁红色紧急按钮或拨打110报警电话。
潍坊农村商业银行股份有限公司(简称潍坊农商银行)，是根据省、市农村金融机构改革意见，在原潍城、奎文、坊子、寒亭四区农村信用合作联社基础上以新设合并方式发起设立的股份制商业银行，于2012年7月28日召开创立大会、11月15日挂牌开业，服务范围覆盖辖内潍城、奎文、坊子、寒亭、高新、滨海、峡山七个区，下设14家一级支行、1家营业部，109家二级支行，注册资本21.25亿元，在岗员工1863人。
设计方案：
山东省农村信用社联合社菏泽办事处党委书记、主任张效节。
2007年7月, 山东省农村信用联社选派张效节到菏泽农信社工作;2008年1月开始主持工作。经过近半年的调查研究, 张效节带领菏泽农信社全体干部职工, 实施文化建设交响曲, 在金融系统内书写了一部轰轰烈烈、成效卓著、大步前进的改革发展新篇章。而在六年前, 菏泽农信社号称“省尾”, 在全省17市中排名第17位, 不良贷款的比率全省最高, 经济效益全省最差, 干部群众思想观念落后⋯⋯短短几年间, 菏泽农信社为什么能发生如此大的变化?带着这个问题, 笔者对菏泽农信社的当家人——全国五一劳动奖章获得者、山东省第十二届人大代表、山东省农村信用社联合社菏泽办事处党委书记、主任张效节进行了专访。
廉政文化净化内部环境
1959年出生的张效节既是实干家, 又是一名艺术家。他不仅是山东省人大代表, 菏泽市第十四届政协常委、市人民检察院人民监督员, 也是中国音乐家协会会员、中国二胡学会会员, 山东大学当代文化发展研究中心兼职教授、硕士生合作导师。张效节从事金融工作30年, 具有较强的政治理论水平和驾驭全局的能力, 有着丰富的经营管理经验和开拓创新能力。2008年他来到菏泽农信社工作后, 针对全市农信社不良贷款深不见底、制度执行随心所欲、弄虚作假司空见惯, 特别是吃拿卡要、违法放贷、贪污腐败等一系列突出问题, 张效节带领菏泽农信社领导班子一班人痛定思痛、反复讨论, 做出了“摸底子、补欠账、出重典、动真格, 标本兼治、强力突破”的决策。
2008年, 张效节先后组织9次综合性大检查、15次专项清理、12处信用社重点解剖、70亿元不良贷款专项审计活动, 按照“尊重历史、勇于担责、积极化解”和“宽严相济、惩教结合、治病救人”的原则, 对查出的问题做了妥善处理, 结清了历史旧账;开展打击虚假检查、虚假数字、虚假人员等打假行动, 对考核结果不实的受奖单位收回奖金、摘掉奖牌;制定了“十项砸饭碗规定”, 以除名和移交为主要手段, 对顽疾性问题进行“急刹车”, 选准了目标靶子, 证明了党委决心, 使“十项规定”成为不可逾越的“高压线”;与公检法纪联合, 以化解不良资产为突破口, 开展顶冒名贷款专项清理、预防职务犯罪专项整治、未执结案件集中执行、公职人员贷款集中清收等系列活动, 产生了良好的社会影响;通过排列“黑白名单”严打一批、“重点解剖”深挖一批、利用举报线索查办一批的方式, 严惩“害群之马”和“硕鼠”“蛀虫”, 纯洁了队伍;争取省、市有关单位领导支持, 召开从严治社警示大会, 把“严打行动”推向高潮。当年刑拘内部人员40余人, 除名108人, 收回不良贷款5.5亿元。既纯洁了队伍、净化了社风、树立了正气, 又保全了资产、挽回了损失, 维护了集体利益;既得到省联社和银监部门的充分肯定和社会各界的广泛认可, 又赢得了广大员工的拥护和支持, 被称为菏泽的“金融风暴”。
用人文化激发内生动力
违纪违法行为得以震慑, 人事变革紧随其后。长期以来, 干部能上不能下、职务能高不能低;上面任命的, 下面很难制约和管理;很多人捧着“铁饭碗”, 坐着“铁交椅”, 没有压力、没有动力、没有活力, 班子凝聚力和执行力不强, 工作被动、管理松驰、效率低下, 与先进地市的差距越拉越大, 高管人员成为改革的最大障碍。不可否认, 这些同志在当年是优秀的, 也曾做出了自己的贡献, 只是他们没有跟上改革发展的步伐。
为了强势推进各项改革措施, 菏泽农信社本着“不换思想就换人”的原则, 对县级联社领导班子进行优化组合, 打破了“论资排辈”的旧传统。近几年, 按照市场化的选人用人模式, 先后5次公开选拔148名同志进入联社高管后备人才库, 对全市联社高管进行了3次系统优化, 101名年轻有为的优秀人员得到提拔重用, 46名高管被淘汰。县级联社班子的凝聚力和战斗力明显提高, 工作效率、解决问题的能力显著提升, 初步形成比作风、比干劲、比能力、比创新、比业绩、比奉献的发展新格局, 被称为干部管理的“金融海啸”。
中华全国总工会原副主席、书记处书记倪健民 (左) 为张效节颁奖。
菏泽农信社员工代表参加中国银监会“新中国农村信用社60年发展历程暨金融服务产品博览会”。
乡土文化强化经营活力
顽疾治好了, 队伍优化了, 菏泽农信社及时建立市场化的选人用人机制、权责对等的责任机制、奖惩分明的考核机制、绩酬挂钩的分配机制、双重驱动的激励机制、优胜劣淘的淘汰机制和惩教并举的惩处机制等七项新机制, 引发了新旧机制的大交替、利益格局的大调整, 开启了改革创新的引擎和动力, 改变了系统原有的陈旧经营模式。
菏泽农信社坚持“面向‘三农’、面向社区、面向中小企业、面向县域经济”的市场定位, 紧紧围绕发展大局, 跟着政府走, 跟着农民走, 跟着市场走, 创新服务方式, 主动服务发展, 成为支持菏泽经济社会发展的金融主力军。菏泽农信社在全市各县创新实施信贷支农“百千万”富民工程。在各县 (区) 实施“一百个专业村、一千个致富带头人、一万个专业户”的培育扶持计划, 主动为农民致富寻找项目、提供资金、引进技术、培训人才、协调政策、开拓市场, 主动与畜牧局、农业局、城乡建设局等农口部门结合, 与大型特色农业企业合作, 找准对接点, 采取“龙头带基地、公司加农户、合作社加社员”等方式, 全力帮助农民增收。
不仅实现了由单纯的“服务者”向农民致富的“组织者”“引领人”的重大转变, 而且实现了由“坐门等客”到“送贷上门”, 再由“筛选客户”到“培植客户”的转变, 为农村信用社的持续健康发展储备了大批忠诚客户。截至目前, 已扶持各类专业村1248个、致富带头人1.35万人、专业户9.92万户, 发放富民工程贷款76.1亿元。
品牌文化重塑企业形象
与此同时, 坚持“经营支持企业文化, 先进文化支撑企业发展”的理念, 重塑农信形象, 打造文化品牌, 将菏泽民歌《包楞调》挖掘包装改编成为大型交响乐, 成为全国各大乐团演奏名曲;又将交响乐《包楞调》, 改编为大型民族舞蹈, 成为菏泽各种大型演出活动的保留节目;2010年起, 连续四年邀请国字号乐团来菏泽举办新年音乐会十余场, 显著提升了菏泽城市文化艺术品位, 成为菏泽人民喜迎新年的一大期待;多次组织内部员工举办演出活动, 2011年菏泽农信社春晚荣获山东省广播电视艺术家协会牡丹奖一等奖, 2012年代表市委宣传部举办菏泽“七一晚会”, 赢得各级领导及社会各界的一致好评;积极参与社会公益活动, 2008年以来连续六年冠名菏泽国际牡丹文化节活动;受省联社委托选派“第一书记”帮扶10个贫困村, 投资625万元修路、建桥, 建设党员活动室、文化大院, 成立专业合作社, 得到省委组织部的充分肯定。
一串串闪光的数字, 充分印证了这些成绩。至2014年3月末:各项存款余额770亿元, 较2008年年初的195亿元增长575亿元, 存款总量已跃居全省第6位;各项贷款余额495亿元, 较2008年年初的165亿元增长330亿元, 贷款总量已跃居全省第6位;不良贷款率由2008年年初的43%下降至2.32%;存、贷款存量和新增市场占有率连续六年稳居全市金融机构第1位;2013年实现经营利润21.1亿元, 较2007年全年的4.1亿元增长17亿元;年纳税额4.2亿元, 居全市纳税大户第5位;郓城农村商业银行挂牌开业, 成武农村商业银行已获准筹建, 牡丹区联社银行化改革材料已上报银监会, 鄄城、单县联社已达标, 菏泽农信社银行化改革全面启动。
菏泽农信社经营规模、经营效益、发展实力由全省末位上升到全省第三位。菏泽农信社已经成为全省农信系统“由落后变先进”的一面旗帜, 正在创建一流金融机构的征途上阔步前进。
荣誉与责任相依相伴
多年以来, 张效节带领省联社菏泽办事处党委一班人, 从更新思想观念, 建立长效机制入手, 狠抓从严治社, 强化队伍建设, 推动改革创新, 加强文化建设, 一步一个脚印地创出了一条适合菏泽农信社发展的新路子。
菏泽农信社办公大楼。
在张效节带领下, 菏泽农信社先后荣获全国基层群众文化工作优秀组织单位、全国安康杯竞赛优胜企业、全国职工教育示范点、中国银行业文明服务千佳示范网点等国家级荣誉4项, 省级文明单位、山东省十大最具责任感机构、山东省十大最具成长性金融机构、省级先进安全单位等省级荣誉29项、菏泽市最佳公共服务单位等市级荣誉33项。
菏泽市农村信用社创新实施的“百千万”富民工程被市政府在单县以现场会的形式在全市推广;省国资委信访稳定工作、省联社业务、监保、审计等十余次现场会先后在菏泽召开, 菏泽市农村信用社有23项工作经验在全省农信系统推广;省内外多家金融机构前来参观学习, 全省农信系统会议十余次在菏泽召开, 人民日报 (人民网) 《经济日报》《农民日报》、中央人民广播电台等二十余家中央媒体专题报道, 中国人民大学“中国合作社研究院”把第一个科研基地设在菏泽农信社。
张效节的工作业绩也得到了好评与认可。2009年获得“省管企业优秀共产党员”荣誉称号;2010年度山东省农村信用社先进工作者及“齐鲁好当家人”;2011年被评为菏泽市劳动模范;2012年被评为山东省省管企业信访稳定先进工作者, 2013年荣获“全国五一劳动奖章”。面对这些荣誉, 张效节感觉身上的担子更重了, 他要把农村信用社发展成为菏泽市乃至全省、全国最具发展潜力、最具社会责任感和最具社会影响力的金融机构而不懈努力。
(本文部分资料由菏泽农信社提供)
为了强势推进各项改革措施, 菏泽农信社本着“不换思想就换人”的原则, 对县级联社领导班子进行优化组合, 打破了“论资排辈”的旧传统。
发布时间：2010年05月27日
山东省农村信用社农户贷款管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强农户贷款管理，防范信贷风险，提高信贷支农服务水平，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》（以下简称《物权法》）、《中华人民共和国担保法》（以下简称《担保法》）、《个人贷款管理暂行办法》等法律法规及《山东省农村信用社信贷管理基本制度（试行）》（以下简称《基本制度》）的有关规定，结合山东省农村信用社实际，制定本办法。
第二条 本办法所称农户贷款是指农村信用社向服务辖区内符合贷款条件的农户发放的用于生产经营、消费等各类人民币贷款。
第三条 贷款的发放和使用应符合国家的产业政策，适应当地经济发展需要，并遵循安全性、流动性、效益性的原则。
第四条 实行信用等级评定制度，严禁向未评定信用等级的申请人发放贷款。
第五条 严格执行贷款“面谈”、“面签”制度。第二章 贷款条件、种类、期限、额度、利率与还款方式
第六条 借款人应具备以下条件：
（一）年龄在18周岁（含）以上，具有完全民事行为能力、劳动能力或经营能力的自然人；且贷款期限加借款人年龄原则上不得超过65年；
以保值性较高的抵/质押物提供担保的，借款人年龄可适当放宽。
（二）户口所在地或固定住所（固定经营场所）原则上在信用社（支行）的服务辖区内；
（三）有合法、稳定的经济收入，具备履约还款能力；
（四）能够提供农村信用社认可的担保（小额信用贷款除外）；
（五）在农村信用社开立账户，自愿接受农村信用社的信贷监督和结算监督；
（六）无重大不良信用记录，信用等级在A级（含）以上；
（七）其他家庭成员（如配偶、未婚子女等）在农村信用社未办理贷款证，无贷款；
（八）其他条件。
第七条 贷款种类。按有无担保，可分为担保贷款和信用贷款，原则上只针对连续三年被评定为AA级（含）以上的信用户办理小额信用贷款。按担保方式又可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款，采用保证担保方式的，应参照《保证人信用等级评定表》（见附件1）对保证人进行信用等级评定。
第八条 贷款期限。贷款期限根据借款人生产经营周期、综合还款能力等因素由借贷双方协商确定，原则上不超过三年。
第九条 贷款额度。贷款额度根据不同担保方式分别确定，抵、质押贷款额度原则上不超过《基本制度》第十七条的规定比例，保证贷款额度原则上不超过100万元，信用贷款原则上不超过3万元。
第十条 贷款利率。农户贷款利率按照中国人民银行规定的基准利率和农村信用社利率浮动幅度以及有关利率定价管理制度要求合理确定。
第十一条 还款方式。根据贷款种类、期限以及借款人的实际情况，可采用按期等额还本付息、利随本清、定期结息、到期还本等方式。
第三章 贷款发放流程
第十二条 农户贷款应采用集中评级授信方式办理。县级联社 应组织辖内信用社（支行）每年集中开展一至二次信用等级评定，可分批次组织实施，逐步减少直至取消随时、分散的评级授信。对已评级授信的做好年审工作。
信用等级分AAA、AA、A三个等级。主要参考以下因素确定：
1.生产经营状况； 2.社会信誉状况； 3.年净收入； 4.资产负债情况； 5.自有资金情况； 6.贷款本息偿还情况。
第十三条 农户贷款发放业务基本流程：集中评级授信〔信用评定（成立组织、宣传发动、集中受理申请、集中调查、集中审查/审议）、核定授信额度（张榜公示、集中审批、签订合同）〕→签发贷款证→贷款上柜台。
（一）信用等级评定、核定授信额度。
1.成立组织。县级联社成立信用工程建设领导小组，由理事长、主任、分管信贷工作的主任、业务部门及其他有关部门负责人组成，负责领导全辖信用工程建设工作。信用社（支行）贷审小组为信用工程建设实施小组，负责辖内信用工程建设的宣传发动、集中评级授信和日常贷款管理等工作。每个村成立由信用社（支行）信贷人员、村“两委”成员、村民代表、支农信息员等组成的信用等级初评小组（以下简称初评小组），负责辖内申请人信用等级、授信额度的集中初评工作。对联保体成员进行信用等级初评时，初评小组可增加2－3名该联保体成员代表。
2.宣传发动。联合当地县、乡（镇）政府、村两委，充分利用有线电视、宣传栏、光盘、“明白纸”、广播等宣传载体或召开动员会等方式，广泛宣传集中评级授信的工作时间、程序、条件和积极作用等。
3.集中受理申请。由申请人填写《农户评级授信申请审批书》（见附件2），并提供如下相关资料：
（1）居民身份证、户口本及婚姻状况证明等原件；（2）签定的相关合同或协议；
（3）以抵押、质押或第三方保证形式进行担保的，应提交抵押物所有权或使用权证书、估价、保险文件，质物权利凭证。
4.集中调查。初评小组负责对所有申请人信用状况及担保人集中进行调查。贷款调查以实地调查为主，间接调查为辅。
（1）对申请人的调查 ①申请人主体是否合法； ②是否具有还款能力；
③用途是否合法、合规、真实； ④品行和信用状况； ⑤家庭基本情况；
⑥生产经营情况、发展前景及其他家庭成员借款情况。
（2）对担保的调查
①保证人的品行和信用状况，是否具备担保资格和代偿能力；
②抵押物是否符合《担保法》、《物权法》的相关规定，抵押物的权属证明是否真实有效，抵押物价值的评估情况，以共同财产抵押的是否经财产共有人签字同意，抵押物是否易于转让变现等；
③出质人有效证件的真实性，出质人是否具备完全民事行为能力，权利质押凭证的种类、名称、价值，所有权是否有争议，动产质押物品的种类、名称、评估价值；所有权是否有争议，质押物是否符合《担保法》、《物权法》的规定； ④其他需调查的内容。
（3）集中初评。初评小组根据调查情况对申请人、保证人进行信用等级初评，形成具有明确意见的初评报告（申请评级授信理由是否属实、充分；用途是否合法、合规；担保是否符合规定；申请人收入情况及还款能力；申请人信用等级、授信额度及期限、利率浮动幅度等初步意见），并及时连同相关资料提交贷审小组。
5.集中审查（审议）。信贷专管员负责组织贷审小组召开贷审会。贷审小组对调查报告等有关资料的真实性、完整性、合规合法性进行集体评议和投票表决，审查（审议）初评小组的初评意见。审查（审议）通过的信用评级情况应通过申请人所在村宣传栏向社会张榜公示，公开接受群众监督；公示期不得低于3天。
6.集中审批。对公示无异议的，由信用社主任（支行行长）集中审批（评定信用等级、核定授信额度及利率浮动幅度）。超出信用社主任（支行行长）审批权限的，由信用社主任（支行行长）签署意见后按规定程序上报审批。
（二）签订合同，核发贷款证。对审批同意的申请，信用社（支行）与借款人、担保人签订有关合同。属周转性资金需求的，必须按照“一次核定、总额控制、随用随贷、周转使用”的原则为农户核发贷款证。贷款证有效期限原则上不超过3年；通过贷款证发放的贷款，到期日不得超过贷款证有效期。
1.属保证贷款的，与申请人签订《借款合同》，与保证人签订《最高额保证合同》或《保证合同》；属联户联保贷款的，与借款人、保证人签订《最高额联合保证借款合同》。
2.属抵押贷款的，与申请人签订《借款合同》，与抵押人签订《最高额抵押合同》或《抵押合同》，填制《房地产抵押清单》或《动产抵押清单》，并由双人（信贷员、信贷专管员）及时办理抵押登记手续。
3.属权利质押贷款的，与申请人、出质人签订《质押借款合同》；属动产质押贷款的，与借款人、出质人签订《借款合同》和《动产质押合同》；并按规定办理质押登记手续。属个人定期储蓄存单、凭证式国债质押贷款的，信贷专管员及信贷人员须与出质人一起到质押凭证核发机构办理止付手续。
（三）贷款上柜台（贷款发放）。借款人本人凭“两证一折/卡”（身份证、贷款证、存折/卡）到信用社（支行）柜台办理贷款发放手续。
第十四条 属一次性资金需求（即贷款结清后三个月内不再发生贷款业务）的，可不使用贷款证发放贷款。借款人本人凭“一证一折/卡”（身份证、存折/卡）及有关材料到信用社（支行）柜台办理贷款发放手续。
第十五条 贷款发放时，必须将款项转入借款人存款账户。严禁以现金方式发放贷款。
第十六条 对未参加集中评级授信的，参照集中评级授信方式进行。贷款调查实行AB岗双人调查制度（调查内容同贷款证业务），调查报告需双人签字。
第十七条 对审查（审议）或审批未通过的申请，由信贷人员在5个工作日内通知申请人。
第十八条 贷款资金支付按照山东省农村信用社贷款资金支付监督管理的有关规定执行。
第四章 贷后管理与贷款收回
第十九条 贷后检查。信贷人员应定期或不定期进行贷后检查，及时了解贷款真实用途及借款人生产经营状况。贷后检查中心（未设立的，由风险管理部门负责）负责组织农户贷款的全面贷后检查工作，信贷专管员直接参与。
农户贷款贷后检查根据额度大小（具体额度由县级联社自行设定）实行差别化检查制度：即大额贷款首次贷后检查在贷款发放后15日内进行，小额贷款实行批量检查。大额贷款的日常实地贷后检查应至少每季按一定比例开展一次。小额贷款由贷后检查中心与信贷专管员及信用等级评定小组有关人员开展批量贷后检查（批量检查可采取按村集中访谈等方式进行）。检查完毕应填制《贷款贷后检查表》（见附件3）。
检查人员若发现问题立即报告，经有权人批准后，及时按照合同约定采取补救措施。
第二十条 风险分类。贷款发放后，信用社（支行）应按照《山东省农村信用社信贷资产风险分类实施细则》要求及时进行贷款风险分类，对超信用社（支行）认定权限的风险分类报县级联社进行最终认定。县级联社每半年组织一次农户贷款风险分类情况抽查，抽查面不低于30%。
第二十一条 贷款收回。贷款到期前10天，信贷人员以书面、电话、短信等形式提示借款人按时归还贷款本息。归还贷款时，借款人可持相关证件到信用社（支行）柜台办理还款手续。
第二十二条 贷款展期。贷款证贷款不得展期。由于遭受自然灾害等不可抗力因素影响，不能履约还款的非贷款证贷款业务，借款人应在贷款到期前10天填写《借款展期申请书》（见附件4），向信用社（支行）提出展期申请，农户贷款展期的调查、审查与审批视同新增贷款办理。经审批同意后可以办理展期手续。第二十三条 贷款逾期。未归还贷款自到期次日转入逾期，信贷人员根据逾期贷款清单，填制《贷款逾期催收通知书》（见附件5）和《担保人履行责任通知书》（见附件6）各一式两份，送达借款人及担保人签收：一份借款人、担保人留存，一份交信贷专（兼）柜人员入档。
第二十四条 信贷档案管理。
（一）信贷人员按借款人逐户建立个人信用档案，主要内容包括：家庭基本情况、生产经营情况、经济收入情况、债务和偿债状况以及贷款使用情况、信用等级评定情况及其他内容。
（二）信贷人员负责全面收集档案资料，信贷专（兼）柜人员负责审查、整理和维护工作，确保档案资料的完整性和连续性。信用社（支行）权限内的信贷业务档案由信贷专管员负责保管，超权限的由风险管理部负责保管。
第五章 风险防范与责任追究
第二十五条 县级联社应建立内外勤岗位轮换和跨社（信用社/支行）交流制度，信贷员在一信用社（支行）工作时间原则上不超过三年。在岗位轮换或跨社交流时，应落实贷款责任人。
第二十六条 检查工作。办事处、市联社每年组织一次信贷检查；县级联社每年组织一次信用工程建设检查、每半年组织一次信贷检查。主要检查以下内容：
（一）信用工程建设开展情况；
（二）农户贷款调查、审查、审批情况；
（三）农户贷款发放情况（是否全部上柜台办理、是否转账支付）；
（四）风险分类情况；
（五）贷后检查情况（借款人、担保、借款用途等情况）；
（六）其它。
第二十七条 对工作中有违反本办法规定的人员，按照《山东省农村信用社员工违规违纪行为处理办法》有关规定执行。
第六章 附 则
第二十八条 县级联社依据本办法制定辖内农户贷款操作规程，并报办事处、市联社备案。
第二十九条 本办法所称农村信用社是指各县（市、区）联社、农村合作银行、农村商业银行及其所属的分支机构和营业网点。所称县级联社是指各县(市、区)联社、农村合作银行、农村商业银行。
上午刚考完，做的一般般，希望能为下一年的学弟学妹们考试提供一些指导。
考试时间两个半小时。
本人报的是黄岛计算机岗位，今年计算机单独命题。
题型，选择35分，多选7分，判断20个左右，一个0.4分，简答题6，7个的样子，忘得好快。
考试内容：①公共基础知识：中国特色社会主义建设的目标，农村经济常识，有一个问，“稳中求进”的进是什么意思，
②：专业知识包括数据结构的栈和队列，二叉树的遍历，计算机网络：internet的`最高安全级别，ipconfig，ping自己能过，ping别的主机不过是什么原因。操作系统的磁盘调度算法，平均周转时间。软件测试，专业课考的比较基础，数据库：查询语句。没考word和excel。
1、目前，信用社出纳柜面工作组织形式是（A）
A、复核制
出纳制
B、记帐制 复核制
C记帐制 出纳制
2、出纳工作的分管制度，是指（C）分管。
A、印证分管 B、帐证分管 C、钱帐分管
D、帐据分管
3、县联社主任或分管主任对所辖营业单位（A）至少组织一次全面性的查库。
A、每年
B、每半年
C、每季
D、每月
4、对于出纳错款，要区别性质进行处理，属于（B）应按长款归公、短款自赔的原则处理。
A、技术性错款 B、责任事故错款 C、挪用 D、侵吞长款
5、凡发生（B）以上的大额错款，除填具出纳错款报告表外，还应及时逐级上报，其中情节复杂的大额错款如：发生被抢、补盗案件，应立即报告当地部门和上级主管部门。
A、500元
B、1000元
C、2000元
D、5000元
6、某信用社营业终了，收款柜轧帐时发现的差错，由（B）负主要责任。
A、收款员 B、收款复核员 C、内勤主任 D、会计部门
7、办事处会计管理部门（B）要对辖属县联社营业部的业务库存全面检查一次。
A、每年
B、每半年
C、每季
D、每月
8、县联社出纳管理部门对所属基层营业单位（C）至少查库一次，并经常检查督促查库制度的贯彻落实情况。
A、每年
B、每半年
C、每季
D、每月
9、基层信用社主持工作的主任（B）要不定期全面查库一次。
A、每季
B、每月
C、每半月
D、每旬
10、基层信用社内勤主任或指定人员每月对所辖属营业网点要不定期全面查库（A）次。
A、B、C、D、4
11、整点票币应达到点准、挑净、墩齐、捆紧、（D）五项质量标准要求。
A、无虫蛀
B、无差错事故
C、分类
D、盖章清楚
12、库房应有正副钥匙各一套，（A）由管库员和会计主管分别掌管使用，库房钥匙只能单线交接，不准将库房钥匙交由他人代开、关库房门。
A、正钥匙
B、副钥匙
C、任意一套钥匙
13、现金收付差错率是指一定时期现金收付业务中发生的长短款总额（B）之比。
A、本期现金收付总数
B、同期对外现金收付总数C、本期内部现金调拨总数
14、现金收付差错率是考核出纳现金收付质量和管理水平的综合管理指标，以（B）考核。
A、千万分比 B、百万分比 C、十万分比
D、万分比
15、库存现金占用率是指一定时期内平均库存额与（A）之比。
A、同期平均收付额 B、本期现金收付总数 C、同期对外现金平均收付额
16、库存现金占用率是考核库存现金占用是否合法的一项基本指标，此项指标以（C）考核。
A、万分比
B、千分比
D、百分比
17、为加强内部经营核算，减少非盈利资产占用，对基层营业单位的库存现金占用额一般应控制在各项存款总数的（D）以内。
A、万分之五 B、万分之三 C、千分之五 D、千分之三
18、由于兑换标准掌握不够准确和误收难以鉴别的假币而出现的差错，属于（C）差错。
A、一般责任事故
B、严重责任事故
C、技术性
19、款项交接中发生的差错，凡当时当面点交发现的差错由交出方负责，事后发现的由（C）责任。A、交出方和接收方各负一半 B、监交人和接收方各负一半 C、接收方承担全部
20、发生出纳错款，属于技术性错款，按规定的手续审批后，长款归公，短款（B），不得以长补短。A、自赔
B、报损
C、暂时空库
21、业务印章、库（柜）钥匙交接登记簿，用于记录业务印章、库房（柜）钥匙的临时交接情况，其保管期限是（A）。
A、15年
B、10年
C、5年
D、永久保管
22、库房保管的现金、金银以及有价证券和按规定保管的物品发生差错，应由（A）负责。
A、两名管库员共同 B、主要管库员 C、主任和管库员共同
23、款项交接登记簿应（C）一本，根据现金（或凭证）的转移以及出、入库情况序时逐笔记载，当时相互核对并互相签章。
A、收柜、付柜合用
B、收、付柜合用一本，大库单独用
C、每个柜组
24、出纳各柜组及库房，均要坚持中午下班前碰库，营业终了结帐核库，并同会计部门有关科目余额核对一致，做到（A），保证帐款、帐实相符。
A、日清日结 B、日清月结 C、日核月结 D、月清月结
25、信用社的库房、保险柜副钥匙由管库员同会计主管共同密封签章后，由（B）集中入库保管。
A、信用社
B、县联社
C、信用社主任装箱
D、办事处
26、出纳工作人员在办理日常现金（实物）收付业务中，要严肃认真，精心操作，严格按照规程办事，柜面收付现金（实物）要做到（D）
A、准好 B、准确无误 C、快收、快付、快点 D、准、快、好
27、出纳帐簿是记载现金、金银、外币和（B）等物品的收付情况，控制现金收付凭证，反映现金实物结存数额的簿册，也是出纳办理现金实物交接转移，明确经济责任的原始簿记。
A、重要空白凭证 B、有价单证 C、有价单证及重要空白凭证
28、款项交接登记簿是记载出纳各柜组（C）转移的交接情况及结存数额的帐簿。
A、款项
B、现金凭证
C、款项或凭证
29、出纳收款员、付款员工作中发生的现金（凭证）的转移应当时逐笔登记（B）登记簿，交接双方必须认真核对、相互签章。
A、现金收入（付出）
B、款项交接
C、现金调拨
30、库房管理要求同进同出是指（C）A、领导和出纳员B、出纳员和其他人员 C、管库员
31、出纳工作的“四双”制度是指一切现金的收付、保管及调运业务，必须坚持双人管库、双人守库、双人押运、（B）
A、双人值班
B、双人临柜
C、双人同进同出
32、券别登记是指办理现金收付业务时，必须在收付款凭证的背面加盖券别印章，并登记款项的（C）
A、券别
B、金额
C、券别张数和金额
33、由于付款凭证不合法而导致现金差错，除会计部门应负的责任外，（B）负主要责任。
A、付款复核员
B、付款员
C、内勤主任
34、对于错款的处理，如发现捆内整把（券）短少或把内短少（B）以上者，应将原捆、原把票币原样保管，并立即将发现经过及原捆的冠字、号码、封捆时间和封捆员代号送当地人民银行处理。
A、5张
B、10张
C、15张
D、20张
35、入库保管的已没收假币（券），应按照当地人民银行规定（A），并办好出库、交接手续，严防已没收假币（券）重新注入市场。
A、上缴
B、4
销毁
C、存档
36、每日营业时按照现金收付业务的顺序，将现金收、付凭证进行序时编号，并逐笔登记（B）登记簿。
A、款项交接
B、现金收入（付出）
C、现金库存
37、伪造、变造的人民币由（C）统一销毁。A、县联社
B、本单位 C、人民银行
38、抵（质）押有价物品登记簿根据（B）进行记载。
A、借款凭证
B、保管证
C、抵（质）押有价物品
39、出纳工作的“双先制度”中现金收入要（A）A、先收款后记帐B、先记帐后收款
40、凡残缺人民币属于（C）以上者不予兑换。
A、票面残缺五分之一
B、票面残缺五分之二
C、票面残缺二分之一
41、运送现金、金银及有价证券等贵重物品，必须由（A）人以上持枪（械）负责押运，不准委托他人捎带。
A、两
B、叁
C、壹
42、收款柜由于款项保管不妥，而造成的差错，由（A）负责。A、收款复核员
B、收款记帐员 C、出纳复核员
43、由于付款凭证不合法而导致现金差错，除会计部门应负的责任外，负主要责任，负次要责任（A）。
A、付款员和付款复核员 B、凭证填写人员和付款员C、凭证填写人员和付款复核员
44、现金整点过程中，成捆（包）票币把数不符或票币面额不一致和券别与封签不符而发和的差错，由
与
共同负责（C）。
A、捆票人和封包员
B捆票人和复核员 C、封包员和复核员
45、凡入库保管的现金、金银、外币及有价证券等，都必须有帐记载，出入库时应填制
，做到帐款、帐实相符责任明确（C）。
A、出库票
B、5
入库票
C、出入库票
46、《中华人民共和国人民币管理条例》于（）实施。
A、1998年5月1日
B、2001年5月1日 C、2000年5月1日
D、2002年5月1日
[C]
47、根据《关于大额现金支付管理的通知》规定，储户一次性从储蓄账户（包括银行卡）提取现金超过（）以上的，即为大额现金。
A、5万元（含）
B、5万元（不含）C、10万元（含）
D、10万元（不含）
[A]
48、对一日一次性超过5万元以上的现金支付或一日数次累计超过（）以上的现金支付，银行内部要逐笔登记，妥善保管有关材料，并按月向人民银行当地分支机构备案。
A、10万元 B、15万元 C、5万元 D、20万元
[C]
49、开户单位在提取大额现金时，开户银行应建立台账，实行逐笔登记，并于（）七日内报送中国人民银行当地分支行备案。
A、月后
B、季后
C、半年后
D、年后
[A] 50、库存现金占用率是考核库存现金占用是否合理的一个指标以（）考核。A、百分比 B、千分比
C、万分比
D、百万分比
[A]
山东农村信用社考试试题大全（2）
51、在办理残缺人民币兑换时，一律使用（）加盖“全额”或“半额”印章。
A、红色印油
B、红色印泥
C、蓝色油墨
[A]
52、个人储蓄账户一日内一次性支取50万元（含50万元）或数次支取累记超过50万元以上的现金支付，应及时登记台账，并于（）向当地人民银行备案。
A、当日
B、次日
C、月末
D、季末
53、第五套人民币各面额纸币的冠字号码的冠字为____位、号码为____位。（）
A、2位、8位
B、1位、9位
C、2位、6位
D、1位、7位
[A]
54、第五套人民币100元、50元和10元纸币上的“阴阳互补对印图案”是_______。（）
A、花卉
B、古钱币
C、文字
D、人物头像
55、第五套人民币100元纸币的光变面额数字的颜色变化是由（）
A、绿变金
B、金变绿
C、蓝变黄
D、绿变蓝
[D]
56、鉴别人民币纸币（特别是大面额纸币）最简便的方法之一是“手摸”，真钞表面文字及主要图案有凹凸感，这种“凹凸”效果产生于（）印刷方式。
A、普通胶印
B、雕刻凹版
C、凸版
D、雕刻凸版
57、持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自收缴之日起3个工作日内，持_____直接或通过收缴单位向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申请。（）
A、假币实物
B、货币真伪鉴定书
C、假币收缴凭证
D、没有正确的答案
[C]
58、中国人民银行授权的鉴定机构，应当在营业场所公示（）
A、假币管理条例
B、货币真伪鉴定书
C、中国人民银行授权书
D、没有正确答案
[C]
59、中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构应当无偿提供鉴定货币真伪的服务，鉴定后应当出具中国人民银行统一印制的____，并加盖货币鉴定专用章和鉴定人名章。（）
A、假币没收收据
B、货币真伪鉴定书
C、假币收缴凭证
D、没有正确答案
60、伪造、变造人民币，出售伪造、变造的人民币，或者明知是伪造、变造的人民币而运输，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由公安机关处十五日以下拘留、A
以下罚款。
A、1万元
B、5万元
C、10万元
D、20万元
E、50万元
61、购买伪造、变造的人民币或者明知是伪造、变造的人民币而持有、使用，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由公安机关处十五日以下拘留、A
以下罚款。
A、、1万元
B、5万元
C、10万元
D、20万元
E、50万元
62、在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样的，中国人民银行应当责令改正，并销毁非法使用的人民币图样，没收违法所得，并处
B
以下罚款。
A、、1万元
B、5万元
C、10万元
D、20万元
E、50万元
63、印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通的，中国人民银行应当责令停止违法行为，并处
D 以下罚款。
A、、1万元
B、5万元
C、10万元
D、20万元
E、50万元
64、《现金管理暂行条例》规定，开户银行应当根据实际需要，核定开户单位（B）天的日常开支所需的库存现金限额。
A、7
B、3－
5C、10
D、15
65、一日内对同一收款人签发 B 张以上的现金银行汇票或银行本票的，须经开户银行上级行批准并报人民银行当地分支机构备案。
A、B、2C、3D、4
66、如果签发的每张现金汇票和本票的金额超过 C 万元，须经开户银行上级行批准并报人民银行当地分支机构备案。
A、10
B、20
C、30
D、50
67、现行《现金管理暂行条例》是自 C 开始施行的。
A、1987年10月1日
B、1988年5月1日
C、1988年10月1日
D、1989年3月1日
68、任何情况下都不允许提取现金的帐户是（B）。
A、基本帐户 B、一般帐户
C、专用帐户 D、临时帐户
69、单位银行卡帐户的资金一律从其基本存款帐户存入，（B）提取现金。
A．可以
B．不可以
C可少量提取现金
D可按规定的限额提取现金
70、企业单位不得使用（B）。
A．现金支票
B．现金银行汇票
C．转帐支票 D银行本票
71、开户信用社依照《现金管理暂行条例》和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位（C）进行监督管理。
A．结算
B．收支现金
C．收支、使用现金
D．使用现金
72、《中国人民银行山东省分行大额现金支付审查登记备案管理暂行办法》所指“大额现金”系开户单位向开户银行申请提取的超过规定数额的现金，或开户单位申请开户银行签发的超过规定数额的注明“现金”字样的（D）。
A．支票、银行汇票、银行本票
B．支票、银行汇票
C．支票、银行本票
D．银行汇票、银行本票
73、现金是指在（B）流通的人民币。
A．中华人民共和国境外
B．中华人民共和国境内
C．全世界
D．中华人民共和国
74、现金投放回笼差额是一定时期内现金投放总额与回笼总额的差额。如果现金投放大于现金回笼、现金投放小于现金回笼，则称为（A）。
A．净投放、净回笼
B．净回笼、净投放
C．投放、回笼
D．回笼、投放
75、我国现金管理的重点从控制货币供应量的过快增长、抑制（A）为主，逐步转向以防范和化解现金结算风险为主。
A．
通货膨胀
B．
通货紧缩
C．
现金投放
D．现金回笼
76、开户银行为存款人开立一般存款账户，应自开户之日起
B 个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。
A、4B、3C、2D、1
77、存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书，开户申请书按照 B 的规定记载有关事项。
A、银行业监督管理委员会
B、中国人民银行
C、财政管理部门
D、开户银行
78、银行结算账户按存款人分为 D。
A、基本存款账户、非基本存款账户 B、基本存款账户、单位银行结算账户 C、非基本存款账户、个人银行结算账户 D、单位银行结算账户、个人银行结算账户
79、《人民币银行结算管理办法》规定，单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过 C 万元的，应向其开户银行提供有关付款依据。
A、20
B、10
C、5D、2
80、下列款项中不能转入个人银行结算账户的是 C。
A、纳税退还
B、证券交易结算资金和期货交易保证金
C、收入汇缴资金
D、继承、赠与款项
81、符合开立一般存款账户、非预算单位专用存款账户和个人结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起 A 个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。
A、5B、4C、D、2
82、存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过 C 账户办理。
A、专用存款账户
B、临时存款账户
C、基本存款账户
D、一般存款账户
83、开户银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于 B 个工作日内向中国人民银行报告。
A、1B、2C、3D、4
84、存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于 B 个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请。
A、6
B、5C、4D、3
85、单位银行卡账户的资金必须由其 D 转账存入。该账户不得办理现金收付业务。
A、一般存款账户
B、临时存款账户
C、专用存款账户
D、基本存款账户
86、银行结算账户管理档案的保管期限为该账户撤销后
B
年。
A、1
5B、10
C、D、2
87、下列存款人，不可以申请开立基本存款账户的是 D。
A、社会团体
B、机关、事业单位
C、企业法人
D、营级军队、武警部队
88、截至2004年7月30日，第五套人民币共发行了
种面额纸币和
种面额的硬币。
（A）
A． 6、3B． 5、3C． 4、3D． 7、3
89、第五套人民币各面额纸币上的隐形面额数字在票面的。
（C）
A．正面左下方
B．正面右下方
C．正面右上方
D．背面左上方
90、第五套人民币100元纸币安全线包含的防伪措施是
（C）
A．缩微文字和荧光
B．磁性和荧光
C．缩微文字和磁性
D．全息和缩微文字
91、鉴别人民币纸币（特别是大面额纸币）最简便的方法之一是“手摸”，真钞表面文字及主要图案有凹凸感，这种“凹凸”效果产生于
印刷方式。（B）
A．普通胶印
B．雕刻凹版
C．凸版
D．雕刻凸版
92、第五套人民币50元纸币共有
种公众防伪措施。（A）
A．10
B．9
C．1D．8
93、第五套人民币20元纸币背面中间部位在紫外光下显现
色荧光图案。
（B）
A．黄
B． 绿
C．桔黄
D．红
94、第五套人民币10元纸币的背面主景图案是
。（C）
A．桂林三水
B．泰山
C．长江三峡
D．布达拉宫
95、第五套人民币10元纸币安全线包含的防伪措施是
（A）
A．全息、磁性、开窗
B．磁性、荧光、开窗
C．全息、荧光、开窗
D．荧光、开窗
96、第五套人民币5元纸币的背面主景图案是
。（B）
A．桂林三水
B．泰山
C．长江三峡
D．布达拉宫
97、第五套人民币5元纸币水印中花卉图案是
。（C）
A．菊花
B． 月季花
C． 水仙化
D．荷花
98、第五套人民币5元纸币的主色调为。
（A）
A．紫色
B． 蓝黑色
C． 棕色
D．红色
99、持有人对公安机关没收的人民币真伪有异议的，可以向
申请鉴定。
（C）
A、上级公安部门
B、中国人民银行授权的鉴定机构
C、中国人民银行
D、当地政府经济主管部门
100、中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构鉴定货币真伪时，应当至少有
名鉴定人员同时参与。（A）
A、B、3C、D、5 101、持有人对中国人民银行分支机构作出的有关鉴定假币的具体行政行为有异议，可在收到
之日起60个工作日内向其上一级机构申请行政复议，或依法提起行政诉讼。（B）
A、假币收缴凭证
B、货币真伪鉴定书
C、货币没收收据
D、银行鉴定通知
102、金融机构柜面人员一次发现20张（枚）以上假人民币，应该。
（D）
A 报告主管部门
B 报告人民银行
C 报告工商行政管理局
D 报告公安机关
103、对金融机构柜面人员发现假外币不予收缴的处罚金额为。
（C）
A 1000元以上
B 50000元以下
C 1000元以下
D 500元以上
104、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》由
负责解释。
（C）
A、国务院
B、全国人大常委
C、中国人民银行
D、以上均是
105、个人
将大面额人民币兑换成小面额人民币。
（A）
A．
可以到办理人民币存取款业务的金融机构
B．
可以到人民银行货币发行部门
C．
可以到任何金融机构
D．
不能
106、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》施行时间
A。
A、2004年2月1日
B、2004年3月1日
C、2004年5月1日
D、2004年7月1日
107、金融机构对不予兑换的残缺、污损人民币，应
A。
A、退回原持有人；
B、金融机构留存；
C、上缴中国人民银行；
D、中国人民银行收回销毁。
108、残缺、污损人民币持有人可凭认定证明到中国人民银行分支机构申请鉴定，中国人民银行应自申请日起 C 内做出鉴定并出具鉴定书。
A、2个工作日
B、3个工作日
C、5个工作日
D、7个工作日
109、人民币纸币票面缺少面积在 B
以上不宜流通。
A、10平方毫米；
B、20平方毫米
C、25平方毫米
D、30平方毫米
110、人民币纸币票面污渍、涂写字迹面积超过 B
不宜流通。
A、1平方厘米
B、2平方厘米
C、3平方厘米
D、4平方厘米
111、人民币纸币票面污渍、涂写字迹面积不超过
B
，但遮盖了防伪特征之一的不宜流通。
A、1平方厘米
B、2平方厘米
C、3平方厘米
D、4平方厘米
112、第五套人民币1元纸币采用了立体感很强的 A 图案的固定水印。
A、兰花
B、水仙花
C、月季花
D、荷花
113、第五套人民币20元纸币采用了立体感很强的 D 图案的固定水印。
A、兰花
B、水仙花
C、月季花
D、荷花
114、第五套人民币10元纸币采用了立体感很强的 C 图案的固定水印。
A、兰花
B、水仙花
C、月季花
D、荷花
115、第五套人民币安全线为明暗相间的券别是
C。
A、100元
B、5O元
C、20元
D、10元
116、第四套人民币100元纸币的背面主景图案是 A。（）
A．井冈山
B．泰山
C．长江三峡
D．布达拉宫
117、第五套人民币采用手感线券别是
D。
A、20元
B、10元
C、5元
D、1元
118、第五套人民币双色横号码有磁性的部位是
B。
A、红色部分
B、黑色部分
C、全部都有
D、全部没有
119、公众持有的残缺、污损的人民币应到
C
兑换。
A、中国人民银行
B、中国人民银行指定的金融机构
C、所有办理人民币存取款业务的金融机构
D国有商业银行
120、使用假币印章应采用
C
油墨。
A、红色
B、黑色
C、蓝色
D、以上都不是
121、按照《反假人民币奖励办法》规定，单项奖励费用在5000（含）元以下的由 C
审批。
A、人民银行总行分行
B、人民银行分行行
C人民银行中心支行
D人民银行县支行
122、按照《反假人民币奖励办法》规定，单项奖励费用在30000（含）元以下的 B
审批。
A、人民银行总行
B、人民银行分行
C人民银行中心支行
D人民银行县支行
123、《反假人民币奖励办法》规定，破案单位破获4万元（含4万元）至5万元的假币案件，应按照
C
标准奖励。
A、4%
B、6%
C、8%
D、10%
124、《反假人民币奖励办法》规定，破案单位破获2万元（含2万元）至4万元的假币案件，应按照
C
标准奖励。
A、4%
B、5%
C、6%
D、8%
125、《反假人民币奖励办法》规定，破案单位破获2万元以下的假币案件，应按照 B 标准奖励。
A、2%
B、4%
C、5%
D、6%
126、现金调拨装袋时，由（d）办理，应卡把、点捆与“通知单”券别、金额进行核对。
A、出纳员
B、押运员
C、会计员
D、出纳员与押运员
127、出纳错款由县级联社审批的金额是（C）
A、500元以下
B、1000元以下
C、1000元（含）以下
D、1000－5000元
128、现金管理的主管部门是（C）。
A、市级人民银行
B、省级人民银行 C、人民银行总行
129、凡在银行和其他金融机构开立账户机构、团体、企事业单位等必须依照国家规定收支和使用现金。一个单位只能在一家银行开立基本账户，支取现金。开户单位的库存限额由（C）核定。
A、开户单位自己核定
B、由当地人民银行核定
C、由开立基本账户的银行核定
D、凡开立能支取现金的银行均可
130、出纳现金库存登记薄、代保管有价物品登记薄保管期限是（B）年。
A、永久保管 B、15年 C、5年 D、3年
131、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（C）万元的，应向其开户银行提供付款证明。
A、2万元 B、3万元 C、5万元 D、10万元
132、（D）账户仅限于办理现金存取款业务，不得办理转账结算。
A、基本账户B、专用账户C、个人结算账户D、储蓄账户
133、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（B）个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。
A、2个 B、3个 C、4个 D、5个
9、现金支票的金额起点是（B）。
A、30元 B、100元 C、500元 D、无金额起点限制
134、对出票人签发空头支票，对出票人处以票面金额5%但不低于（C）元的罚款。
A、100元 B、500元 C、1000元 D、2000元
135、大额现金支取超过（B）万元必须进行登记备案。
A、5万元（不含）B、5万元（含）
C、10万元（不含）D、10万元（含）
136、支取现金超过（D）万元的要求取款人必须提前一天以电话等方式预约，以便准备现金。
A、10万元（不含）
B、10万元（含）
C、20万元（不含）
D、20万元（含）
137、省辖储蓄通存通兑支取现金超过（D）不能办理。
A、5万元（不含）
B、5万元（含）
C、10万元（不含）
D、10万元（含）
138、收款人持用于支取现金的支票向付款人提示付款时，应在支票背面（B）签章。
A、被背书人栏 B、背书人签章栏 C、备注栏 D、任何处
16、单位定期存款支取时（B）。
A、可以直接支取现金 B、只能以转账方式存入基本账户
C、可以直接用于结算 D、可以做为质押权利凭证。
139、现金调拨发生的差错，调入和调出社都必须认真追查。对于无法确定调出社或调入社责任时，可按错款审批权限报批，由（B）作收益或报损。
A、调出社
B、调入社
C、调出、调入社都无责任 D、当地人民银行发行库
140、在现金调拨单应加盖（B）。
A、业务公章 B、现金收、付讫章 C、公章 D、转讫章
141、停止流通的人民币和残缺的人民币由（A）负责收回销毁。
A、人民银行
B、人民银行指定的银行
C、信用社
D、各金融机构都可以
142、制作、仿制、买卖人民币图样的，除没收非法所得和非法财务，并处违法所得（C）倍以下罚款。
A、1倍以下2倍以下
B、2倍以上3倍以下
C、1倍以上3倍以下
D、2倍以上3倍以下
143、信用社（合行）经复点损伤票，及时缴存（A）
A、当人民银行 B、市级人民银行 C、其他商业银行
144、人民币由（A）指定的专门企业印制。
A、中国人民银行
B、国有商业银行
C、银监局
D、人民银行授权的金融部门
145、印制人民币的原版、原模使用完毕后，由（B）封存。
A、印钞厂
B、中国人民银行
C、商业银行
D、指定的金融机构
146、因防伪或者其他原因，需要改变人民币的印制材料、技术或者工艺的，由（A）决定。
A、中国人民银行 B、财政部 C、国务院 D、银监局
147、伪造、变造的人民币由（B）统一销毁。
A、公安机关
B、中国人民银行
C、各收缴金融机构 D、经中国人民银行授权的金融机构
148、人民币纸币票面裂口有2处以上，长度每超过（A）做残缺币处理。
A、5毫米 B、5厘米 C、10毫米 D、10厘米
149、库房、保险柜钥匙必须装备两把。机械锁正把钥匙由管库员和会计主管各持一把，密码由（B）掌管。
A、管库员 B、会计主管 C、收款员 D、付款员
150、营业网点库房、保险柜的修锁、换锁，必须向县级联社报告并由（B）指定专人维修。
A、市级主管部门B、县级联社C、单位负责人D、会计主管
支持（0）中立（0）反对（0）单帖管理
151、遇有特殊情况，须动用库房副把钥匙时，必经（C）批准，会同管库员及出纳（或会计）主管员启封，并登记签章。
A、单位负责人
B、县级联社财务科长
C、县级联社分管主任 D、县级联社主要负责人
152、柜员休班，应将现金上缴入库，可保留尾数，但不得超过（C）．
A、1000元 B、5000元 C、10000元 D、20000元
153、根据出纳岗位职责，办理残缺币兑换的是（A）
A、收款员 B、付款员 C、复核员 D、管库员
154、负责办理主辅币兑换和有价证券兑付业务的是（B）
A、收款员 B、付款员 C、复核员 D、管库员
155、负责办理有价单证的发售和保管的是（C）A、收款员 B、付款员 C、复核员 D、管库员
156、负责检查库房的安全设施，达到“六无”要求是（D）岗位职责。
A、收款员 B、付款员 C、复核员 D、管库员
157、掌管现金库房一把钥匙，审查大额现金的收付、监督应入库保管的现金、有价单证、按规定碰库是（C）岗位职责。
A、管库员 B、综合柜员 C、会计主管 D、信用社主任
158、管理社对ATM检查（A）次。
A、每周不少于1次
B、每旬不少于1次
C、每月不少于3次
D、每月不少于4次
159、ATM备付钞必须是（B）的现钞。
A、原封新钞
B、无破损、无断裂、无透明纸粘贴、无褶皱及卷角等7－8成新
C、5－6成新
D、无破损、无断裂、无透明纸粘贴、无褶皱及卷角的潮湿现钞
160、假币章、全额章、半额章由（D）统一刻制。
A、县联社 B、市办事处 C、银监局 D、人民银行
161、有关业务印章的下列说法错误的是（D）
A、业务印章应使用宋体、仿宋体、隶书，或用以上字体进行组合排列
B、各种业务印章的掌管人应由会计主管指定
C、业务讫章为柜员制营业网点专用章，仅用于替代现金收讫章、现金付讫章和转讫章，严禁超限额使用。
D、各种业务印章应使用红色印油签章。
162、《农村信用社内部控制实务》规定，基层信用社主持工作的主任每月不定期全面查库（a）
a、一次
b、二次
c、三次
163、联社出纳主管部门对所辖基层营业单位每季至少查库（a）
a、一次
b、二次
c、三次
164、信用社现金收付差错的管理指标，一般应控制在（a）
a、百万分之一 b、百万分之二 c、百万分之三 d、百万分之五
165、《现金管理暂行条例》规定，利用账户替其他单位和个人套取现金的，按套取金额（c）予以处罚。
a、百分之十至二十b、百分之二十至三十c、百分之三十至五十
d、百分之五十至一百
166、现金库存簿和有价证券保管簿的保管期为（b）
a、5年
b、15年
c、永久
167、我国现金管理主管部门（c）
a、国务院
b、银监会
c、中国人民银行
168、出纳员收到现金时，按款项券别顺序点收，第一步先做（A）
A、点捆、卡把
B、点尾数
C、核对总数
D、与现金收款凭证核对
169、人民币60800．06元，用大写表述的正确方法为（B）
A、陆万捌佰元陆分
B、陆万零捌佰元零陆分
C、陆万捌佰元零陆分 D、陆万零捌佰元陆分
170、人民币的基本单位是（C）
A、分
B、角
C、元
D、百元
171、存折户存入现金时使用的凭证是（B）
A、现金缴款单
B、现金存款凭条
C、社（行）内往来存款凭证
D、现金支票
172、下列属于出纳使用的基本账簿是（D）
A、会计档案登记簿
B、查询查复登记簿
C、会计、出纳工作日志
D、有价证券保管簿
173、处理业务过程中出现长款，如当天未能查清，应暂通过（B）科目核算?
A、其他应收款
B、其他应付款
C、营业外收入
D、其他营业收入
174、出纳付款员领取备付金应与谁共同填制出库票?（A）
A、复核员
B、管库员
C、出纳柜组长
D、坐班主任
175、残损人民币按原面额半额兑换的标准是什么?（B）
A、票面残损不超过1/5，其余图案、文字能照原样连接者
B、票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接者
C、票面残损1/2以上
D、故意挖补、涂改、剪贴拼凑揭去一面者
176、现金收款时，出纳员清点中发现有误，应首先做的是（C）。
A、重新清点
B、返回款项
C、向客户声明
D、要求客户补足现金
177、出纳员按照现金付款凭证进行付款时，应首先做的是（D）。
A、提醒客户当面清点
B、收回对号单或号牌
C、将款项交客户
D、问清户名、取款金额
178、票币兑换，以下做法错误的是（C）
A、先收款后兑付
B、兑换单由客户填写
C、兑换单由出纳员填写
D、兑换单由出纳员留存备查
179、整点现金，以下操作不正确的是（A）
A、每把钞票的上端和右端要墩齐
B、纸币每一百张为一把，每捆十把
C、残损币挑净，符合“七成新”标准
D、扎把的腰条应在票面的二分之一处
180、每日营业终了，由（D）对库存现金和总账现金科目余额核对相符后，填制现金入库票。
A、出纳员
B、记账员
C、管库员
D、会计主管
181、下列哪个岗位不属于中心库岗位设置（D）
A、管库员
B、守库员
C、调拨员
D、出纳员
182、下列哪项不属于管库员岗位职责（C）
A、负责每日按时与会计部门核对账务，达到账实相符
B、负责库房管理工作，必须坚持双人管库，同进同出，明确分工，共同负责
C、负责向人民银行、上一级中心库和银行同业缴存、提取现金和上解下拨业务
D、负责统计辖内各联社现金计划，并按计划调拨
183、办理兑换后，兑换单由出纳员留存备查，按月或季装订，以备查考。保存期限为（D）
A、三年
B、五年
C、十五年
D、县联社规定
184、残缺、污损人民币持有人可凭金融机构认定证明到中国人民银行分支机构申请鉴定，中国人民银行应自申请日起（A）个工作日内做出鉴定并出具鉴定书。
A、5B、C、2D、7
24、中华人民共和国银行业监督管理法自（A）起施行。
A、2004年2月1日 B、2003年2月1日 C、2004年6月1日
185、《业务岗位人员监督管理协议》约定，对监督人处罚金额不低于被监督人处罚金额的（B）。
A、20%
B、30%
C、40%
186、在我国肩负“发行人民币，管理人民币流通”的职责的国家机关是（A）。
A、中国人民银行
B、中国银行业监督管理委员会
C、国家财政部
187、股金管理系统完成对信用社股金的开户、入股、转股、退股、分红、查询、股东变更等管理。这句话是否正确?（A）
A、是
B、否
188、活期存款支取时，现金支取是否允许作无折交易。（B）
A、允许
B、不允许
189、代收潍坊地税业务，地税局分局代码与银行账户的对应关系有谁建立。
（B）
A、地税局
B、信用社营业网点
190、抹账交易是否能冲销隔日错帐。（B）
A、能
B、不能
191、根据开办银行卡业务的需要，银联分配给山东农信标示卡微缩文字代号为（B）。
A、0507
B、141C、141D、900192、信通卡持卡人可拨打农信特服号（B）进行查询、对帐、缴话费等业务。
A、96658
B、96668
C、95668
D、95568
33、通过信通卡办理“银券一户通”业务，轻松实现股票的买入、卖出、（B）、派息等
交
易功能。
A、对帐
B、分红
C、报停
D、派现
193、客户申请信通卡前应阅读《信通卡章程》，在了解双方的权利和义务的基础上，（A）办理。
A、自愿申请
B、缴费申请
C、必须申请
D、统一申请
194、柜员现金调拨交易是否需要主管授权。（A）
A、需要
B、不需要
195、自助设备所属营业网点至少需配备（B）名自助设备操作员，负责自助设备的日常运行。
A、B、C、D、196、潍坊农信布放的ATM已经加入中国银联，对外提供服务时，应张贴统一的（A）和设备所属网点的联系电话及监督电话。
A、银联标识
B、信用社社徽
C、储蓄条例
D、设备参数
197、自助设备要在醒目的位置注明设备功能以及必要的（B）。
A、设备参数
B、使用说明
C、设备编号
D、联系电话
198、自助设备的安装地点，应符合（B）部门的有关要求，配备必要的录像监控。
A、科技
B、安全保卫
C、业务
D、会计
40、自助设备使用的现金应在所属营业网点的计算机综合业务系统中单设一个钞箱，是其
（C）的一部分。
A、会计科目
B、综合柜员
C、库存现金
D、储蓄存款
199、会计出纳工作日志保管期限为（C）
A、5年
B、10年
C、15年
D、永久
200、对客户申请改变银行结算账户名称的，应按（D）处理程序办理。
A、修改账户名称
B、更改客户资料
C、直接开新账户
D、先销户后开新账户
201、挂失申请人在（C）期限内持受理证明办理补发存单（折）有效。
A、挂失后3日内
B、挂失后7日内
C、挂失7日后15日内 D、挂失15日后
202、柜员根据协助冻结存款通知书，经主管授权后做冻结处理，冻结存款期限最长不超过（B）。
A、三月
B、六月
C、一年
D、二年
203、在以下说法中，（A）是跨市地整存整取储蓄存单结清交易必须遵循的 A、存款人必须凭存单办理到期结清或全部提前支取
B、存款人必须凭存单办理到期结清或部分提前支取
C、存款人必须凭到期的存单办理结清，不允许提前支取
204、一卡（本）通事故登录与解除交易，受理的业务是（B）
A、一卡（本）通密码修改业务
B、一卡（本）通挂失、冻结、质押等业务
C、一卡（本）通换卡（本）业务
205、储户遗失存单、存折可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在（C）天内补办书面申请挂失手续，否则，口头挂失自动失效。
A、2B、C、5D、7
206、下列哪项业务不属于潍坊市通存通兑业务范围。（B）
A、活期储蓄存款的销户
B、定期储蓄存款的部分提前支取
C、定、活期储蓄存单的口头挂失 D、活期储蓄存折补登折
207、办理省辖储蓄通存通兑，现金存入（B）万元（含）以上、现金支取5万元（含）以上必须换人复核方可收入或付出。
A、5B、10
208、根据现金管理规定，开立基本存款账户的单位提取现金一日单笔最多不超过（）万元。
A
A．30万元（含）
B．10万元
209、金融机构违反现金管理规定，允许单位和个人提取现金的，最高给予（）万元罚款。A
A．30万元
B．5—30万元
210、xx信用社2006年6月5日通过现金代发教办4月份教师工资150000元，应归属（）项目。A
A．其它单位工资性支出
B．国家单位工资性支出
C．国家对个人支出
211、东楼储蓄所上解联社现金50万元，储蓄所应归属（）项目。B
A．其它支出 B．内部现金支出
C．内部现金收入
212、第五套人民币5角硬币背面是（）图案。A
A．荷花图案
B．水仙花图案
213、第五套人民币1元券水印图案是（）。B
A．荷花
B．兰花
C．菊花
214、第五套人民币10元纸币采用了立体感很强的（）图案和固定水印。C
A．荷花
B．兰花
C．月季花
215、第五套人民币采用双色横号码的券别是：（）B
A．50元券
B．10元券
C．100元券。216、2006年6月5日，李某向某信用社入股现金200元，该笔业务应归属在（）项目。A
A．有价证券收入
B．有价证券支出
C．国家对个人支出
D．国家对个人收入
217、金融机构收缴假币时，对（）应当面以统一格式的专用袋加封，并在封口处加盖“假币”字样戳记。B
A．假纸币和假硬币 B．假外币和假硬币
C．假硬币
218、收缴单位应当自收到鉴定单位通知之日起（）内，将需要鉴定的货币送达鉴定单位。
B
A．2日
B．2个工作日
C．5个工作日
219、金融机构未按照《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》规定程序收缴假币的，由（）给予警告、罚款，同时，责成金融机构对相关人员和其他直接责任人给予相应纪律处分。C
A．国务院反假货币联席会议办公室
B．各商业银行总行
C．中国人民银行
220、对中国人民银行授权的鉴定机构截留或私自处理鉴定、收缴的假外币，或使已收缴、没收的假外币重新流入市场的行为处以（）的罚款。A
A．1000元以上50000元以下
B．2000元以上 C．1000元以下
221、对盖有“假币”字样戳记的人民币纸币，经鉴定为真币时，由（）退还持有人。C
A．鉴定单位按面额兑换完整券
B．鉴定单位直接将该鉴定纸币
C．由鉴定单位交收缴单位，收缴单位按面额兑换完整券
222、第三套人民币是（）开始停止流通的。B
A．1999年12月1日；B．2000年7月1日；C．2000年1月1日
223、按照《人民币银行结算账户管理办法 》的规定，不得支付现金的存款账户是（）。B
A．基本存款账户
B．一般存款账户
C．临时存款账户
D．专用存款账户
224、对需要收缴的假币（纸币）应当在（）位置加盖“假币”戳记章：C
A．随意
B．正面
C．正面水印窗和背面中间位置 D．左上角或右上角
225、每次查库完毕，应将查库情况详细登记查库登记簿，并由检查人员和（）共同签章，以备查考。D
A．内勤主任 B．出纳主管人员 C．本单位负责人
D．管库员
226、外币指的是（）D
A．本国货币以外的外国货币 B．美元
C．元
D．记账本位币（人民币）以外的货币
227、储蓄存折账户异地现金，每次不得超过（）超过50000元的储蓄存折的现金支付不予办理，必须到原开户信用社办理。C
A．50000元
B．80000元
C．50000元（含50000元）
228、‰是以下（）利率的简写形式。C
A．年
B．季
C．月
D．日
229、能辨别面额．票面剩余（）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。C
A．二分之一
B．三分之一 C．四分之三
D．五分之一
230、能辨别面额、票面剩余（）以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换。C
A．二分之一至五分之三 B．三分之一至四分之三
C．二分之一至四分之三
231、纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的（）兑换。A
A．全额
B．半额
232、《中华人民共和国会计法》规定会计自（）止。B
A．1月1日起至12月30日止
B．公历1月1日起至12月31日止
C．农历1月1日起至12月31日止
233、信用社的现行记账方法是（）。A
A．借贷记账法
B．资金收付记账法
C．单式记账法
234、新的《金融统计管理规定》于2002年6月17日通过，自（）起执行。B
A．2002年7月1日
B．2002年12月15日
C．2002年12月31日
D．2003年1月1日
235、下列支出不能计入金融企业成本的是（）。
C
A．职工福利费
B．呆账准备金
C．支付的罚款
D．诉讼费
236、对储蓄存款利息所得，适用（）的比例税率。B
A．2%
B．20%
C．1%
D．10%
237、用转账方式发放贷款时创造的存款为（）。B
A．原始存款
B．派生存款
C．存款准备金
D．临时存款
238、为使同一金融机构不同的财务报表具有可比性，所采用的会计方法和会计程序及所依据的会计政策在前后应尽量保持一致的原则是（）B
A．相关性
B．一贯性
C．一致性
D．真实性。
239、金融统计是以会计科目和（）为基础的全面统计，在此基础上形成各类统计报表。A
A．各类账户信息
B．各类明细账户
C．账户信息
D．统计科目
240、中国人民银行规定，金融机构中长期贷款比例不得超过（）D
A．80%
B．90%
C．100%
D．120%
241、存贷比的计算方法为（）。B
A．各项存款÷各项贷款
B．各项贷款÷各项存款
C．正常贷款÷各项存款
D．一般存款÷各项贷款
242、某团级武警部队伙食费现金收入应归入（）A
A．商品销售收入
B．服务业收入
C．其他收入
D．城乡个体经营收入 243、1998年以前，中央银行规定的准备金比率为13%，后下调到8%，1999年11月份再次下调到（）。B
A．7%
B．6%
C．5%
D．4%
244、金融机构的备付金是指（）C
A．在人民银行备付金存款
B． 库存现金
C．库存现金＋在人民银行备付金存款
D．其他商业银行存款＋库存现金
245、严重违反《金融统计管理规定》的各金融机构统计及相关部门和人员，由中国人民银行（市）级（不含地、市）以上机构依据《金融违法行为处罚办法》第十二条对金融机构给予警告，并处以（）罚款。D
A．5万元以上10万元以下
B．10万元以上20万元以下
C．5万元以上50万元以下
D．10万元以上50万元以
246、货币政策目标是保持（）的稳定，并以此促进经济增长。D
A．经济
B．社会
C．利率．汇率
D．币值
247、对中小金融机构应建立以（）为核心的全面监管统计体系。C
A．资产质量
B．效益
C．资本充足率
D．贷款质量
248 出纳的基本规定不包括（D）。
A
钱账分管
B
现金收付，换人复核
C 及时入库，做到帐款、帐实相符
D未经业务技术培训的人员，可直接对未办理现金出纳业务
249（D）元券纸币经点钞机出点后必须有手工进行复点。
A
5B 10
C
D 50
250 出纳专用库房不得存放（D）。
A 现金
B 有价证券
C 金银
D
个人物品
251 信用社取送款主要有（C）负责运送，信用网点由（C）负责运送。
A 信用社、信用社
B 信用社、储蓄所
C 上级联社、信用社
D 信用社、上级联社
252 出纳错款的审批处理权限由（C）确定。
A 上级联社 B 信用社
C 人民银行一级分行 D 农业银行
253（C）是鉴别人民币真假和进行反假币斗争的重要资料，县联社要指定专人负责并进行领发保管手续。
A 真人民币
B
假人民币 C 人民币票样 D 证券
254 出纳办理交接时，（B）可以不办理交接手续。
A
现金 B 出纳人员个人业务章 C 有价证券
D
收付讫章
255 出纳人员在办理现金的收付和整点时，要做到不包括（A）
A
稳
B
快
C
准
D
好
256（C）是做好现金收付和整点工作的基础和前提。
A
稳
B
快
C
准
D
好
257信用社（联社）要对信用社开户核定现金库存量高限额，信用社要按（D）向联社编报现金计划。
A 季
B
月
C
旬
D
月、旬
258 点钞的基本环节正确的顺序是（C）
A 拆把持钞、清点、墩齐、扎把、记数、盖章 B 拆把持钞、墩齐、记数、清点、扎把、盖章 C 拆把持钞、清点、记数、墩齐、扎把、盖章 D拆把持钞、墩齐、清点、记数、扎把、盖章
259（A）点钞法的优点是持票人所占的票面较小，视线可及票面的四分之三，容易发现假币，挑剔残破币也较容易。
A 手持式单指单张 B 手持式一指多张 C 手持式四指拨动 D
手持式五指拨动
260（B）点钞法不易发现残破币和假币。
A 手持式单指单张 B 手持式一指多张
C 手持式四指拨动 D
手持式五指拨动
261（D）不用坚持现金出纳工作的基本制度。
A
营业部
B
营业室 C 储蓄所 D 代办站
2下面不属于现金出纳工作的基本制度（D）。
A 坚持钱账分管，当日核对帐款，“四双”制度 B坚持复核制度
C坚持交接手续和查库制度
D 长款归公，短款报损制度
3出纳错款属于（B）
A
技术性错款 B 责任事故性错款 C 原封新币发生错款 D 现金调拨发生的错款
264 点钞的基本要领不包括（C）
A 肌肉要放松、钞券要墩齐 B 开扇要均匀、手指接触面要小 C 盖章清晰 D 动作要连贯、点数要协调
265 票面残缺六分之一，其余部分能照原样连接的人民币可照（A）兑换。
A 全额 B 半数 C 不予 D
六分之五数
266 票面残缺三分之一，其余部分能照原样连接的人民币可照（B）兑换。
A 全额 B 半数 C 不予
D
三分之二数
267 对于票面污损、熏焦、水湿、油浸的票面残币少于五分之一的人民币可照（A）兑换。
A 全额 B 半数 C
不予 D
五分之四数
268 两张同版的百元人民币各取二分之一拼凑而成可（C）兑换。
A 全额 B 半数 C 不予 D
半数
269 下面叙述错误的是（C）
A 出纳库房除管理人员外，其他人未经领导同意不得入内。B 为确保库房安全，必须坚持双人守库制度
C
仅设出纳1人的信用社不必坚持“双人管库制度”
D
库房内严禁放易燃易爆物品
0 信用社主任一年至少要全面查库（D）次。
A 1 B 3 C 6
D 12
271 联社主任对联社业务库一年至少进行全面性查库（D）次。
A 1 B 2 C
3D 4
272 会计主管每半年至少要全面查库（B）次。
A
4B 18 C 1
2D 6
273
下面叙述错误的是（B）。
A
出纳部门要在每日营业终了，办理结账，核对库存现金与实物。
B 收缴的假币经持钱人的请求可以还给持钱人
C 临柜办理现金业务要坚持一笔一清，一户一清
D 信用社要配备好出纳人员，并保持相对稳定。
274 出纳的查库制度中，夜间（A）。
A 只查岗不查库
B 既查岗也查库 C 只查库不查岗 D
不查库也不查岗
5出纳部门一旦发现错账，要求在时间上求 “快”，在方法上求（D）。
A
稳
B
实
C
准
D
细
276 3，000元的出纳错账要有（C）审批。
A 信用社营业室 B
县联社
C
办事处、市联社
D
省联社
277 5，000元的出纳错账要有（C）审批。
A 信用社营业室 B
县联社
C办事处、市联社
D省联社
278 500元的出纳错账要有（B）审批。
A
信用社营业室 B县联社
C
办事处、市联社
D
省联社
279 10，000元的出纳错账要有（D）审批。
A
信用社营业室
B 县联社
C 办事处、市联社
D省联社
280 兑付额不足1分的（D）兑换，五分按半额兑付的可兑付（D）分。
A
可以，2B 不予，3 C 可以，3 D 不予，2
1下面关于现金押运中自行押运说法错误的是（D）。
A
押运人员要对运送时间、地点、路线进行严格保密
B
在运送途中，在任何情况下，都要有两人看守，不得擅离
C
押运车不准搭乘无关人员
D
可委托他人进行捎带
2营业网点主任或会计主管（A）直接查库，上级主管部门检查人员，携带查库介绍信，无领导陪同下（A）进行查库。
A 可以，不可 B 可以，可以
C 不可，可以
D
不可，不可
283信用社需要向县联社领取现金时，出纳员应事先匡算用款数额，提前（A）天用电话向县级联社出纳部门报数。
A
1BC
D
284 管库人员交接：管库人员离职由（B）监交，监交时，要将所有经管的现金、印章实物等详列清单。
A 主任 B 会计主管 C 理事长 D 会计
285办理现金收付业务必须坚持四双制度．（a．四双制度b．查库制度、c、双人临柜制度）
286准就是办理收付工作准确无误，不出差错，做到帐帐、帐款帐实相符。（a．快、b．好、c、准）
287运送现金时，严密交接手续，押运人员应该按运送物款通知单金额或件数点收清楚，并检查运送包装是否牢固，无误后在运送物款通知单留存联上签章以示收妥。（a．保密制度b．交接手续、c、复核制度）
288、严格库房管理，确保库款安全。（a、相符b、安全c、虫注）
289、库房守卫人员必须24小时值班。（a、8 b、12 c、24）
290、出纳登记制度是指凭证和券别登记。（a、号码b、券别c、金额）
291、款项交接登记簿是记载出纳各柜款项转移的交接情况及结存数额的帐簿。（a、收付b、现金c、交接）
292、假票登记簿用于记录假币或破损的券别、张数及来源和处理情况。（a、金额b、处理c、登记）
293、库房钥匙交接登记簿用于记录库房的钥匙交接情况。（a、登记b、交接c、保管）
294、个人名章指出纳及复核人员在经办的有关凭证、帐簿和款把的纸条上加盖名章，以示负责。（a、负责b、清楚c、收妥）
295． 对交付客户的现金必须告知现金当面点清。出纳员不可以代填缴款凭证。（a可以b不可以）
296、信用社网点的 现金及款箱运送主要由信用社网点负责人负责。（a负责人、b会计、c出纳）
297、库内现金、实物应按种类、券别摆列整齐、保持清洁；库内不准存放私人财物和其它物品。（a贵重物品b现金c财物）
298、出纳人员应配备专用锁与钥匙用于对自身尾箱的加锁，锁与钥匙必须妥善保管，不得混用。（a、锁与钥匙b款箱）
299、付出现金时，必须根据会计部门提供的合法付款凭证办理，付款凭证一律实行内部传递，现金让取款人当面点清。（a内部传递、b外部传递、c会计人员）
300、出纳帐簿采用单式记帐法。（a单式b复式c混合）
支持（0）中立（0）反对（0）单帖管理
山东省农村信用社2010年招聘考试笔试题真题及参考答案(记忆版)(34)
山东农村信用社考试试题参考1
1、山东省农村信用社大额支付系统的直接参与者是（A）。A、山东省农村信用社联合社
B、各市农村信用社 C、计算机网络中心
D、资金清算中心
2、（B）是参加大额支付系统机构的唯一标识。
A、大额支付系统行名
B、大额支付系统行号 C、资金清算账号
D、大额支付系统前置机
3、申请参加大额支付系统的营业网点，存款规模必须在（C）以上。A、1000万元 B、3000万元 C、5000万元 D、10000万元
4、省清算中心与人民银行当日业务信息核对不符的，以（B）为准进行调整。A、省清算中心 B、人民银行 C、通汇行
D、市清算中心
5、签发银行汇票，可以手工填制的内容是（D）。A、付款人名称 B、付款人账号 C、汇票金额 D、密押
6、查询查复登记簿按（C）打印，按装订保管。A、日 B、周 C、月 D、年
7、网内联行系统所称的印是指（A）。
A、银行汇票专用章 B标识码章 C法定代表人章 D法定代表人授权的代理人章
8、结算柜员接到汇款人电汇凭证汇出款项时，借记（A）。A、待转联行资金 B、汇出汇款 C、省辖往账 D、应解汇款
9、网内联行来账密押误的，由（B）进行密押变更。
A、省资金中心 B、市清算中心 C、发起通汇行 D、接收通汇行
10、网内联行超过（C）资金汇划业务须经通汇行会计主管授权。A、10万元 B、30万元 C、50万元 D、100万元
11、下列凭证中，仅通汇社使用的是（D）。A、待转联行资金凭证 B、支付系统专用凭证
C、计费清算凭证
D、业务撤销确认书
12、参加大额支付系统的机构因机构撤并、撤销时，县联社应提前（D）天申请注销撤并、撤销或停办机构的大额支付系统行号。A、5 B、10 C、15 D、30
13、大额支付系统资金汇划（C）以上的，由市清算中心授权。A、100万元 B、300万元 C、500万元 D、1000万元
14、如果小额支付系统存在未入账的来账，则（A）。
A、贷记来账确认 B、借记往账确认 C、入待解 D、入收款人账户
15、贷记来账确认业务由（D）操作。
A、联行录入员 B、联行复核员 C、主管员 D、结算员
16、网内联行系统文字信息按照（A）排列，专夹保管，年底统一装订。A、文字信息号 B、发出日期 C、接收日期 D、内容
17、小额支付系统普通、定期贷记支付与单笔金额上限为（B）。A、10000元 B、20000元 C、50000元 D、100000元
18、下列业务中（A）是单笔业务。
A、普通贷记业务 B、定期贷记业务 C、定期借记业务 D、其他支付业务
19、异地贷记支付业务比同城贷记支付业务处理过程多（C）环节。A、付款行 B、付款清算行 C、国家处理中心 D、收款行
20、借记支付业务回执信息最长返回时间不得超过（C）个法定工作日。A、1 B、3 C、5 D、7
21、联行柜员凭（A）进行借记支付业务回执发送。A、借记业务扣款确认书 B、扣款传票
C、结算柜员通知
D、签订的合同（协议）
22、（C）必须对维护后的行名行号对照表逐个核对并签字负责。A、记账员 B、复核员 C、会计主管 D、清算业务人员
23、（C）对行名行号进行维护。
A、财务会计部门 B、网络中心 C、清算部门 D、参与机构
24、网内联行运行阶段与大额支付系统运行阶段最大的TRGES不同是（C）。A、营业准备 B、日间处理 C、清算窗口 D、日终处理
25、大额支付系统的接入点是（C）。
A、省联社 B、省清算中心 C、省网络中心 D、通汇行
26、大额支付系统行号的前三位是（B）。
A、地区代码 B、行别代码 C、分支机构序号 D、校验码
27、大额支付系统行名行号的增改、删除，必须凭（A）书面通知进行。A、省联社财务会计部 B、人民银行 C、省网络中心 D、省清算中心、28、下列不属于清算部门职责的是（D）。A、负责大额支付系统清算账户及清算资金的管理工作 B、负责大额支付系统对账及汇差资金清算工作 C、负责大额支付业务的授权 D、行名行号的管理工作
29、下列不需要授权的业务是（D）。
A、单笔汇出业务现金汇划超过20万元
B、转账汇划超过50万元 C、单笔汇划超过500万元
D、转账汇划45万元 30、下列岗位中，非通汇行社设置的是（A）。
A、系统管理员 B、主管员 C、联行录入员 D、联行复核员
31、网内联行借方汇总传票反映的是（A）。
A、解付的银行汇票 B、签发的银行汇票 C、汇票结清 D、联行汇划业务
32、（A）负责联行业务二次销号。A、主管员 B、录入员 C、复核员 D、编押员
33、网内联行业务撤销申请，只能在（B）进行。
A、营业准备 B、日间处理 C、业务截止 D、日终处理
34、下列事项（D）不是银行汇票必须记载的事项。A、出票金额
B、付款人名称 C、收款人名称 D、用途
35、特约电子汇兑的最高额为（D）。A、5万元 B、10万元 C、20万元 D、50万元
36、自带凭证的有效期为（B）。
A、半个月 B、一个月 C、两个月 D、六个月
37、特约汇兑清算中心每（C）向各通汇社发送对账单。A、日 B、周 C、旬 D、月
38、哪项不是保管5年的会计档案（D）
A、退回申请书、退回应答书B、止付申请书、止付应答书 C、自由格式报文 D、查询查复登记簿
39、网内联行系统文字信息按照（A）排列，专夹保管，年底统一装订。A、文字信息号 B、发出日期 C、接收日期 D、内容
40、银行汇票的提示付款期限自出票日起（B）。A、10天 B、1个月 C、2个月 D、6个月
41、对联行往来错账等特殊情况，应（C）冲正。A、同向红字 B、抹账 C、反方向 D、其他方法
42、下列哪项不是通汇社使用的报表（D）。
A、汇总日报表 B、汇差清算一览表 C、文字信息 D、大额资金流向表
43、网内联行通汇社为应收汇差时，则贷记（B）。
A、存放市清算中心款项 B、社内往来 C、省辖汇兑汇差 D、联社存放款项A、每日100万元
B、每日200万元
C、每日500万元
D、每日1000万元
46、通汇行接到来账密押误的业务，通过（B）上报市清算中心。A、查询 B、文字信息 C、电话通知 D、其他方式
47、网内联行系统管理遵循的原则不包括（D）。A、履约参加
B、统一领导
C、分级管理 D、逐级清算
48、网内联行系统汇划业务遵循（A）原则。A、谁发出，谁负责
B、谁确认，谁负责
C、谁发起、谁确认、谁负责 D、谁确认、谁回执、谁负责
49、下列报表中，通汇行、市清算中心与省清算中心都使用的是（C）。A、支付系统汇总对账表
B、大额资金流向表 C、授权业务清单
D、支付系统退回应答登记簿
50、仅通汇行使用的报表是（A）。
A、往账借方业务清单
B、往账贷方业务清单
C、异常往账业务清单
D、自由格式报文登记簿
51、银行承兑汇票的承兑人在异地，计算贴现利息时应另加划款日期（A）天。A、3 B、5 C、10 D、30
52、联行往来查询查复书的档案保管年限是（A）。A、5年 B、10年 C、15年 D、永久
53、特约电子汇兑自带凭证有效期为（B）。A、10 天 B、一个月
C、6个月
54、特约电子汇兑业务岗位的权限控制，下面说法不正确的是（B）。A、记账员不能进行复核和编押； B、复核员可以编押，但不能记账；
C、会计主管员负责机构上存及下划资金的修改。
55、票据的一个显著法律特征是（B）。A、合法性 B、文义性 C、偿还性
56、没有在银行开立存款帐户的个人向银行交付款项后能否通过银行办理支付结算。（A）
A、可以 B、不可以 C、两者都不对
57、银行对注明“不得转让”的银行承兑汇票（B）办理贴现、转贴现、再贴现。A、可以 B、不可以 C、根据情况办理
58、票据贴现的贴现期限最长不得超过（B）。A、三个月 B、六个月 C、九个月 D、一年
59、现金支票、转帐支票、银行汇票的提示付款期分别为自出票日起（C）。A、10天 20天 20天 B、10天 10天 20天 C、10天 10天 一个月
D、10天 20天 一个月
60、信用社为个体经营者一次性签发现金银行汇票的金额不得超过（C）万元。A、10 B、20 C、30 D、50 61、银行汇票金额起点为（A）。
Ａ、500元
Ｂ、800元
Ｃ、1000元
Ｄ、1200元 62、银行承兑汇票的付款期限，最长不超过（D）月。Ａ、1个
Ｂ、2个
Ｃ、3个
Ｄ、6个
63、汇入银行对于向收款人发出取款通知或无法通知到收款人而无法交付的汇款，应在（B）月办理退汇。
Ａ、1个
Ｂ、2个
Ｃ、3个
Ｄ、4个
64、《票据法》规定，持票人对票据的出票人的权利，自票据到期日起（C）
年。
A、半 B、一 C、二 D、三
65、柜员应按照（D）的原则妥善保管使用印章。A、谁使用、谁管理、谁负责 B、谁使用、谁保管、谁管理 C、谁管理、谁保管、谁负责 D、谁使用、谁保管、谁负责
66、下列不属于支付结算原则的是（B）。
A、恪守信用，履约付款 B、存款自愿，取款自由 C、谁的钱进谁的账，由谁支配 D、银行不垫款。
67、按照《支付结算办法》关于正确填写票据和结算凭证的基本规定，若票据出票日期为10月10日，则正确的写法是、（A）。A、零壹拾月零壹拾日 B、零壹拾月壹拾零日 C、壹拾零月零壹拾日 D、壹拾零月壹拾零日
68、下列关于票据记载事项更改的最准确说法是、（D）。A、票据上的所有记载事项一律不得更改，更改的票据无效
B、票据的金额、日期、收款人名称不得更改，其他记载事项可以更改 C、除金额、日期和收款人名称外，票据的其他记载事项一律不得更改 D、票据的金额、日期、收款人名称不得更改，其他记载事项原记载人可以更改，但必须由其签章证明
69、见票即付汇票的法定提示付款期限为自出票日起（A）。A、1个月 B、2个月 C、3个月 D、6个月
70、《支付结算办法》关于现金汇兑业务的收、付款人的规定有、（C）。A、只要收款人为个人即可 B、付款人可以是单位
C、收、付款人必须均为个人 D、收、付款人可以均为单位
71、凡参加特约汇兑的通汇社，需设置系统管理员、记账员、复核员、编押员和通讯员等五个岗位。通汇社应至少配备（C）以上专（兼）职操作员。A、5 B、4 C、3 D、2 72、汇票是（A）签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
A、出票人 B、付款人 C、金融机构 D、收款人
73、承兑是指汇票（A）承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。A、付款人
B、承兑人 C、被背书人
D、银行
74、见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起（B）内向付款人提示承兑。
A、10天
B、1个月
C、15天
D、3 75、汇票的债务人可以由保证人承担保证责任。保证人由汇票（A）以外的他人担当。
A、债务人 B、收款人 C、付款人 D、持票人
76、本票是由（B）签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
A、银行 B、出票人 C、付款人 D、开户单位
77、本票自出票日起，付款期限最长不得超过（B）个月。A、1 B、2 C、3 D、4 78、支票的持票人应当自出票日期（B）日内提示付款。A、3 B、10 C、15 D、30 79、银行汇票的提示付款期限自出票日起（A）个月，持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。A、1 B、2 C、3 D、4 80、商业承兑汇票由（A）承兑。
A、银行以外的付款人 B、银行 C、出票人 D、付款人
81、《支付结算办法》规定，委托日期是指汇款人向汇出银行（B）。A、委托汇兑凭证注明日期
B、提交汇兑凭证的当日
C、银行发出汇兑的当日
D、协定日期
82、保证人为出票人、承兑人保证的，应将保证事项记载在（A）。A、票据的正面 B、票据的反面 C、保证合同 D、银行备忘录
83、《支付结算办法》规定，贴现、再贴现银行追索票款时可以从（A）的存款帐户收取票款。
A、申请人 B、付款人
C、承兑人
D、出票人
84、《票据法》规定，提示承兑是指持票人向（B）人出示汇票，并要求其承诺付款的行为
A、出票人 B、付款人 C、保证人
D、承兑人
85、银行承兑汇票的付款人在接到付款通知的次日起（B）日内未通知银行付款的，视同付款人承诺付款。A、2 B、3 C、5 D、7 86、《票据法》规定，持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起（B）个月。
A、2 B、3 C、6 D、12 87、填明现金字样的银行本票（B）转让。A、可以 B、不可以
88、银行本票一律记名，金额起点（D）元。
A、5000 B、3000 C、2000 D、1000 89、银行汇票一律记名，金额起点（A）元。
A、500 B、1000 C、2000 D、5000 90、信用社签发的本票，暂纳入（C）科目，设立“本票”帐户进行核算。A、其他应付款 B、其他应收款 C、应解汇款
91、银行汇票的大小写金额、（D）、收款人名称更改的汇票无效。A、申请人 B、出票行 C、多余金额 D、日期
92、银行承兑汇票到期前（C）向出票人发出书面通知，通知出票人将票款存入开户社。
A、5天
B、10天
C、15天
D、30天
93、商业汇票的提示付款期限为自到期日起（B）日内。A、5
B、10 C、15
D、30 94、托收承付业务，验单付款的承付期为（A）天。A、3天
B、5天
C、10天
D、15天
95、托收承付业务，验货付款的承付期为（C）天。A、3天
B、5天
C、10天
D、15天 96、托收承付结算每笔金额起点为（B）万元。A、5000 B、10000 C、20000 D、50000 97、网内联行系统查询查复，通汇社根据原始凭证进行查询、查复，做到（D）。A、有疑必查 B、有查必复 C、查必彻底 D、有根有据
98、网内联行汇差，清算社与通汇社之间采用（B）的方式逐级进行清算。A、自上而下
B、自下而上 C、平行
99、新开始，网内联行通汇行联行往帐、联行来帐科目余额（A）会计分录转入上年联行往帐、上年联行来帐科目。
A、不通过
B、通过
100、参加大额支付系统的准入条件之一是最近（B）年内无重大联行结算事故及经济责任案件。A、1年 B、3 年 C、5年
101、大额支付系统往帐业务的处理原则是（B）。A、谁确认、谁负责 B、谁发起、谁负责
102、大额支付系统，查复社收到查询信息，最迟不得超过（B）向查询社发送查复信息。
A、当日营业时间内 B、次日上午 C、次日营业时间内
103、上年大额支付往帐户余额及上年大额支付来帐户余额同在借方，帐务
结平时，会计分录为（A）。
A、借：大额支付汇差 贷：上年大额支付往帐 贷：上年大额支付来帐 B、借：大额支付汇差 借：上年大额支付往帐 贷：上年大额支付来帐 C、贷：大额支付汇差 借：上年大额支付往帐 借：上年大额支付来帐 D、借：大额支付汇差 借：上年大额支付来帐 贷：上年大额支付往帐 104、大额支付系统资金清算，县联社汇总为应付汇差的与市清算中心的会计分录是（A）。
A、借：大额支付汇差
贷：存放市清算中心款项 B、借：存放市清算中心款项 贷：大额支付汇差 C、借：大额支付汇差
贷：社内往来 105、特约汇兑往帐的科目代号是（A）。A、4601 B、4602 C、4611 D、4612 106、小额支付系统往帐贷方业务清单，反映当日发出的业务状态为已复核、（C）、已排队、已轧差、已清算的贷记支付业务信息。A、已记帐 B、已授权 C、待授权 D、待复核
107、小额支付系统异常来帐业务清单，反映当日已接收、已撤消、已止付（D）密押错、对帐不符等来帐业务信息。
A、已查复 B、已挂失 C、已退回 D、已超期
108、小额支付系统授权业务清单由省清算中心、市清算组、（A）使用，按交易日期产生。
A、通汇行
B、管辖行 C、区清算中心
109、小额支付系统计费清单由省清算中心、（C）使用，按月产生。A、市清算组
B、区清算中心 C、通汇行
110、通过小额支付系统，通汇行收到发来的汇兑业务，系统显示入帐成功收款人在本行开户，会计分录为（A）。
A、借：46296小额支付款项 贷：XX存款科目—XX存款人帐户 B、借：46296小额支付款项 贷：2431应解汇款
111、小额支付系统处理的支付业务一经轧差即具有支付（C），不可撤消。A、有效性
B、法律性
C、最终性
112、小额支付系统同城贷记支付业务，其信息从（D）发起。A、人行
B、市清算中心
C、收款行
D、付款行 113、小额支付系统同城借记支付业务，其信息从（C）发起。A、人行
B、市清算中心
C、收款行
D、付款行
114、小额支付系统的业务处理特点是、业务种类与业务权限分离，（A）业务转发与资金清算分离。
A、业务发起与业务发送分离
B、帐务处理与系统操作分离
115、小额支付系统未入帐贷记来帐或借记支付业务回执、密押错等未分发业务必须于（A）处理完毕。
A、当日
B、次日
C、3天内
116、小额支付系统采取分级对帐的方式，分省清算中心与人民银行对帐、省清算中心自身对帐、（C）三部分。
A、市清算中心自身对帐 B、市清算中心与人民银行对帐 C、市清算中心与省清算中心对帐
117、小额支付系统对发出的单笔借记支付业务回执超过（B）万元（含）需通汇行主管员授权。
A、10万元
B、20万元
C、30万元
D、50万元
118、小额支付系统，支付业务处理信息由柜员录入复核完成后系统实时传输至（B）。
A、省人行
B、省网络中心
C、市清算中心
119、小额支付系统，发出贷记支付业务均须逐笔通过（A）科目记帐过渡。A、待转联行资金 B、省辖汇兑汇差 C、联行往来资金款项
120、同城票据交换系统可以提出的贷方结算票据包括、电汇凭证、信汇凭证、（A）进帐单、委托收款划回凭证、预算拨款凭证等。
A、托收承付 B、转帐支票
C、存款凭证 D、本票 121、参加网内联行系统的准入条件之一是（C）。
A、会计出纳人员至少配备7人
B、日均业务量100笔以上
C、会计出纳人员至少配备5人
D、日均业务量30笔以上 122、网内联行系统批量处理汇兑业务，当日（A）申请撤消。A、可以
B、不可以
123、网内联行系统，银行汇票业务采用（B）的方式。A、批量处理
B、实时处理
124、网内联行印、押、证由（B）统一制发，按规定时间启用或停用。A、省人行 B、省联社 C、市人行 D、市联社 125、大额支付系统的准入条件之一是（A）。
A、异地跨系统结算业务量日均10笔以上 B、异地跨系统结算业务量日均5笔以上
C、跨系统结算业务量日均10笔以上
D、跨系统结算业务量日均5笔以 126、大额支付系统的准入条件之一是（D）。
A、会计出纳人员至少配备5人
B、会计出纳人员至少配备3人 C、联行人员至少配备5人
D、联行人员至少配备3人 127、大额支付系统，发起社发起大额支付特级业务为（A）。
A、汇款人要求的救灾、战备款项
B、汇款人要求的紧急货款
C、汇款人要求的紧急贸易定金
128、参加大额支付系统的金融机构需定期向（D）交纳手续费。
A、省清算中心 B、市清算组
C、银联
D、人民银行 129、小额支付系统的业务处理每天（D）小时运行。A、8 B、10 C、12 D、24
130、网内联行系统的主办单位是（A）。
A、山东省农村信用社联合社
B、省联社财务会计部
C、省联社资金清算调剂中心
D、省联社计算机网络中心
131、网内联行负责接收、转发、处理业务信息，每日对账、批量清算，分结平网内联行系统账务的是（A）。A、省中心
B、清算行 C、通汇行
132、签发银行汇票的通汇行称为（A）。A、出票行
B、付款行
C、代理行
133、（A）是网内联行系统入网机构的唯一标识。
A、网内联行行号 B、网内联行行名 C、网内联行基本信息
134、联行结算分离是指通过设置不同的柜员操作权限，实现联行与结算业务处理的（B）。
A、基本分离
B、相对分离
C、绝对分离 135、联行录入员不得兼任（A）。
A、结算员
B、编押员
C、凭证员 136、网内联行运行时序由（A）统一规定。A、省联社
B、市联社
C、县联社 137、各办事处（市联社）对辖内网内联行入网机构的全面检查每年不少于（B）。A、1次
B、2次
C、3次
D、4次
138、根据网内联行岗位职责，负责管理银行汇票志用章（钢印）的是（A）。A、主管员 B、录入员 C、复核员 D、编押员
139、根据网内联行岗位职责，负责管理编押机的是（A）。A、主管员 B、录入员 C、复核员 D、编押员
140、根据网内联行岗位职责，负责保管查询查复书、文字信息及各种清单的是（B）。
A、主管员 B、录入员 C、复核员 D、编押员 141、汇票退款只能由（A）办理。A、出票行 B、付款行 C、代理行
142、银行汇票金额大小写要同时记载并必须一致，不一致的，（D）。A、以大写金额为准
B、以小写金额为准 C、以大/小写金额多的一方为准 D、银行汇票无效
143、申请人在银行汇票申请书上注明“不得转让”字样的，出票行应在银行汇票（D）注明。
A、背书栏 B、被背书栏 C、终止背书栏 D、备注栏
144、银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由（A）退交申请人。
A、出票行 B、付款行
C、代理行
145、申请人缺少解讫通知要求退款的，出票银行应于银行汇票提示付款期满（C）后办理。
A、7天
B、10天 C、1个月 D、2个月
146、银行汇票丧失，在提示付款期限届满后（C）确未支付的，失票人可以
凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。A、7天
B、10天 C、1个月 D、2个月
147、农村信用社办理银行汇票结算，须严格遵守（C）及人民银行制定的统一结算制度的规定。
A、《会计法》
B、《支付结算办法》
C、《票据法》
D、《山东省农村信用社银行汇票管理暂行办法》 148、大额支付系统来账业务统一使用（A）印制的支付系统专用凭证。A、中国人民银行 B、省联社 C、市联社 D、县联社
149、农村信用社省辖系统内的支付业务通过（C）办理。
A、综合业务系统 B、交换系统 C、网内联行系统 D、大额支付系统
150、大额支付发起行发起或接收行接收的大额支付业务必须坚持（B）原则。A、一手清
B、换人复核
C、逐级复核
151、发起行发起大额支付业务，应根据汇款人的要求确定业务的优先支付级次。下列可以确定为紧急支付的为（B）。
A、汇款人要求的救灾、战备款项 B、汇款人要求的紧急款项 C、其他支付款项 152、查询行受理客户查询事项及对接收或发出的支付业务存有疑问，需要对业务要素进行查询的，应在当日营业时间内至迟不得超过（A）发出查询信息。A、次日上午 B、3日内 C、7日内 D、10日内
153、查复行收到更正支付业务要素的查询，必须严格以客户提交的原始汇划凭证内容为依据，按规定予以更正后进行查复。业务要素中不得更正的是（D）。A、账号
B、户名
C、日期
D、金额
154、大额支付系统的会计档案按规定要求入档保管。磁介质保管期限为（B）。A、1年
B、2年
C、5年
D、15年
155、设备管理人员（B）必须对大额支付系统设备及备份设备进行检查，并作好记录，确保大额支付系统设备的运行及备份设备随时处于可用状态。A、每周B、每月
C、每季
D、每年
156、根据大额支付系统岗位职责，负责完成往账业务撤销、退回申请应答、查询查复、文字信息、来账手工分发等业务处理的是（C）A、主管员 B、录入员 C、复核员
157、根据大额支付系统岗位职责，负责保管、使用支付系统专用凭证及来账业务的处理的是（C）。
A、主管员 B、录入员 C、复核员
158、根据大额支付系统岗位职责，负责完成大额支付系统的对账工作的是（C）。A、主管员 B、录入员 C、复核员
159、根据大额支付系统岗位职责，负责大额支付系统凭证、清单、报表的打印工作的是（C）。
A、主管员 B、录入员 C、复核员
160、出票社或代理付款社自收到挂失止付通知书之日起（B）日内没收到人民法院止付通知书的，自第（C）起，向持票人付款的，不再承担责任。A、10 B、12 C、13 D、14 161、签发空头支票的，按票面金额处以（A）％，但不低于（C）元的罚款。A、5 B、10 C、1000 D、10000 162、商业汇票最长不超过（C）个月。A、2 B、3 C、6 D、9
163、编押机的开机密码要定期或不定期更换，至少（B）更换一次，并做好更换密码记录。
A、每季
B、每月
C、每10天 D、每20天
164、受警告以上行政处分的人员（D）年内不得从事大额支付系统业务工作。A、1 B、2 C、3 D、5 165、持票人对支票出票人的权利，自出票日起（B）个月。A、三个月 B、六个月 C、一年
D、二年
166、持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起（B）个月。A、三个月 B、六个月 C、一年
D、二年
167、持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起（A）个月。A、三个月 B、六个月 C、一年
D、二年
168、见票后定期付款的汇票，自到期日起（A）日内向承兑人提示付款。A、10日
B、一个月 C、三个月 D、半年 169、持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起（B）日内，将被拒绝事由书面通知其前手；其前手应当自收到通知之日起（B）日内书面通知其再前手。持票人也可以同时向各汇票债务人发出书面通知。A、1
B、3
C、5 D、10 170、现金支票的金额起点为（C）。
A、10元
B、50元
C、100元
【山东省农村信用社柜员制】推荐阅读：
1.山东省农村信用社不良贷款管理办法05-31
山东省农村公路条例06-16
山东省远程研修07-16
山东省名牌领导小组07-22
山东省工资支付条例09-12
山东省历史中考试题07-11
山东省实验中学模考07-14
山东省原民办代课教师09-06
山东省养老保险新政策05-26
山东省老龄工作委员会06-07
